Анализ долгосрочного кредитования юридических лиц ОАО "АСБ Беларусбанк"

- в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной не менее чем на 21,5 процентных пункта - по кредитам (траншам) и иным активным операциям, выдаваемым вне рамок реализации государственных программ (за исключением кредитов (траншей ) и иных активных операций, выдаваемых (совершаемых) за счет целевых ресурсов).

- в долларах США и евро - в размере не менее 10 % годовых;

- в российских рублях - в размере не менее 12 % годовых.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита в зависимости от вида и цели кредитования заявитель представляет в учреждение банка следующие пакеты документов.

Состав пакета документов, представляемых юридическим лицом для получения кредита на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов (текущая деятельность):

1. Ходатайство установленной формы.

2. Финансовая и бухгалтерская отчетность за пять последних кварталов:

- бухгалтерский баланс;

- приложения к бухгалтерскому балансу;

- расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, в том числе просроченной на последнюю отчетную дату.

3. Документы по обеспечению, в зависимости от формы обеспечения (при предоставлении в качестве обеспечения по кредиту гарантии (поручительства) юридического лица представляется справка гаранта (поручителя) в соответствии с требованиями пункта 3 Приложения 10 к Положению о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк" №72.8 от 29.08.2013)

4. Бизнес-план развития на год и заключение экспертизы бизнес-плана развития или прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом.

5. Согласие заявителя на предоставление кредитного отчета

Срок, на который может быть предоставлен данный вид кредита, зависит от:

- производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей;

- оборачиваемости оборотных активов;

- договорных сроков реализации продукции и оказания услуг;

- сроков поступления выручки;

- иных экономически обоснованных сроков.

С момента получения Банком полного пакета документов подготовка заключения кредитной службой по данному виду кредита осуществляется в срок не превышающий 5-ти рабочих дней.

Состав пакета документов, представляемых юридическим лицом для получения кредита на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов:

1. Ходатайство установленной формы.

2. Финансовая и бухгалтерская отчетность за пять последних кварталов:

- бухгалтерский баланс;

- приложения к бухгалтерскому балансу;

- расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, в том числе просроченной на последнюю отчетную дату.

3. Документы по обеспечению, в зависимости от формы обеспечения, при предоставлении в качестве обеспечения по кредиту гарантии (поручительства) юридического лица представляется справка гаранта (поручителя) в соответствии с требованиями пункта 3 Приложения 10 к Положению о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк" №72.8 от 29.08.2013)

4. Копии документов, подтверждающие выбор поставщика (подрядчика, исполнителя) по кредитуемой сделке.

5. Бизнес-план инвестиционного проекта и заключение экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта или технико-экономическое обоснование.

5.1. Согласие заявителя на предоставление кредитного отчета.

6. при получении кредита на строительно-монтажные работы предоставляются документы, связанные с проводимыми строительно-монтажными работами.

Срок, на который может быть предоставлен данный кредит, рассчитывается, исходя из периода окупаемости инвестиционного проекта, иных экономически обоснованных сроков. 

С момента получения Банком полного пакета документов подготовка заключения кредитной службой по данному виду кредита осуществляется в срок не превышающий 8-ми рабочих дней, с одновременным согласованием бизнес-плана - 20-ти рабочих дней.

Кредитование клиентов является основным направлением размещения ресурсов Банка. Объем кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» (с учетом облигаций юридических лиц) увеличился за 2012 год на 45% и составил на 1 января 2013 года 91,1 трлн. рублей.[Приложение А,Б]

При этом, опережающими темпами рос корпоративный кредитный портфель, который за 2012 год увеличился на 55,4% (на 1 января 2013 года его размер достиг 62,4 трлн. рублей). Кредиты юридическим лицам занимают около 69% процентов кредитного портфеля Банка.

Прирост кредитов розничным клиентам за 2012 год составил 26,4% (на 01.01 2013 их размер достиг 28,7 трлн. рублей).

Качество кредитных вложений Банка сохранено на высоком уровне. На 1 января 2013 года доля проблемной задолженности (с учетом задолженности на внебалансовых счетах) составила 0,53% снизившись за 2012 год на 0,24 п.п.

Рассмотрим итоги кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за январь-июнь 2012 года в таблице 6.

Таблица 6 - Кредитование юридических лиц за январь- июнь 2012 г.

Объем кредитов клиентам банка на 01.07.2012 составил 70 трлн.рублей.

Кредитный портфель юридических лиц (без учета выкупленных облигаций) за отчетный период увеличился на 8,7 трлн. рублей или на 24% и составил 45 трлн. рублей. Доля кредитов, выданных на реализацию государственных программ составила 62% от всего кредитного портфеля юридических лиц.

Проблемная задолженность по кредитам на балансе составила 223 млрд. рублей, в т.ч. по кредитам юридическим лицам составила 89 млрд.рублей, по кредитам физическим лиц 134 млрд. рублей. []

Итоги кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» за январь-март 2012 года в таблице 7.

Таблица 7 - Кредитование юридических лиц за январь- март 2013 г.

Объем кредитов клиентам банка на 01.04.2013 составил 91 трлн.рублей, в том числе: кредиты юридическим лицам - 60 трлн. рублей, кредиты физическим лицам - 31 трлн. рублей.

Кредитный портфель юридических лиц (без учета выкупленных облигаций) за отчетный период увеличился на 4,4 трлн. рублей или на 8% и составил 60 трлн. рублей. Доля кредитов, выданных на реализацию государственных программ составила 57% от всего кредитного портфеля юридических лиц.

Доля проблемной задолженности (с учетом задолженности, учитываемой на внебалансовых счетах) в структуре кредитного портфеля юридических лиц с начала года уменьшилась на 0,32 п.п. и составила 0,70%.

Заключение

Подводя итог курсовой работы следует отметить, что цель отмеченная во введении (определить процесс долгосрочного кредитования банком юридических лиц и выявить возникающие при этом определённые проблемы), посредством намеченных задач, достигнута.

Необходимость кредита вытекает из обеспечения непрерывности производства кредитополучателя. При этом долгосрочные кредиты обслуживают потребности в средствах, для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств, тем самым являются более рискованными и самыми доходными активными операциями банка

Проведенный в работе анализ по общей оценке кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» позволил выявить следующее:

1) банк сохраняет тенденцию вложения кредитов в наиболее прибыльные отрасли экономики;

2) все показатели, характеризующие качество кредитного портфеля, свидетельствуют о проведении достаточно умеренной и минимизирующей кредитный риск политике;

На основании вышеизложенного можно предложить следующие мероприятия по совершенствованию долгосрочного кредитования юридических лиц:

1) участвовать в работе с государственными органами, Национальным банком Республики Беларусь, коммерческими банками по созданию информационной базы о кредитных историях кредитополучателей на базе Белорусского межбанковского расчетного центра.

2) усовершенствовать методику анализа финансово-экономического состояния субъекта хозяйственной деятельности с целью более точной и объективной оценки состояния юридического лица;

3) осуществлять мониторинг условий долгосрочного кредитования юридических лиц банков-конкурентов с целью оперативного реагирования на изменение рынка;

4) использование в качестве залога только высоколиквидного имущества, причем банкам следует реально подходить к оценке его стоимости;

5) в полном объеме формировать резерв на возможные потери по сомнительным долгам, который представляет собой зарезервированную сумму прибыли ожидаемых в будущем убытков.

6) соблюдать требования и экономические нормативы Национального банка Республики Беларусь (например, максимального размера риска на одного должника).

7) Осуществлять регулярный анализ практики кредитования белорусскими коммерческими банками в банковских изданиях.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 411-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 08.07.2008 г., № 372-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2009. - Дата доступа: 20.11.2013.

2. Богатырева В. Формирование финансового результата деятельности предприятия // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2012. - №1-2. - С. 10-11.

3. Бухгалтерский учет в банках: учеб. пособие // Л.П.Бабаш, О.Н.Шестак, Л.П. Левченко Минск: Высш. Шк., С.113 - 132

4. Дайджест белорусских новостей // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2012. - №4. - С. 9.

5. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования// Финансы и кредит. 2011. №1(91), с. 2-6.

6. Инструкции о порядке предоставления (размещения банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановлений Нацбанка от 30 дек. 2003 г. №226 (с доп. И изм. От 14 июля 2009г. №105) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2009. - Дата доступа: 20.11.2013.

7. Инструкция по ведению бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: постановление Совета директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 19 сент. 2005г. №283 (с доп. и изм. от 30 июня 2009 г. №248) // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - Минск, 2009. - Дата доступа: 20.11.2013.

8. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 № 81/128/65 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2010. - Дата доступа: 20.11.2013.

9. Инструкция по бухгалтерскому учету операций предоставления и получения банками кредитов и их погашение :постановление Совета Директоров Нац. банка Респ. Беларусь от 30 марта 2007 г. №107 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Республики. Беларусь. - Минск, 2010. - Дата доступа: 20.11.2013.

10. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь. И. Камалов. Проблемы реализации кредитной политики коммерческих банков на современном этапе. Т. Гуринович. // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2011. - №1-2.

11. Лустова Л. Кредитование юридических лиц: реалии и перспективы // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2011. - №2. - С. 6-8.

12. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2001. - 512 с.

13. «Об утверждении // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 23 января 2004 г. N 8/10459

14. Радевич А. Партнер, проверенный временем // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2013. - №4. - С. 16-19.

15. Румас С. Сохранить положительные тенденции // Вестник, ежеквартальный информационный бюллетень. - 2005. - №3. - С. 6-13.

16. Сорвиров Б. Некоторые проблемы функционирования кредитного рынка Беларуси и альтернативы их решения// Экономика. Финансы. Управление. 2010. июль, с. 73-80.

17. Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. - 2004. - №3. - С. 67-69.

18. Харковец Е.О. О правилах предоставления кредитов банками Республики Беларусь// БВ. 2010. август, с. 7-10.

19.Официальный сайт ОАО «АСБ Беларусбанка» - Режим доступа: http://belarusbank.by/site_ru/28749/GO.pdf - Дата доступа:20.11.2012.

20. Итоги деятельности ОАО АСБ Беларусбанк за январь-июнь 2012 года.

21. Итоги деятельности ОАО АСБ Беларусбанк за январь-март 2013 года.

22. Кредиторская задолженность[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://map.by/news/finance/vozros-obem-prosrochennoj-kreditorskoj-zadolzhennosti-belorusskih-organizacij.html - Дата доступа:18.12.2013.

Приложение 1

Структура кредитов юридических лиц в разрезе отраслей

Приложение 2

Структура розничного кредитного портфеля

Размещено на Allbest.ru