Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Банки осуществляют кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные вложения банков, способствовать оттоку капиталов за границу.

Экономические условия оказываются решающими для развития кредитных операций.

Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция. Обострение банковской конкуренции способствует:

1) улучшению качества банковских услуг;

2) расширению спектра банковских операций.

Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования, к которым относятся:

1) диверсификация кредитного портфеля;

2) дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств и т.д.;

3) пролонгация сроков кредитов;

4) формирование резервов по просроченным ссудам;

5) реабилитация проблемных кредитов.

В заключении хотелось бы отметить, что тенденции, присущие большинству коммерческих банков свойственны и ОАО "Южный Торговый Банк". За последние 3 года просматривается тенденция роста выдачи коммерческих кредитов клиентам - юридическим лицам. Отмечается и некоторый рост выдачи кредитов населению.

Доходы от выдачи кредитов являются основным источником доходов банка. Но на достигнутом специалисты не останавливаются. Ими разработана целая программа по совершенствованию кредитных операций.

Хочется думать, что ОАО "Южный Торговый Банк" не сдаст своих позиций регионального банка, а будет как и сейчас одним из передовых.

Поставленные при написании дипломной работы задачи были выполнены. В работе подробно рассмотрены понятия кредитных операций, их сущность и классификация, дано определение кредиту, ссуде, займу и их современное определение, рассмотрены особенности кредитных операций и их классификация, изучен порядок учета кредитных операций, начисление процентов по ним.

Так же выполнена практическая работа по организации кредитного процесса в банке, дана финансово-экономическая характеристика ОАО "Южный Торговый Банк", изучены понятие кредитного процесса, сделан общий анализ кредитов, выдаваемых клиентам ОАО "Южный Торговый Банк". Так же в дипломной работе были представлен пути совершенствования кредитных операций, показаны доходы от кредитных операций в коммерческом банке и для сравнения сделан анализ практики кредитования зарубежными банками.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 - ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152 - ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах".

3. Постановление Правительства РФ от 26 августа 1996 г. № 1010 "Об Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию".

4. Постановление Правительства РФ от 11 января 2000 г. №28 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерацию".

5. Постановление Правительства РФ от 06 июля 2001 г. №519 "О стандартах оценки, обязательных к применению субъектами оценочной деятельности".

6. Постановление Правительства РФ от 25 августа 2001 г. №628 "Об утверждении правил предоставления государственных гарантий Российской Федерации по заимствованиям открытого акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию".

7. Гражданский кодекс РФ (ч. I от 30.11.1994 № 51-ФЗ, ч. II от 26.01.1996 № 14-ФЗ, ч. III от 26.11.2001 № 146-ФЗ).

8. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2010 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп.).

9. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 7) №229-3-р от 30 мая 2009 г. Агарков М.М. Основы банковского права. - М.: Финансы и статистика, 2008. [56; 364].

10. Аккредитивы, документарное инкассо, банковские гарантии. - М.: Финк девелопмент, 2010. [32].

11. Александров С.А., Пугачев Ф.И. Кредитные средства обращения и платежа. - М.: "Факт", 2009. [208].

12. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. - 2007. - №3. [14-15].

13. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 2008. [296].

14. Банки и банковские операции / Под редакцией Е.Ф. Жукова. - М: Банки и биржи, 2009. [354].

15. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. [471].

16. Банковская система США // Бизнес и банки. - 2008. - №20. [67; 89].

17. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2009. [126].

18. Банковское дело / Под ред.О.И. Лаврушина. - М.: "Роспотребрезерв", 2007. [432].

19. Банковское дело / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2008. [364].

20. Банковское дело. Справочное пособие / под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2010. [288].

21. Банковское дело. Справочное пособие / Под редакцией Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 2008. [56].

22. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат РФ, 2008. [198].

23. Бюллетень банковской статистики. - М.: Госкомстат, 2007. [92-93].

24. Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф.Г. Асхауэр. - М.: БЕК, 2008. [627].

25. Волыпенский В.С. Кредит в условиях современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2008. [300].

26. Васюренко О.В. Банковские операции: Учеб. пособие/ О.В. Васюренко. - 2-е изд., испр. и доп. - К.: Знание, 2007. [255].

27. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2008. [414].

28. Дмитриев М., Матовников М., Михайлов Л., Сычева Л., Тимофеев Е., Уорнер Э. Российские банки накануне финансовой стабилизации. - СПб.: Норма, 2009. [188].

29. Дробозина Л.А., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. - М.: Финансы, 2008. [325].

30. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: "БЕК", 2008. [344].

31. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2008. - №9. [13-14].

32. Иванов А.Н. Платежные услуги американских банков // Деньги и кредит. - 2008. - №9. [58].

33. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБРФ, №1. - 2007. [33].

34. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБРФ №62а. - 2008. [137].

35. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "Владос", 2008. [384].

36. Коган М. Коммерческие банки и предприятия. Расчетные и кредитные взаимоотношения. Выпуск третий. - М.: Центр деловой информации газеты "Экономика и жизнь". 2009. [180; 183].

37. Колесников.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2008. [376].

38. Коммерческие банки и их операции / Под ред.Е.Б. Корниенко, Н.И. Мирун и др. - Симферополь: ГЛОБУС, 2007. [356].

39. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2008. - №11. [29].

40. Лаврушин В.А. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007. [388].

41. Лексис В. Кредит и банки. - М.: БЕК, Перспектива, 2005. [326].

42. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2008. [456-457].

43. Мильвидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. - М: Издательство МГУ, 2007. [59].

44. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. [304].

45. Основы банковского дела / Под редакцией А.Н. Мороза. - Киев: Либра, 2006. [522-523].

46. Платонов В.В., Хиггинс М.Р. Банковское дело: стратегическое руководство. - М., 2007. [402].

47. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // "Деньги и кредит". - 2008. - № 9. [22; 93].

48. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М.: Прогресс, - 2007. [274].

49. Рид Э. Коттер Р. Гилл Э. Смит Р. Коммерческие банки. - М: Прогресс, 2006. [286].

50. Роде Э. Банковские операции. - М.: Финансы и статистика, 2007. [312].

51. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере // Вестник Банка России за 2004-2008 гг. [54; 66; 71].

52. Тосунян Г.А. Банковское дело в России: опыт проблемы, перспективы. - М.: Наука, 2008. [351].

53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2005. [314].

54. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2006. [320].

55. Финансы и кредит / Под ред.А.Ю. Казака - Екатеринбург: ВМП, 2008. [512].

56. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. [479].

57. Черкасов.В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: БЕК 2007. [210].

Приложения

Приложение № 1 Структура привлечённых ресурсов ОАО "Южный Торговый Банк"

Таблица 3