Платежная система России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Платежная система России

платежный вексель чек расчет



Понятие платежной системы России

Платежная система - это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.

Платежная система включает инструменты, порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и документами ЦБ РФ. Структура платежной системы России приведена на рис. 1. Платежный оборот делится на налично-денежный и безналичный (рис. 2).

Банки осуществляют как операции с наличными деньгами, так и безналичные расчеты, в соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Рис. 1. Структура платежной системы России



Рис. 2. Схема платежного оборота

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства - наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и пр.).

Денежное обращение - часть денежного оборота, налично-денежный оборот - переход денежных знаков от одних субъектов к другим.

Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги).

Принципы организации безналичных расчетов:

· правовой режим осуществления расчетов и платежей;

· осуществление расчетов по банковским счетам;

· наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание КО средств с его счета;

· соблюдение законодательно установленных сроков платежей;

· исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика;

· взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются:

· расчеты платежными поручениями - преобладающая форма расчетов;

· расчеты платежными требованиями (по инкассо) - применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3-го лица - его дебитора;

· расчеты чеками (в практике российских банков применяются незначительно)

· расчеты аккредитивами (в практике российских банков применяются незначительно)

· платежные карты (особые инструменты расчетов. В ГК и ЦБ РФ не выделены)

· вексельные расчеты (особые инструменты расчетов. В ГК и Положении ЦБ РФ не выделены)

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе.

К расчетным документам относятся:

· платежные поручения;

· аккредитивы;

· чеки;

· платежные требования;

· инкассовые поручения.

Порядок работы с расчетными документами определен Положением Банка России №2-П.

Безналичные расчеты осуществляются через КО и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

· для клиентов банков - юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;

· межбанковские расчеты;

· внутрибанковские расчеты (по счетам межфилиальных расчетов);

· международные расчеты.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

Расчетные услуги банков клиентам

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

· открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета;

· ведение счетов - списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;

· акцептные операции - оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;

· безакцептные операции (не требующие согласия плательщика - владельца счета) допускаются в исключительных случаях, например, расчеты с госбюджетом;

· переуступка права требования платежа - факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;

· авальные операции по оформлению банковских гарантий.

В таблице 1 представлены виды счетов, открываемых юридическим лицам.

Виды переводов:

- кредитный - инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) - поручение кредитовать счет получателя-кредитора;

- дебетовый - инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств, при несвоевременном исполнении платежа банк несет ответственность.

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

Таблица 1. Виды счетов, открываемых юридическим лицам

Виды счета	Кому открывается	Назначение
Расчетный	Коммерческим организациям, предпринимателям без образования юридического лица	Основной, на него зачисляется выручка, и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами
Субрасчетный	Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющимся самостоятельным юридическим лицом	Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается
Временный расчетный	Учредителям коммерческих организаций	Зачисление первоначальных взносов в уставной фонд
Текущий	Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам	Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном - оплата труда и административно-хозяйственные расходы)
Картотека №2	Предпринимателям-недоимщикам, имеющим задолженность перед бюджетом или внебюджетными фондами и др. обязательства	Осуществление расчетов по погашению задолженности в бюджет и государственные внебюджетные фонды
Бюджетный	Организациям, которым выделяются средства за счет бюджета	Операции только бюджетными средствами
Счет финансирования кап. вложений	Предприятиям-заказчикам	Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д.
Валютные счета	Банками - агентами валютного регулирования и контроля: - резидентам - нерезидентам счета типа «Т», «С» и «И»	Текущие валютные счета - зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета для конвертации в рубли, осуществление расчетов

Электронные расчеты

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег (э-деньги). Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

- переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

- сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. Банк России планирует реализовать эту цель в ближайшее пятилетие. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами.

В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают только крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов установлен Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и не должен превышать двух операционных дней.

Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены:

- для сокращения наличных денег в обращении;

- для увеличения доли безналичного оборота;

- для ускорения расчетов;

- для расширения объема услуг клиентами.

Основные операции, проводимые банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов:

- списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;

- получение ссуды в пределах открытого лимита;

- депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

- оплата товаров (работ, услуг);

- получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;

Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

При совершении операций с банковскими картами оформляются документы: на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД - электронный документ, подтверждающий операцию и др.).

Основная проблема электронной системы расчетов состоит в создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств. В этой связи важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования. В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

1. По материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические).

2. По механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы).

3. По видам расчетов (кредитные, дебетовые и др.).

4. По характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные).

5. По принадлежности к учреждению - эмитенту (банковские - финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций - эмитентов карт). Один из вариантов классификации карточек представлен на рис. 3.



Рис.3. Виды платежных карточек

Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги

Кредитные карты позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды.

Дебетовые карты могут быть использованы для получения наличных денег и для расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента. В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: STB, Юниор-кард и др.



Вексельное обращение

В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение.

Вексель - это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

По сути, вексель - это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения - ценная бумага.

Векселя классифицируются по различным критериям (рис. 4), основной критерий - особенности документооборота.

Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.

Рис. 4. Классификация векселей

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель. Схема оборота простого векселя представлена на рис. 5.



Рис. 5. Схема оборота простого векселя

Переводной вексель (тратта) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу - своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому или по приказу которого должна быть произведена оплата - ремитент (первоприобретатель, бенефициар). Схема оборота переводного векселя представлена на рис. 6.

Рис. 6. Схема оборота переводного векселя



Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента - передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).

Функции векселя:

- средство расчета или платежа - вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);

- средство обращения - обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);

- ценная бумага, согласно Гражданскому кодексу и Закону о переводных и простых векселях, может использоваться в качестве залога, быть предметом купли-продажи.

В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой.

Преимущества векселя в обращении:

- векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;

- вексель - эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;

- вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;

- вексель в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.

Проблемы использования векселей в России:

- глубокие нарушения пропорциональности хозяйственного оборота, ограниченность реального коммерческого кредита (преобладает предоплата); идеальный инструмент обслуживания «серого» и «черного» оборота (примерно 20% ВВП);

- в случае массового характера неплатежей по причине нехватки или отсутствия у предприятий собственных оборотных средств ? замена «живых» денег;

- сложность объективной оценки вексельной способности рождает эмиссию значительного количества необеспеченных векселей;

- большая доля в обращении финансовых векселей, т.е. возникающих не из реальной потребности торгово-промышленного оборота, а из потребности мобилизации денежных ресурсов на финансовых рынках.

- использование векселей в целях сокрытия прибыли от налогообложения, которое связано с несовершенством налогового законодательства и отнесением векселя к категории ценных бумаг.

Роль банков в организации вексельного обращения

Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:

1. Выпуск собственных векселей с целью привлечения свободных денежных средств.

2. Вексельное кредитование.

3. Организация расчетов с использованием векселей.

* С использованием векселей самого банка.

* Разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.

С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдельных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования.



Список литературы

1.Костерина Т.М. «Банковское дело», Москва 2008 г.;

2.Жарковская Е.П. «Банковское дело», 4-е изд., испр. и доп. - М.: Омегв-Л, 2006;

3.Коробова Г.Г «Банковское дело», изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006;

4.Лаврушина О.И. «Банковское дело», 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005;

5.Тавасиев А.М. «Банковское дело. Управление и технологии», 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2005.

Размещено на Allbest.ru