Система банковского кредитования юридических лиц

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Кредитные продукты банков. Концептуальный подход банка к организации кредитования

1.1 Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц

1.2 Анализ кредитного портфеля банка

1.3 Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов.

Глава 2. Организация кредитования малого бизнеса

2.1 Оценка кредитного рейтинга заемщика

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика в НБД-БАНК

2.3 Способы выдачи кредита

Глава 3. Способы минимизации кредитных рисков

3.1 Кредитные риски в коммерческих банках и пути их снижения

3.2 Совершенствование контроля за возвратом кредита заемщиком и снижение кредитного риска

3.3 Рекомендации, направленные на улучшение кредитного процесса в ОАО НБД-БАНК

3.4. Мероприятия, направленные на минимизацию кредитных рисков в ОАО НБД-БАНК

Заключение

Список используемой литературы



ВВЕДЕНИЕ

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

Отечественным предприятиям хронически не хватает объемных инвестиций для осуществления своей деятельности и извлечении прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды. Мировая практика доказывает, что именно привлечение заемных средств дает возможность бизнесу жить и развиваться.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Кредитными операциями пользуются как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия, а также государство, правительство и отдельные граждане.

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Таким образом, кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

На рынке банковских услуг кредитные операции занимают далеко не последнее место. В действительности кредитные организации и банки предлагают широкий выбор финансовых инструментов, будь то классическое кредитование или специально разработанное и адаптированные программы инвестирования и содействия бизнеса. Банки все чаще выступают для предприятий и предпринимателей в качестве партнера, способного помочь в эффективном и комплексном решении стоящих перед бизнесом задач. Центральный Банк России обнародовал информацию о крупнейших российских банках по итогам 1-го квартала 2015 года. НБД-БАНК-- по-прежнему среди ведущих российских банков.

При написании данной дипломной работы автором была поставлена цель, рассмотреть систему банковского кредитования юридических лиц как основы организации кредитных отношений на примере НБД-БАНК. В связи с поставленной целью в дипломной работе решаются следующие задачи:

Рассмотреть кредитные продукты банков;

Проанализировать порядок предоставления кредита в НБД-БАНК;

Провести анализ показателей кредитоспособности 2 предприятий в рассматриваемом банке;

Разработать рекомендации по улучшению методики оценки кредитоспособности заемщика и снижение кредитного риска.

Следует отметить, что, несмотря на обилие разнообразной литературы по кредитованию, зачастую информация, содержащаяся в них является устаревшей и уже не отвечающая существующей действительности. Особенно это касается количественного и качественного анализа заемщиков, управления кредитным риском. В условиях ожесточающейся конкуренции на рынке ссудных капиталов, банки, как правило, не утруждают себя доскональным анализом деятельности и финансового состояния заемщика, что естественно сказывается на качестве кредитного портфеля, т. к. ведет к образованию просроченной задолженности. Таким образом, все базирующиеся на этих материалах работы не передают реальной ситуации в области кредитования. В работе описываются особенности предоставления кредитов, виды и формы кредитования, анализ заявок, непосредственно выдача кредита и сопровождение заключенного кредитного договора. Помимо этого автором выделены наиболее актуальные проблемы в области кредитования и возможные пути их решения. Особое внимание в работе уделено определению кредитоспособности заемщика, что стало возможным благодаря личному опыту автора и опыту практического применения данной методики.

В деловом сообществе сформировалось мнение, что переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры, невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

Растущая популярность кредитных операций и определила актуальность этой работы.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Практическая значимость данной работы обусловлена возможностью использования полученных результатов на действующих предприятиях при оценке кредитоспособности.

В процессе написания дипломной работы использовались такие методы исследования как: метод системного анализа; метод классификации; статистический метод; наблюдение.

Теоретической основой написания работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых, таких как: Лаврушин О.И., Едронова В.Н., Ендовицкий Д.А. ,Козлова О.И., Кабушкин С.Н., К.Эрроу, Х.Крамер, К.Рэдхэд , С.Хьюс и другие.



Глава 1. КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ БАНКОВ. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЙ ПОДХОД БАНКА К ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Кредитная стратегия и политика банка в области кредитования юридических лиц

Каждый банк должен иметь четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Большинство российских банков формулируют цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитом. Политика определяет объективные параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление ссуд и управление ими. Кредитная политика определяет основу действий Совета Директоров, Правления банка, кредитного комитета и лиц, принимающих стратегические решения, а также дает возможность внешним и внутренним аудиторам оценить качество кредитного менеджмента в банке.

Кредитная политика каждого коммерческого банка должна базироваться на трех основных принципах:

обоснованное предоставление кредитов, обеспечивающее их возвратность;

размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;

удовлетворение потребностей рынка в кредитах в пределах области деловой активности банка.

Кредитная политика определяется под воздействием стратегических целей развития банка. Известно, что успешное развитие любого коммерческого банка -- увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов, удовлетворение интересов акционеров банка -- в значительной мере зависит от правильно выбранной стратегии, учитывающей реальности, складывающиеся как в экономике, так и в банковской сфере.

Стратегические решения, принимаемые руководством банка, должны быть направлены на достижение равновесия между хорошо изученными областями бизнеса и разумными рисками в новых областях, определяя стратегию развития банковских услуг. Необходимо определить целевые рынки, финансовые операции, клиентов, отрасли промышленности и регионы, на которые следует ориентироваться в своей деятельности, чтобы добиться преимущества над конкурирующими банками;

Каждый банк строго конфиденциально; разрабатывает стратегию своего развития, руководствуясь результатами проведенного экономического анализа, конъюнктурой рынка товаропроизводителей, состоянием экономики и отдельных ее отраслей, как в целом, так и на региональном уровне, а также результатами исследования конъюнктуры рынка банковских продуктов и услуг; оценки своей текущей деятельности и рейтинга банков-конкурентов. Определив основные ориентиры развития на ближайшую перспективу, ключевые стратегические задачи, банк приступает к разработке основных направлений достижения поставленных целей:

по линии увеличения собственного капитала и объемов привлекаемых средств;

повышения эффективности кредитной политики банка; активизации инвестиционной политики;

развития филиальной сети банка;

совершенствования технологии межбанковских и внутрибанковских расчётов;

развития международной деятельности и операций в иностранной валюте;

активизации клиентской политики банка;

совершенствования системы управления банком и его деятельностью.

Поскольку каждое из основных направлений стратегии банка представляет собой целый блок взаимосвязанных вопросов, подлежащих отработке и решению в ближайшие 2--3 года, то, как правило, службами банка составляется подробный, детальный план мероприятий по реализации основных направлений стратегии банка (с указанием содержания мероприятий, исполнителей и срока выполнения). Названный документ позволяет конкретизировать пути достижения поставленных банком целей и осуществлять поэтапный контроль за их осуществлением и результатами, а также вносить по мере необходимости определенные поправки и коррективы в этот документ.

Документом, направляющим и регулирующим деятельность банка на каждый год в области кредитования, является меморандум (положение) о кредитной политике. Он основывается на основных направлениях кредитной политики банка, стратегического плана его развития на ближайшую перспективу.

Меморандум о кредитной политике определяет:

- цель кредитной политики на текущий год (предоставление надежных и рентабельных для банка кредитов, стимулирующих позитивные процессы в деятельности предприятий определенных отраслей хозяйства или лиц);

- главные принципы формирования кредитного портфеля банка (выбор приоритетных отраслей хозяйства, предоставляющих зону интересов банка на Данном этапе его развития, для первоочередного направления кредитных вложений; географический аспект кредитной экспансии банка; определение оптимальной структуры по каждой категории кредитов, по их срокам, видам валют; планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных и промоченных в кредитном портфеле банка; приоритеты в объектах кредитования);

- организацию кредитования (планируемые к разработке, освоению и внедрению в практику новые виды кредита, формы и методы кредитования; порядок установления филиалам банка лимита кредитования; определение полномочий по принятию соответствующих решений по кредитным вопросам отдельными лицами банка и его руководящими органами; разработка процедуры утверждения предоставляемого кредита; стиль и методы работы с клиентами в процессе кредитно-расчетного обслуживания; процедура взыскания просроченной задолженности);

обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска (предпочтительные формы обеспечения возвратности банковских ссуд, в том числе залогового; новые и усовершенствованные рейтинговые оценки финансового состояния потенциальных заемщиков различных категорий, методики по оценке кредитного риска, выявлению проблемных ссуд, списанию погашенной, безнадежной ко взысканию ссудной задолженности; состав и полномочия кредитных комитетов разных уровней банковского управлений; возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды);

процентную политику по ссудам (в зависимости от их вида, сроков, характера обеспечения, типа заемщика, его финансового состояния, стоимости привлеченных банком кредитных ресурсов).

Разработанная и утвержденная в соответствующем порядке кредитная политика банка является документом к действию. Любые отклонения от неё не допускаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься Правлением банка или Наблюдательным Советом.

В развитие документа «Кредитная политика банка» банки должны разработать Регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные положения по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, о порядке начисления и уплаты процентов по ссудам, о порядке формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

Регламент предоставления денежных средств клиентам банка должен содержать информацию:

о перечне и содержании необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиях;

о порядке рассмотрения кредитных заявок;

о порядке расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика;

о порядке подготовки и заключения кредитных договоров, санкционировании их пролонгации;

о порядке предоставления кредитов, обслуживании долга и погашения кредитов;

об отражении в бухгалтерском учете ссудных операций. (5. С. 278-280)

Отсутствие у банка собственной кредитной политики или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.

Роль кредитной политики следует понимать как совокупность ее функций, т.е. ожиданий, обоснованно связываемых с ее разработкой и применением. Поэтому можно считать, что функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Все положения кредитной политики должны быть подкреплены практическими мерами, которые в совокупности и должны обеспечивать ее претворение в жизнь. Все меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде документов. В принципиальном плане среди таких мер должны или могут присутствовать такие, которые дадут возможность:

определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;

установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;

разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели);

лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;

своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности;

совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.

Особый блок механизмов реализации кредитной политики составляет обязательный для каждого банка комплект инструктивных и методических материалов, регламентирующих все аспекты организации его работы на кредитном рынке. Помимо норм законодательства и официальных документов Банка России в этот комплект необходимо включать:

решения руководящих органов банка, относящиеся к деятельности кредитного подразделения:

утвержденная кредитная политика банка на текущий период;

положения о порядке разработки и утверждения кредитной политики банка и руководства по проведению кредитных операций;

другие документы;

положение о кредитном подразделении;

должностные инструкции сотрудников подразделения;

руководство по проведению кредитных операций.

1.2 Анализ кредитного портфеля банка

Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций, под которыми понимается вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО.(Таблица 1)[16,122]

Таблица 1

Состав и структура кредитных вложений ОАО НБД-БАНК на 01.04.2013- на 01.04.2015гг.

Название	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
	Сумма, млн. руб.	%	Сумма, млн. руб.	%	Сумма, млн. руб.	%
Краткосрочные кредиты	650	96	700	95	790	93
Долгосрочные кредиты	30	4	40	5	60	7
Итого	680	100	740	100	850	100

В приведенной таблице, мы видим, что краткосрочные кредиты составляют в среднем 94% от общей суммы кредитного портфеля. Сумма краткосрочных ссуд на 01.04.2015г составляет 790 млн. руб., по сравнению на 01.04.2013г сумма кредита увеличилась на 140 млн. руб. Долгосрочные кредиты в среднем составляют 5% от общей суммы кредитного портфеля. На 01.04.2015г сумма кредита увеличилась в 2 раза и составляет 60млн. руб. Это говорит о том, что предприятия нуждаются и готовы брать ссуды для осуществления капитальных вложений.

Особое значение Банк уделяет поддержанию качества кредитного портфеля и обеспечению возвратности кредитов. Для этих целей Банк использует залог имущества, которое дополнительно страхуется в надежных страховых компаниях.

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Наличие ресурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка.

Рассмотрим кредитный портфель банка в зависимости от субъектов кредитования:

1. Физические лица.

По состоянию на 01.04.2015 г. судная задолженность физических лиц составила 1 217 759,30 тыс. руб. По сравнению на 01.04.2014 годом количество кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличилось 9,8%, произошло и значительное увеличение сроков кредитования. Рассмотрим их удельный вес в срочной задолженности физических лиц (таблица 2).

Таким образом, на 01.04.2015 возросли сроки кредитования физических лиц. А это выгодно для банка, так как кредиты с длительным сроком востребования имеют более высокий доход, но в то же время длинные кредиты менее ликвидны, что снижает общий показатель ликвидности банка.



Таблица 2

Данные о ссудной задолженности физических лиц по срокам кредитования, %

Кредиты	01.04.14	01.04.15	Сокращение (увеличение) вложений
До 1 года	1,87	1,07	-0,8
От 1 года до 3 лет	5,36	4,67	-0,64
Свыше 3 лет	92,77	94,21	+ 1,44

В общем объеме кредитных ресурсов, значительную долю составляют кредиты жителям сельских населенных пунктов. Рассмотрим их размер и удельный вес в срочной задолженности физических лиц (таблица 3).

Как видно доля кредитов, выдаваемых сельским жителям, имеет тенденцию к снижению, несмотря на то, что число кредитов, выдаваемых данной категории физических лиц, остается практически неизменной. Это объясняется тем, что размеры кредитов городских жителей превышают размеры кредитов, требующихся жителям сел и деревень.

Таблица 3

Данные о ссудной задолженности физических лиц по территории проживания, %

Категория физических лиц	на 01.04.2013	01.04.2014	на 01.04.2015
Задолженность физических лиц по кредитам, всего, руб.	725 082,20	1 109 423,20	1 217 759,30
в т.ч. задолженность жителей сельских населенных пунктов	724 434,50	1 108 350,60	1 011 275,20
Доля в общей задолженности, %	99,91	99,90	83,04

Рассмотрим основные цели, на которые ОАО НБД-БАНК предоставляет кредиты физическим лицам (по состоянию на 01.04.2015 г.):

на приобретение (строительство, реконструкцию) объектов недвижимости;

на неотложные нужды;

на приобретение сельскохозяйственной техники, оборудования, рабочего и продуктивного скота;

образовательный кредит;

иные цели.

Основную часть кредитов занимают кредиты на приобретение, строительство, реконструкцию объектов недвижимости (23,12%), на неотложные нужды (34,36%), а также на приобретение сельскохозяйственной техники, оборудования, рабочего и продуктивного скота (13,2%).

2. Юридические лица.

По состоянию на 01.04.2015 г. судная задолженность юридических лиц составила 6 401 330,70 руб. По сравнению с на 01.04.2014 годом произошло увеличение кредитования юридических лиц в 2,6 раза.

Динамика кредитования юридических лиц ОАО НБД-БАНК представлена в таблице 5.

Таблица 5

Динамика кредитования юридических лиц ОАО НБД-БАНК

	на 01.04.2013	Прирост	на 01.04.2014	Прирост	а 01.04.2015	Прирост
Объем кредитов, выданных юридическим лицам, руб.	2 561 446,20	-	3 159 694,70	23,36%	6 401 330,70	102,59%

Можно отметить значительный рост объемов кредитования юридических лиц, который вырос с 01.04.2013 года практически в 3 раза.

Произошло значительное увеличение сроков кредитования. Рассмотрим удельный вес в срочной ссудной задолженности юридических лиц (табл. 6).



Таблица 6

Данные о ссудной задолженности юридических лиц по срокам кредитования, %

Кредиты	01.04.14	01.04.15	Сокращение (увеличение) вложений
От 1 года до 3 лет	3,13	8,85	+ 5,72
Свыше 3 лет	96,87	91,15	-5,72

Увеличились вложения юридических лиц на срок свыше 3 лет на 5,72%, при некотором сокращении объемов кредитов, выдаваемых на срок свыше 3 лет, что сокращает общую доходность данных операций, но повышает общую ликвидность филиала банка.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля юридических лиц по территории размещения в динамике за 3 года (таблица 7, Рис. 1).

Таблица 7

Структура кредитного портфеля юридических лиц по территории размещения.

Кредитный портфель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Юридические лица, всего	2 378 473,70	3 321 586,10	6 192 024,80
в т.ч. из АПК	2 378 474,30	2 762 041,40	5 858 046,70
Доля юридических лиц из АПК, %	100,00	83,15	94,61
ИП, всего	107 184,60	205 821,10	318 215,30
в т.ч. из АПК	107 184,60	205 821,10	318 215,30
Всего	2 485 658,30	3 527 407,20	6 510 240,10

Из представленных данных можно отметить, что на 01.04.2013 году филиал банка выдавал 100% кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, представляющим АПК Нижегородской области. Начиная с 01.04.2014 года, растет доля юридических лиц, получивших кредиты в банке, работающих в других отраслях промышленности, что свидетельствует о диверсификации кредитных рисков.

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 1. Динамика объемов кредитов, выдаваемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

В то же время все 100% индивидуальных предпринимателей, получивших кредиты, являются фермерами, работающими в сельском хозяйстве. Доля их кредитов незначительна.

Логическим продолжением структурного анализа является анализ качества кредитного портфеля. Рассчитаем основные финансовые коэффициенты качества кредитного портфеля ОАО НБД-БАНК.

1. Агрегированный показатель качества кредитного портфеля.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по следующей формуле:

(Совокупный риск кредитного портфеля) / (1.1)

(Собственный капитал банка) * 100

Совокупный риск кредитного портфеля банка равен величине резерва на покрытие убытков по ссудам. Банк рассчитывает величину резерва исходя из остатков ссудной задолженности по группам кредитного риска:

I группа: стандартные (практически безрисковые) ссуды. Коэффициент риска равен 1%.

II группа: нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата). Коэффициент риска равен 20%.

III группа: сомнительные кредиты (высокий уровень риска невозврата). Коэффициент риска равен 50%.

IV группа: безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует). Коэффициент риска равен 100%.

Размер резерва по каждой группе риска определяется как фактическая величина ссудной задолженности этой группы риска, взвешенная по степени риска:

Размер резерва = Величина ссудной задолженности (1.2)

* Коэффициент риска

Таким образом, зная остаток ссудной и приравненной к ней задолженности и размер резерва на возможные потери по ссудам, можно определить величину совокупного риска кредитного портфеля ОАО НБД-БАНК (Таблица 8).

Таблица 8

Показатели совокупного риска кредитного портфеля

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Остаток ссудной и приравненной к ней задолженности	3 604 340 483,80	4 917 530 361,35	8 208 500 385,38
Размер резерва на возможные потери по ссудам	67 501 148,33	397 474 953,02	416 023 140,14
Совокупный риск кредитного портфеля	1,87	8,08	5,07

Совокупный кредитный риск, увеличившись на 01.04.2014 году, на 01.04.2015 года несколько снизился, и составляет 5,07%. Это говорит о том, что в целом риск по кредитному портфелю минимальный. Вместе с тем, по сравнению с 2013 годом риск вырос. Качество кредитного портфеля ухудшилось.

Зная показатель собственного капитала банка, рассчитаем агрегированный показатель качества кредитного портфеля (Таблица 9).

Таблица 9

Показатели качества кредитного портфеля

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Размер резерва на возможные потери по ссудам	67 501 148,33	397 474 953,02	416 023 140,14
Собственный капитал	47 981 912 000,00	111 608 544 000,00	157 724 341 000,00
Показатель качества кредитного портфеля	0,14	0,36	0,26

Качество кредитного портфеля банка достаточно высокое, однако аналогично предыдущему показателю, это значение по сравнению на 01.04.2013 годом выросло в 2 раза, что свидетельствует об ухудшении качества кредитного портфеля банка.[12,343]

2. Достаточность резервов банка.

Достаточность резервов банка на возможные потери по ссудам может быть рассчитана по следующей формуле:

(Резерв на возможные потери по ссудам / (1.3)

Объем кредитного портфеля) * 100%

Расчет достаточности резервов представлен в таблице 10.

Таблица 10

Показатели достаточности резервов банка.

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Размер резерва на возможные потери по ссудам	67 501 148,33	397 474 953,02	416 023 140,14
Объем кредитного портфеля	3 301 340 500,00	4 587 530 400,00	7 968 499 400,00
Достаточность резервов	2,04	8,66	5,22

Как видно из представленной таблицы, объем величины резервов на покрытие возможных потерь по ссудам явно недостаточен.

Размер резерва незначителен по сравнению с общей величиной ссудной задолженности. Для того чтобы определить за счет чего произошло уменьшение резерва в на 01.04.2014 году, исследуем изменения доли резерва в зависимости от группы риска к 01.04.2015 (Рис. 2).

Из рисунка 2 видно, что увеличилась доля резерва на возможные потери по кредитам 1 группы кредитного риска на 5% за счет сокращения резерва на кредиты 4 группы риска на 8%. Это говорит, прежде всего, о том, что кредитов 4 группы риска стало меньше за счет частичного перехода просроченных кредитов в более высокую категорию. Увеличение резерва по ссудам 1 группы кредитного риска означает увеличение в кредитном портфеле ссуд отличного качества. Это положительные тенденции для банка.

01.04.14	01.04.2015

Рис. 2. Структура резерва на возможные потери по ссудам в зависимости от группы кредитного риска.

Поскольку величина обязательных резервов находится в обратной зависимости от качества управления активами, то уменьшение резерва свидетельствует об улучшении качества кредитного портфеля на 01.04.2015 благодаря увеличению кредитов отличного качества и сокращению безнадежных и потерянных ссуд.

3. Анализ просроченной задолженности.

Проанализируем такую статью актива банка как просроченная задолженность. Это те кредиты, которые еще не попали в категорию потерянных и безнадежных ссуд, и банк еще рассчитывает на погашение этих кредитов.

Остаток просроченной задолженности по состоянию на отчетные даты представлен в таблице 11.

Таблица 11

Остаток просроченной задолженности.

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Просроченная задолженность всего, в т.ч.	14 812,10	318 412,50	349 409,40
Юр лица в т.ч.	11 828,70	313 215,30	336 135,20
АПК	11 828,70	270 016,90	206 903,30
ИП в т.ч.	2 383,40	3 463,10	5 823,60
АПК	2 383,40	3 463,10	5 823,60
Физ лица в т.ч.	-	1 034,10	6 950,60
АПК	-	1 034,10	361,70

График роста задолженности представлен на Рис. 3.

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 3. График роста задолженности.

Данные о долях срочной и просроченной задолженности в общей суммы долгов банку представлены в таблице 12.

Таблица 12

Доли срочной и просроченной задолженности.

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Срочная задолженность	99,55	93,06	95,62
Просроченная задолженность	0,45	6,94	4,38

Как видно из таблицы доля просроченной задолженности по сравнению на 01.04.2013 годом выросла с 0,45% до 4,38%, что является неблагоприятной тенденцией.

4. Доходность кредитного портфеля

Доходность кредитного портфеля может быть рассчитана по следующей формуле:

Процентные доходы /

Средняя за период величина ссудной задолженности (1.4)

Доходность кредитного портфеля представлена в таблице 13.

Таблица 13

Доходность кредитного портфеля

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Процентные доходы	367 226 857,52	546 159 515,28	965 045 233,24
Остаток ссудной и приравненной к ней задолженности	3 604 340 483,80	4 917 530 361,35	8 208 500 385,38
Доходность кредитного портфеля	10,19	11,11	11,76

Видно, что доходность кредитного портфеля растет.

Рассчитаем среднюю рентабельность кредитного портфеля по следующей формуле:

[(Доходность операций кредитования * Средняя величина кредитного портфеля) - (Стоимость привлеченных ресурсов * Средняя величина кредитного портфеля)] * Средняя величина кредитного портфеля

или: (Средняя ставка размещения кредитных ресурсов - Средняя ставка привлечения)

Расчет приведен в таблице 14.

Таблица 14

Средняя рентабельность кредитного портфеля.

Показатель	на 01.04.2013	на 01.04.2014	на 01.04.2015
Средняя ставка размещения	14,28	15,10	15,78
Средняя ставка привлечения	7,30	9,80	11,50
Рентабельность кредитного портфеля	6,98	5,30	4,28

Рентабельность кредитного портфеля постоянно сокращается (Рис. 4).

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Рис. 4. Рентабельность кредитного портфеля.

Таким образом, рентабельность кредитного портфеля по сравнению с на 01.04.2013 годом снизилась, что говорить о необходимости ее повышении.



1.3 Оптимизация процессов предоставления кредитных продуктов

Оптимизация (от лат. optimus -- наилучший) -- поиск лучшего (оптимального) решения, удовлетворяющего нескольким не сводимым друг к другу критериям. Из определения понятно, что для возможности оптимизации должны иметься несколько вариантов решений и критерий наилучшего решения. Также важно понятие банковского риска, под которым мы будем понимать международное определение: риск -- это угроза того, что какое-либо событие, действие или неспособность к действию неблагоприятно скажутся на способности организации эффективно реализовать ее бизнес-задачи и стратегические планы.

Качество банковской услуги (продукта) можно определить как совокупность свойств и характеристик услуги (продукта), которые придают ей способность удовлетворять обусловленные и предполагаемые потребности клиентов. Качество банковской услуги существенно зависит от процесса сравнения клиентом его ожиданий качества услуги до ее потребления с восприятием качества банковской услуги в момент и после ее потребления. Восприятие качества банковской услуги происходит по двум главным аспектам: ЧТО получает клиент от банковской услуги (т.н. технический аспект качества) и КАК потребитель получает банковскую услугу (т.н. функциональный аспект качества). Комитет Ассоциации российских банков (АРБ) по стандартам качества банковской деятельности выделяет количественные и качественные характеристики банковского продукта. К количественным относятся ассортимент услуг (продуктов) и потребительские свойства продукта (тарифы, ставки, сроки, условия и т.п.). Качественные характеристики определяются качеством обслуживания и надежностью (финансовой устойчивостью) кредитной организации. Для удовлетворения клиентов и достижения целей банка и количественные, и качественные характеристики продуктов следует постоянно измерять, оценивать и корректировать в соответствии с запросами потребителей, состоянием макроэкономики и финансового рынка, а также, что немаловажно, с потребностями банка. Таким образом, качество банковского продукта, в частности кредитного, его оптимальность будут определяться тремя основными группами факторов.

Хотя банковский продукт в силу его нематериальности относительно легко изменить, эти изменения не всегда очевидны из-за возможного конфликта интересов банка и клиента. На глубину этого конфликта влияют факторы, связанные с состоянием макроэкономики и финансовых рынков, причем чем хуже их состояние, тем более выражен конфликт. Так, во время финансового кризиса клиентам необходимы повышение объемов кредитования, удлинение сроков, снижение платы за кредит, тогда как у банка диаметрально противоположные потребности. И связаны они, как правило, не столько с желанием извлечь максимальную экономическую выгоду, сколько с необходимостью снижения риска ликвидности и поддержания финансовой устойчивости банка. Чтобы быть конкурентоспособным в любых макроэкономических условиях, банк должен уметь находить оптимум между потребностями клиентов и своей потребностью в обеспечении финансовой устойчивости, которая также влияет на воспринимаемое клиентом качество услуг.

Продукт в зависимости от состояния внешней среды и состояния самого банка должен проходить стадии от отказа в удовлетворении потребностей клиентов до «максимального» удовлетворения (в соответствии с целями банка). Говоря другими словами, кредитный продукт должен быть спроектирован таким образом, чтобы:

-- его можно было перестроить достаточно быстро -- и быть впереди конкурентов в ответ на потребности клиентов или самого банка;

-- свойства продукта можно было изменить в достаточно широком диапазоне -- и иметь возможность адекватно отреагировать на изменения;

-- банк имел возможность оценивать влияние изменения свойств продукта на финансовую устойчивость.

Таким образом, говоря о банковском продукте и его качестве, мы явно или неявно всегда рассматриваем его с двух точек зрения: потребителя банковских услуг и самого банка, который, проектируя модель продукта с определенными свойствами, стремится обеспечить себе устойчивое конкурентное преимущество на рынке.

Активно развивающийся с конца XX столетия маркетинг взаимоотношений концентрирует усилия на получении устойчивой и долговременной прибыли. Достичь этой цели можно, основываясь на решении двуединой задачи -- на привлечении новых клиентов и удержании старых. Усиливающаяся конкуренция, сокращение населения уменьшают число потенциальных клиентов банковских услуг, особенно наиболее интересных банкам -- молодежи с растущими доходами. Это подстегивает интерес банков к маркетингу взаимоотношений, позволяющему повысить лояльность клиентов банка, поскольку легче и дешевле удержать существующих клиентов, чем привлечь новых, к тому же поддержание лояльности клиентов приносит, как считается, большую прибыль.

В последние годы очень многие российские банки заявляют об ориентации на клиента, учете индивидуальных потребностей чуть ли не каждого розничного клиента, высоком качестве продуктов в восприятии потребителя и т.п., чрезмерно смещая, на наш взгляд, акценты в сторону потребителя. Особенность банковского продукта (услуги) -- его высокая интеллектуальность и то, что предоставление основных банковских услуг связано с денежными средствами. В отличие, например, от услуг парикмахера, где связь между качеством услуги в глазах потребителя и финансовыми показателями довольно прямая, банковская услуга выполняет две взаимосвязанные задачи. Во-первых, через свои свойства она должна обеспечить финансовую устойчивость банка, поскольку без этого будут невозможны соблюдение регуляторных ограничений (нормативов) и работа кредитной организации вообще. Во-вторых, через свои атрибуты, воспринимаемые потребителем, она должна обеспечить достаточные объемы продаж и лояльность клиентов.

Как и для любой организации, управление коммерческим банком -- это управление портфелем продуктов (услуг) с целью максимизации стоимости, создаваемой этим портфелем. Однако для кредитной организации необходимо существенное дополнение -- «максимизации стоимости с учетом риска». Большинство банковских продуктов относится к группе активно-пассивных операций, порождающих риски банковской деятельности. Так, депозит, размещаемый заемщиком на срочных условиях (свойство продукта), может быть изъят им существенно раньше срока окончания договора, причем в неблагоприятной для банка ситуации на финансовых рынках. Это порождает риск ликвидности банка. Предоставление кредита заемщику сопровождается кредитным риском, то есть заемщик может не вернуть полностью или частично кредит, а также не выплатить проценты по нему. Пропуски платежей и невозвраты могут приводить, в свою очередь, к реализации риска ликвидности. Таким образом, банковский продукт, связанный с денежными средствами, при его продаже порождает множество финансовых рисков банка, что коренным образом отличает его от нефинансовых продуктов и услуг.

Необходимость управлять специфическими банковскими рисками, взвешенной на риск доходностью порождает потребность в сложной технологической реализации банковского продукта, с тем, чтобы при необходимости быстро перестраивать его параметры. Это требует устанавливать и поддерживать взаимосвязи между разными свойствами продукта. Так, диапазоны срока увязываются со ставками, отражая в нормальной ситуации на рынке, с одной стороны, большую стоимость длинных ресурсов, с другой -- больший кредитный риск при выдаче «длинных» кредитов. Свойства продукта, использующие информацию по сегментам клиентов (например, выделение рыночных клиентов, рыночных клиентов с хорошей кредитной историей в банке, клиентов банка по другим продуктам и т.п.), также должны основываться на оценке риска и доходности этих сегментов и могут быть привязаны к диапазонам ставок и сроков. Проверенным клиентам банк может предоставлять кредиты на больший срок и с меньшей ставкой, вновь привлеченным -- на меньший.

Таким образом, кредитный продукт образует систему взаимосвязанных и дополняющих друг друга тарифов, каждый из которых формируется совокупностью элементарных технологических свойств. Изменение потребностей клиентов, например получение кредита без залога на больший срок и сумму, может заставить банк пересмотреть свойства продукта. Система динамической оптимизации, ядром которой является оценка доходности с учетом рисков, позволяет быстро проиграть разные сочетания свойств. При этом банк может учесть спрос на кредиты и чувствительность к изменению свойств кредитного продукта разных сегментов и, конечно, влияние на свою финансовую устойчивость изменения тарифов. Если финансовый результат с учетом рисков (кредитного, ликвидности, процентной ставки в банковской книге) банк удовлетворяет, изменение продукта может быть произведено очень быстро. В сложной ситуации, помимо «невыгодных» для банка потребностей клиента (например, удлинение срока кредита, отсутствие залога), влияние внешней среды или других рисков банка на его финансовый результат и устойчивость может приводить к усилению разрыва между потребностями клиентов и возможностями банка. Динамическая оптимизация свойств кредитного продукта позволяет и в такой ситуации найти компромисс, выгодный банку и с точки зрения спроса на продукт, и с точки зрения его доходности.

В заключение следует отметить, что российские банки приблизились к мировой практике реализации кредитного продукта как системы взаимосвязанных тарифов в виде некоего «гиперкуба» технологических свойств, однако оценка и динамическая перестройка продуктов пока проводятся в основном при помощи голов аналитиков. Проблема все та же, что и 10 лет назад, -- отсутствие надежных данных для клиентской аналитики и надежных систем измерения рисков. А западные практики идут вперед, предлагая каждому, даже розничному, клиенту в режиме онлайн те продукты, которые будут тем востребованы, и те тарифы (свойства продуктов), которые выгодны банку с учетом стоимости и риска клиентов.



Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА

2.1 Оценка кредитного рейтинга заемщика

Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком - кредитором, так и клиентом- заемщиком. Процесс кредитования включает несколько этапов:

Предварительный отбор и собеседование с потенциальным заемщиком.

Рассмотрение кредитной заявки и документов подтверждающих кредитоспособность заемщика. банковское кредитование риск

Анализ кредитоспособности клиента.

Принятие принципиального решения о целесообразности кредита и заключение кредитного договора.

Кредитный мониторинг.

На конкретном примере рассмотрим процесс кредитования двух предприятий, которые нуждаются в заемных средствах.

В кредитный отдел НБД-БАНК обратились два предприятия: ОАО Вектор и ОАО Апрель с целью получения кредита. ОАО Апрель и ОАО Вектор имеют расчетные счета НБД-БАНК.

На первом этапе кредитования - каждый потенциальный заемщик проходит предварительное собеседование с работником кредитного отдела. Кредитный инспектор ведет переговоры с клиентом о цели кредита, разъясняет ему условия и порядок его предоставления. Любой потенциальный заемщик должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности, в том числе на следующие:

-продукция и услуги, которые организация предлагает на рынке,

-основные финансово-экономические характеристики заявителя (валюта баланса, объемы продаж, среднемесячные поступления на счета, доля на рынке),

-основные поставщики,

-каналы и способы реализации продукции.

Обязательно последуют и уточняющие вопросы об испрашиваемом кредите, такие, например, как:

-назначение кредита,

-желательные параметры и условия кредита (вид и форма кредита, график предоставления средств, сроки, проценты),

-источник и график погашения долга,

-вид обеспечения, его оценка и ликвидность,

-способы хранения предлагаемого имущества, возможные издержки его хранения в течение предполагаемого срока действия кредитного договора,

-другие ликвидные активы, которыми располагает клиент, и которые могли бы служить обеспечением кредита.

Также задаются вопросы об отношениях с другими банками, например:

-клиентом, каких еще банков является организация,

-обращался ли заявитель за кредитом в другие банки,

-каков опыт работы потенциального заемщика на рынке кредитных ресурсов.

В ходе беседы кредитный инспектор выясняет не только важнейшие детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. Также выяснить: серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу.

Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать данного клиента в качестве лица, которому в принципе можно было бы дать требуемый кредит, то ему необходимо дать мотивированный отказ. Успешно прошедшему претенденту вручается бланк заявки на получение кредита и перечень документов необходимых для рассмотрения банком кредитной заявки.

На втором этапе кредитования кредитным инспектором принимаются и рассматриваются кредитные заявки, оформленные предприятиями ОАО «Вектор» и ОАО «Апрель», и сопроводительные документы (Приложение 5)

Кредитный инспектор проверяет правильность составления и комплектность документов, снимает ксерокопии с документов подлежащих возврату. Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор придает значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщиков. Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке не депозитном счете клиента. Данные о среднедневном остатке на расчетном счете ОАО «Апрель» И ОАО «Вектор» доступны кредитному инспектору, и не требуется затрачивать много времени для подтверждения этих данных. Поддержание значительных остатков на депозитных счетах свидетельствует о надежности финансового дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит. В числе факторов, на которые обращает внимание опытный кредитный инспектор, - продолжительность занятости проживания клиента на одном месте. На данном этапе кредитования кредитный инспектор стремится определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации. К рассмотрению документов кредитный отдел привлекает: юридический отдел, службу безопасности, экономический отдел. После того как кредитный инспектор внимательно изучил все документы, предоставленные потенциальным заемщиком, провел с ним все необходимые беседы, оценил информацию, полученную на запросы, принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему.

На третьем этапе кредитования проводится анализ кредитоспособности клиентов ОАО «Апрель» и ОАО «Вектор». Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность заемщика, а именно проанализировать возможность предприятия погасить кредиторскую задолженность. Для анализа кредитоспособности заемщиков банк использует разные источники информации - это собеседование с клиентом, текущая и годовая бухгалтерская отчетность, сведения из кредитных и рейтинговых агентств, личное впечатление о посещении заемщика.

Анализ кредитоспособности должен прояснить несколько вопросов:

Финансовое положение заемщика;

Источники погашения кредита;

Кредитную историю клиента;

Качество обеспечения кредита;

Деловые и моральные качества руководителя фирмы;

Уровень отраслевого риска.

Важными для оценки кредитоспособности являются показатели как коэффициенты ликвидности, покрытия и обеспеченности собственными средствами.

Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика, оперативно, высвободить из хозяйственного оборота денежные средства, и погасить долговые обязательства. Он определяется как отношение легко реализуемых оборотных активов к заемным средствам. В состав легко реализуемых оборотных активов включаются две группы активов: денежные средства (средства на расчетных счетах и других счетах в банке, наличность в кассе, акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год, векселя первоклассных векселедателей, легко реализуемые требования, товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, прочие дебиторы краткосрочного характера, временная финансовая помощь предприятиям своей системы краткосрочного характера).

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента, и представляет собой отношение суммы всех ликвидных оборотных активов к заемным средствам, т.е. в числителе добавляются легко реализуемые элементы, таких оборотных активов, как отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке (производственные запасы, готовая продукция, незавершенное производство), расходы будущих периодов.

Показатель обеспеченности собственными средствами включен в число основных показателей кредитоспособности. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента расплатиться в срок по своим долговым обязательствам. Показатель обеспеченности определяется как отношение фактического наличия собственных оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме.

Предприятие в зависимости от величины коэффициентов, как правило распределяются на три класса кредитоспособности. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет их, учитывая целый ряд факторов и в первую очередь отраслевую принадлежность предприятия. Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период, предшествующий обращению за ссудой в банк. Такая практика позволяет выявить тенденции, сложившиеся в финансовой деятельности предприятия, причины возникновения потребности в кредитных ресурсах. Более полное представление о возможностях предприятия в будущем дает анализ бизнес-плана, договоров с заказчиками, спроса на продукцию, выпускаемую данным предприятием.

Также для определения кредитоспособности используется анализ денежного оборота, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у предприятия, обратившегося в банк за кредитом.

Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, как правило, соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на один год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней- в квартальном. Элементами притока средств за соответствующий период является прибыль, полученная в данном периоде, амортизация, начисленная за период, высвобождение средств из запасов, дебиторская задолженность основных фондов, прочих активов, увеличение кредиторской задолженности, рост прочих пассивов, увеличение акционерного капитала, получение новых ссуд. В качестве элементов оттока средств можно выделить уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней, дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскою задолженность, прочие активы, основные фонды, сокращение кредиторской задолженности, уменьшение прочих пассивов, отток акционерного капитала, погашение ссуд.

Разница между притоком и оттоком определяет величину общего денежного потока. Превышение притока над оттоком свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия и его кредитоспособности.

По результатам проведения анализа кредитоспособности ОАО «Апрель» кредитный работник банка составляет заключение, в котором отражается целесообразность предоставления кредита и определяет его возможные параметры (вид кредита, сумму, срок, процентную ставку, обеспечение, условия погашения и др.)

По результатам проведения анализа ОАО «Вектор», кредитный инспектор дал отрицательное заключение о кредитоспособности данного предприятия, тем самым отказывает в просьбе о получении кредита, так как предприятие хотя и набрало нужное количество баллов, по которым определяется первый, второй, третий класс кредитоспособности заемщика, но важную роль сыграли косвенные показатели, такие, как убыток за последний анализируемый период финансовых результатов и, действующие кредиты данного предприятия.