Пассивные операции банка

Структуру денежных средств банка представим в виде диаграмм (рис. 1, 2.)

Все краткосрочные межбанковские размещения отражаются в составе «Средств в кредитных организациях». В статью «Средства в Банке России» включены обязательные резервы, перечисленные в Банк России, в сумме 47 399 тыс. руб. (2008 г. - 10 035 тыс. руб.).

Рис. 1. Структура денежных средств банка в 2009 г.

Рис. 2. Структура денежных средств банка в 2008 г.

2.3 Анализ привлеченных средств ОАО «НБД-Банк»

Основными источниками привлеченных средств Банка по состоянию на 01.01.2010 г. являлись (в абсолютном выражении (в тыс. руб.) и в процентах от суммы обязательств) (табл. 3):

Таблица 3

Основные источники привлеченных средств НБД-Банка

Как видно из таблицы 3. сумма всех видов привлеченных средств банка увеличилась, но особенно выросла сумма средств физических лиц на 37%

Несмотря на непростую ситуацию в банковской сфере, сложившуюся в 2009 году, Банк продолжил активную работу по привлечению вкладов населения, что позволило сохранить и увеличить депозитную базу на 1 314 362 тыс. руб., прирост вкладов в 2009 году составил 37% (2008 г. - 9%). По состоянию на 01.01.2010 г. сумма остатков на счетах физических лиц превысила 4,5 млрд. руб. и составила 4 857 470 тыс. руб. (2008 год - 3 543 108 тыс. руб.).

Снижение объемов заимствования от международных финансовых институтов, было компенсировано притоком средств на вклады.

Еще одним источником привлеченных ресурсов для целей кредитования являются средства юридических лиц, включающие в себя остатки на депозитных, расчетных и текущих счетах. На 01.01.2010 г. сумма привлеченных ресурсов от юридических лиц (без учета средств международных финансовых институтов) составила 1 571 531 тыс. руб. (2008г. - 1 454 507 тыс. руб.). Процентные ставки по депозитам юридических лиц, в зависимости от сроков привлечения, лежат в диапазоне от 6,5% до 12,75 % годовых.

Сумма процентных расходов за 2009 год распределилась по источникам привлечения средств в таблице 4 (в тыс. руб.).

Таблица 4.

Процентные доходы по источникам привлеченных средств банка 2009 2008 (тыс. руб.)

Величина чистого процентного дохода за 2009 год составила 576 625 тыс. руб. (2008 г. - 650 217 тыс. руб.)

Обязательные нормативы, установленные Банком России, в течение всего отчетного года соблюдались. По состоянию на отчетную дату значения экономических нормативов составили (таблица 5):

Таблица 5.

Значения экономических нормативов банка

Из приведенных данных видно, что по всем показателям банка существует значительный запас прочности.

Заключение

Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.

Состав и структура пассивов, правильный выбор стратегии и тактики управления ими, является значительным фактором получения удовлетворительной для банка прибыли.

Анализ пассивов, с точки зрения их влияния на ликвидность баланса, должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Особенности организации банковской деятельности таковы, что подавляющая часть (более 90%) общей суммы ресурсов представляют заемные и привлеченные, а не собственные средства. Суть управления обязательствами заключается в подборе ресурсов, позволяющих сформировать портфель продуктов и услуг, пользующихся спросом на финансовом рынке. Исходя из этого, задача банка не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат средств, а привлечь ресурсы, оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы получить при этом прибыль.

В курсовой работе проведен анализ пассивов ОАО «НБД-банк» по его бухгалтерской отчетности. Анализ показал, что в 2009 году банк увеличил сумму пассивов баланса незначительно и есть пути для увеличения резервов за счет привлечения заемного капитала.

Анализ основных показателей показал, что у банка имеется запас прочности по основным экономическим характеристикам.

На наш взгляд, банку необходимо найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое возместило бы издержки, обеспечило необходимый уровень рентабельности и ликвидности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка соответствовали бы законодательно установленным нормативам. Для этого необходимо все управленческие решения принимать на основе данных, полученных в ходе анализа деятельности коммерческого банка.

Используемая литература

1. Гражданский кодекс РФ

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 17 - ФЗ от 03.02.96.

3. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86 - ФЗ от 10.07.02.

4. Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.2003 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

5. Положении ЦБ РФ от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» (в ред. от 16 декабря 2003 г.

6. Положение Центрального банка РФ «О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации»

7. Инструкция ЦБ РФ от 16.01. 2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков».

8. Инструкции Банка России от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций“

9. Указание Центрального банка РФ от 24 июня 1999 г. N 586-У „О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций“

10. Указания Банка России от 8 октября 2008 г. № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»

11. Указание ЦБР от 31 марта 2000 N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. 21 декабря 2000).

12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Логос, 2008.

13. Геращенко В.В. Доклад Председателя Банка России на Х Международном банковском конгрессе // Деньги и кредит, 2001, №6.

14. Горбова Е.А. О статистической отчётности банковской деятельности // Бухгалтерия и банки. 2002. №2. С. 18-20.

15. Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка // Банковское дело в Москве. №9, 2003. С. 14-16.

16. Ключников М.В.; Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ. - М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2004. - 248 с. - (Академическая серия).

17. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: Учебное пособие. - М: Финансы и статистика, 2008.

18. Пулова Л.В. Кредитные организации. Виды http://juristmoscow.ru/bankovskie-spory/stat_bank-sp/1758/

19. Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам России, ЦБ РФ, 01.01.2003 г.

20. Семенюта О.Г. Анализ состояния ресурсов и капитальной базы банка // Финансы, 2002, №8, с. 17.

21. Столяров А.И. Оценка достаточности собственного капитала банка // Деньги и кредит, 2004, № 2, с.32.

22. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. - М.: Инфра-М, 2002.

23. Экономический анализ деятельности банка: Учебник / Под редакцией Пановой Г.С.-М.:Юнити,2003.

24. Обзор банковского сектора РФ Аналитические показатели Экспресс-выпуск № 101 март 2011 года (интернет-версия) http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_ex.pdf

Размещено на Allbest.ru