Совершенствование безналичных расчетов в банках Таджикистана

- по корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в Национальном банке Таджикистана;

- по прямым корреспондентским отношениям, т.е. через cубкорреспондентские счета, открытые кредитными организациями друг другу, минуя Национального банка Таджикистана;

- по внутрисистемным расчетам между филиалами подведомственными одной кредитной организации.

Кредитные организации могут одновременно осуществлять межбанковские расчеты несколькими способами, но при этом они должны исходить из принципов надежности, целесообразности и ускорения прохождения расчетов. Каждая кредитная организация (кроме микрокредитной организации и микрокредитного фонда) обязана иметь корреспондентский счет в Национальном банке Таджикистана. Национальный банк Таджикистана осуществляет расчеты кредитных организаций и их филиалов на основании «Договора об оказании услуг по межбанковским расчетам». Расчеты между кредитными организациями по прямым корреспондентским отношениям осуществляются на основании «Договора о прямых корреспондентских отношениях». Платежи по корреспондентским счетам кредитных организаций, их филиалов, открытых в Национальном банке Таджикистана, осуществляются только в пределах наличия денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации.

Одной из основных целей Национального банка Таджикистана является обеспечение эффективного, надежного и бесперебойного функционирования платежной системы. Национальный банк Таджикистана, руководствуясь Законами Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», «О банковской деятельности» и нормативными актами, определяет основные направления совершенствования платежной системы Республики Таджикистан, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты при провединии безналичных и наличных расчетов в Республике Таджикистан.Национальный банк Таджикистана устанавливает правила и сроки хранения документов по межбанковским расчетам и координирует деятельность центрального архива межбанковских расчетов, процедуру хранения информации, которая обеспечивает сохранность и использование любой информации, относящейся к операциям, совершенным в межбанковской системе расчетов, а также информации, необходимой для разрешения споров и разногласий между участниками межбанковских расчетов. Национальный банк Таджикистана ведет корреспондентские счета кредитных организаций - участников платежной системы и осуществляет кассовое обслуживание бюджетных организаций Закон «О национальном банке Таджикистана».

Межбанковские расчеты на территории Республики Таджикистан осуществляются по системе электронных платежей. Участниками системы электронных платежей, являются Национальный банк Таджикистана, Головные офисы кредитных организаций, микрофинансовые организации, Межгосударственный банк г. Москвы, ЗАО «Дочерний банк НБП Пакистана в Таджикистане», филиал иностранного банка «Тиджорат» Исламской Республики Иран в г. Душанбе, Главное Управление Центрального Казначейства Министерства Финансов Республики Таджикистан и Центральная Фондовая Биржа Таджикистана.

Предоставление расчетных услуг Национальный банк Таджикистана осуществляет на платной основе. Стоимость услуг зависит от времени передачи платежных документов. Установление более высокого тарифа к концу операционного дня призвано способствовать ускорению оборачиваемости денежных средств и выравниванию объема документооборота в пределах операционного дня Закон республики Таджикистан «О банковской деятельности» от 26.12.2011 г. №782;.

В таблице приведины действующие тарифы на расчетные услуги Национального банка Таджикистана, утвержденные Правлением Национального банка Таджикистана №191 от 30 августа 2012 года: Вид платежаВремя исполнения платежаТариф*(сомони).

Таблица № 3. Тарифы на расчетные услуги Национального банка.

Виды платежа	Время исполнения платежа	Тариф* (сомони)
Электронные платежи	с 08:00 по 14:00	0,50
	c 14:00 по 16:00	0,95
	c 16:00 по 17:30	3,10
	с 17:30 до завершения расчетов	5,00
	c 14:00 по 16:00	0,95

* - в случае если в течение месяца кредитной организацией осуществлено небольшое количество платежей и сумма счета за расчетные услуги в течение месяца в соответствие с установленными тарифами составляет менее 85 сомони, то кредитная организация оплачивает расходы Национального банка Таджикистана в размере 85 сомони в месяц.

Основным платежным документом межбанковских расчетов на территории Республики Таджикистан является платежное поручение (Формы безналичных расчетов определены Инструкцией № 193 «О безналичных расчетах в Республике Таджикистан»).

Для обеспечения защиты файлов электронных платежных документов от фальсификации и обеспечения конфиденциальности, содержащихся в них данных, при передаче по каналам связи используется шифрование. С целью подтверждения подлинности и авторства электронных платежных документов, полученных по каналам связи, используется электронная цифровая подпись. Применение электронной цифровой подписи, при передаче электронных документов законодательно закреплено Законами Республики Таджикистан «Об электронном документе» и «Об электронной цифровой подписи»

Развитие рынка платежных карт в Республике Таджикистан является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей. Для решения указанной задачи Национальный банк Таджикистана осуществляет мероприятия по усовершенствованию структуры платёжной системы. Реализован проект построения процессингового центра Национальной платежной системы «КОРТИ МИЛЛ?».

В настоящее время в Республике Таджикистан, 10 кредитных организаций осуществляют эмиссию и (или) эквайринг платежных карт, из них 10 кредитных организаций стали участниками Национальной платежной системы "КОРТИ МИЛЛ?". Количество эмитированных кредитными организациями платежных карт (данные на 1.08.2013 год) составило 629 тыс. штук, что на 32,3% больше, чем в прошлом году. Доля карт Международной платежной систмы Visa International в общем объеме эмитированных карт кредитными организациями Республики Таджикистан составляет 39%, что в количественном измерении составляет 245 487 штук, доля карт Платежной системы MasterCard 1% (9 337 штук), доля карт Национальной платежной системы «КОРТИ МИЛЛ?» 7% (41 633) и доля локальных карт составляет 53% (333 026 штук). Количество локальных платежных карт по сравнении с аналогичным периодом 2012 года увеличилось на 26%.

Основную часть платежных карт выпущенных в обращение составляют платежные карты, выпущенные ГСБ РТ “Амонатбанк” их доля в общем объеме составляет 42%.

Доля платежных карт эмитированных кредитными организациями Республики Таджикистан

На 1 августа 2013 года держателями платежных карт на территории Республики Таджикистан и за ее пределами было совершено 4 378 тыс. операций на сумму 1 924 млн. сомони (темпы роста по сравнению на 1 августа 2012 года соответственно составили 18,4% - по количеству операций и 19,4% - по объему).

В течении последних двух лет наметилась позитивная тенденция использования платежных карт в целях оплаты товаров (работ, услуг). Удельный вес количества операций в торгово-сервисных точках на 1 августа 2013 года составил 3,5% от общего количества сделок.

Динамично развивается инфраструктура по приему к оплате платежных карт. По состоянию на 1 августа 2013 года количество устройств (электронных терминалов), используемых при оплате товаров и услуг по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилось на 27,4% и составило 293 единиц.

Динамика развития инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с использованием платежных карт (ед.)

Инфраструктура обслуживания платежных карт в основном сосредоточена в г. Душанбе и очень слабо развита в регионах страны.

Территориальное развитие инфраструктуры по обслуживанию

платежных карт

В целях дальнейшего планомерного совершенствования платежной системы Республики Таджикистан, Национальный банк Таджикистана осуществляет надзор за платежной системой страны и проводит ряд мероприятий по обеспечению эффективной и бесперебойной работы платежной системы Республики Таджикистан. Сайт Национального банка Таджикистана.

1.4 Безналичный оборот как составная часть совокупной денежной массы

Структура безналичного денежного оборота

До недавнего времени денежной массой считалась общая сумма наличных денег, находящихся в остатке на руках у населения, в кассах банков, предприятий, организаций, учреждений и колхозов. В таком виде денежная масса выступала объектом управления и регулирования.

С развитием рыночных отношений, предполагающих дальнейшее расширение безналичных расчетов не только субъектов хозяйствования (юридических лиц), но и населения, стираются грани в использовании денег в их наличной и безналичной форме. Появилась необходимость в определении и регулировании совокупной денежной массы. В ее состав стали включаться наличные деньги, деньги в безналичном обороте и потенциальные денежные средства, которые могут быть использованы для платежей. В зависимости от целей исчисления, информативной базы, оперативности денежная масса может быть представлена более полно или в суженном объеме. Имеются различные методики и показатели (агрегаты) расчета денежной массы. Они широко представлены в отечественной и зарубежной литературе по экономике.

Денежная масса определяется как совокупность денежных средств, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления небанковскими кредитно-финансовыми организациями, коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями- резидентами Республики Беларусь в белорусских рублях и иностранной валюте. Количественная характеристика денежной массы и ее отдельных компонентов отражается в построении различных показателей денежной массы. Основным критерием отнесения показателей к тому или иному агрегату денежной массы служит ликвидность, т.е. степень затрат и быстрота превращения отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.

В соответствии с мировыми стандартами агрегаты денежной массы М0, М1, М2 рассчитываются в национальной валюте, а агрегат М3 включает дополнительно депозиты в иностранной валюте на счетах в банках, расположенных на территории Республики Таджикистан, и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Иностранная валюта отражается при этом в пересчете на национальную валюту. Расширение агрегатов происходит по мере снижения степени ликвидности.

Как видно из табл.1.1 между величинами М0, М1, М2, М3 существует устойчивая связь, поскольку Национальный банк имеет возможность контролировать любой из показателей денежной массы в обороте через изменение величины М0 в соответствии с целевой установкой и воздействовать на величину денежной массы путем осуществления кредитных операций Бевзелюк, Е.С. Пономарова. Бухгалтерский учет в банках: Учебник. -Мн.: Экаунт, 1994. - 94 с..

Таблица 1.1 Агрегаты денежной массы

Агрегат М0	Отражает наличные деньги в обороте, т.е. на руках у населения и в кассах субъектов хозяйствования.
Агрегат М1	Включает наличные деньги в обороте (М0) плюс переводные депозиты (остатка средств на текущих, депозитных и иных счетах до востребования населения, субъектов хозяйствования, местных органов управления).
Агрегат М2	М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в кредитных организациях в белорусских рублях, плюс средства в ценных бумагах (кроме акций) у небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц- резидентов Республики Таджикистан в национальной валюте.
Агрегат М3	М2 плюс переводные и срочные депозиты в иностранной валюте и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Структура безналичного денежного оборота. Структура безналичного денежного оборота, как и денежного оборота в целом, определяется связью движения денег с процессами материального производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Анализ безналичного денежного оборота сферы материального производства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектов хозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер, нарушается их зависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимости расходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственного процесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянном использовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Тем самым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга, их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективности деятельности субъектов хозяйствования требует прежде всего обеспечения соответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеном экономического оборота, а также формирования у этих звеньев необходимого количества денежных средств в границах, установленных потребностями денежного оборота.

В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного (платежного) оборота характеризуется удельным весом (соотношением) каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного (платежного) оборота обусловлены преимуществами той или иной формы расчетов, а также политикой Национального банка в сфере расчетов.

Изменения объема и структуры безналичного денежного оборота связаны прежде всего с качественными изменениями, происходящими в экономике: ростом (снижением) объемов производства и реализации продукции, совокупного общественного продукта, национального дохода. Немаловажное значение для развития безналичного денежного оборота имеет денежно- кредитная политика государства.

ГЛАВА 2. Анализ организации безналичных расчетов в ГСБ РТ «Амонатбонк»

2.1 Анализ финансово-экономического состояния ГСБ РТ «Амонатбонк»

В январе 1992 года на базе Сберегательного банка трудящихся Республики Таджикистан был создан Сберегательный банк Республики Таджикистан. 26 ноября 1998 года согласно Указу Президента Республики Таджикистан под №1123 Сберегательному банку Республики Таджикистан был присвоен статус Государственного банка. Государственный сберегательный банк Республики Таджикистан «Амонатбонк» ведет свою деятельность на основе инструкций и поручений Правительства Республики Таджикистан, Устава Банка, законов Республики Таджикистан, нормативно - правовых актов Национального банка Таджикистана и Стратегии основных направлений деятельности Банка.

Сегодня ГСБ РТ «Амонатбонк» является одним из крупнейших банков Республики Таджикистан, и вносит весомый вклад в развитие социально - экономической и финансовой политики страны. Государственный сберегательный банк Республики Таджикистан «Амонатбонк» известен как в республике, так и далеко за его пределами.

Единственным учредителем банка является Правительство Республики Таджикистан в лице Министерства финансов Республики Таджикистан.

Филиальная сеть Банка включает в себя 5 областных и региональных, 70 городских и районных филиалов и 507 центров банковского обслуживания.

Сфера услуг Банка:

- Расчетно-кассовое обслуживание

- Обслуживание бюджетной сферы

- Пенсионное обслуживание

- Депозитные операции и операции с банковскими картами

- Кредитование

- Валютные операции

- Операции с ценными бумагами

- Денежные переводы

- Приём коммунальных платежей и прочие виды услуг.

За отчетный период (9-ть мясецев 2013г.) на транзитные счета государственного бюджета Банком переведино 1,5 млрд. сомони и средства акций социального страхования общества в размере 1,1 млрд. сомони, что по сравнению с анологичным периодом 2012г. больше на 14,1% и 31,8% соответственно.

Со стороны Амонатбонка на безвозмездной основе принята и переведина сумма от уплаты налогов и обязательных платежей в государственный бюджет в размере 2,1 млрд. сомони, что в сравнении с аналогичным периодом 2012 года больше на 14%.

За девять месяцев текущего года со стороны Министерства финансов РТ через филиальную сеть ГСБ РТ “Амонатбонк” выплачена компенсация малоимущим семьям для погашения расходов за потребление электроэнергии и природного газа в размере 17,5 млн. сомони.

За данный период через сеть Амонатбонка поступило и своевременно переведино на соответствующие счета денежные средства оплачиваемых сумм за изготовление национальных и заграничных паспортов в размере 52,7 млн. сомони.

За этот период через в кассы филиалов Банка поступило 3,6 млрд. сомони наличными деньгами, и столько же переведино на соответствующие счета, что по сравнению с 2012 годом увеличилось на 20,6% и 13% соответственно.

В настоящее время осуществляется переход на национальные банковские карты и их бесплатное предоставление пенсионерам. На сегодняшний день 20 филиалов Банка обслуживают 283 030 постоянных клиентов посредством банковских карт, 37 % из них составляют национальные банковские карты.

На сегодняшний день услугами банковских карт Амонатбонка для провединия расчетов с сотрудниками пользуются 502 бюджетных учреждения, что на 291 единицу больше по сравнению с прошлым годом.

На 30.09.2013г. количество действующих ПОС терминалов и банкоматов 225 единиц и 61 единица соответственно, путем безналичных расчетов через банковские платежные карты было проведено операций на сумму 483,2 млн. сомони, в соотношении с таким же периодом 2012 года сумма увеличилась в 2,2 раза, количество транзакций при помощи банковских национальных увеличилось на 73%.

Количество пенсионеров, обслуживание которых осуществляет Амонатбонк на 30.09.2013г. составило 602 834 человек органов социальной защиты населения с месячной потребностью в размере 112,1 млн. сомони и 18 535 пенсионеров органов правовой защиты с ежемесячной потребностью в размере 10 млн. сомони.

В сравнении с подобным периодом прошлого года количество пенсионеров органов социальной защиты населения в Республики увеличилось на 16 665 человек увеличилось или на 2,8%, с увеличением ежемесячной потребности на 15,1 млн. сомони или 15,6 %.

За 9 месяцев 2013г. Государственным Агентством социального страхования и пенсии перечислено 995,8 млн. сомони на счета филиалов Амонатбонка для выплаты пенсии пенсионерам органов социальной защиты населения. Остаток на начало года на данных счетах составлял 26,7 млн. сомони. Общая сумма перечисленная на счета пенсионеров за указанный период составила 1003,3 млн. сомони.

По разным причинам, одна из которых смертность пенсионеров филиалами Амонатбонка было возвращено 6,2 млн. сомони на счета Государственного агентства социального страхования населения и пенсии.

За данный период финансирование со стороны Министерства финансов РТ для выплаты пенсий пенсионерам правозащитных органов составило 89,4 млн. сомони, данная сумма в полном размере выплачена по назначению.

Следует отметить, 20 мая 2013 года подписано еще одно кредитное соглашение с Государственным банком развития Китая (ГБРК) о финансировании сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса в объёме 8,5 млн. долл. США.

Развивается сотрудничество ГСБ РТ “Амонатбонк” и Исламского банка развития (ИБР). 21 августа 2009 года было подписано соглашение с ИБР о предоставлении микрофинансовых услуг для снижения бедности и достижения экономического роста, посредством кредитования и технического оснащения на сумму 2,5 млн. долл. США.

Банк за счет внутренних и иностранных инвестиций за 9 месяцев 2013 года выдал кредиты 14 935 человек на общую сумму 229,4 млн. сомони, что больше на 33% в сравнении с аналогичным периодом 2012 г. (172,5 млн. сомони).

Таким образом, с целью развития малого и среднего бизнеса для предпринимателей в горных местностях, занимающихся сельскохозяйственным производством, Амонатбонк предоставил кредиты 14 876 клиентам, на общую сумму 114,7 млн. сомони, что на 50% больше, чем в прошлом году за этот период.

За данный период Амонатбонк оказал материальную помощь нуждающемуся населению на общую сумму 222,8 тысяч сомони. Пресс - релиз ГСБ РТ «Амонатбонк» - «Динамика основных показателей за 9 месяцев 2013г.»

Международное сотрудничество ГСБ РТ «Амонатбонк» в течение 10 лет:

- В 2004 году на Генеральной Ассамблее в городе Брюсселе (Бельгия) Государственный сберегательный банк Республики Таджикистан «Амонатбонк» стал членом Всемирного института сберегательных банков (WSBI). В рамках этого сотрудничества ГСБ РТ «Амонатбонк» участвовал в разработке проектов: «Удвоение сберегательных счетов малоимущих семей в развивающихся странах», «Продвижение инновационных систем денежных переводов и инвестиционных каналов для мигрантов».

- 21 мая 2005 года подписано соглашение с ИБР по обеспечению новейшими технологиями и приобретению банковской программы «RS - bank».

- 12 марта 2007 года подписано Субзаемное соглашение между ГСБ РТ «Амонатбонк» и Национальным банком Таджикистана о предоставлении ресурсов от АБР на сумму 1 415 000 долл. США, с целью организации и развития финансового посредничества.

- В соответствие с Указом Президента Республики Таджикистан от 20 июня 2008 года за №481 ГСБ РТ «Амонатбонк» представляет Республику Таджикистан в Межбанковском объединении ШОС.

- 28 августа 2008 года между Государственным сберегательным банком Республики Таджикистан «Амонатбонк» и ГБРК в присутствие Президентов Республики Таджикистан и Китайской Народной Республики было подписано Соглашение о сотрудничестве.

- 9 Апреля 2009 года подписано кредитное соглашение с ГБРК о финансировании сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса в объёме 5 млн. долл. США.

- 21 августа 2009 года было подписано соглашение с ИБР о предоставлении микрофинансовых услуг для снижения бедности и достижения экономического роста, посредством кредитования и технического оснащения на сумму 2,5 млн. долл. США.

- 2 июня 2010 года подписано соглашение с ГБРК о предоставлении кредита в объёме 5 млн. долл. США на финансирование развития сельского хозяйства и поддержки населения горных и предгорных районов.

- 2 июня 2010 года подписано соглашение между Республикой Таджикистан и Китайской Народной Республикой о предоставлении 33 млн. китайских юаней на развития внешней торговли.

- 30 апреля 2010 года было подписано два соглашения с ЕБРР. Первое соглашение на сумму 1 000 000 долл. США с целью реализации проекта «Программа оказания финансовой помощи сельскому хозяйству Республики Таджикистан». Второе соглашение на сумму 1 000 000 долл. США предназначенных на торговое финансирование.

- 6 июня 2012 года подписано Кредитное соглашение с ГБРК о финансировании сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса в объёме 10 млн. долл. США.

- 6 июня 2012 года подписан Меморандум о взаимопонимании между ГСБ РТ «Амонатбонк» и ГБРК по обучению кадров и обмену опытом.

- 20 мая 2013 года подписано Кредитное соглашение с ГБРК о финансировании сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса в объёме 8,5 млн. долл. США. Сайт ГСБ РТ «Амонатбонк».

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств отделения банка является прибыль.

Прибыль определяется по итогам работы за год, исходя из фактических сумм доходов и расходов.

Основными видами доходов отделения банка являются:

-проценты, уплачиваемые физическими и юридическими лицами за пользование кредитом;

-компенсация за разницу в процентных ставках по льготным кредитам;

-комиссионное вознаграждение за банковские услуги, оказываемые клиентам банка;

-доходы от долевого участия, дивиденды и проценты по акциям и иным ценным бумагам.

Основными видами расходов отделения банка являются:

-проценты по вкладам (депозитам) физических лиц и депозитам

юридических лиц;

-административно-хозяйственные и операционные расходы;

-износ основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

- расходы на техническое обслуживание вычислительной техники;

- расходы на инкассацию;

- расходы на выплату процентов по кредитам;

- расходы на выплату заработной платы;

- прочие расходы.

Финансовая отчетность Банка подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО), включая Международные стандарты бухгалтерского учета (МСБУ) и Разъяснения, которые издает Комитет по Международным стандартам бухгалтерского учета. Банк ведет свой учет в соответствии с правилами и положениями, регулирующими банковскую деятельность и бухгалтерский учет в Таджикистане.

2.2 Анализ безналичных расчетов ГСБ РТ «Амонатбонк»

Безналичные расчеты -- это платежи и выплаты осуществляемые без использования наличных денег. Чем менее устойчива экономика, тем больше удельный вес наличных расчетов. Процент наличности в денежном обороте страны отражает степень экономической и общественной стабильности государства.

В настоящее время экономика Таджикистана переживает этап становления, набирает международные обороты, стремиться к занятию своей ниши на мировых рынках экспорта и импорта. Выступает инициатором в проектах направленных на развитие бизнеса, а также эффективной организации труда. Таджикистан выходит на новый этап развития экономики. И одним из наиболее первостепенных задач перед государством стремящимся занять позиции среди развивающихся стран - переход на безналичный расчет. Во многих странах мира доля безналичных расчетов уверенно растет, сегодня в Китае, США, Швеции, Южной Корее и в странах Евросоюза она составляют большую часть денежных операций. Когда нет наличных денег, снижаются возможные риски, одни из которых - ограбление и неучет наличных средств. Решается вопрос хранения и транспортировки, в многие разы увеличивается скорость переводов, значительно уменьшаются издержки на изготовление денежных купюр и монет. Негативными факторами крупного количества наличных денег являются - затраты на выпуск новых денег, обмен ветхих денег, дополнительное количество работников по данному направлению, излишняя трата времени клиентов, несоответствующее обслуживание.

Количество держателей банковских карт эмитированных ГСБ РТ “Амонатбонк” составляет 283 030 постоянных клиентов, что на 76 737 человек больше, чем в прошлом году. Из них владельцы карт Visa

1 941 человек, Амонаткорт (региональные) - 281 089 человек, 249 335 которых пенсионеры. Из общего количества пластиковых карт Амонатбонка 37 % в обращении национальные карты “Корти милли”.

502 бюджетных учреждения для проведения расчетов с сотрудниками используют платежные карты Амонатбонка, за неполный текущий год рост в этом направлении составил 58%.

На сегодняшний день терминальная сеть ГСБ РТ «Амонатбонк» охватывает 20 районов и городов страны и составляет 225 ПОС терминалов и 61 банкомат. За 9-ть месяцев текущего года через банковские платежные карты было проведино операций на сумму 483,2 млн. сомони, в соотношении с таким же периодом 2012 года сумма увеличилась в 2,2 раза, количество транзакций при помощи национальных банковских карт увеличилось на 73%.

602 834 пенсионера органов социальной защиты населения обслуживает филиальная сеть Банка (данные на 30.09.2013г.), с месячной потребностью в размере 112,1 млн. сомони и 18 535 пенсионеров органов правовой защиты с ежемесячной потребностью в размере 10 млн. сомони. Для материальной поддержки пенсионеров выпуск и замена банковских карт, а также услуги по выплате пенсий через банкоматы ГСБ РТ «Амонатбонк» предоставляются бесплатно. Благодаря возможности получать пенсию через пластиковые карты пенсионерам не приходится простаивать в очередях и зависить от доставки наличных денежных средств в отдаленные районы Республики. С помощью банковской карты пенсию можно получать своевременно в любом доступном терминале Амонатбонка.

В сравнении с подобным периодом прошлого года количество пенсионеров органов социальной защиты населения в Республики выросло на 16 665 человек или на 2,8%, с увеличением ежемесячной потребности на 15,1 млн. сомони или 15,6 %. За 9 месяцев 2013г. Государтственным Агентством социального страхования и пенсии перечислено 995,8 млн. сомони на счета филиалов Амонатбонка для выплаты пенсии пенсионерам органов социальной защиты населения. Остаток на начало года на данных счетах составлял 26,7 млн. сомони. Общая сумма перечисленная на счета пенсионеров за указанный период составила 1003,3 млн. сомони.

Важность поэтапного перехода на безналичные расчеты, в целом, способствуют улучшению экономики страны. Для юридических организаций и физических лиц преимущественные особенности в использовании безналичных расчетов в следующем:

- прозрачность денежных потоков и финансовых операций;

- стимулирование торговли между регионами и развитие региональных хозяйств;

- безопасность;

- конфиденциальность;

- оперативность;

- своевременность;

- удобство в выборе места и времени проведения расчетов.

Однако, по мнению многих экспертов, установить аппараты по работе с пластиковыми картами можно, сложнее будет заставить население проводить карточные платежи. Более того, государство не учитывает тот факт, что значительный оборот розничной торговли проходит через рынки, где использование карт на данном этапе очень затруднительно. К тому же, по мнению отдельных экспертов, если начать устанавливать во всех регионах, областях и селах банкоматы, то такая программа может обойтись государству дороже, чем потери от теневого оборота.

Несмотря на очевидные достоинства пластиковых (банковских) карт как инструмента безналичных расчетов, а также на наличие многолетнего опыта их массового использования в западных странах, развитие данного платежного инструмента в нашей стране сталкивается с рядом проблем. Данные проблемы носят объективный характер и связаны в первую очередь с общей ситуацией в области оказания финансовых и торговых услуг частным лицам. Факт того, что пластиковые (банковские) карты пока не получили массового распространения среди населения страны и используются при этом достаточно ограниченно, говорит об отсутствии оптимального сочетания экономических интересов основных участников платежных систем. При этом коммерческие банки выступают наиболее активными и заинтересованными на сегодняшний день участниками рынка.

Большинство торгово-сервисных предприятий сегодня, как правило, по своей инициативе не заинтересовано в приеме к оплате пластиковых (банковских) карт, во многом по причине того, что в лице держателей карт они приобретут совсем немного новых клиентов. Основная же масса населения страны будет использовать по своей инициативе пластиковые (банковские) карты в повседневных расчетах только в том случае, если будет обеспечено сочетание двух условий:

- во-первых, если механизм расчетов с помощью карт будет не менее удобен, чем при использовании наличных денег, тем более что карты это предполагают;

- во-вторых, если использование карт будет более доступным, т. е. минимальным по стоимости или даже выгодным, в сравнении с наличными деньгами, за счет дополнительного дохода в виде начисляемых процентов.

Сложившуюся ситуацию может изменить четкая государственная политика в области развития розничных безналичных расчетов, конкретно - в отношении рынка пластиковых (банковских) карт, предусматривающая законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка.

2.3 Оценка качества безналичных расчетов ГСБ РТ «Амонатбонк»

В системе безналичных расчетов ГСБ РТ «Амонатбонк» первое место занимают пластиковые карты. Это способствует уменьшению наличной денежной массы в платежном обороте, тем самым уменьшая количество мешков с денежной массой, что облегчает и делает более безопасным труд инкассаторов и кассиров. Однако существуют и свои трудности:

- не достаточное количество банкоматов по республике:

- не планомерная работа банкоматов.

Для увеличения темпов развития экономики страны большое значение имеет улучшение расчетно-платежных отношений между субъектами хозяйствования, своевременное поступление платежей в бюджет и приравненных к ним платежей, ускорение возврата банковских кредитов, бюджетных ссуд. И здесь основной проблемой является проблема неплатежей.

Чековая форма расчетов используется нечасто, несмотря на высокую гарантию платежа, в основном физическими лицами за счет кредитных средств, полученных в банке. Это можно объяснить сложностью документооборота, вероятностью подделок, необходимостью депонирования денежных средств на отдельном счете, что означает их отвлечение на длительный срок из оборота и может привести к временным финансовым затруднениям, а также наличием достаточных средств для единовременного депонирования крупной суммы денег на отдельном счете, чтобы не слишком часто обращаться в банк за пополнением чековой книжки. Что касается аккредитивов, то не смотря на то, что при расчетах обеспечивается высокая гарантия платежа, максимальное сближение момента отгрузки и оплаты товаров, эта форма расчетов в отделении не применяется в настоящее время вообще. Это связано с неудобствами, вызванными с отвлечением денежных средств на длительное время из хозяйственного оборота и дополнительными функциями банка по осуществлению контроля за выполнением условий аккредитива.

Одним из решений может стать переход к масштабному внедрению безналичных механизмов провединия платежей, основанных на электронных технологиях.

Процессы, происходящие в области безналичных расчетов за последние несколько лет, вызывают значительный интерес, хотя сфера их применения все еще остается на достаточно низком уровне по сравнению с наличными деньгами. Тем не менее в условиях интенсивного роста технологических и рыночных инноваций в сфере розничных и крупных безналичных платежей все чаще встает вопрос о модернизации действующей платежно-расчетной системы и все актуальнее становится проблема внедрения новых механизмов осуществления этих платежей и расчетов, все большее значение приобретает четкое определение новой экономической категории -- электронных денег (e-money), а также выявление функционально-технологических особенностей их расчетных схем и организации систем электронных денег и определении их места в системе безналичных расчетов.

В этой связи в ГСБ РТ на данном этапе проходят переговоры с международными партнерами по развитию данного сегмента.

В конце текущего года состоялась встреча заместителя Председателя ГСБ РТ «Амонатбонк» Саидова А. Б. и Председателя правления НКО ЗАО «Лидер» Блудова С. М.

Руководство системы денежных переводов «Лидер» презентовало новое программное обеспечение, отвечающее современным требованием надежности и экономической безопасности. В результате встречи стороны пришли к договоренностям по разработке совместных проектов относительно применения безналичных расчетов по услугам денежных переводов.

Также в этот период состоялась встреча руководства ГСБ РТ «Амонатбонк» с представителями «SMARTY» - межбанковской платежной системой, предназначенной для осуществления электронных переводов денежных средств между физическими и юридическими лицами.

В ходе проведения переговоров сторонами была обозначена детальная работа по запуску проекта банковского электронного кошелька, предназначенного в первую очередь для отечественных бизнесменов, осуществляющих свою деятельность на территории РФ и потенциальных клиентов Банка.

В заключение стороны отметили важность развития и совершенствования технических разработок в области платежных систем и заключения многосторонних соглашений по содействию финансово - кредитных организаций в этой области. Сайт ГСБ РТ «Амонатбонк».

Увеличение масштаба безналичных расчетов будет способствовать и социальному развитию Республики Таджикистан. Эффективное функционирование механизмов электронных платежей и расчетов положительно скажется на работе областных экономик, облегчит торговлю между районами и поможет стимулировать развитие районных хозяйств.

Кроме того, рассматривая проблему более широко, внедрение подобных систем в рамках международного сотрудничества с государствами - участниками СНГ, Азии и Европы позволят вывести интеграционное взаимодействие на более высокий уровень.

В данных условиях особо актуальным становится вопрос разработки и внедрения оптимальных систем платежей и расчетов, основанных на электронных технологиях, а также клиринговых механизмов, которые в международной практике доказали свою жизнеспособность.

Для сокращения наличного денежного оборота будет продолжаться работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.

Будут поддерживаться инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Таджикистане.

Идея развития технологий в сфере денежного обращения - безналичных платежей посредством электронных расчетов - приветствуется всеми. Развитие пока шло только в силу частных инициатив отдельных банков вне противления государства, из-за чего усилия на этом рынке разрознены, локальны и не соответствуют вызовам социально-экономических угроз. Целесообразно для эффективной борьбы с «теневой» экономикой со стороны как государства, так и частного сектора оказать поддержку мерам по ускоренному переходу от осуществления платежей и расчетов с применением бумажных носителей ко всевозрастающей электронизации оборота денежных средств.

Глава 3. Направление совершенствования системы безналичных расчетов

С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежной системы.

Представляется, что направлениями совершенствования безналичных расчетов на территории Таджикистана являются, во-первых, приближение механизма работы платежной системы к международным требованиям и стандартам.

В соответствии с основными международными тенденциями в организации и развитии платежных систем, в Таджикистане межбанковские платежи разделены на два потока: крупные и срочные платежи для обработки в системе BISS и на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговой системе. В системе BISS расчеты осуществляются в реальном режиме времени, что дает возможность банкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие на их счета с момента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств, а также минимизировать риски в платежной системе. В клиринговой системе прочих (несрочных) платежей расчеты осуществляются путем взаимного зачета требований и обязательств участников, что позволяет сократить объемы денежных средств банков, необходимых для завершения расчетов, а также способствует сокращению затрат на обработку информации. Согласно постановлению денежные переводы, равные или большие 3 млн.рублей, к обработке клиринговой системе прочих платежей не принимаются, а значит, подлежат обработке в системе BISS и могут рассматриваться в качестве крупных денежных переводов, передаваемых в систему BISS со статусом « Срочный» либо « Несрочный».

Во-первых, для повышения эффективности функционирования системы межбанковских расчетов необходимо переориентировать основной поток платежей в более безопасную и надежную систему BISS.

Во-вторых, необходимо сокращать наличный денежный оборот. Важное место в проводимой работе по совершенствованию системы безналичных расчетов занимают выработка и осуществление мер по развитию системы безналичных расчетов физических лиц за товары (работы, услуги). Речь идет о розничных платежах. Стратегическим направлением здесь является расширение использования банковских пластиковых карточек различных модификаций как наиболее перспективного платежного инструмента. Использование пластиковых карт для безналичных расчетов имеет большие преимущества перед наличными деньгами. Для владельцев карт это оперативность расчетов; отсутствие риска потери, ограбления и ошибок в расчетах, связанных с использованием наличных денег; возможность получения процентов на остаток средств, хранящихся на картах; обеспечение конфиденциальности информации, хранящейся на карте. Для предприятий торговли: простота и оперативность обслуживания клиентов; снижение риска ограбления и сложностей, связанных с инкассацией наличных денег; оперативность перевода денежных средств на счета магазинов после инкассации. Для банка-эмитента: появление новых источников доходов за счет средств, привлеченных на карты; получение комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличение числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа; уменьшение расходов на обслуживание наличного оборота. В рамках реализации этой задачи разработана Программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории Таджикистана.

В основу Программы положены мировой опыт продвижения карточных продуктов, широкомасштабное внедрение технологии массового обслуживания населения по заработной плате через банки с использованием банковских пластиковых карточек (зарплатная технология).

Для внедрения зарплатной технологии должны быть созданы условия для беспрепятственного получения гражданами наличных денег через банкоматы (пункты выдачи наличных) в любое время суток. Поскольку не все деньги будут сниматься сразу, о чем свидетельствует ситуация на данный момент, банки получат дополнительные ресурсы, которые смогут направлять в экономику. Одновременно будет решена и психологическая проблема, связанная с недоверием населения к банку и банковской пластиковой карточке. Реализации этих задач требует создания широкой сети банкоматов.

Для выполнения карточкой функции безналичных расчетов параллельно должна проводиться работа по созданию обширной инфраструктуры на предприятиях торговли и сервиса (платежные терминалы, сети телекоммуникаций). Должны быть обеспечены, как минимум, синхронность объемов эмиссии карточек и развития инфраструктуры их использования, а еще лучше - опережающие темпы создания инфраструктуры.

Для решения указанной проблемы необходимо минимизировать затраты на внедрение пластиковых карт за счет увеличения их эффективности. Указанный вид платежно-расчетного инструмента целесообразно использовать при осуществлении расчетов с государством в сфере ЖКХ, уплате налогов, получении пенсий и заработной платы, социально-страховых выплат, социальных субсидий и льгот. Преимуществом данного инструмента является совмещение в себе функций платежного средства и некоего «кошелька», в который накапливаются денежные средства (заработная плата, пенсия, льготы и т. д.). Отличием данной карты должна быть ее технология - это должна быть пластиковая карта с микропроцессором (чиповая карта). Объясняется это рядом причин.

-- Высокая защита от подделки и, соответственно, от совершения мошеннических операций за счет встроенного чипа, по своей сути являющегося микрокомпьютером. При использовании подобных технологий повышается общая криптостойкость системы «карточка - терминал». Тем не менее для более серьезной защиты средств участников в дополнение к чиповой карте необходимо предусмотреть оборудование (банкомат, считывающее устройство), которое позволяло бы использование технологии электронной подписи.

- Многофункциональность, что позволяет банку-эмитенту снизить телекоммуникационные расходы за счет возможности работы с картой в режиме офф-лайн, а также более эффективно реализовывать в качестве приложений дополнительные услуги для держателя карты.

- Микропроцессорная карта обладает рядом дополнений и позволяет объединить в себе одновременно несколько карт (дисконтную, бонусную, страховой полис, идентификационный документ и т. д.).

- Возможность хранить на микропроцессоре множество различных «приложений», объем которых ограничен лишь объемом микропроцессора, в том числе возможность использования карты в качестве «электронного мультивалютного кошелька».

В-третьих, большую роль играет развитие платежной системы. Основными задачами развития платежной системы являются:

- повышение экономической и эксплуатационной эффективности системы межбанковских расчетов при минимизации всевозможных рисков, привединие ее в соответствие с Ключевыми принципами, разработанными для системно значимых платежных систем Комитетом по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов (г. Базель, Швейцария);

- совершенствование нормативно-правовой базы безналичных расчетов;

- внедрение в платежный оборот современных технологий платежа с использованием электронных платежных инструментов;

- достижение поставленных задач будет обеспечиваться посредством;

- оптимизации денежного обращения в направлении повышения доли безналичных расчетов во внутреннем платежном обороте;

- совершенствования системы международных расчетов банков для реализации внешнеэкономических задач страны;

- дальнейшего развития инфраструктуры платежной системы с учетом международных тенденций;

- унификация базовых характеристик национальной платежной системы с зарубежными;

- для повышения экономической и эксплуатационной эффективности национальной платежной системы, решения задач ее развития необходимо осуществление следующих основных мероприятий;

- усиление роли Национального банка в качестве органа надзора над платежной системой;

- повышение производительности и пропускной способности технических компонентов платежной системы. Расширение сферы применения электронного документооборота в платежной системе и постепенный переход на безбумажную технологию при осуществлении безналичных расчетов;

- увеличение продолжительности рабочего времени системы BISS и клиринговой системы с последующим переводом на круглосуточную работу;

- создание на базе системы BISS модернизированной системы BISS, сочетающей систему, построенную на валовой основе, с элементами неттинговой системы расчетов;

- повышение операционной и производственной эффективности внутрибанковских комплексов расчетных центров, и прежде всего ускорение расчетов с использованием различных платежных инструментов в пределах одного банка;

- использование Национальным банком права перераспределения денежных потоков между системой валовых расчетов и нетто-расчетов в целях минимизации рисков;

- совершенствование механизмов контроля Национальным банком за рисками национальной платежной системы;

- совершенствование механизма регулирования Национальным банком текущей ликвидности банковской системы на основе внедрения современных залоговых операций с ценными бумагами;

- улучшение качества управления Автоматизированной системой межбанковских расчетов (АС МБР), повышение эффективности использования инструментов поддержания ликвидности на уровне, необходимом для осуществления расчетов, совершенствование контроля за рисками в системе межбанковских расчетов;

- повышение уровня надежности технических комплексов и безопасности функционирования платежной системы.

В-четвертых, рост мирового платежного оборота и обусловленный этим рост издержек обращения диктуют необходимость создания принципиально нового механизма безналичного и наличного денежного обращения, обеспечивающего быстрорастущие потребности в платежах, а также ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращении трудовых затрат. Возможный и основной путь решения данной проблемы это использование так называемой безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере применения на практике заменителей наличных денег, платежных инструментов и средств, создания технологий и технических устройств для их автоматической обработки. В условиях нарастающей конкуренции банки должны внедрять новые виды обслуживания и повышать качество традиционных услуг Пищик И. Мировые тенденции и развитие платежной системы Беларуси// Банковский вестник. - 2003. - №7. - С. 5-15.=.

В таких условиях исключительно важным становится скорейшее освоение банками новой сферы деятельности - Интернет банкинга.

Обычно под Интернет банкингом (электронным банкингом) понимают оказание услуг банками по дистанционному (удаленному) обслуживанию через Интернет, позволяющее клиенту получать банковские услуги, не посещая при этом офис банка.

Поначалу Интернет банкинг предусматривал лишь ознакомление с информацией о самом банке, об осуществляемых им операциях и их условиях, а также о получении выписки по счету, что по существу являлось просто справочной системой.

Затем появилась возможность управления счетом. Удаленное управление счетом через Интернет обычно подразумевает проверку состояния счета, оплату разнообразных счетов и перевод средств с одного счета на другой, а также предоставление клиенту информационной поддержки и многочисленных сопутствующих услуг.

Классический вариант системы Интернет банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам - физическим и юридическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций с наличными деньгами.

Как правило, с помощью систем Интернет банкинга можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связи, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам, и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.

Использование системы Интернет банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично; во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и, в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках, мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту и т.п.).Кроме того, системы Интернет банкинга незаменимы для отслеживания операций с пластиковыми картами - любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями.

Развитие Интернет банкинга в Таджикистане сегодня зависит от ряда факторов. Можно выделить негативно и позитивно влияющие на этот процесс факторы. К негативно влияющим факторам относятся: