Система банковского кредитования юридических лиц

После полного погашения ссудной задолженности руководитель банка подписывает операционному отделу распоряжение о закрытии ссудного счета.

Если заемщик своевременно не погасил проценты или основную сумму ссудной задолженности, кредитный инспектор напоминает ему об этом по телефону. Возможно, у заемщика имеются необходимые средства на расчетных счетах в других банках или ему следует активизировать работу с собственными дебиторами.

В случае просрочки погашения ссудной задолженности заемщиком и отсутствии средств на его расчетном счете банк может взыскать задолженность за счет обеспечения кредита. Если обеспечение отсутствует, или оно неликвидно, ибо размер обеспечения недостаточен для полного погашения задолженности, банк может взыскать задолженность за счет денежных средств (остатков на депозитных и валютных счетах) и имущества клиента, не являющихся предметом залога. Для этого банк подает на предприятие-заемщика иск в арбитражный суд. Если суд принимает решение в пользу банка, задолженность взыскивается с учетом срочных процентов, неустойки и судебных издержек на день вынесения судебного решения. Суд оформляет исполнительный документ и инкассовое поручение на взыскание задолженности с заемщика, относящееся к четвертой очередности платежей.

Подводя итог, отметим, что способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика -- физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

Процесс кредитования включает несколько этапов:

Предварительный отбор и собеседование с потенциальным заемщиком.

Рассмотрение кредитной заявки и документов подтверждающих кредитоспособность заемщика.

Анализ кредитоспособности клиента.

Принятие принципиального решения о целесообразности кредита и заключение кредитного договора.

Кредитный мониторинг.

Мы провели анализ кредитоспособности по двум предприятиям и увидели, как банки строят свои кредитные отношения с предприятиями разного класса кредитоспособности.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.



ГЛАВА 3. СПОСОБЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

3.1 Кредитные риски в коммерческих банках и пути их снижения

В условиях современной рыночной экономики любая предпринимательская деятельность напрямую связана с опасностью потерь (риском).

И умение проводить оценку степени риска и управлять им дает возможность получать наиболее эффективные результаты деятельности.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [2]. Деятельность банка, как любого хозяйствующего субъекта, подвержена рискам. Основное место среди которых занимает кредитный риск.

Кредитный риск - это риск невозврата (неплатежа) или просрочки

платежа по банковской ссуде, величина которого зависит от влияния на него макро- и микроэкономических факторов. Управление этим риском определяет эффективность деятельности банка.

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска. Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

На сегодняшний день развитие финансовых инструментов и хеджирование рисков, особенно в связи с Базельским соглашением II, привело к тому, что остро встает проблема кредитных рисков. Существует множество понятий риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения:

1) риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска;

2) риск - это опасность потерь, возможность получения ущерба;

3) риск - это характеристика ситуации, поэтому говориться о ситуации

риска;

4) риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска);

5) исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным.

Но, фокусируясь на финансовых результатах банка (прибыль или убыток), не стоит оставлять без внимания результаты кредитных операций. Указанные результаты зависят не только от неопределенности, вызванной действиями заемщика (например, невозврат кредита), но и в большой степени от компетенции сотрудников банка, задействованных в кредитном процессе, а именно:

- качественного изучения нормативных документов и инструкций Цен-

трального Банка Российской Федерации;

- умения анализировать информацию о заемщике, представленную им отчетность и т.д.;

- умения правильно оценивать кредитные риски и формировать резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Среди различных видов деятельности банков наиболее важное место занимает кредитование, т.к. оно является преимущественно доходной статьей среди активов (50-70 %), и в тоже время наиболее рискованной. Из чего можно сделать вывод: кредитный риск представляет собой определяющее влияние на результаты деятельности банков. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска [17, c. 58].

Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска. Очень часто кредитный риск включает в себя риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной, как например:

- уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

- требования кредитной организации по приобретённым по сделке правам (уступка требования) и прочие.

На основании чего возникает задача правильного учета степени возможных потерь деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. К балансовым рискам банка относят риски - кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации его структуры).

На степень кредитного риска влияют следующие факторы:

- кредитоспособность, репутация и типы заемщиков;

- банкротство заемщика;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

- принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособность получить

соответствующее обеспечение для кредита, - утрата залога;

- вид, форма и размер предоставляемого кредита и его обеспечения

и т.д.

Таким образом, можно выделить основные направления исследования проблемы управления и минимизации кредитных рисков, к которым

необходимо отнести:

· выявление и оценка зон риска. Прогнозирование возможных рисков

и возможных будущих потерь, измерение и минимизация рисков;

· контроль за рисками;

· наличие методологии управления кредитными рисками.

Рассмотрим подробно особенности управления и минимизации кредитных рисков. Система, направленная на кредитный процесс, является одной из важных и занимает ключевую позицию в управлении рисками.

С помощью данной системы, которая также содержит и планирование, и контроль, и управление рисками, банки могут владеть всей необходимой

информацией о характере и величине рисков.

Нельзя забывать, что отсутствие или некачественный анализ информации затрудняют оценку качества активов и, как следствие, потребности на возможные покрытия ожидаемых убытков. Кроме того, впоследствии это может сказаться на оценке возможности предоставления дополнительных займов тому или иному заемщику, и если вероятность выдачи будет, то, в каком размере и на каких условиях.

Все это определяет главную цель в управлении рисками - максимизация доходности активов при поддержании величины ожидаемых потерь в приемлемых пределах и снижении данных потерь. Следует обратить особое внимание риск-менеджмента на взаимосвязь кредитного и рыночного рисков, т.к. управление кредитными рисками находится в тесной взаимосвязи с другими видами рисков.

ЦБ РФ в последние годы проводится большая работа по заимствованию зарубежного опыта в части анализа качества кредитного портфеля. В результате чего на постоянной основе оптимизируется информационная база. Однако ряд проблем в этой области еще существуют, т.к. срочность, гарантии, залог, поручительство, страхование не всегда реально влияют на снижение рисков.

В российской практике можно выделить основные методы минимизации кредитных рисков:

· рационирование кредитов (условия предоставления кредита);

· резервирование средств на возможные потери по сомнительной и

проблемной задолженности;

· диверсификация кредитного портфеля.

Среди которых важнейшим инструментом, влияющим на минимизацию рисков, является рационирование. Инструкцией ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» определены предельные значения рисков на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, максимального значения крупных кредитных рисков, максимального размера кредита и т.д. Контроль за лимитами кредитования позволяет не выйти за пределы установленного лимита потерь.

Резервирование как основной способ управления кредитным риском

призван также для снижения риска ликвидности банка.

Страхование применяется для снижения рисков утраты залогового

обеспечения.

Таким образом, минимизация рисков включает в себя комплекс мер,

направленных на прогнозирование вероятности возникновения обстоятельств, приводящих к убытку, и на уменьшение размеров потенциальных потерь.

В целях оптимизации управления кредитными рисками необходимо:

- анализировать потребности и возможности заемщика (в т.ч., для избежания мошеннических действий со стороны заемщика, нивелирования эффекта скрытых потерь, для оценки реальной долговой нагрузки заемщика);

- усовершенствовать систему управления рисками (пересмотреть подходы к управлению кредитными рисками на всех этапах, оценку степени кредитного риска определять конкретными количественными и качественными показателями, тем самым исключив влияние субъективного мнения риск-менеджера).

В результате неверных оценок рисков или неверного противопоставления действенных мер у банков могут возникнуть неприятные последствия. Из чего следует, что умение правильно просчитать, выявить и минимизировать риски - это залог успеха банка.

Возросшая стоимость денег из-за резкого изменения ключевой ставки ЦБ повлекла за собой пересмотр рядом банков условий кредитных соглашений. Столкнувшись с возникновением потенциальной угрозы для кредитного портфеля компании, можно разработать комплекс мероприятий по основным стратегическим направлениям.

Работа с дебиторами и кредиторами была поставлена под особый контроль. В случае нарушения лимитов отсрочек в нашу сторону и для отражения возможных «атак» от поставщиков (претензии, иски и т. д.) в работу включается юридический департамент. Для взаимодействия с проблемными дебиторами была создана регулярная комиссия, в которую помимо сотрудников финансового департамента входят представители службы безопасности. Юридический департамент, в свою очередь, разработал бизнес-процесс автоматической инициации претензионной работы с клиентами при нарушении условий оплаты по договору свыше 10 дней. При превышении просрочки свыше 30 дней происходит автоматическая инициация арбитражного рассмотрения.

По ряду проектов, например в строительной сфере, были пересмотрены планы развития, требующие привлечения значительного дополнительного капитала (изначально планировалось привлечь 30% к кредитному портфелю).

Эти действия позволили на 20 процентов оптимизировать потребность компании во внешних заимствованиях и создать резервы на невозобновление лимитов на 10 процентов.

На момент внедрения мероприятий по оптимизации кредитного портфеля в него входило пять банков, два из которых можно было считать условно стратегическими и три тактическими. Они по-разному отреагировали на внешние вызовы: кто-то сразу задрал ставки, кто-то закрыл все программы (Приложение 7). Для компании все это стало хорошим поводом, чтобы пересмотреть свое сотрудничество с неустойчивыми финансовыми организациями. В тех случаях, когда кредитный лимит банка по объективным причинам (например, финансовое состояние группы, в которую входит кредитная организация) не мог быть перекредитован в новом банке-партнере, создавался резерв оборотки для обеспечения возвратности в случае наступления финансовых рисков.

По итогам анализа мы создали внутренний рейтинг надежности банков. Основными критериями были позиция банка в рейтинге банков, наличие объективной информации о проблемных активах, изменение в политике кредитования в различных отраслях (Приложение 8). По результатам работы принимается решение о том, что с Банком 4 сотрудничать больше не будем.

Изменение размера кредитного портфеля

Изучились банковские продукты, в том числе и те, которые вовсе не рассматривали ранее. Вскоре планируем использовать факторинг, также прорабатывается возможность сотрудничества с агентством кредитных гарантий. По ряду краткосрочных беззалоговых кредитов (овердрафтов) удалось при повышении ставки добиться увеличения сроков возвратности транша в два раза (с одного до двух месяцев), что благотворно сказалось на достаточности оборотного капитала компании.

Все эти процедуры в конечном итоге привели к двум противоположным результатам. С одной стороны, компания «ужимает» свои финансовые аппетиты и частично жертвует темпом роста. При заложенном темпе роста на 50 процентов скорректированный план предполагает рост на 20-25 процентов.

С другой стороны, что более важно, компания получает существенный прирост устойчивости и резко снижает риск гораздо больших и порой безвозвратных потерь: безвозвратная задолженность, дефолт по обязательствам и т. д.

Описанные механизмы оптимизации помогут компаниям пережить этот непростой период и избежать непоправимых финансовых потерь.

3.2 Совершенствование контроля за возвратом кредита заемщиком и снижение кредитного риска

Одна из главных целей проведения анализа кредитоспособности заемщика - оценка уровня рисков, возникающих по кредитной операции с данным заемщиком.

Основными видами рисков, с которыми сталкивается банк в кредитовании, являются кредитные риски, понимаемые как возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств партнером, и проявляющиеся, как правило, в полном или частичном невозврате основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

Кредитные риски включают прямой кредитный риск, то есть риск невозврата кредита заемщиком и выплаты процентом по нему и риск дефолта по долговым ценным бумагам - риск невозврата принципала и выплаты дохода по ценным бумагам. Традиционно банки в своей работе уделяли и уделяют внимание этим видам риска.

Итак, кредитный риск - это потенциальная возможность основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссудной стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов (таблица 27).

Оценка кредитного риска по каждой выданной филиалом ссуде проводится на основе профессионального суждения о категории качества ссуды, которая составляется ежемесячно на основе комбинации двух классификационных критериев: финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга.

Для составления заключения по обслуживанию долга кредитный работник проводит анализ кредитной истории заемщика. При отсутствии кредитной истории обслуживание долга ставиться в зависимость от оценки финансового состояния заемщика.

Оценка риска должна выражаться в количественных показателях рассматриваемых на основе финансовой отчетности.

Таблица 27.

Рискообразующие факторы по сферам их возникновения и уровню влияния.

Макроэкономические факторы (внешние)	Микроэкономические факторы (внутренние)
Общее состояние экономики страны.	Качество кредитной политики банка.
Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета.	Кредитный потенциал банка, стабильность денежной базы.
Активность денежно-кредитной политики ЦБ РФ, применяемая на инструменты и методы.	Состав клиентуры банка. Качество кредитного портфеля. Обеспечение ссуд. Ценовая политика банка.
Различные особенности функционирования банка.	Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд.
Уровень конкуренции на кредитном рынке.	Ограниченность информационного потока при кредитовании.
Уровень цен на банковские продукты и услуги. Спрос на кредит со стороны клиентов.	Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт профессионалов банка.

Количественная оценка рисков может привести к неучету некоторых примечательных явлений, не поддающихся количественным измерениям, таким, как:

- качество менеджмента в компании заемщика;

- состояние и перспективы развития отрасли, в которой действует компания-заемщик;

- достоверность и полнота финансовой отчетности клиента;

- рыночная позиция продуктов и услуг компании-заемщика;

Факторы, влияющие на формирование кредитных рисков , и состояния предприятий (банков) - заемщиков столь разнообразны, что создание единого руководства для всех и на все случаи жизни представляется нереальным.

Банковская практика свидетельствует о том, что, предъявляя требования к интенсивности мониторинга, менеджер должен обратить внимание на наиболее значимые аспекты погашения ссуд. Необходимо строить процедуру мониторинга таким образом, чтобы осуществляющий ее кредитный инспектор заблаговременно распознал негативные тенденции в положении заемщика.

Применяемые методы мониторинга ОАО НБД-БАНК на примере ОАО Апрель и ОАО Вектор предусматривают следующее:

1. Анализ финансовой отчетности о деятельности заемщика- ОАО Апрель и ОАО Вектор.

Требования к частоте представления банку промежуточных финансовых отчетов зависят от ожидаемого риска по этому заемщику. Посещение компаний ОАО Апрель и ОАО Вектор. Правильно спланированный и проведенный визит в компанию - отличное средство мониторинга кредита. Количество таких визитов и время их проведения оговариваются при проведении переговоров и заключении кредитного соглашения. Посещение предприятия-заемщика дает специалистам банка возможность получить представление о предприятии в целом и его руководителях. Филиал формирует досье на ОАО Апрель и ОАО Вектор требует дополнительных сведений о бизнесе, о его контрагентах, о личном имуществе собственников коммерческой организации и прочее.

2. Специальные исследования. Специалисты в области кредитования могут инициировать периодически точечные проверки, которые также помогают текущему контролю, особенно в сочетании с другими методами мониторинга, например с анализом промежуточной финансовой отчетности. Внутри банка могут быть проанализированы: состояние залога; уровень депозитов; частота овердрафтов и др. Из предоставленных документов ОАО Апрель и ОАО Вектор видно, откуда берутся и куда деваются сырье, расходные материалы, каков оборот, как исчисляются и уплачиваются налоги, сборы и пошлины, на основании каких договоров сотрудничают с потребителями, как производят расчеты.

3. Соблюдение заемщиком кредитного договора. Кредитный договор обычно преследует две цели:

- определить, формализовать признаки нарушения заемщиком условий пользования ссудой и, соответственно, обеспечить законный порядок действий банка по ускорению ее взыскания;

- установить взаимно проблемные условия предоставления ссуды, определяющие права и обязанности обеих сторон;

Кредитный инспектор обязан реагировать на все отклонения заемщика от условий кредитного договора (на несоответствие заемщиком графика платежей по обслуживанию основного долга и выплате процентов). Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита включает следующее:

- оценку кредитоспособности заемщика не только в период заключения кредитного договора ,но и всего периода кредитования;

- оценку финансового состояния заемщика (один раз в квартал или полгода);

- проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности (ежемесячно или ежеквартально в зависимости от того ,к какой группе риска отнесен кредит);

- установление и ежемесячную корректировку суммы резервов на возможные потери в соответствии с установленными нормами;

- ежемесячно осуществлять анализ кредитного портфеля;

- ведение деловой переписки и проведение деловых встреч с клиентом.

4. Система «контроль за контролем». Все мероприятия кредитного мониторинга подлежат сведению в особую систему, которая обеспечивает целостность, непрерывность и своевременность осуществления контрольных мероприятий. Эту систему разрабатывает кредитный департамент и утверждает кредитный комитет одновременно с решением о выдачи ссуды.

5. Отчетность по отсрочке. На совещании в кредитном департаменте кредитный менеджер выступает с анализом извещений о просрочке контрольных мероприятий и о других нарушениях, относящих к кредитному мониторингу.

В этой области ОАО НБД-БАНК решает ряд вопросов:

1. Качество кредитов. Кредитные инспекторы обращают первостепенное внимание на качество предоставляемых кредитов, а затем по кредитному портфелю в целом и письменно формулируют свою точку зрения о возвратности кредитов.

2. Адекватность резерва на покрытие убытков по ссудам основывается на постоянной оценке менеджментом ряда факторов, среди которых:

- динамика убытка банка и их покрытия;

- ожидаемые убытки и их покрытие;

- обзор (ревизия) проблемных ссуд;

- общее качество кредитного портфеля;

- текущие и прогнозируемые экономические условия;

- способность банка пополнить резервы за счет перераспределения доходов. Проверка должна дать оценку методике зачета размера резерва. Этот размер зависит не только от оценки специалистов в области кредитования данного банка, но и от внешних факторов: нормативными актами органов надзора и регулирования банковской деятельности, конкуренцией в банковском секторе.

3. Выявление проблем. Изучение ситуации с конкретными кредиторами позволяет выявить их соответствие кредитной политике и кредитным соглашениям, выявить проблемные кредиты или потенциальные проблемные кредиты. Проблемы могут быть связаны с концентрацией активов в отраслях, особенно подверженных влиянию экономических циклов. Задача проверяющих - выявление проблем, причин их возникновения и рекомендации по решению этих проблем.

4. Соответствие деятельности банка кредитной политике, законодательным и нормативным актам.

5. Целевые показатели прибыли и управления фондами. Кредитная ревизия должна анализировать кредитный портфель через призму показателей прибыльности, эффективности управления фондами, надежности и ликвидности. Эта деятельность направлена на повышение прибыльности банка.

6. Эффективность кредитного менеджмента и качество работы персонала.

3.3 Рекомендации, направленные на улучшение кредитного процесса в ОАО НБД-БАНК

Развитие банковского кредитования предприятий требует инновационных решений. В процессе кредитования предприятий ОАО НБД-БАНК необходимо совершенствование политики банка:

1. Создание кредитных бюро - элемент централизованной системы информации о добросовестности заемщика. Эта система способствует ускорению принятия решений кредитными организациями. Сегодня банки не имеют регулярного обмена информацией по кредитным историям своих заемщиков.

2. Введения системы гарантирования займов предприятиям. Опыт США, в частности, свидетельствует, что гарантирование займов - одна из эффективных форм поддержки предприятий. Кредиты предоставляются банками, которые получают от правительства через администрацию по делам малого бизнеса (АМД) под гарантию их возврата. В качестве платы за гарантию и снижения риска банк делает в пользу АМБ отчисления, которые являются источником средств гарантированного фонда. Кредитор может включить эту плату в общую сумму обязательств заемщика. Размер платы за предоставление гарантии зависит от срока кредита и объема финансового обеспечения, представляемого заемщиком.

Использование этого опыта в России затруднено из-за несовершенства правовой базы и организации финансово-кредитной сферы, но основные принципы используются.

ОАО НБД-БАНК предлагают внедрять эту схему, по которой банк предоставит кредиты под гарантии уполномоченных региональных организаций, получивших субвенции из федерального бюджета на создание механизма поручительства.

3. Совершенствования механизма кредитования - программы льготного кредитования (компенсации процентов) и страхования.

Вариантом кредитования может быть беспроцентная долгосрочная ссуда для увеличения основных фондов под гарантированный фиксированный процент от будущей прибыли предприятия. В этом случае кредитная организация становится соучредителем предприятия на период ,пока не получит прибыль по предоставленному кредиту, что приближает данную схему взаимодействия к схеме венчурного финансирования.

4. Осуществления банком работы в сфере консалтинга. Проведение профессионального финансового анализа (в том числе и за счет средств специальных фондов) - это позволит составить объективную оценку положения предприятия-заемщика, обосновать сумму, составить следующий график погашения кредита.

5. Применение на практике кредитования предприятий - залоговое обеспечение. Хотя оно является форс-мажерным методом погашения кредита [33]. Спрашивать о величине залога при получении кредита, вряд ли является правильным. Банковские работники идут в этом случае от обратного: сначала оценивают, какая сумма кредита соответствует потребностям и финансовым возможностям клиента, и только потом определяют, каким залогом можно покрыть эту сумму. Если объем финансирования внушительный, то залог может быть комбинированный, причем часть кредита должна быть обеспечена некоторыми активами (недвижимость, оборудование и т.д.) [21].

6. Выдавать микро и экспресс кредиты без залогового обеспечения под поручительство владельцев бизнеса.

7. Сделать доступнее среднесрочные долгосрочные займы для малого бизнеса [28].

8. Упорядочить механизм синдицированных кредитов.

В целом эффективное кредитование предприятий не может быть осуществлено без совершенствования политики банка, без поддержки со стороны государства, без развития соответствующей активности самих предприятий. Поэтому ОАО НБД-БАНК необходимо внедрить все методы совершенствования и это только прибавит оптимизма предприятиям-заемщикам.

Представляется, что совершенствование системы кредитования должно пойти по пути:

Создание системы кредитования, направленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки;

Реализация принципов кредитования (срочности, обеспеченности, платности, целевого характера) в увязке с принципами рационального кредитования, используемыми зарубежными банками;

Адаптация международного опыта кредитования к российской банковской практике;

Построение системы кредитования, основанной на более качественном планировании потребностей предприятий в заемных средствах;

Приближение сроков кредитования к реальному движению материальных запасов и затрат;

Дифференциация процесса кредитования с учетом характера кругооборота средств предприятия;

Развитие новых форм кредитования, соответствующих интересам заемщика, и банка-кредитора;

Усиление контроля банка за использование банковских ссуд.

Анализ практики кредитования предприятий показал необходимость совершенствования отдельных видов банковских ссуд. В частности, при кредитовании укрупненного объекта следует :

Изменить способ установления лимита кредитования, рассчитывая его как на базе размера совокупных затрат клиента, так и на основе оценки возможных источников возврата кредита;

При определении размера кредитной линии учитывать особенности кругооборота средств заемщика - его равномерный (несезонный) или неравномерный (сезонный) характер, применяя, в частности, дифференцированную величину лимита с учетом периода сезонного нарастания затрат и периода их снижения;

Использовать зарубежный опыт функционирования кредитных линий, в том числе:

Специальную процедуру открытия кредита, предусматривающую предварительную договоренность клиента с банком о возможности беспрепятственного получения кредита в момент возникновения потребности в банковской ссуде,

Установление первоклассным заемщикам на короткий срок лимитов, в пределах которых они в любой момент могут обращаться в банк за кредитными ресурсами не заключая предварительных кредитных соглашений,

Использование максимально гибких постоянных кредитных линий, не имеющих фиксированной даты погашения кредитов.

При кредитовании по овердрафту целесообразно:

Использовать комплекс специальных принципов, которыми руководствуются зарубежные коммерческие банки;

Дифференцировать лимит кредитования по овердрафту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету заемщика, а также в зависимости от типа обеспечения;

Предусмотреть индивидуальный период пользования кредитом.

В процессе предоставления кредитов, покрывающих частные потребности предприятий, необходимо:

Модернизировать механизм кредитования с применением векселей путем:

- разработка действенного механизма снижения рисков операций;

- выдача кредитов векселями банков под проработанную цепочку взаимозачетов, полученными векселями;

Использовать комбинированную систему кредитования, предусматривающую одновременное применение кредита, выдаваемого векселями банка, и краткосрочного кредита; кредита, выдаваемого векселями банка, и кредита по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;

Упорядочить порядок пролонгации банковских ссуд.

В целях развития системы кредитования банками малого и среднего бизнеса требуется осуществить разработку и реализацию подходов, направленных на принятие упрощенных процедур кредитования малого бизнеса, в частности на установление облегченных процедур предоставления небольших по объему ссуд (в том числе на предоставление банкам права осуществлять кредитование субъектов малого предпринимательства в размере до 300 тыс. рублей по упрощенной схеме) и списания с баланса безнадежных к взысканию малых кредитов. Аналогичные подходы могут быть применены и в потребительском кредитовании.

В целом система кредитования предприятий нуждается в существенной модернизации, направленной на снижение рисков и повышение эффективности банковской и предпринимательской деятельности.



3.4 Мероприятия, направленные на минимизацию кредитных рисков в ОАО НБД-БАНК в ОАО НБД-БАНК

Ведущие западные банки одним из необходимых условий для выживания в период кризиса видят совершенствование риск-менеджмента. Основные опасения вызывают именно риски в кредитовании.

Банки вырабатывают сейчас самые разные схемы выхода из кризиса. Причем первым и главным пунктом их программ чаще всего является коллекторская работа, то есть обеспечение возвратов выданных кредитов.

Необходимо тщательно рассматривать неплатежи - часто выгоднее пойти навстречу хорошему заемщику, дать ему шанс пережить тяжелые времена и продолжить платить по кредиту, чем конфисковать и реализовывать залоговое имущество. В качестве долгосрочных целей такая политика полезна любому банку.

Однако в отечественных банках много таких заемщиков, в отношениях с которыми бесполезно идти на уступки. В данном случае необходима сегментация заемщиков, которая позволит минимизировать убытки банка.

Необходимо также уделить внимание автоматизации банковской деятельности, в частности кредитования. Оптимизация и автоматизация кредитования позволят значительно ускорить все бизнес-процессы, а также уменьшить влияние человеческого фактора на принимаемые решения, снизить издержки на обучение персонала, оплату труда, расходные материалы и т.п.[24].

Один из самых эффективных инструментов риск-менеджеров для решения этих задач - это современные системы кредитного скоринга.

Кредитный скоринг в общих чертах можно определить как оценку уровня кредитного риска, производимую в результате обработки различных данных кредитной истории, прямо или косвенно влияющих на уровень платежной дисциплины.

Технологии кредитного скоринга сейчас бурно развиваются. Под кредитным скорингом уже не подразумевается только использование скоринговых моделей (карт). Кредитный скоринг эффективно работает на всем протяжении жизни кредита.

При помощи различных видов кредитного скоринга работа с заемщиком ведется на протяжении всего периода кредита - от предоставления кредита до его погашения.

Выделяют следующие виды кредитного скоринга:

1) Application Scoring - оценка кредитоспособности заемщиков для получения кредита.

2) Behavioral Scoring - поведенческий скоринг, принятие банком решений в рамках управления отдельными кредитными счетами заемщиков и кредитным портфелем в целом.

3) Collection Scoring - определение приоритетных дел и направлений работы в отношении «плохих» заемщиков, состояние кредитного счета которых классифицировано как «неудовлетворительное».

4) Fraud Scoring - это методология выявления и предотвращения мошеннических действий со стороны потенциальных и уже существующих заемщиков.

Кризис послужил причиной увеличения неплатежей по кредитам.

Большинство должников основной причиной своих неплатежей называют ухудшение ситуации с деньгами: 45% опрошенных должников считают, что их финансовое положение с момента получения кредита ухудшилось, 15% опрошенных указали на сложность соблюдения сроков выплат, а 27% - на тот факт, что выплачивать кредит оказалось тяжелее, чем представлялось в момент получения займа.



Таблица 24

Какие из проявлений кризиса коснулись вас лично или членов вашей семьи?* [36].

Вариант ответа	% подтвердивших
Рост цен	59
Проблемы с зарплатами и премиями	38
Проблемы с вкладами и ссудами	31
Сокращение социального пакета и корпоративных расходов	26
Проблемы занятости	17
Ничто из перечисленного	12

* По данным опроса 785 респондентов из российских городов-миллиоников. Сбор данных проходил 1-7 ноября 2014 года

Одним из наиболее эффективных инструментов для проведения работы по взысканию просроченных долгов является система сollection-скоринга. Такая система предназначена для решения ключевых задач коллекторской деятельности, а именно - планирования и осуществления своевременных и целенаправленных действий по управлению взаимоотношениями с должниками начиная с момента первого возникновения просрочки.

Основная задача системы collection-скоринга заключается в автоматизации ведения так называемых soft-коллекторских мероприятий. Эффективная автоматизированная система collection-скоринга позволяет максимально формализировать и автоматизировать работу с проблемной задолженностью, применять своевременные и актуальные воздействия к каждому должнику [34].

Рассмотрим подробнее традиционные разновидности soft-коллекторских воздействий:

- телефонный звонок;

- звонок коллектора;

- неформализованное действие коллектора;

Например, многие нижегородские банки используют процедуру посещения злостных неплательщиков по ночам, во время сна. Поняв, что жилище больше не является неприкосновенным, заемщик предпочитает заплатить, либо вернуть залог в банк.

- SMS или E-mail - автоматическое направление системой соответственно SMS-сообщения или E-mail, имеющих своей целью такое же напоминание о просрочке, как и телефонный звонок.

По результатам воздействий определяется необходимость и своевременность начала следующего этапа - hard collection, то есть взыскания долга через суд.

Эффективность системы-скоринга достигается в том случае, если она охватывает все без исключения аспекты collection-скоринга, важные для конкретного банка. Среди качеств такой системы можно выделить максимально гибкую настройку под конкретные особенности данного банка, простоту и понятность использования, стабильный положительный результат работы.

Рассмотрим стадии работы эффективной системы collection-скоринга:

1) Работа системы начинается с обработки первичной информации. Система автоматически отслеживает состояние кредитных дел в портфеле банка, осуществляет выборку должников в некую собственную базу должников - Debtor's Pool (данные заемщиков, допустивших просрочку). Естественно, что система имеет ряд настроек, доступных специалистам банка, для определения граничных сроков просрочек и установки временных рамок мониторинга базы клиентов.

2) На следующей стадии, отобранные ранее должники, сегментируются на группы. Соответственно в системе необходима гибкая настройка сегментации заемщиков по одному или нескольким критериям.

В мировой практике существуют два общепринятых показателя, существенных для оптимальной сегментации, - это locator score и collectability score, о которых уже упоминалось выше. Наличие инструмента для расчета этих показателей также является важной характеристикой эффективной системы collection-скоринга.

3) Далее, к каждой отсортированной группе должна быть применена некая предустановленная последовательность воздействий. Соответственно необходимы:

- возможность создания формально определенной последовательности воздействий на заемщика (Collection Strategy). Средствами системы специалисты банка должны создавать, модифицировать и запускать в работу сложные, многоуровневые стратегии, включающие в себя условия сегментации, применяемые воздействия, временные рамки ожидания отклика и результаты таких воздействий, причем без привлечения IT-специалистов и разработчиков системы;

- наличие рабочих мест для каждого из специалистов, задействованных при выполнении Collection Strategy, обеспечивающих их взаимодействие, как с должниками, так и между собой, согласно предустановленным ролям;

- возможность гибкой настройки процесса выгрузки данных. То есть возможность получать итоговые данные в удобном для пользователя виде;

- отчетность об эффективности воздействий и работе сотрудников в системе, миграции просрочек и других статистических закономерностях.

В процессе выполнения Collection Strategy к должнику применяется ряд автоматизированных действий. Эти действия должны также гибко настраиваться специалистами банка: задание/изменение текста писем, аудиофайлов, сообщений; наличие в системе средств автоматической рассылки сообщений (SMS, E-mail, автозвонок) с привязкой шаблона сообщения к типу должника; настраиваемое информационное сопровождение (подсказки, шпаргалки, шаблоны) рабочих мест специалистов.

Примененное воздействие приводит к некоему результату. То есть, например, для воздействия «звонок секретаря» результатом может быть отказ платить, невозможность дозвониться до должника и т.п. Результат сохраняется в Debtor's Pool и определяет тип нового воздействия на должника на следующем цикле обработки сollection-заявки.

Упрощенно весь путь, проделываемый сollection-заявкой в системе сollection-скоринга, показан на Рис. 5.

Выше уже упоминалась необходимость наличия эффективного статистического аппарата, то есть возможности мониторинга деятельности системы. Такая возможность реализуется созданием отчетов по результатам collection-скоринга.

На практике такие отчеты можно условно разделить на две группы.

1. Управленческие отчеты - позволяющие анализировать весь массив информации о деятельности системы. Такие отчеты могут строиться по любой информации из Debtor's Pool (например, они могут отображать распределение должников по категориям, эффективности применяемых воздействий и т.п.).

Рис. 5. Общая схема движения заявки в автоматизированной системе сollection-скоринга.



2. Операционные отчеты - позволяющие отслеживать состояние системы, например, статистику звонков за период, количество активированных за период рабочих мест специалистов и т.п. Такая отчетность обычно встраивается в рабочее место соответствующего специалиста-администратора.

В настоящее время банки, не имеющие собственные сильные службы безопасности, предпочитают работать с коллекторскими агентствами, перекладывая заботу о воздействии на заемщика на плечи коллекторов, которые зачастую используют нелегитимные способы воздействия.

С 2000 года сформировалась целая система: сотрудники call-центров, коллекторы, судебные приставы и прочие. Бурное развитие розничного банкинга в стране и недостаточно сформированная у россиян культура платить по счетам обеспечили процветание коллекторской индустрии.

По данным ФССП, общая сумма исполнительных производств по долгам граждан перед кредитными организациями только за февраль 2015 года удвоилась и составила 29,1 млрд. рублей. В феврале на исполнении приставов находилось 731 258 производств на общую сумму 117 млрд. рублей. При этом ФССП окончила и прекратила 61 260 исполнительных производств данной категории, из которых 28 000 были окончены фактическим исполнением. В результате граждане вернули кредитным организациям 1,2 млрд. рублей.

По данным Центробанка, просроченная задолженность по всем кредитам физических лиц продолжает расти. Если еще на начало января этого года она составляла 148,6 млрд. рублей, то на начало февраля - 163,7 млрд., а на начало марта - 174,5 млрд. рублей. И это все на фоне падения общей суммы розничных ссуд. На начало февраля она составляла 4036,9 млрд. рублей, в конце месяца объем выданных частным лицам ссуд снизился до 3971,3 млрд. Это значит, что банки списывают больше кредитов, чем выдают.

Делая вывод, можно сказать, что на протяжении всего периода существования ОАО НБД-БАНК уделял и уделяет повышенное внимание развитию интегрированного риск-менеджмента в системе управления организацией.

В настоящее время политика риск-менеджмента охватывает все организационные единицы Банка от подразделений Головного офиса до филиальных структур и базируется на действующем порядке принятия рисков, утверждения и проведения сделок, а также утверждаемых лимитах и иных условиях проведения операций.

В состав используемых инструментов и технологий риск-менеджмента входят различные мероприятия, рассмотренные в работе.

В целях совершенствования процедуры выдачи кредита и снижения кредитного риска можно рекомендовать применение в оценке кредитоспособности заемщиков - торговых организаций методик комплексного матричного анализа, рассмотренная в работе.

Необходимо отметить, что применяющаяся в настоящее время ОАО НБД-БАНК методика оценки кредитоспособности заемщиков не лишена некоторых недостатков, что повышает риск кредитования и потенциально может привести к нарастанию в структуре кредитного портфеля Банка сомнительной задолженности.

В работе предложены мероприятия по улучшению кредитования предприятий в ОАО НБД-БАНК и методы совершенствования, что должно прибавить оптимизма предприятиям-заемщикам и повысить репутацию самого банка.

Трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование долгосрочных инвестиционных проектов в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

Ведущие западные банки одним из необходимых условий для выживания в период кризиса видят совершенствование риск-менеджмента. Основные опасения вызывают именно риски в кредитовании.

Один из самых эффективных инструментов риск-менеджеров для решения этих задач - это современные системы кредитного скоринга, которые необходимо внедрять в ОАО НБД-БАНК.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изменения в рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновления экономического роста, повышения эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры, невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.

На рынке банковских услуг кредитные операции занимают далеко не последнее место. В действительности кредитные организации и банки предлагают широкий выбор финансовых инструментов, будь то классическое кредитование или специально разработанные и адаптированные программы инвестирования и содействия бизнеса. Посредническая деятельность банков, заключающая в аккумулировании временно свободных средств вкладчиков (привлечении их в банк) и предоставление в виде кредитов лицам, испытывающим потребность в заемных средствах, несомненно, объективно приносит реальную пользу обществу. Вкладчики банков получают проценты, заемщики же - возможность брать кредиты в достаточно крупных суммах и на любой необходимый срок. Даже когда большое количество мелких вкладчиков пожелают передать банку свои деньги лишь на очень короткий срок, банк в состоянии за счет аккумуляции значительного количества таких вкладов с разными сроками возврата предоставлять крупные кредиты обратившимся к нему заемщиком на довольно длительные сроки.

Как показало проведенное исследование, за анализируемый период (01.04.2013 - 01.04.2015 гг.) краткосрочные кредиты составляют в среднем 94% от общей суммы кредитного портфеля. Сумма краткосрочных ссуд на 01.04.2015г составляет 790 млн. руб., по сравнению на 01.04.2013г сумма кредита увеличилась на 140 млн. руб. Долгосрочные кредиты в среднем составляют 5% от общей суммы кредитного портфеля. На 01.04.2015г сумма кредита увеличилась в 2 раза и составляет 60млн. руб. Это говорит о том, что предприятия нуждаются и готовы брать ссуды для осуществления капитальных вложений.

По состоянию на 01.04.2015 г. судная задолженность физических лиц составила 1 217 759,30 тыс. руб. По сравнению на 01.04.2014 годом количество кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличилось 9,8%, произошло и значительное увеличение сроков кредитования. По состоянию на 01.04.2015 г. судная задолженность юридических лиц составила 6 401 330,70 руб. По сравнению с на 01.04.2014 годом произошло увеличение кредитования юридических лиц в 2,6 раза.

За период 01.04.2013 - 01.04.2015 гг. произошло значительное увеличение кредитного портфеля Нижегородского филиала банка: по физическим лицам - в 2,3 раза; по юридическим лицам - в 3 раза.

Значительно улучшилось и качество кредитного портфеля ОАО НБД-БАНК: увеличение доли кредитов отличного качества; сокращение доли безнадежных и просроченных ссуд за счет перехода их в более высшие категории; улучшение качества кредитного портфеля повлекло за собой сокращение резервов на возможные потери по ссудам.

По сравнению с 2014 годом доходность портфеля банка увеличилась.

При интенсивном росте кредитного портфеля, Банк уделял большое внимание анализу финансового состояния заемщиков и мониторингу залогового обеспечения, стараясь минимизировать кредитные и другие риски.

Определенная роль в развитии производственной и инвестиционной деятельности предприятий принадлежит банковским кредитам.

Кредитные операции коммерческих банков дают возможность предприятиям стабилизировать свое финансовое положение, увеличивать основные фонды, обновлять оборудование, создавать новые рабочие места, улучшать качество продукции, находить новые рынки сбыта.

Далее, следует отметить, что кредитная политика коммерческих банков направлена на укрепление позиций в реальном секторе экономики. Росту объемов банковского кредитования способствовало некоторое улучшение условий кредитования, а именно: снижение ставок по кредитам банков в рублях и валюте. Это в определенной степени связано с проводимой в последние годы ЦБ РФ политикой снижения ставки рефинансирования. Дальнейшее снижение стоимости банковских кредитов в какой-то мере зависит и от повышения способности предприятий рационально использовать предоставленные кредиты и доверия кредиторов к заемщикам.

В данной дипломной работе мы рассмотрели этапы кредитного процесса на практическом примере двух предприятий, которые являются клиентами ОАО НБД-БАНК. Главным этапом кредитного процесса является анализ кредитоспособности заемщика, который проводится согласно «Методике определения кредитоспособности заемщика» Сбербанка РФ. По итогам анализа ОАО НБД-БАНК предоставляет ссуды лишь тем, кто имеет устойчивое финансовое положение, предоставляет качественное обеспечение. Далее, банк направляет поток денежных средств в инвестиции, в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.

Кредитование является самой доходной и в то же время наиболее рискованной операцией, как для кредиторов, так и для заемщиков. Практика доказывает, что именно привлечение заемных средств дает возможность бизнесу жить и развиваться.



СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

I. Законодательные и нормативные акты

Гражданский кодекс Российской Федерации. Официальный текст. Части I, II и III. -- М.: Экзамен, 2004. -- 336 с.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.1990 (ред. от 20.04.2015)

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» №102-ФЗ от 16.07.1998 (ред. от 06.04.2015)

Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015)

"Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. Банком России 31.08.1998 N 54-П) (ред. от 27.07.2001)

II. Монографии, учебники, учебные пособия

Банковское дело. Учебник для ВУЗов. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика,2010 г. - 592 с.

Банковская система России. Настольная книга банкира. М.,2010 г.

Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращении. Кредит. Учебник для ВУЗов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012г - 687 с.