Организация процесса кредитования малого и среднего бизнеса в Архангельском филиале ОАО "Собинбанк"

Счета до востребования физических лиц

66000

Срочные депозиты физических лиц

45000

Итог актива баланса

1757181,37

Проценты, полученные за период

960000

Проценты, уплаченные за период

650000

Переоформленная ссуда:

Один раз

3000

Два раза

2000

Свыше двух раз

250

С изменением условий КД

3000

Без изменений условий КД

2250

Таким образом, размер кредитного портфеля (КП) составляет 1611860,29 млн руб.

На рисунке 2 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка.

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля банка

Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 13% приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.

Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается по формуле (18):

Д = Дк / КП, (18)

где Дк - проценты, полученные за период.

Д = 960000,25 / 1611860,29 = 0,5955 или 59,55 %.

Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается по формуле (19):

Кп = Р / КП, (19)

где Р - сумма созданного резерва.

Кп = (654000+12000) / 1611860,29 = 0,4131 или 41,31 %.

Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. Таким образом, на каждый рубль кредитного портфеля приходится 41 копейка резерва.

Рассчитаем чистый кредитный портфель по формуле (20):

Чкп = КП - Р, (20)

Чкп = 1611860,29 - (654000+12000) = 945860,29 млн. руб.

Рассчитаем коэффициент просроченных платежей по формуле (21):

Кпр = Под / КП, (21)

где Под - сумма просроченного основного долга.

Кпр = (15120 + 30750 + 1880) / 1611860,29 = 0,0296 или 2,96 %

Таким образом, 2,96 % кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.

Далее оценим кредитный портфель Банка с помощью коэффициентов.

Прибыльность кредитного портфеля определяется по формуле (22). Норматив значения данного показателя составляет 6 - 14 %.

К1 = (ПД - ПР) / КП, (22)

где ПД - процентные доходы;

ПР - процентные расходы.

К1 = (960000,25 - 650000,21) / 1611860,29 = 0,1923 или 19,23 %.

Доля процентной маржи Банка в его капитале определяется по формуле (23). Норматив значения данного показателя составляет 10 - 20 %.

К2 = (ПД - ПР) / КБ, (23)

где КБ - капитал банка.

К2 = (960000,25 - 650000,21) / 1757181,37 = 0,1764 или 17,64 %.

Рентабельность кредитных вложений определяется по формуле (24). Норматив значения данного показателя составляет 2 - 3,5 %.

К3 = (ПД - ПР) / Чкп, (24)

К3 = (960000,25 - 650000,21) / 945860,29 = 0,33 или 33,0 %.

К4 = ПД / Чкп, (25)

К4 = 960000,25 / 945860,29 = 1,0149.

Таким образом, прибыльность кредитного портфеля составляет 19,23 %, Доля процентной маржи банка в его капитале составляет 17,6 %. Рентбельность кредитных вложений - 33,0 %.



3.3 Особенности кредитной политики банка при кредитовании малого и среднего бизнеса

Кредитная политика ОАО «Собинбанк» представляет собой комплексную систему организационных, управленческих и методологических решений, принципов, стандартов и правил, в совокупности регламентирующих его деятельность на кредитном рынке.

Стратегические подходы и основные принципы организации деятельности Банка в области проведения операций, несущих кредитный риск определяются внутренним нормативным документом - Кредитной политикой ОАО «Собинбанк» [26].

Кредитная политика определяет отношения между Банком и его контрагентами - юридическими и физическими лицами при проведении кредитных операций.

Кредитная политика также определяет:

- цели и задачи в области проведения кредитных операций;

- приоритет развития кредитной деятельности;

- принципы организации управления кредитными рисками.

Требования Кредитной политики обязательны для исполнения всеми органами и подразделениями Банка, принимающими участие в проведении кредитных операций, вне зависимости от их территориального расположения.

Кредитная политика утверждается Советом директоров по представлению Правления Банка и является инструментом реализации стратегии развития Банка в области кредитования.

Кредитная политика разрабатывается в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и Уставом Банка. Общий контроль за ее соблюдением осуществляется в рамках функционирования системы внутреннего контроля Банка.

В рамках стратегии развития Банк позиционирует себя на финансовом рынке как универсальный финансовый институт федерального уровня с развитой филиальной сетью, активно развивающий продажи банковских продуктов физическим и юридическим лицам.

Ключевым фактором успеха кредитной деятельности и формирования качественного кредитного портфеля является определение целевого рынка Банка и фокусирование на максимальном удовлетворении потребностей тех клиентов, которые соответствуют критериям целевого рынка.

Целевой рынок кредитования Банка включает в себя:

- целевой рынок кредитования физических лиц;

- целевой рынок кредитования юридических лиц.

Целевой рынок кредитования (финансирования) юридических лиц включает в себя контрагентов Банка, которые по комплексу факторов (тип бизнеса, размер, вид собственности, положение на рынке в своей отрасли, степень риска и уровень возможных доходов для Банка) соответствуют требованиям Банка.

ОАО «Собинбанк» оказывает широкий спектр услуг по кредитованию субъектов предпринимательской деятельности и осуществляет краткосрочное и долгосрочное кредитование клиентов.

Приоритет отдается юридическим лицам - организациям любой организационно-правовой формы, находящимся на общей системе налогообложения, осуществляющим коммерческую деятельность, характеризующимся устойчивой бизнес-моделью, умеренным уровнем рисков, комплексно обслуживающимся в Банке и приносящим ему помимо процентных доходов от кредитования прочие доходы, а также формирующим его ресурсную базу. С 1 ноября 2010 года было приостановлено кредитование индивидуальных предпринимателей, а также организаций, применяющих специальные налоговые режимы (ЕНВД и УСН).

Важными критериями оценки организаций и индивидуальных предпринимателей являются:

- достаточность капитала клиента;

- рентабельность деятельности клиента;

- длительность опыта ведения бизнеса (как правило, более полугода);

- достаточность поступлений выручки от реализации по расчетному счету заемщика в Банке для своевременного и беспроблемного исполнения всех кредитных обязательств;

- высокая информационная открытость по отношению к Банку и к контрагентам;

- обязательность в отношении с партнерами и контрагентами, с Банком по любым видам финансовых и хозяйственных обязательств;

- соответствие цели получения кредитного продукта стратегии развития клиента, виду бизнеса и положению в отрасли;

- высокое качество финансового менеджмента клиента;

- наличие ликвидного и достаточного обеспечения для покрытия всех обязательств перед Банком, в соответствии с реальной рыночной стоимостью обеспечения.

При кредитовании юридических лиц Банк ставит своей целью:

- получение стабильного процентного и комиссионного дохода;

- увеличение числа партнеров Банка по программам розничного кредитования;

- увеличение и диверсификацию клиентской базы, в том числе для расширения географии присутствия Банка (развития инфраструктурной сети).

Целевой рынок кредитования юридических лиц включает в себя следующие группы:

- крупный бизнес;

- малый и средний бизнес.

Приоритеты Банка в части предоставления финансирования отдаются указанным целевым группам клиентов следующих отраслей и секторов экономики:

- топливно-энергетический и нефтехимический комплекс (добыча и переработка нефти, газа, газового конденсата, угля, производство, хранение и транспортировка электроэнергии);

- военно-промышленный комплекс, авиационная и авиа-космическая промышленность;

- трубопроводный, железнодорожный и водный транспорт;

- металлургия (добыча и переработка руд черных, цветных и драгоценных металлов), а также добыча и обработка алмазов;

- крупное производство и реализация товаров стабильного спроса (пищевая промышленность, фармацевтика, торговые сети);

- связь и телекоммуникации;

- инфраструктурное строительство регионального и федерального масштаба;

- производство, продукция которого предназначена для конечного розничного потребления;

- оптовая торговля;

- розничная торговля;

- услуги (складские, транспортные, бытовые);

- сельское хозяйство.

Особое внимание ОАО "Собинбанк" уделяет кредитованию малого и среднего бизнеса. Согласно Федеральному закону № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, и крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

а) для юридических лиц - суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов в уставном капитале не должна превышать двадцать пять процентов, доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов;

б) средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:

1) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

2) до ста человек включительно для малых предприятий; среди малых предприятий выделяются микропредприятия - до пятнадцати человек;

в) выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога на добавленную стоимость или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не должна превышать предельные значения, установленные Правительством Российской Федерации для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства (для микропредприятий - 60 млн. рублей, для малых предприятий - 400 млн. рублей, для средних предприятий - 1000 млн. рублей) [27].

Для клиентов группы «Малый и средний бизнес» приоритетными отраслями являются:

- производство, продукция которого предназначена для конечного розничного потребления;

- оптовая торговля;

- розничная торговля;

- услуги (складские, транспортные, бытовые).

Банк предоставляет финансирование организациям, имеющим достаточный опыт работы на рынке. Финансирование не предоставляется, как правило, тем организациям, которые фактически работают на рынке менее полугода (в том числе финансирование стартового бизнеса).

В части диверсификации кредитного портфеля по региональному признаку Банк отдаёт предпочтение кредитованию (финансированию) клиентов, расположенных и осуществляющих основную деятельность в регионах, в которых у Банка имеется филиал (либо иной формат присутствия).

В рамках реализации Кредитной политики основными видами финансирования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей являются:

- единовременный кредит;

- кредитная линия (с лимитом задолженности либо с лимитом выдачи);

- овердрафт;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- банковская гарантия.

Для юридических лиц Банк определяет следующие основные цели использования кредитных продуктов:

- финансирование текущей деятельности (пополнение оборотных средств);

- финансирование капитальных вложений (приобретение основных средств);

- финансирование инвестиционных проектов;

- торговое финансирование.

По срокам предоставления кредитных продуктов структура кредитного портфеля Банка диверсифицируется на:

- овердрафт - до 30 дней (срок непрерывной задолженности);

- краткосрочные - сроком до 1 года;

- среднесрочные - сроком от 1 года до 3-х лет включительно;

- долгосрочные - сроком свыше 3-х лет.

Сроки, на которые предоставляются кредитные продукты, определяются в зависимости от сроков реализации проектов, потребности заемщика в кредитных ресурсах и оценки возможности погашения заемщиком кредитных обязательств перед Банком.

В качестве обеспечения могут быть рассмотрены:

- векселя ОАО «Собинбанк»;

- залог товаров на складе и в обороте;

- залог имущества, находящегося в собственности заемщика;

- залог недвижимости;

- гарантия другого банка;

- поручительства и др.

На основании представляемых документов Банк производит анализ финансового состояния компании, принимает решение о возможности предоставления кредитных средств. Предпочтение отдается клиентам, находящимся на полном расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Собинбанк».

Процентные ставки за пользование кредитными средствами устанавливаются в каждом конкретном случае и зависят от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, валюты, в которой предоставляется кредитный продукт, порядка уплаты процентов, вида обеспечения, а также от финансового состояния самого заемщика.

Целью кредитной работы банка является создание стабильной клиентской базы, состоящей из надежных заемщиков, и формирование доходного кредитного портфеля с поддержанием кредитного риска на приемлемом уровне. Банк придерживается всесторонне взвешенного подхода в вопросах кредитования, поэтому особое внимание сосредоточено на детальном анализе представляемых кредитных проектов, мониторинге финансового состояния и бизнеса клиента-заемщика [26].

3.4 Условия кредитования юридических лиц в ОАО «Собинбанк»

Фиксированные кредитные программы в настоящее время отсутствуют, продуктовая линейка пока находится в разработке. Однако существует ряд условий, обязательных для каждого заемщика. В таблице 9 представлены основные условия кредитования малого и среднего бизнеса.

Таблица 9 - Условия кредитования юридических лиц в ОАО «Собинбанк»

Условие	Содержание
Требования к заемщику	Кредит предоставляется юридическим лицам, срок деятельности компании которых составляет не менее 6 месяцев.
Форма предоставления	Кредит (разовая выдача), возобновляемая/невозобновляемая кредитная линия.
Сумма кредита	От 1,5 млн. рублей
Срок кредита	До 3 лет
Процентные ставки	От 9 % до 16 % годовых
Материальное обеспечение	Залог недвижимости с дисконтом до 50 %, транспортные средства, товары в обороте, ценные бумаги.
Поручительство	Поручительство основных собственников бизнеса.
Погашение	Ежемесячно равными долями, ежемесячно неравными долями (при наличии сезонности). Возможна отсрочка в погашении основного долга до 3 месяцев.
Досрочное погашение кредита	Возможно, комиссия не взимается.
Затраты заемщика	Комиссия за выдачу кредита - от 0,8 % от суммы кредита.
Пени за просрочку платежа по кредиту	0,5 % от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки
Срок рассмотрения заявки	В течение 14 дней после предоставления полного пакета документов.



Процентная ставка по кредитам варьируется в зависимости от срока кредитования и величины выручки предприятия. Такие гибкие условия кредитования обеспечивают индивидуальный подход к каждому заемщику. В таблице 10 представлены процентные ставки по кредитам в рублях для юридических лиц.

Таблица 10 - Процентные ставки по кредитам для юридических лиц в процентах

Срок договора (количество дней)	Для заемщиков с выручкой менее 0,5 млрд. руб.	Для заемщиков с выручкой 0,5 - 1 млрд. руб.	Для заемщиков с выручкой 1 - 2,5 млрд. руб.	Для заемщиков с выручкой 2,5 - 5 млрд. руб.	Для заемщиков с выручкой свыше 5 млрд. руб.
До 30 дней (овердрафт)	12,5	12,0	11,0	10,0	9,0
До 90 дней	13,0	12,5	11,5	10,5	9,0
До 180 дней	13,5	13,0	12,0	11,0	9,5
До 365 дней	14,0	13,5	12,5	11,5	10,0
До 730 дней	15,0	14,0	13,5	12,5	10,5
До 1095 дней	16,0	14,5	14,0	13,0	11,0

3.5 Мониторинг программ корпоративного кредитования коммерческими банками, расположенными на территории Архангельской области

Малый и средний бизнес - это важная составляющая развития современной экономики, источник доходов и сфера приложения труда существенной части населения, основной фактор экономической и социальной стабильности общества. Предпринимательство формирует основу среднего класса - налогоплательщика, от экономического положения которого зависят многие социально-экономические процессы.

Малое и среднее предпринимательство создает необходимую атмосферу конкуренции, способно быстро реагировать на любые изменения рыночной конъюнктуры, заполнять образующиеся ниши в потребительской сфере, создавать с минимальными затратами дополнительные рабочие места [28].

Состояние малого предпринимательства в Архангельской области характеризуют следующие показатели.

На 1 января 2010 года на территории Архангельской области осуществляют деятельность 1789 малых предприятия, на которых трудится 44 778 человек. Количество индивидуальных предпринимателей составляет 35,3 тыс. человек. Число предприятий малого бизнеса и их доля в экономике Архангельской области постоянно растут.

Из числа лиц, работающих на малых предприятиях, 28 % заняты в торговле, 17 % -- операциями с недвижимым имуществом, 16 % -- на обрабатывающих производствах, 11 % -- в строительстве.

Малыми предприятиями области, без учёта микропредприятий (штат до 15 человек) за 2009 год привлечено 404 млн. рублей инвестиций в основной капитал (в части новых и приобретенных по импорту основных средств). За 2008 год этот показатель составил более 853,5 млн. рублей.

Характерной чертой малого предпринимательства является широкое распространение вторичной занятости, предоставляющей наряду с основным местом работы дополнительные источники доходов для населения. В 2009 году на малые предприятия на условиях вторичной занятости было привлечено 4,2 тыс. человек.

Оборот малых предприятий за 2009 год по всем видам деятельности составил 56,1 млрд. рублей. Налоговые поступления в консолидированный бюджет Архангельской области от малых предприятий и предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы, за 2009 год составили 1,4 млрд. рублей. Доля в общем объёме поступлений в консолидированный бюджет области в 2009 году -- 12,9 процентов [29].

Структура малых предприятий по видам экономической деятельности в течение ряда лет остается практически неизменной. На рисунке 3 представлено распределение предприятий Архангельской области в разрезе сфер деятельности.

Рисунок 3 - Структура малых предприятий Архангельской области по видам экономической деятельности

Как можно заметить, наиболее привлекательной для малого бизнеса остается сфера торговли. На долю этого вида деятельности приходится более 30 процентов малых предприятий, что объясняется более быстрым оборотом денежных средств. Предприятия, занимающиеся операциями с недвижимым имуществом, составляют 17 процентов, 15 процентов - предприятия обрабатывающих производств, 12 процентов - предприятия строительства.

Для увеличения доли предприятий, занятых в промышленном производстве, необходимо сохранить основные приоритеты в сфере государственной поддержки малого предпринимательства и сформировать условия финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства с учетом специфики видов деятельности.

Несмотря на общую положительную тенденцию развития предпринимательства в Архангельской области и роста экономических показателей от его деятельности, в целом указанная сфера деятельности в регионе развита недостаточно. Число малых предприятий в расчете на 1000 жителей Архангельской области составляет 5, тогда как в среднем по России - 6, в Москве и Санкт-Петербурге - 20, а в странах Евросоюза - не менее 30.

С целью оказания поддержки малому и среднему бизнесу принимаются различные федеральные и региональные целевые программы. В 2008 году закончился срок действия социально-экономической целевой программы Архангельской области «Развитие малого и среднего предпринимательства на 2006-2008 годы» и была принята новая долгосрочная целевая программа Архангельской области «Развитие малого и среднего предпринимательства в Архангельской области на 2009-2011 годы».

Целью данной Программы является создание условий для развития малого и среднего предпринимательства в Архангельской области на основе формирования эффективных механизмов его поддержки, повышения вклада малого и среднего предпринимательства в решение социальных и экономических задач Архангельской области.

Программные мероприятия направлены на решение следующих задач:

- развитие механизмов финансовой поддержки субъектов малого

- и среднего предпринимательства;

- содействие росту конкурентоспособности и продвижению продукции субъектов малого и среднего предпринимательства на товарные рынки;

- оказание содействия субъектам малого и среднего предпринимательства по подготовке кадров;

- оказание информационной и консультационной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства;

- содействие развитию малого и среднего предпринимательства

- в муниципальных образованиях Архангельской области.

Реализация мероприятий Программы позволит обеспечить производство конкурентоспособной продукции, увеличить доходную часть областного бюджета, повысить благосостояние и уровень жизни населения Архангельской области, улучшить положение на рынке труда, обеспечить формирование среднего класса [28].

Также в целях стимулирования предпринимательской активности и создания благоприятных условий для увеличения объемов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в 2009 году Администрацией Архангельской области было утверждено Положение об оказании государственной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства по субсидированию процентных ставок по привлеченным кредитам в российских кредитных организациях и части лизинговых платежей по договорам лизинга.

Под оказанием государственной поддержки понимается субсидирование процентных ставок по кредитам, привлеченным для реализации инвестиционных проектов в российских кредитных организациях и части лизинговых платежей по договорам лизинга, заключенным для реализации инвестиционных проектов с российскими лизинговыми организациями.

Субсидия предоставляется субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным на территории Архангельской области и Ненецкого автономного округа, состоящим на учете в налоговых органах.

По кредитным договорам субсидия предоставляется за счет средств областного бюджета в размере 2/3 затрат на уплату процентов, но не более 2/3 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату уплаты процентов по кредиту [30].

Очевидно, что предприятия малого и среднего бизнеса, особенно в посткризисное время, остро нуждаются в денежных средствах. Государство же согласно оказывать им всестороннюю поддержку, как юридическую, так и финансовую. Дело за банками - готовы ли они в достаточном объеме удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса в кредитных средствах?

В настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий. Крупные российские предприятия в большинстве своем предпочитают кредитоваться в зарубежных банках, либо пользуются альтернативными источниками заемных средств (облигации, кредитные ноты и др.).

Соответственно, возрастает конкуренция за заемщиков между банками, что вынуждает их улучшать условия кредитования. Банки постоянно снижают процентные ставки, ускоряют процесс рассмотрения кредитных заявок, уменьшают свои требования к обеспечению и финансовому состоянию заемщиков. При этом - все чаще банки предлагают нетрадиционные схемы финансирования, такие как лизинг (для этого часто используются дочерние лизинговые компании), факторинг и другие [31].

В таблице 11 представлена сводная информация мониторинга кредитных программ для бизнеса различных коммерческих банков Архангельской области.

Таблица 11 - Мониторинг условий корпоративного кредитования коммерческих банков, расположенных на территории Архангельской области

Условия кредитования	Собинбанк	Сбербанк	ВТБ 24	Уралсиб	Балтинвестбанк
1	2	3	4	5	6
Требования к заемщику	Срок ведения бизнеса - от 6 месяцев.	Срок ведения бизнеса - не менее 3 мес. - для торговли, не менее 6 мес. - для остальных видов деятельности, не менее 12 мес. - для сезонных видов деятельности.	Любое действующее предприятие, оформленное в форме юридического лица / индивидуального предпринимателя.	Кредит предоставляется юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, срок деятельности компании которых составляет не менее 6 месяцев.	Срок ведения бизнеса - от 12 месяцев. Местонахождение и наличие регистрации в регионе, где имеется офис Банка.
Форма предоставления	Кредит (разовая выдача), возобновляемая / невозобновляемая кредитная линия, овердрафт, банковская гарантия.	Кредит, возобновляемая / невозобновляемая кредитная линия, рамочная кредитная линия.	Кредит (единовременная выдача), кредитная линия (с лимитом выдачи / задолженности), овердрафт, банковская гарантия.	Единовременный кредит, невозобновляемая кредитная линия / возобновляемая кредитная линия, овердрафт, банковская гарантия.	Кредит, кредитная линия с лимитом выдачи, кредитная линия с лимитом задолженности, лимит кредитования, разовая гарантия или установление лимита предоставления гарантий.
Размер кредита	От 1 500 000 рублей	От 80 000 рублей	От 100 000 до 143 000 000 рублей (эквивалент в долларах США/евро)	От 100 000 до 100 000 000 рублей	От 150 000 до 60 000 000 рублей
Максимальный срок кредита, лет	3	10	7	7	5
Минимальная процентная ставка, % годовых	9,00	9,55	9,90	10,00	11,00
Максимальная процентная ставка, %	16,00	-	27,00	-	-
Обеспечение кредита	Залог недвижимости с дисконтом до 50%, транспортные средства, товары в обороте, ценные бумаги.	Залог приобретаемого оборудования, транспортного средства, объекта недвижимости, залог на сумму кредита.	Залог автотранспорта, спецтехники, оборудования, недвижимого имущества, имущественных комплексов, ТМЦ, собственных векселей банка; без залога.	Залог товаров в обороте, оборудования, автотранспорта, недвижимости и земельных участков, морского и речного транспорта, долговых обязательств банка, ТМЦ; без залога.	Любое имущество (как Заемщика, так и третьих лиц): транспорт, оборудование, товар в обороте, собственные векселя банка, личное имущество, недвижимость, приобретаемое имущество; без залога.
Поручительство	Поручительство основных собственников бизнеса.	Поручительство собственников бизнеса, основных компаний группы.	Поручительства основных собственников / учредителей компании-заемщика; без поручительства.	Обязательно собственников бизнеса - физических лиц, а также всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, входящих в группу компаний.	Необходимо представление поручительства от основных учредителей/собственников или третьих лиц.
Погашение	Ежемесячными равными долями, ежемесячными неравными долями (при наличии сезонности), отсрочка в погашении основного долга до 3-х мес.	Ежемесячными равными долями, ежемесячными неравными долями (при наличии сезонности), отсрочка в погашение основного долга.	Погашение по аннуитетному либо по индивидуальному графику.	Аннуитетные платежи / равными долями / индивидуальный график.	Ежемесячными равными платежами либо по индивидуальному графику. Допускается отсрочка выплаты основного долга до 2 - 6 месяцев.
Досрочное погашение	Возможно. Комиссия не взимается.	Возможно. Комиссия-2% от суммы досрочного погашения.	Возможно, комиссия не взимается либо 2 % от досрочно погашаемой суммы.	Возможно. Комиссия не взимается.	Возможно. Комиссия не взимается
Затраты заемщика	Комиссия за выдачу кредита - от 0,8% от суммы кредита.	Открытие кредитной линии - 1 % от лимита, предоставление кредита - 1 % от суммы, пользование лимитом кредитной линии - от 1 % до 2 % годовых, обслуживание кредита - 0,5 % годовых, погашение кредита без уведомления - 2 % годовых, открытие лимита овердрафта - не менее 5 тыс. руб.	Комиссия за предоставление кредита - 1,5 %, 1,0 %, 0,7 %, 0,5 % (в зависимости от суммы кредита); без комиссий.	1 % или 2 % в зависимости от кредитной программы.	От 1,0 % - 1,5 % от суммы кредита.
Пени за просрочку платежа по кредиту	0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.	В двойном размере от процентной ставки.	0,5% в день от непогашенной вовремя суммы.	0,5 % в день от суммы просроченного платежа.	0,3% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.
Решение о выдаче. Срок рассмотрения заявки	14 дней после предоставления полного пакета документов.	8 дней	После предоставления полного пакета документов в зависимости от суммы: до 15 млн. руб. - 3-5 дней; свыше 15 млн. руб. - 7-10 дней.	5-7 дней	До 7 рабочих дней

Наиболее выгодные условия кредитования предлагает Сбербанк: минимальная среди остальных банков возможная сумма кредита (от 80 000 рублей), максимальный срок кредита (до 10 лет), минимальные требования к продолжительности деятельности предприятия на рынке (от 3 месяцев, в зависимости от сферы деятельности компании), сравнительно небольшой срок рассмотрения заявки на кредит.

В целом, условия кредитования в Собинбанке не уступают кредитным программам других банков, а по некоторым показателям даже превосходят их. Так, процентные ставки по кредитам в среднем заметно ниже, чем в других банках, а комиссия за выдачу кредита самая низкая. Среди недостатков условий кредитования можно выделить короткий срок, на который предоставляются кредиты (до 3 лет), относительно большой минимальный размер кредита (от 1 500 000 рублей) и сравнительно долгий срок рассмотрения кредитной заявки.



4. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ФИЛИАЛЕ «АРХАНГЕЛЬСКИЙ» ОАО «СОБИНБАНК»

кредитование риск банк коммерческий

4.1 Организация кредитного процесса

Кредитование юридических лиц в ОАО «Собинбанк» происходит несколькими этапами: рассмотрение кредитных заявок потенциальных клиентов, в том числе подготовка заключения кредитных договоров, непосредственная выдача, дальнейшее сопровождение корпоративных кредитов.

На первоначальном этапе банк рассматривает возможность предоставления кредита. Договор между заёмщиком и кредитором заключается только при отсутствии у банка сомнений в достоверности сведений, указанных в кредитном договоре.

Кредитный инспектор Банка тщательно изучает кредитную заявку (Приложение Б) и сопроводительные документы. После этого он вновь беседует с будущим заемщиком. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали предстоящей сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика.

Принятие заявления на рассмотрение банком не означает возникновения у него обязательства по предоставлению кредита. Банк вправе отказать заявителю в предоставлении кредита, не сообщая причины отказа.

В соответствии с законодательством банк вправе отказаться от предоставления кредитополучателю кредита полностью или частично при наличии любого из следующих обстоятельств:

- существования фактов, свидетельствующих о том, что предоставленный кредит не будет возвращен в срок;

- наличии у заемщика просроченной задолженности по обязательствам перед банком или иной кредитной организацией;

- выявлении банком недостоверности информации, указанной заёмщиком при заключении кредитного договора;

- в иных случаях, когда у банка имеются основания полагать, что заёмщик может не исполнить свои обязательства по договору.

Если по итогам переговоров кредитный инспектор считает целесообразным продолжить работу с заявкой, он передает соответствующую часть комплекта полученных документов в отдел коммерческих кредитов.

Отдел коммерческих кредитов и гарантий управления кредитования и гарантий проводит работу по достижению соглашения с потенциальным заемщиком по всем существенным условиям кредитного договора.

В дальнейшем кредитополучатель обязан сообщать банку обо всех изменениях своих данных, почтового и юридического адреса, номеров телефонов, а также иных данных, указанных в кредитном договоре, и обстоятельствах, которые могут повлиять на исполнение им условий кредитного договора. Заемщик обязан сохранять и по требованию предъявлять работникам банка (для изготовления копий) подлинники документов, подтверждающих перечисление денежных средств или их внесение на счет в течение 12 месяцев после погашения всей задолженности по кредитному договору.

Далее кредитный инспектор отдела оформляет кредитные и иные правоотношения, обеспечивающие кредит (договоры поручительства и т. п.), а затем - кредитное дело.

Стороны определяют порядок предоставления кредита заемщику, что имеет практическое значение для выяснения даты, с которой начинают начисляться проценты и отсчитываются сроки пользования кредитом.

Отдел контроля за исполнением кредитных соглашений и формирования отчетности открывает ссудный счет.

Банк обязуется предоставить кредитополучателю кредит в сумме, указанной в кредитном договоре, а кредитополучатель обязуется возвратить банку задолженность в порядке и сроки, установленные договором.

Банк принимает от заёмщика поступающие для него денежные средства, зачисляет их на счет и обязуется проводить по счету операции, предусмотренные кредитным договором и законодательством. Плата за услуги по проведению операций по счету взимается банком в соответствии с прейскурантом, действующим на момент оказания соответствующей услуги.

Платежные реквизиты банка указаны в кредитном договоре. Информация об организациях, принимающих платежи для перечисления в банк, является общедоступной

Одновременно с выдачей кредита, данный отдел создает резерв на возможные потери по ссудам. Затем получает от кредитного инспектора копии пакета документов и договор залога, обеспечивающий исполнение обязательств заёмщика.

Обеспечением исполнения заёмщиком своих обязательств по кредитному договору является неустойка (штрафы, пени), предусмотренная прейскурантом банка. Банк может взыскать с заёмщика в полном размере сверх неустойки следующих сумм:

- убытков, в том числе в размере суммы процентов по кредиту, которые были бы получены банком при надлежащем исполнении условий договора;

- расходов, понесенных банком при осуществлении действий по взысканию с кредитополучателя задолженности.

Банк может потребовать от заёмщика безотлагательного и досрочного погашения всей задолженности по кредиту, в следующих случаях:

- при обнаружении несоответствия информации, указанной кредитополучателем в кредитном договоре, реальному положению кредитополучателя;

- при наличии просроченной задолженности по кредитному договору;

- при получении банком информации, свидетельствующей о том, что предоставленный кредитополучателю кредит не будет возвращен в срок;

- других нарушений.

Требования, предъявленные банком, подлежат исполнению заёмщиком в течение 21 календарного дня с момента направления банком требования в письменном виде или уведомления по телефону.

Банк может на основании заявления заёмщика, предоставить рассрочку исполнения требования. Кредитополучателю высылается предложение банка о предоставлении рассрочки (оферта), в которой указывается график платежей по рассрочке. Условием предоставления рассрочки является предварительная оплата заёмщиком суммы, определенной в оферте. График платежей по рассрочке вступает в силу с даты поступления платежа в банк.

Расторжение кредитного договора по инициативе кредитополучателя без согласия банка не допускается. Для получения согласия Банка кредитополучатель передает через уполномоченных банком лиц заявление о расторжении договора. О принятом решении банк сообщает Кредитополучателю письменно.

При получении согласия банка на расторжение кредитного договора, вся задолженность по кредитному договору подлежит полному досрочному погашению заёмщиком. Договор считается расторгнутым с даты погашения всей задолженности.

В случае непогашения кредита заемщиком, кредитный инспектор проводит взыскание задолженности в соответствии с инструкцией по работе с проблемными кредитами, утверждаемой банком.

В соответствии с кредитным договором заёмщик принимает на себя риски, связанные с возможной задержкой в поступлении этих средств на счет не по вине банка. При этом все споры и разногласия с другими банками или отделениями почтовой связи, связанные с возможной задержкой в поступлении денежных средств, решаются самим кредитополучателем порядке без участия банка.

Заёмщик предоставляет банку право составлять платежные (расчетные) документы от его имени и списывать денежные средства со счета для погашения любых обязательств перед банком.

Заёмщик обязан обеспечить наличие на счете денежных средств в размере не менее суммы ежемесячного платежа не позднее последнего дня платежного периода.

Погашение задолженности по кредиту осуществляется путем списания банком денежных средств со счета на основании поручения заёмщика в последний день платежного периода, при этом проценты соответствующего процентного периода уплачиваются кредитополучателем в полном размере.

В случае отсутствия денежных средств на счете в указанный срок кредитополучатель уплачивает штраф.

3ачисление денежных средств на счёт осуществляется банком не позднее следующего рабочего дня после поступления в банк соответствующего платежного документа.

Точный размер задолженности по кредитному договору Кредитополучатель может узнать: при обращении в банк по телефону; путем получения письменного извещения, направляемого по почте по адресу фактического проживания.

Полное досрочное погашение задолженности по инициативе банка, сразу же прекращает все обязательства кредитополучателя перед банком.

Все споры и разногласия между сторонами разрешаются путем переговоров. В случае не достижения согласия спор подлежит рассмотрению в суде по месту нахождения банка [26].



4.2 Оценка кредитоспособности юридического лица на примере ООО «Автостарт»

Кредитоспособность клиента - способность клиента в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по заключенным сделкам.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица на конкретном примере - ООО «Автостарт». Это современная компания, занимающаяся розничной продажей автозапчастей на отечественные и импортные автомобили по Северо-Западному региону.

На первоначальном этапе следует провести финансовый анализ предприятия. Он основывается на данных официальной бухгалтерской отчетности - формы №1 «Бухгалтерский баланс» и формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» за последние 5 отчетных периодов (кварталов). Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках приведены в приложениях В и Г соответственно.

За год валюта баланса ООО «Автостарт» (приложение В) незначительно уменьшилась (на 2,2 %) и на 01.10.2010 года составила 20 184 тысяч рублей.

Изменения валюты баланса с конца 2009 года произошли в активе - в части необоротных активов - за счет сокращения основных средств; в оборотных активах - за счет сокращения запасов и дебиторской задолженности. В пассиве уменьшение произошло в части краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Актив баланса на 01.10.2010 года сформирован на 19,02 % за счет внеоборотных активов и на 80,98 % за счет оборотных.

Основные средства компании в сумме 2 473 тысяч рублей (доля в объеме внеоборотных активов 64,42 %). По строке баланса «Незавершенное строительство» (НЗС) могут быть отражены затраты, например, на реконструкцию помещений. Сумма НЗС составляет на 01.10.2010 года - 1 366 тысяч рублей (доля в объеме необоротных активов 35,58 %).

Оборотные активы компании в сумме 16 344 тысяч рублей представлены:

- запасами в сумме 6 683 тысячи рублей (доля в оборотных активах 40,89 %).;

- краткосрочной дебиторской задолженностью в сумме 8 525 тысяч рублей (52,16 %), из которой покупатели и заказчики - 4 926 тысяч рублей (30,14 %);

- остатки денежных средств ООО «Автостарт» составляют на 01.10.2010 года - 1 137 тысяч рублей (доля в валюте баланса 5,63 %).

Пассив баланса на последнюю отчетную дату - 01.10.2010 года на 64,83 % сформирован за счет собственных средств и на 35,17 % - за счет привлеченных.

Собственные средства в сумме 13 086 тысяч рублей представлены:

- уставным капиталом в сумме 10 тысяч рублей (0,08 %);

- нераспределенной прибылью в сумме 13 076 тысяч рублей (99,92 %).

Привлеченные средства в сумме 7 099 тыс. руб. представлены:

- краткосрочной кредиторской задолженностью в сумме 5 740 тысяч рублей (80,86 %);

- краткосрочными кредитами и займами в сумме 1 349 тысяч рублей (19 %);

- долгосрочными обязательствами в сумме 9 тысяч рублей (отложенные налоговые обязательства).

Отчет о прибылях и убытках ООО «Автостарт» представлен в приложении Г. Выручка на 01.10.2010 года составила 36 007 тысяч рублей или примерно 4 000 тысяч рублей среднемесячно. Деятельность компании практически не подвержена фактору сезонности. Незначительные снижения объема выручки в первом квартале, возможно, связаны с длительными новогодними праздниками.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года выручка увеличилась на 48 %.

Доля себестоимости в выручке колеблется незначительно и составляет в среднем 90 %.

По состоянию на 01.10.2010 года чистая прибыль составила 2 135 тысяч рублей, что превышает величину чистой прибыли за аналогичный период прошлого года более, чем в 3 раза. Получаемая ООО «Автостарт» прибыль реинвестируется в деятельность, формируя собственные источники оборотных средств.

Далее, опираясь на бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, проведем финансовый анализ отчетности предприятия и рассчитаем финансовые коэффициенты.

Результаты расчета необходимых, согласно методике ОАО «Собинбанк» , коэффициентов представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Финансовые коэффициенты ООО «Автостарт»

Наименование коэффициента	На 01.10.09	На 01.01.10	На 01.04.10	На 01.07.10	На 01.10.10	Нормативное значение
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,03	0,11	0,03	0,12	0,16	для России не установлено
Коэффициент срочной ликвидности	0,97	1,10	1,04	1,20	1,36	?1
Коэффициент текущей ликвидности	1,64	1,63	1,66	2,45	2,30	от 1 до 2
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,39	0,39	0,40	0,59	0,57	?0,1
Коэффициент финансирования	0,97	0,89	1,03	2,20	1,84	?1,5
Коэффициент финансовой устойчивости	0,49	0,47	0,51	0,69	0,65	?0,6
Срок хранения запасов	-	60,31	94,73	53,78	43,20	-
Срок погашения дебиторской задолженности	-	100,86	129,68	44,91	48,41	-
Срок погашения кредиторской задолженности	-	87,49	123,58	30,46	37,10	-
Период оборота активов	-	192,92	259,64	132,22	114,62	-
Период оборота собственного капитала	-	101,91	157,42	94,36	84,59	-
Рентабельность продаж	-	5,69	10,67	-1,90	8,05	-
Общая рентабельность отчетного периода	-	100,97	146,01	100,85	82,51	-
Экономическая рентабельность	-	4,38	5,68	-0,09	6,58	-
Рентабельность собственного капитала	-	7,47	8,96	0,14	7,93	-

Анализ финансовых показателей ООО «Автостарт» показывает, что:

- показатели ликвидности применяются для оценки способности компании выполнять свои краткосрочные обязательства. Коэффициенты ликвидности соответствуют нормативным значениям, имеют тенденцию к улучшению. Самый низкий из всех показателей имеет коэффициент абсолютной ликвидности;

- коэффициент обеспеченности собственными источниками финасирования имеет положительное значение, кроме того имеет тенденцию к росту. Это означает, что ООО «Автостарт» располагает собственными оборотными средствами и покрывает часть оборотных активов за счет собственных средств. Коэффициент финансовой устойчивости характеризует долю устойчивых источников финансирования (собственный капитал и долгосрочные обязательства) в структуре источников формирования имущества. Желательно поддерживать этот показатель на высоком уровне, т.к. это свидетельствует о стабильной структуре финансов и положительно оценивается инвесторами и кредиторами. В течение рассматриваемого периода данный показатель растет, приближаясь к нормативному значению, а в последние 2 квартала входит в рекомендуемый интервал;

- все показатели деловой активности имеют тенденцию к улучшению. Увеличивается оборачиваемость как запасов, так и активов в целом, дебиторской и кредиторской задолженности, что ведет к сокращению операционного и финансового циклов;

- коэффициенты рентабельности в течение всего анализируемого периода в основном положительные (за исключением 1 квартала 2010 года).

В ходе оценки кредитоспособности определим рейтинг заемщика. Рейтинг - оценка финансового положения клиента, обозначаемая с помощью группы символов от A (наивысшая оценка) до Е (наихудшая оценка). Рейтинг является агрегированной оценкой имеющейся о клиенте информации, характеризующей его финансовое положение.

Возможные значения рейтинга клиента представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Значения рейтинга заемщика

Рейтинг	Описание
A	Очень высокая степень кредитоспособности. Финансовое состояние оценивается как очень хорошее и стабильное в долгосрочной перспективе.
B	Высокая степень кредитоспособности. Финансовое состояние оценивается как хорошее и стабильное в долгосрочной перспективе. Компания не имеет заметных проблем.
C	Средняя степень кредитоспособности. Финансовое состояние оценивается как удовлетворительное и стабильное в краткосрочной перспективе. Компания не имеет проблем, способных привести к потере кредитоспособности.
D	Низкая степень кредитоспособности. Основные показатели финансового состояния оцениваются как удовлетворительные или близкие к удовлетворительным, но их стабильность сомнительна. Компания имеет достаточно серьезные проблемы либо подвержена существенному риску возникновения серьезных проблем.
E	Недопустимо низкая степень кредитоспособности. Финансовое состояние оценивается как неудовлетворительное. Компания имеет серьезные проблемы, решение которых, скорее всего, невозможно без внешней поддержки

Кроме основных значений также используются следующие промежуточные значения рейтинга: A/B, B/C, C/D, D/E.

Процедура определения рейтинга состоит из нескольких последовательных шагов. В начале процедуры определения рейтинга необходимо определить группу, к которой относится клиент.

Клиенты - предприятия подразделяются на следующие группы:

- предприятия с длительным коммерческим циклом (за исключением предприятий оптовой и розничной торговли);

- предприятия с коротким коммерческим циклом (за исключением предприятий оптовой и розничной торговли);

- предприятия оптовой торговли;

- предприятия розничной торговли.

Рассматриваемое предприятие является предприятием розничной торговли.

Далее следует провести оценку рассчтанных ранее финансовых коэффициентов. Рассчитанные значения финансовых коэффициентов оцениваются с помощью функции оценки, описывающей непрерывную шкалу, индивидуальную для каждой группы (подгруппы) клиентов. Оценки финансовых коэффициентов имеют значения в диапазоне от 0 до 100. Для определения рейтинга предприятий используются оценки финансовых коэффициентов за последние 5 отчетных дат.

На следующем шаге определим значения количественных и качественных коэффициентов.

Значение каждого количественного коэффициента рассчитывается по значениям оценок соответствующего финансового коэффициента по формуле:

Коэффициент = max [min(Last; Avrg - SKO); MinLast4], (26)

Где Last - оценка последнего значения финансового коэффициента;

Avrg - значение на последнюю отчетную дату взвешенной скользящей средней оценок финансового коэффициента (скользящая средняя рассчитывается по 6 последним значениям);

SKO - волатильность оценок финансового коэффициента (СКО, по последним 6 значениям);

MinLast4 - минимум последних 4 оценок финансового коэффициента.

Количественные коэффициенты имеют значения в диапазоне от 0 до 100. При определении рейтинга используются значения количественных коэффициентов за последнюю отчетную дату.

Значения качественных коэффициентов рассчитываются как взвешенная сумма ответов на группу вопросов, которые предполагают два варианта ответа: «Да» (1) или «Нет» (0). Качественные коэффициенты имеют значения в диапазоне от 0 до 100.

При определении рейтинга предприятий также оцениваются следующие параметры:

а) качественные параметры:

1) внутренние факторы (качество акционеров/пайщиков, менеджмент и персонал, корпоративная структура бизнеса, прозрачность и раскрытие информации);

2) внешние факторы (региональная среда, отраслевая среда, рыночная среда, конкурентная среда, взаимоотношения с органами власти);

3) конкурентоспособность компании;

б) первичные количественные параметры:

1) качество структуры активов и пассивов;

2) ликвидность;

3) финансовая устойчивость;

в) вторичные количественные параметры:

1) деловая активность;

2) прибыльность;

г) кредитная история.

Каждый качественный и количественный коэффициент включается в расчет одного параметра (для качественных параметров - одного подраздела). При этом в расчете качественных параметров участвуют только качественные коэффициенты, в расчете количественных параметров - и количественные, и качественные коэффициенты.

Оценка качественных параметров рассчитывается как взвешенная сумма оценок входящих в них подразделов, которые, в свою очередь, рассчитываются как взвешенная сумма качественных коэффициентов.

Оценка количественных параметров рассчитывается как взвешенная сумма количественных и качественных коэффициентов.

Для оценки факторов, способных существенно ухудшить оценку финансового положения клиентов, оценки параметров корректируются с помощью специальных групп вопросов.

Соответствующая специальная группа вопросов учитывается при расчете каждого параметра, как качественного, так и количественного. В случае утвердительного ответа на данные вопросы оценки параметров уменьшаются умножением на поставленные в соответствие этим вопросам веса, которые имеют значения в диапазоне от 0 до 1. Итоговые оценки всех качественных и количественных параметров имеют значения в диапазоне от 0 до 100. Параметры с оценкой не ниже 40 расцениваются как удовлетворительные.

Определение рейтинга клиента заключается в проверке оценок качественных и количественных параметров на соответствие установленным для каждого рейтинга векторам соответствия.

Вектора соответствия состоят из 6 критериев, устанавливающих следующие минимальные пороговые значения:

- для оценок каждого качественного параметра (кроме параметра «Кредитная история»);

- для суммы всех оценок качественных параметров (кроме параметра «Кредитная история»);

- для оценок каждого первичного количественного параметра;

- для суммы всех оценок первичных количественных параметров;

- для суммы всех оценок параметров (кроме параметра «Кредитная история»);

- для оценки параметра «Кредитная история».

Для каждого рейтинга могут быть установлены один или несколько векторов соответствия.

Оценки параметров клиента сравниваются со всеми векторами соответствия всех возможных значений рейтинга. Оценки параметров считаются соответствующими рейтингу, если удовлетворяют всем 6 критериям хотя бы одного вектора соответствия, установленного для данного рейтинга.