Повышение финансовой устойчивости банков
Роль и функции коммерческих банков в рыночной экономике. Экономическое содержание и система показателей финансовой устойчивости коммерческого банка. Механизм обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО "Промсвязьбанк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.04.2015 |
| Размер файла | 1,7 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
В целом, предлагаемая методика экспресс-оценки финансовой устойчивости коммерческих банков может быть представлена в следующем виде:
1. Исходя из теоретического обоснования критериев устойчивости коммерческих банков, сначала определяется весь набор коэффициентов, используемых для оценки показателей устойчивости;
2. Обосновав критерии, исчисляются коэффициенты, характеризующие показатели достаточности капитала, ликвидности, прибыльности, качества активов и пассивов по каждому конкретному банку;
3. Рассчитанные коэффициенты сравниваются с оптимальными значениями;
4. На основе анализа коэффициентов устойчивости в динамике определяется степень финансовой устойчивости коммерческого банка и делаются выводы о текущем и прогнозном финансовом состоянии банков.
5. Созданная методика экспресс-анализа отражает комплексный подход к оценке устойчивости коммерческого банка как сложной динамической системы, дает его клиентам сравнительную оценку текущего состояния банка, а также позволяет судить об устойчивости финансового положения в будущем.
3.3 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка ОАО "Промсвязьбанк"
С помощью предложенной экспресс-оценки финансовой устойчивости коммерческих банков по формулам, приведенным в Таблице 3.2.1 был оценен уровень финансовой устойчивости коммерческого банка ОАО "Промсвязьбанк". Исходными данными для анализа послужили данные бухгалтерской отчетности за 2010 - 2013 финансовые годы в виде бухгалтерских балансов Форма № 1 и отчетов о прибылях и убытках (Приложение № 1 - 3).
За указанный период были рассчитаны следующие показатели, характеризующие динамику финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк".
1. Коэффициент достаточности капитала;
2. Коэффициент клиентской базы;
3. Коэффициент стабильности ресурсной базы;
4. Коэффициент эффективности использования активов;
5. Коэффициент агрессивности кредитной политики;
6. Коэффициент качества ссудной задолженности;
7. Норматив мгновенной ликвидности;
8. Норматив текущей ликвидности;
9. Норматив общей ликвидности;
10. Коэффициент рентабельности активов;
11. Коэффициент рентабельности капитала.
Результаты проведенных расчетов сведены в Таблицу 3.3.1
Таблица 3.3.1
Система показателей по оценке финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк"
|
№ п/п |
Показатели устойчивости |
Коэффициенты, нормативы |
Рекомендуемое значение коэффициентов |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Среднее значение |
|
|
1. |
Достаточность капитала |
Коэффициент достаточности капитала |
10% |
6,0% |
7,0% |
6,5% |
7,2% |
6,7% |
|
|
2. |
Качество пассивов |
Коэффициент клиентской базы |
80% |
88,0% |
86,0% |
91,0% |
90,0% |
88,8% |
|
|
Коэффициент стабильности ресурсной базы |
70% |
76,0% |
79,0% |
81,0% |
80,0% |
79,0% |
|||
|
3. |
Качество активов |
Коэффициент эффективности использования активов |
65% |
54,0% |
58,0% |
56,0% |
50,0% |
54,5% |
|
|
Коэффициент агрессивности кредитной политики |
65% |
88,0% |
87,0% |
82,0% |
60,0% |
79,3% |
|||
|
Коэффициент качества ссудной задолженности |
99% |
97,0% |
95,0% |
98,0% |
96,0% |
96,5% |
|||
|
4. |
Ликвидность |
Норматив мгновенной ликвидности |
20% |
18,0% |
16,0% |
21,0% |
19,0% |
18,5% |
|
|
Норматив текущей ликвидности |
70% |
73,0% |
75,0% |
78,0% |
74,0% |
75,0% |
|||
|
Норматив общей ликвидности |
20% |
21,0% |
23,0% |
24,0% |
27,0% |
23,8% |
|||
|
5. |
Прибыльность |
Коэффициент рентабельности активов |
5% |
2,9% |
3,0% |
3,2% |
2,4% |
2,9% |
|
|
Коэффициент рентабельности капитала |
10% |
12,0% |
14,0% |
18,0% |
13,0% |
14,3% |
Графическое представление результатов расчета показателей по оценке финансовой устойчивости ОАО "Промсвязьбанк" показано на следующих графиках.
Анализ результатов проведенных расчетов свидетельствует о том, что у Банка имеются проблемы по следующим показателям, характеризующим его финансовую устойчивость:
1. Коэффициент достаточности капитала 6,7% - менее рекомендуемых 10%;
2. Коэффициент эффективности использования активов 54,5% - менее рекомендуемых 65%;
3. Коэффициент качества ссудной задолженности 96,5% - менее рекомендуемых 99%;
4. Норматив мгновенной ликвидности 18,5% - менее рекомендуемых 20%;
5. Коэффициент рентабельности активов 2,9% - менее рекомендуемых 5 %.
В связи с этим представляется возможным разработать и сформулировать предложения по повышению финансовой устойчивости исследуемого Банка.
Механизм повышения устойчивости ОАО "Промсвязьбанк" за счет роста достаточности капитала
В соответствии с проведенными исследованиями можно сделать вывод, что фактический уровень капитализации ОАО "Промсвязьбанк" для банка такого уровня является достаточно низким. На конец 2013 года отношение собственных средств к общей сумме активов составило около 6%.
Данное отношение выглядит очень неблагополучно в контексте настоящего финансового кризиса, быстрых темпов роста объемов кредитований и высокой концентрированности активов.
Главным образом состояние капитала ОАО "Промсвязьбанк" регулируется в рамках общего процесса управлением капиталом, осуществляемого акционерами Банка. Эта деятельность направлена, прежде всего, на выполнение нормативов минимальной достаточности капитала в соответствии с требованиями Центрального Банка Российской Федерации.
Основными направлениями повышения капитализации банка должны быть следующие.
1. Увеличения уставного капитала путем поглощения других кредитных организаций, использования эмиссионных методов, привлечения дополнительных инвестиций на внутреннем финансовом рынке, в том числе за счет первичных публичных размещений акций среди широкого круга инвесторов, включая население.
2. Предприятие ряд мер по увеличению притока пассивов Банка, т.е. создание новых, более выгодных условий для вкладчиков, использование более активной рекламной компании, и др. мер, направленных на привлечение Инвесторов.
3. Использование возможности рефинансирования Банка России в виде участия в депозитных и кредитных аукционах, использование государственных мер по направлению финансирования кредитных организаций с целью поддержания устойчивости банковской системы России и др.
3.4 Механизм повышения устойчивости ОАО "Промсвязьбанк" за счет улучшения качества активов банка
Основным фактором, влияющим на качество активов ОАО "Промсвязьбанк", является относительно низкий уровень диверсификации размещаемых банком активов в различные финансовые инструменты, использующиеся на финансовых рынках России, где банкам приходится иметь дело с высоким спекулятивным уровнем рисков. Кроме того, ОАО "Промсвязьбанк" в значительной степени подвержен риску, связанному с концентрацией его бизнеса на отдельных контрагентах. Также очень велик уровень риска, обусловленного кредитованием группы строительных компаний и вложениями в корпоративные ценные бумаги.
В определенной степени корпоративные кредиторы являются для ОАО "Промсвязьбанк" фактором риска, хотя именно ОАО они является самой устойчивой группой в финансовом отношении на российском рынке.
В связи с указанным выше, для дальнейшего повышения устойчивости Банку рекомендуется предпринять следующие шаги.
1. Увеличить диверсификацию активов путем реструктуризации портфеля Банка, включая векселя, продать часть кредитного портфеля, секьюритизировать активы и др.
2. Банк нуждается в прямых государственных инновационных программах, предусматривающих развитие и совершенствование российской банковской системы, в том числе посредством разработки и внедрения в практику новых научных рекомендаций, отвечающих потребностям развития рынка на отдельных этапах его функционирования.
3. Развивать научные подходы к оценке концентрации кредитных рисков по операциям и сделкам со связанными с ними контрагентами (заемщиками), группами взаимосвязанных контрагентов, а также по секторам экономики и в территориальном разрезе. Совершенствовать подходы к надзору за рисками по операциям и сделкам внутри банковской группы (холдинга).
4. Интенсифицировать работу, направленную на повышение качества капитала и недопущение фиктивного капитала в банковском секторе.
5. Соблюдать требования о доведении до сведения заемщиков информации о размере эффективной процентной ставки.
6. Продолжить проведение комплексной оценки финансовой устойчивости на базе регулярного мониторинга состояния основных банковских рисков, расчета и анализа рекомендуемых МВФ показателей финансовой устойчивости, методов стресс-тестирования.
Эти и другие мероприятия будут способствовать наращиванию капитала Банка, привлечению пассивов и сокращению убыточных активов, что приведет к повышению его финансовой устойчивости в условиях сложившейся экономической ситуации, а также поможет занять ведущее место в банковской системе страны и к концу 2014 года войти в десятку крупнейших негосударственных банков России.
Заключение
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковской устойчивостью, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка.
Можно выделить два основных направления, по которым должно происходить качественное совершенствование банковской сферы в направлении повышения устойчивости её деятельности.
Первое - развитие процессов концентрации в банковском деле. Это связано с тем, что банки должны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который в свою очередь невозможен без существенного повышения инвестиционной активности. Подобная их роль предопределена реальным состоянием различных финансовых институтов в России. Ни пенсионные и страховые фонды, ни финансовые инвестиционные компании не могут пока иметь достаточно весомого значения в подъеме инвестиционной активности: первые не набрали необходимой финансовой мощи, деятельность вторых затруднена тем, что не развит рынок ценных бумаг, особенно вторичный. Только крупные устойчивые банки, имеющие традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть в различных регионов страны способны сегодня удовлетворять инвестиционные потребности производственных структур.
Учитывая, что в условиях финансового кризиса и достаточно высокой инфляции желание банков сохранить инвестиционную направленность деятельности наталкивается на ее экономическую невыгодность, государство должно подкрепить его соответствующими стимулами. Арсенал их известен: прежде всего это снижение размера резервных требований для таких банков и освобождение от налогообложения доходов банков, получаемых от долгосрочных кредитов. Создание условий для активизации инвестиционной деятельности отвечает государственным интересам России, поэтому общественность вправе ждать здесь от высших органов власти решительных действий.
Второе направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле. Необходимость совершенствования банковской деятельности в этом направлении связана с тем, что в рыночной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансовых услугах постоянно развиваются. Безусловно, диверсификация банковской деятельности станет настоятельной потребностью в самом недалеком будущем.
Следует отметить, что уже и сейчас наиболее дальновидные банки готовятся к тому, чтобы необходимость широкой диверсификации банковской деятельности не застала их в врасплох и начинают активно разрабатывать новые банковские продукты. Сравнивая ассортимент банковских услуг, которые сегодня предлагаются клиентам российскими банками, с тем, который характерен для банков в странах с развитой рыночной экономикой, где по разным оценкам клиенты получают от нескольких сотен до нескольких тысяч услуг, можно представить сколь масштабную работу предстоит развертывать банкам по совершенствованию их деятельности по мере становления развитого рынка.
Для повышения устойчивости необходимо придерживаться следующих общих рекомендаций, в том числе и для государства.
Совершенствование процедур размещения ценных бумаг банков с учетом интересов инвесторов при сохранении механизмов контроля за качеством инвестируемых капиталов;
Усиление роли и повышение ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;
Упрощение процедур реорганизации кредитных организаций с одновременным повышением их прозрачности и обеспечением надлежащей защиты интересов кредиторов реорганизуемых кредитных организаций;
Совершенствование регулирования процедур секьюритизации финансовых активов;
Дальнейшее развитие системы страхования вкладов, включая определение сроков и предельных сумм возмещения по вкладам, а также ставок страховых взносов и механизмов их отчислений;
Внедрение международных подходов к оценке достаточности капитала кредитных организаций, определенных в рамках соглашения "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала;
Внедрение в надзорную практику уточненных подходов к оценке финансовой устойчивости кредитных организаций, обеспечивающих единство оценок деятельности банков в рамках надзора и оценок соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Оптимизацию правил и процедур, применяемых при формировании уставного капитала кредитных организаций, в том числе предусматривающих либерализацию требований по оплате уставного капитала при первичном публичном размещении акций кредитной организации на открытом рынке;
Публикацию Банком России информации о состоянии банковского сектора, банковском надзоре, в том числе на сайте Банка России в сети Интернет.
Дальнейшее развитие транспарентности деятельности банков, включая Банк России.
Развитие работы, направленной на формирование баз данных, необходимых для оценки рисков с использованием математической статистически и теории вероятности.
Уделять особое внимание вопросам управления рисками на новых быстрорастущих сегментах рынка банковских услуг и финансовых рынках, в том числе в потребительском кредитовании. Обеспечить комплексные подходы к управлению рисками, учитывая их взаимосвязь и взаимовлияние.
Усилить внимание к вопросам достоверности учета и отчетности, в том числе консолидированной, повысить прозрачность деятельности за счет расширения состава и оперативности публикуемой кредитными организациями информации о своей деятельности (на собственных сайтах, а также на сайте Банка России в сети Интернет).
Продолжить разработку стандартов корпоративной этики, стандартов качества банковской деятельности и механизмов контроля за их соблюдением, обращая особое внимание на качество разрабатываемых стандартов, способствовать их добровольному внедрению в банковскую практику, одновременно не допуская роста неоправданной нагрузки на банки.
Внедрить в практику разработку планов мер и действий, обеспечивающих непрерывность деятельности банков в непредвиденных ситуациях. Базировать данную работу на проводимых экспертных оценках и самооценках уровня рисков, состояния корпоративного управления, управления рисками, внутреннего контроля, информационной безопасности.
Список литературы
1. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство "Обозреватель", М., 2009.
2. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. - СПб.: Питер, 2011.
3. Андриасова И.В. Роль банков в развитии лизинга // Бизнес и банки №20, 2010.
4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2009.
5. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие. - М.: Экономика, 2011
6. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2012
7. Банковское дело /Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой., 2008.
8. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред.А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С. 147.
9. Банковское дело: стратегическое руководство // Н. Бакстер, Т. Бэррелл, Г. Вэйнс, Ю. Воропаев; Под ред. Платонова В., Хиггинса М. - 2-е изд. - М.: Консалтбанкир, 2012 - 430 с.
10. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2010. - С.18.
11. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент, - М. Риор, 2009
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие - М. Логос, 2007
13. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. СПб: "Питер", 2010. - 384 с.
14. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Денежное обращение и банки. - М.: Финансы и статистика, 2009.
15. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений: пер с англ. - М.: - 2010.
16. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. Учебное пособие - М. Инфра-М, 2009, 2-е изд., 160с.
17. Валько Н.Л., Шевчук Д.А. Банковские операции. - Ростов н/Д.: Феникс, 2010
18. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: пер. с англ. (под редакцией И.И. Елисеевой Ц М., Финансы и статистика 2011.
19. Виноградов В.В. О положении в экономике и банковской системе. // Бизнес и банки № 11, март 2010.
20. Гражданский кодекс РФ Часть П. - СПб., 2006.
21. Гукова А.В., Егоров А.Ю. Инвестиционный капитал предприятия. - М. КНОРУС, 2010.
22. Гуртов В.К. Инвестиционные ресурсы. - М.: Экзамен, 2006.
23. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001.
24. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит. - 2011. - № 4.
25. Есипов др. Экономическая оценка инвестиций. СПБ. Вектор, 2010. - 288 с.
26. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 2011.
27. Замуруев А. Время определиться в терминах: Критический анализ классификации коммерческих и банковских рисков // РИСК. № 1.2006.
28. Захаров В. России необходима стабилизация банковской системы. // Экономика и жизнь №35, 2009.
29. Иванцов С. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким. // Коммерсант №12 2006 г.
30. Игонина Л.Л. Инвестиции Учебное пособие. М.: Экономист, 2011.
31. Инвестиции: организация, регулирование, финансирование. Учеб. пособие / Под ред. Г.Ф. Крафт, Н.М. Ульяницкой. - Ростов н/Д-РГУПС, 2007. - 408с.
32. Инструкция № 62а ЦБ РФ "О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".
33. Инструкция №1 ЦБ РФ "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30.01.2010.
34. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2008г. №110-И "Об обязательных нормативах банков".
35. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 2011 года // Деньги и кредит, 2011, №1.
36. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Учебник - М.: Приор-издат, 2010, 624 с.
37. Кашин Ю.И. Россия в мировом сберегательном процессе. М.: Ника, 2007
38. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 2000.
39. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Ф М.: Финансы и статистика 2011.
40. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.07 // Финансы и кредит, 2010, №11.
41. Конституция РФ. - М., 2000.
42. Кредиты для своих // Эксперт, #39 (299) от 22 октября 2011.
43. Макконел К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика 14-е изд. 2006
44. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2009. - № 23.
45. Матовников М., Михайлов Л. и др. Через призму информационной открытости. // Экономика и жизнь №25, 2011.
46. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. - М.: Инфра-М., 2009. - 94с.
47. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело, 2010, №1.
48. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год // Деньги и кредит, 2009, №12.
49. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2009, 2-е изд., 269с.
50. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.98 г. №54-П.
51. Положение ЦБ РФ от 10.02.2007г. № 215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций"
52. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. № 39-П "О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками"
53. Положение ЦБ РФ от 29.03.2008г. № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"
54. Рябова Т.Ф., Стрелков Е.В. Экономический словарь-справочник. - М.: Агентство массовой информации, 2008.
55. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Банковское право (конспект лекций). - М.:
56. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 2010 г. - М., 2000.
57. Филатов М.В. Проблемы и пути совершенствования деятельности российских банков в современных условиях. - М., 2009.
58. Финансово-экономический словарь/Под ред. М.Г. Назарова. - М, Финстатинформ, 2006
59. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник по ред. Романовского М.В., М., Инфра-М, 2010, 543с.
60. Финансы. Учебник под ред. Ковалева В.В. - М.: Экономика, 2011, 640с.
61. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов. - М.: Высш. шк., 2010.
Приложение
Акционерный коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" (открытое акционерное общество)
Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д. 10, строение 22 тыс. рублей
Первый Вице-президент: В.А. Катунин
Зам. главного бухгалтера: Г.В. Ванифатова
|
NN |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
|
|
I Активы |
||||
|
1 |
Денежные средства |
1 213 845 |
739 898 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
3 385 013 |
1 262 753 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
446 283 |
318 616 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
264 308 |
163 292 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
3 581 213 |
1 179 424 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
15 296 716 |
12 182 195 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
362 |
349 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
402 786 |
546 212 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 989 275 |
1 773 026 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
43 493 |
39 970 |
|
|
10 |
Прочие активы |
243 943 |
233 667 |
|
|
11 |
Всего активов |
26 420 954 |
18 120 786 |
|
|
II Пассивы |
||||
|
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
1 228 903 |
1 380 875 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
21 321 676 |
13 718 510 |
|
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
9 144 835 |
6 360 548 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 397 822 |
798 244 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
81 430 |
43 057 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
50 558 |
76 527 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
13 126 |
0 |
|
|
19 |
Всего обязательств |
24 093 515 |
16 017 213 |
|
|
III Источники собственных средств |
||||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
778 749 |
778 749 |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
86 752 |
44 352 |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
1 122 942 |
1 026 965 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
292 500 |
122 211 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
2 327 439 |
2 103 573 |
|
|
28 |
Всего пассивов |
26 420 954 |
18 120 786 |
|
|
IV Внебалансовые обязательства |
||||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
986 398 |
1 489 365 |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
2 420 954 |
2 244 742 |
Акционерный коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" (открытое акционерное общество)
Отчет о прибылях и убытках за 2011 год
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д.10, строение 22
тыс. рублей
Первый Вице-президент: В.А. Катунин
Зам. главного бухгалтера: Г.В. Ванифатова
|
NN |
Наименование статей |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
||||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
26 985 |
16 153 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
1 932 988 |
1 823 202 |
|
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
283 097 |
112 722 |
|
|
5 |
Других источников |
43 446 |
49 514 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
2 286 516 |
2 001 591 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
51 646 |
31 106 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
849 290 |
666 938 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
45 540 |
154 248 |
|
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
946 476 |
852 292 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
1 340 040 |
1 149 299 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
121 831 |
19 771 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
112 025 |
89 015 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
2 727 |
1 287 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
545 389 |
382 887 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
14 354 |
19 565 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-11 185 |
-3 001 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-11 483 |
4 771 |
|
|
20 |
Административно - управленческие расходы |
1 503 024 |
1 164 874 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-109 452 |
-206 968 |
|
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
472 514 |
252 622 |
|
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
180 014 |
130 411 |
|
|
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
292 500 |
122 211 |
Бухгалтерский баланс на 1 января 2013 года
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д.10, строение 22 тыс. рублей
Первый Вице-президент: Катунин В.А.
Главный бухгалтер: Борисова Т.Н.
|
NN |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
|
|
I Активы |
||||
|
1 |
Денежные средства |
1 915 155 |
1 213 845 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
4 269 161 |
3 385 013 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
552 302 |
446 283 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
222 768 |
264 308 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
3 099 267 |
3 581 213 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
25 736 398 |
15 296 716 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
331 |
362 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
338 156 |
402 786 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
5 133 088 |
1 989 275 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
43 015 |
43 493 |
|
|
10 |
Прочие активы |
290 256 |
243 943 |
|
|
11 |
Всего активов |
41 047 595 |
26 420 954 |
|
|
II Пассивы |
||||
|
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
1 135 489 |
1 228 903 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
32 621 613 |
21 321 676 |
|
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
12 873 328 |
9 144 835 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
808 111 |
1 397 822 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
63 818 |
81 430 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
70 496 |
50 558 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
15 326 |
13 126 |
|
|
19 |
Всего обязательств |
34 714 853 |
24 093 515 |
|
|
III Источники собственных средств |
||||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
3 910 899 |
778 749 |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
49 232 |
86 752 |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
1 379 956 |
1 122 942 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
871 119 |
292 500 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
6 332 742 |
2 327 439 |
|
|
28 |
Всего пассивов |
41 047 595 |
26 420 954 |
|
|
IV Внебалансовые обязательства |
||||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
1 427 411 |
986 398 |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
3 104 617 |
2 420 954 |
Акционерный коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" (открытое акционерное общество)
Отчет о прибылях и убытках за 2012 год
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д.10, строение 22 тыс. рублей
Первый Вице-президент: Катунин В.А.
Главный бухгалтер: Борисова Т.Н.
|
NN |
Наименование статей |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
||||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
35 067 |
26 985 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
2 555 725 |
1 932 988 |
|
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
304 250 |
283 097 |
|
|
5 |
Других источников |
39 838 |
43 446 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
2 934 880 |
2 286 516 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
46 845 |
51 646 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1 034 423 |
849 290 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
51 401 |
45 540 |
|
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
1 132 669 |
946 476 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
1 802 211 |
1 340 040 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
1 555 |
121 831 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
133 717 |
112 025 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
3 822 |
2 727 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
870 838 |
545 389 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
21 145 |
14 354 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-103 900 |
-11 185 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-20 337 |
-11 483 |
|
|
20 |
Административно - управленческие расходы |
1 906 342 |
1 503 024 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
406 130 |
-109 452 |
|
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
1 166 549 |
472 514 |
|
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
295 430 |
180 014 |
|
|
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
871 119 |
292 500 |
Акционерный коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" (открытое акционерное общество)
Бухгалтерский баланс на 1 января 2014 года
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д.10, строение 22 тыс. рублей
Вице-президент: Добрин Д.Л.
Зам. главного бухгалтера: Шихман К.Ю.
|
NN |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
Данные на отчётную дату |
Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года |
|
|
I Активы |
||||
|
1 |
Денежные средства |
2 837 460 |
1 915 155 |
|
|
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
6 680 470 |
4 269 161 |
|
|
2.1 |
Обязательные резервы |
644 276 |
552 302 |
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях |
347 884 |
222 768 |
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
6 660 161 |
3 099 267 |
|
|
5 |
Чистая ссудная задолженность |
38 107 700 |
25 736 398 |
|
|
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
1 599 |
331 |
|
|
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
379 793 |
338 156 |
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
5 454 600 |
5 133 088 |
|
|
9 |
Требования по получению процентов |
166 131 |
43 015 |
|
|
10 |
Прочие активы |
548 307 |
290 256 |
|
|
11 |
Всего активов |
61 184 105 |
41 047 595 |
|
|
II Пассивы |
||||
|
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
|
13 |
Средства кредитных организаций |
1 349 524 |
1 135 489 |
|
|
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
51 129 679 |
32 621 613 |
|
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
20 678 068 |
12 873 328 |
|
|
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
1 325 800 |
808 111 |
|
|
16 |
Обязательства по уплате процентов |
101 509 |
63 818 |
|
|
17 |
Прочие обязательства |
91 498 |
70 496 |
|
|
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
38 001 |
15 326 |
|
|
19 |
Всего обязательств |
54 036 011 |
34 714 853 |
|
|
III Источники собственных средств |
||||
|
20 |
Средства акционеров (участников) |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
220 000 |
220 000 |
|
|
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|
|
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
|
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
|
22 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
|
23 |
Переоценка основных средств |
3 910 899 |
3 910 899 |
|
|
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
66 518 |
49 232 |
|
|
25 |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
2 173 308 |
1 379 956 |
|
|
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
910 405 |
871 119 |
|
|
27 |
Всего источников собственных средств |
7 148 094 |
6 332 742 |
|
|
28 |
Всего пассивов |
61 184 105 |
41 047 595 |
|
|
IV Внебалансовые обязательства |
||||
|
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
1 344 753 |
1 427 411 |
|
|
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
5 106 634 |
3 104 617 |
Акционерный коммерческий банк ОАО "Промсвязьбанк" (открытое акционерное общество)
Отчет о прибылях и убытках за 2013 год
Регистрационный номер: 912
БИК-код: 044583119
Адрес: 109052, Россия, г. Москва, ул. Смирновская, д.10, строение 22
тыс. рублей
Вице-президент: Добрин Д.Л.
Зам. главного бухгалтера: Шихман К.Ю.
|
NN |
Наименование статей |
Данные за отчётный период |
Данные за соответствующий отчётный период прошлого года |
|
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
||||
|
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
25 456 |
35 067 |
|
|
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
4 023 503 |
2 555 725 |
|
|
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
|
|
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
224 272 |
304 250 |
|
|
5 |
Других источников |
65 110 |
39 838 |
|
|
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
4 338 341 |
2 934 880 |
|
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||||
|
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
89 353 |
46 845 |
|
|
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1 544 407 |
1 034 423 |
|
|
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
68 513 |
51 401 |
|
|
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
1 702 273 |
1 132 669 |
|
|
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
2 636 068 |
1 802 211 |
|
|
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
83 002 |
1 555 |
|
|
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
180 786 |
133 717 |
|
|
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
1 |
0 |
|
|
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
5 241 |
3 822 |
|
|
16 |
Комиссионные доходы |
1 393 878 |
870 838 |
|
|
17 |
Комиссионные расходы |
33 629 |
21 145 |
|
|
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-4 887 |
-103 900 |
|
|
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-27 546 |
-20 337 |
|
|
20 |
Административно - управленческие расходы |
2 728 222 |
1 906 342 |
|
|
21 |
Резервы на возможные потери |
-185 863 |
406 130 |
|
|
22 |
Прибыль до налогообложения |
1 318 829 |
1 166 549 |
|
|
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
408 424 |
295 430 |
|
|
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
910 405 |
871 119 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012Изучение теоретических и методологических основ оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмотрение финансового состояния ОАО "Промсвязьбанк". Выявление резервов его повышения; рекомендации по укреплению устойчивости в современных условиях.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 16.07.2014Сущность и понятие финансовой устойчивости банка, методологические подходы к ее оценке. Расчет показателей финансовой устойчивости коммерческого банка, анализ собственных и привлеченных средств. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости.
дипломная работа [139,8 K], добавлен 17.08.2015Сущность и экономическая природа финансовой устойчивости банка, факторы и методы ее обеспечения, абсолютные и относительные показатели. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности АО "Цеснабанк", разработка путей совершенствования его деятельности.
дипломная работа [793,2 K], добавлен 12.07.2010Классификация банков по системе CAMELS. Адекватность капитала как базовый показатель устойчивости коммерческого банка. Пруденциальный надзор за банками второго уровня. Аудит и анализ устойчивости коммерческого банка со стороны Национального Банка РК.
дипломная работа [165,8 K], добавлен 06.07.2015Характеристика показателей надежности и финансовой устойчивости банка. Анализ показателей надежности и достаточности капитала коммерческого банка. Разработка мероприятий по укреплению капитала коммерческого банка. Прогнозирование надежности банка.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 22.01.2018Понятие финансовой устойчивости. Методика анализа показателей платёжеспособности и ликвидности. Анализ показателей достаточности капитала коммерческого банка "Северная Казна". Организация системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля в банке
дипломная работа [149,2 K], добавлен 18.08.2009Методологические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческих банков. Влияние мирового кризиса на их стабильность. Улучшение механизма обеспечения устойчивости банковского сектора в России. Изучение финансовой неизменности ОАО "Мобилбанк".
дипломная работа [116,3 K], добавлен 28.04.2011Исследование устойчивости коммерческого банка в период кризиса. Анализ структуры и динамики ссудных операций, показателей прибыльности, уровня рентабельности, доходности активов. Характеристика эффективности финансовой работы банка ООО КБ "Наратбанк".
дипломная работа [105,9 K], добавлен 03.01.2012Организация мониторинга финансовой устойчивости банков-контрагентов. Оценка финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО "Государственный сберегательный банк КБР", возможные пути его улучшения. Структура баланса, оценка прибыли банка.
курсовая работа [784,5 K], добавлен 17.01.2014
