Кредитные операции коммерческих банков, проблемы их развития в условиях инфляции в России "Генбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ "КРАСНОГОРСКИЙ КОЛЛЕДЖ"

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ)

На тему:

Кредитные операции коммерческих банков, проблемы их развития в условиях инфляции в России «Генбанк»

Студент Синицын В.В.

Группа 48Сд-15К

Руководитель Колачева О.И/

2019г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОСНОВНОЕ ОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ

1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитного процесса в банке

1.2 Проблемы инфляции в России, ее сущность и виды

1.3 Система кредитования в банке: организационные элементы

1.4 Современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В АО «ГЕНБАНК», В УСЛОВИЯХ ИНФЛЯЦИИ В РОССИИ

2.1 Краткая характеристика банка

2.2 Анализ системы управления кредитным процессом в банке

2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля в банке

2.4 Мероприятия по совершенствованию организации кредитного процесса, инфляционное таргетирование

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Актуальность данной темы в неполном решении проблемы развития кредитных операций коммерческих банков в условиях инфляции России, недостаточной разработке эффективных средств для реализации этого процесса.

Инфляция, как известно является своеобразным экономическим явлением, которое характеризует экономическую систему страны, ее роль в общественном разделении труда и денежном обращении.

Проблемы развития кредитных операций коммерческих банков в условиях инфляции России не решены окончательно, недостаточно разработано эффективных средств для реализации этого процесса, именно поэтому данная тема исследования становится более актуальной.

Развитие кредитных операций коммерческих банков в условиях инфляции России исследовали такие авторы, как Абрамова М. А., Галанов В.А., Лаврушин О.И., Русаковская А.В., Янкина И.А. и другие.

Главной целью данной дипломной работы является изучение кредитных операции коммерческих банков и проблемы их развития в условиях инфляции России, на примере АО «Генбанка».

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующий ряд задач:

1) выявить нормативно-правовое регулирование кредитного процесса в банке;

2) рассмотреть проблемы инфляции в России, ее сущность и виды;

3) определить систему кредитования в банке, ее организационные элементы;

4) изучить современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита;

5) проанализировать систему управления кредитным процессом и провести оценку качества кредитного портфеля в АО «Генбанк»;

6) разработать мероприятия по совершенствованию организации кредитного процесса, рассмотреть инфляционное таргетирование в АО «Генбанк».

Предметом исследования является кредитный портфель кредитной организации и оценка его качества, на примере АО «Генбанк».

Объект исследования - Акционерное Общество «Генбанк».

Методы исследования. Научные, историко-правовые, сравнительно-правовые, метод системного анализа, комплексный метод.

Теоретическая база исследования представлена материалом по вопросам изучения кредитных операций коммерческих банков и проблем их развития в условиях инфляции России.

Практическая значимость работы: выводы, сделанные в результате проведенного исследования, а также разработанные предложения по совершенствованию организации кредитных операций коммерческих банков и проблем их развития в условиях инфляции России, могут быть использованы студентами при изучении тем в данной области.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников, и приложений.

В первой главе нашей работы было рассмотрено основное содержание кредитного процесса в банке. Изучено нормативно-правовое регулирование кредитного процесса. Выявлены проблемы инфляции в России, ее сущность и виды. Рассмотрена система кредитования в банке, ее организационные элементы. Изучены современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита.

Во второй главе работы проводится анализ системы управления кредитным процессом и оценка качества кредитного портфеля в АО «Генбанке». Разрабатываются мероприятия по совершенствованию организации кредитного процесса, инфляционное таргетирование.

1. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ

1.1 Нормативно-правовое регулирование кредитного процесса в банке

После принятия закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки имеют возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения. Так, наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются: материальные ценности, оформленные залоговым обязательством; гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.); страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды; ликвидные ценные бумаги [3, с.61].

В ст. 807 ГК РФ указано, что в кредитном договоре одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, а заёмщик возвращает займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. То есть, предметом договора займа выступают денежные средства и/или вещи [2, с.36].

В соответствии со ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит). Таким образом, организация может осуществлять привлечение заемных средств путем выпуска и продажи облигаций, выдачи векселей (выданные заемные обязательства) [2, с.13].

Базельский комитет в сотрудничестве с надзорными органами управления разработали принципы эффективного банковского надзора. Согласно 14 принципу, орган банковского надзора должен убедиться в том, что в коммерческих банках разработана стратегия управления ликвидностью, учитываются риски ликвидности и ведется политика их выявления, а также мониторинг, контроль и управление.

Требования банковского надзора к коммерческим банкам заключаются в следующем:

1) ввод порядка процедур текущей оценки и мониторинга чистой потребности в финансировании;

2) определение влияния на банковскую стратегию управления ликвидностью кредитного, рыночного, операционного и других рисков;

3) проведение анализа потребностей в финансировании при различных ситуациях;

4) диверсификация источников финансирования;

5) проверка лимитов концентрации;

6) стрессовое тестирование;

7) проведение чистого анализа исходных посылок на предмет их надежности.

На основании статьи 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - «с целью обеспечения устойчивости кредитных организаций Банком России устанавливаются обязательные нормативы, включая и нормативы ликвидности» [1, с.4].

На основании статьи 66 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - «Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как отношение активов и пассивов с учетом рисков, сумм и типов активов, и пассивов и других факторах, а также как отношение ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг и других легко реализуемых активов) и суммарных активов» [2, с.33].

Коммерческим банкам необходимо в определенные сроки предоставлять органам надзора за их деятельностью расчеты обязательных нормативов, куда входят нормативы ликвидности. Формой отчетности является «Информация об обязательных нормативах».

Описание рекомендаций управления риском ликвидности содержится в Письме Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». Суть этих рекомендаций заключается в [6, с.13]:

1) выявлении органа в коммерческом банке, который будет нести полную ответственность за принятие решений, разрабатывать и проводить политику управления банковской ликвидностью;

2) ввести в коммерческий банк информационную систему, которая будет отвечать за сбор и анализ информации о состоянии ликвидности коммерческого банка;

3) описании процессов, выявляющих нужду коммерческого банка в ликвидных средствах;

4) разработать рекомендации проведения анализа состояния ликвидности коммерческого банка.

Согласно Указанию Банка России от 05.03.2009 г. № 2194-У «О внесении изменений в Положение банка России от 16.12.2003 г. № 242 - П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» - «Банком России разработаны Рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения» [12, с.21].

Основываясь на эти указания, у отечественных коммерческих банков должны в обязательном порядке разработаны планы действий по возобновлению своей деятельности при возникновении непредвиденных ситуаций.

Следовательно, согласно вышесказанному, можно сделать вывод о том, что российское законодательство в сфере правового регулирования риска ликвидности находится в полном соответствии международно-правовых стандартов.

1.2 Проблемы инфляции в России, ее сущность и виды

Существует множество определений инфляции как экономической категории. Так, американский президент в начале ХХ века К. Куллидж подтвердил, что инфляция означает отказ от заемных обязательств, аннулированных государственных банковских билетов. С переходом к бумажно-денежному обращению эта болезнь становится хронической.

Известный американский социолог Дж. Гэлбрейт характеризовал инфляцию как «погоню денег за товаром» [4, с.32].

Инфляция - процесс обесценивания денег вследствие превышения количества денежных знаков, которые пребывают в обороте общей суммы цен товаров и услуг, вследствие несоблюдения закона денежного обращения.

Воронин А.Ю. определяет инфляцию, как двусторонний процесс: рост цен, с одной стороны, приводит к обесцениванию денег - с другой. Это означает, что на одну и ту же денежную единицу можно приобрести все меньшее и меньшее количество товаров и услуг [9, с.76].

Инфляция, как известно является своеобразным экономическим явлением, которое характеризует экономическую систему страны, ее роль в общественном разделении труда и денежном обращении.

Инфляция всегда является сигналом финансовых проблем, требующих немедленного вмешательства, прежде всего, со стороны официальных государственных структур.

К ее характеристикам относят:

1) уровень экономического развития;

2) бюджет страны и его выполнение;

3) доступность необходимых ресурсов;

4) доходы населения;

5) уровень безработицы;

6) уровень налогообложения;

7) инфляция;

8) процентные ставки финансовых учреждений;

9) производительность труда;

10) величина заработной платы и др. [13, с.15].

Одним из важнейших факторов, которые сегодня влияют на деятельность предприятий, является инфляция, которая в последние годы стала неотъемлемым атрибутом экономической жизни. Западная экономическая наука уже давно и серьезно ее изучает.

Инфляция может быть связанна со структурными диспропорциями в экономике, с новыми тенденциями взаимного замещения ресурсов и их взаимного дополнения в условиях технологических сдвигов. Причинами инфляции могут быть тенденции монополизации рынков ресурсов и готовых продуктов, целесообразность которых объясняется эффектом масштаба. Инфляционные тенденции усиливаются также под «давлением» высоких цен мировых рынков сырья и готовых продуктов на внутренние цены, вызывая их рост. Монетарные причины также усиливают инфляционные тенденции, они всегда связаны с эмиссией денег, разнообразных форм ценных бумаг и долговых обязательств государственных органов. Причины инфляции связаны также с ростом военных бюджетов; с политическими целями правительства, требующих финансового обеспечения; с ростом расходов на обслуживание и погашение государственных долгов и т.д.

Инфляция проявляется в экономике в виде денежного обесценивания, повышения уровня цен на товары и предоставленные услуги, дефицитом товаров и услуг, а также девальвацией национальной валюты.

Необходимо подчеркнуть, что не всегда рост цен вызван инфляцией и является инфляционным явлением. Поскольку цены на группы одних товаров или услуг могут расти довольно ощутимо, а на группы других товаров и услуг цены могут существенно спадать. Поскольку при этом не изменяется общий уровень цен, то такой рост цен не вызван инфляцией и не является инфляционным явлением [15, с.55].

Также важно не отождествлять инфляцию с эмиссией денег, потому что в законодательном порядке денежная эмиссия обусловлена осуществлять выпуск дополнительных денег в обращение. Денежная эмиссия может принимать инфляционный и не инфляционный характеры [19, c.114].

В случае, когда выпуск дополнительных денег направлен правительством на финансирование дефицита бюджета и покрытия государственного долга, то такая эмиссия является инфляционной, а если выпуск денег направлен на рост реального объема национального производства или замедление движения денег, тогда эмиссия не будет инфляционной [29, с.85].

Необходимо различать внутренние и внешние факторы (причины) инфляции.

Среди внутренних факторов можно выделить не денежные и денежные (монетарные).

Не денежные факторы инфляции:

1) нарушение диспропорций хозяйства;

2) циклическое развитие экономики;

3) монополизация производства;

4) несбалансированность инвестиций;

5) государственно-монополистическое ценообразование.

Денежный фактор инфляции - кризис государственных финансов, проявляющийся в следующем:

1) дефицит бюджета;

2) рост государственного долга;

3) эмиссия денег и т.д.

Глубинные процессы инфляции находятся как в сфере обращения, так и в сфере производства и очень часто обусловливаются экономическими и политическими отношениями в стране.

Можно выделить такие виды инфляции:

1) По скорости протекания:

- ползучая инфляция является умеренным процессом. Пиковый рост цен составляет не больше 10 % в год.

- галопирующая инфляция - скачкообразный процесс. Здесь рост стоимости товаров в течение года может колебаться в диапазоне от 10 до 200 %.

- гиперинфляция - самый тяжёлый вид. При такой инфляции цены могут ежемесячно повышаться на 50-70 %.

2) По характеру проявления:

- открытая инфляция подразумевает положительный рост стоимости товаров в ситуации, когда ценовая политика не регулируется государством;

- закрытая инфляция (ее ещё часто называют подавленной). При таком процессе наблюдается существенный рост товарного дефицита и фактически тотальный контроль со стороны государственных структур.

3) По причинам:

- инфляция предложения. Возникает как результат производственных издержек при недостаточном использовании ресурсов производства.

- инфляция спроса. Является результатом превышения спроса над предложением, что влечёт за собой дефицит товара и повышение цены на него.

4) По прогнозируемости [15, с.190]:

- прогнозируемая инфляция. Такой вид может быть предвиден и учтён в поведении субъектов экономики;

- непрогнозируемая инфляция. Этот рост цен становится неожиданностью и, как правило, является особенно болезненным.

5) Прочие виды:

- ожидаемая инфляция. Государство наблюдает процесс роста цен и пытается принять соответствующие ограничительные мероприятия. Расчёт вероятностей осуществляется органами статистики;

- неожидаемая инфляция. Данное явление возникает спонтанно и не может контролироваться государством.

- сбалансированная инфляция подразумевает изменение цен на различные товары в одинаковой пропорции и в один и тот же период времени.

- несбалансированная инфляция. Стоимость растёт в различной степени - на одни товары больше, а на другие меньше, что приводит к резкому нарушению ценовых пропорций.

- импортируемая инфляция. В этом случае проблемы возникают под давлением целого ряда внешних факторов.

Инфляционное таргетирование - монетарный режим, которым устанавливается однозначный приоритет инфляции перед любыми другими целями денежно-кредитной политики (в том числе, перед курсовыми ценами), а также повышенная ответственность органов денежно-кредитного регулирования за достижение инфляционных целей.

Сущность инфляционного таргетирования заключается в достижении стабильной и низкой инфляции в долгосрочном периоде. Инфляционное таргетирование сочетает два аспекта, которые считаются очень важными для успеха монетарной политики, - предоставление надежного среднесрочного якоря для инфляционных ожиданий и одновременно достаточная гибкость политики для ответа на краткосрочные шоки без риска потери доверия к монетарному режиму.

1.3 Система кредитования в банке: организационные элементы

Кредит («credit») в переводе с латинского означает «верю, доверяю». Но большинство авторов считает, что термин «кредит» произошло от латинского «сreditum» - «долг», «ссуда». Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, которые связаны с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. Но это понятие не единственное, и многие российские учёные определяют его по-разному.

По мнению, Лаврушина О.И., «кредит - денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией (кредитором) по кредитному договору клиенту (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование)» [22, с.12].

Хозяйствующий субъект, с помощью кредита преодолевает разрыв во времени между потребностями в финансовых ресурсах и их наличием. Кредитный механизм обеспечивает аккумуляцию и целенаправленное использование временно свободных денежных средств экономических субъектов на своевременное и полное финансирование капитальных вложений или текущих затрат [17, с.54].

Участниками кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитор - юридическое или физическое лицо, сторона, предоставляющая ссуду во временное пользование.

Заёмщик - это, сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок уплатить процент за пользование ссудой.

Отношение между кредитором и заёмщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом.

Кредитный процесс - это сложный экономический процесс, который состоит из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур. Его устойчивое функционирование достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации.

Основными принципами кредитного процесса являются платность, возвратность, срочность.

1) Срочность -- это способ обеспечения возвратности кредита. Это значит, что кредит должен быть возвращен в строго оговорённый в кредитном договоре срок, в котором подробно разрабатывался график погашения кредита и уплаты процентов.

2) Обеспеченность кредита -- дополнительный принцип кредитования, который всегда включают в кредитный договор.

3) Платность кредита - означает, что заемщик должен платить в течение оговоренного срока или внести определенную единовременную плату за пользование кредитом.

4) Целевая направленность кредита - также является дополнительным принципом кредитования, который создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования, которая оговаривается в кредитном соглашении. Принцип целевой направленности ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильное кредитование - на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу - прибыль.

5) Дифференцированность кредита - означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

Кредитование - это одна из самых доходных статей активов банков, при этом его связывают с большими рисками.

Кредитный риск является риском возникновения убытков у банка в результате неисполнения, неполного или несвоевременного исполнения финансовых обязательств перед банком должником согласно условиям договора [34, с.54].

Общеизвестные причины убытка банка заключаются в снижении стоимости кредитного портфеля, что поясняется частичной или полной потерей платежеспособности большого числа заемщиков. В связи с этим, основное направление по регулированию кредитного риска заключается в минимизации размера возможных убытков по итогам неисполнения своих обязательств должником, которыми может создаться угроза финансовой устойчивости банка.

Сущность кредитов и займов выражается не только в функциях и принципах, но и в его формах. В настоящее время существуют следующие основные современные формы кредита.

Коммерческий кредит - это самая ранняя форма кредитных отношений. Его основа -- это отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара. Самые распространённые 2 вида векселей. Простые, которые содержат обязательства заёмщика для оплаты нужной суммы. И вторые переводные (тратта), которые предусматривают письменный приказ кредитора заёмщику о выплате необходимой суммы 3-му лицу или предъявителю векселя.

Потребность коммерческого кредита следует из самого процесса воспроизводства: расхождение сроков изготовления и реализации. В следствии одни изготовители вышли на рынок с товарами, а у иных появилась необходимость приобрести продукт. Но, никак не реализовав собственную продукцию, они не обладают средствами, и по этой причине торговая операция состоится только при реализации с рассрочкой платежа. Отсюда задача данной формы - приблизить реализацию товаров и весь процесс кругооборота денежных средств и извлечь дополнительную прибыль.

Коммерческий кредит содержит конкретные несовершенства:

- он урезан размерами дополнительного капитала кредита. Реализация с рассрочкой платежа вероятна при присутствии у предпринимателя избытка денежных средств;

- находится в зависимости от условия его противоположного притока. При спаде производства ссуды не вернутся, и цепь кредитных взаимосвязей срывается, а его масштабы уменьшаются;

- имеет точно конкретное направление, т.е. предоставляется одним предприятием иному, которые связаны научно-технической цепочкой (к примеру, предприятие по изготовлению кожи оказывает торговый кредит фабрике по пошиву обуви). В противоположном направлении торговый кредит неосуществим.

В России торговый кредит имел узкую область использования. Расширению его использования мешают инфляция, кризис неплатежей, неустойчивость партнерских взаимосвязей [20, с.90].

На практике применяют следующие виды коммерческого кредита:

- с фиксированными сроками погашения;

- с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

- на открытый счет, при этом вторичную поставку товара на условиях коммерческого кредита осуществляют на погашение задолженности по предыдущей поставке.

То есть, коммерческий кредит - это кредит, который предоставляют функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа.

Банковый кредит - это более популярная форма кредитных взаимоотношений в экономике. Непосредственно банки чаще в целом дают ссуды хозяйствующим субъектам, которые на время имеют необходимость в экономической помощи [16, с.67].

В свойстве кредиторов, как правило, выступают специальные кредитно-экономические организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление аналогичных действий. Заемщиками считаются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных взаимоотношений служит кредитный договор (соглашение). Доход - заемный (банковский) процент, сумма которого обусловливается соглашением сторон с учетом её средней нормы в этот промежуток. Банковский кредит имеет собственные характерные черты:

- его основой считаются, как правило, привлеченный основной капитал, т.е. приобретенный за счет средств банковских покупателей;

- банк ссужает стоимость, т.е. на время свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, размещенные на счетах в банке;

- банк дает не просто денежные ресурсы, а денежный капитал, который, проделав круговращение в ходе производства, вернется с приращением.

Банковский кредит систематизируется по различным показателям:

1) по срокам погашения:

- краткосрочные - как правило, до 6 месяцев на пополнение временного недостатка собственных оборотных средств;

- среднесрочные - от 6 месяцев до 1 года;

- долгосрочные - больше года (в некоторых странах - свыше 3-5 лет).

2) по способам погашения:

- кредит, погашаемый заёмщиком единовременным платежом;

- кредит, погашаемый в рассрочку в процессе всего срока действия соглашения.

3) по обеспечённости:

- доверительный кредит, единственной формой обеспечения является кредитное соглашение;

- обеспеченные кредиты, защищёны имуществом заёмщика (недвижимостью, ценными бумагами);

- кредит, защищённый финансовой гарантией 3-х лиц.

4) по категориям плательщиков:

- аграрный кредит, имеющий сезонный характер, его предоставляют для сельскохозяйственного производства;

- коммерческий кредит функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

- ипотечный кредит под обеспечение недвижимостью; межбанковские кредиты даются кредитными учреждениями друг другу [30, с.99].

Итак, банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и иными валютными субъектами заемщикам в варианте денежных займов.

Государственный кредит - характерная его отличительная черта - содействие в кредитных взаимоотношениях страны в лице его организаций власти разных уровней в качестве кредитора либо заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк либо казначейскую систему производит кредитование:

- приоритетных отраслей, областных либо районных организаций, испытывающих потребность в экономических ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за условий конъюнктурного характера;

- коммерческих банков и иных кредитных учреждений в процессе прямой либо аукционной реализации кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В международный практике государственный кредит применяется не только лишь в свойстве привлечения экономических ресурсов, но и как продуктивный механизм концентрированного кредитного регулирования.

Итак, государственный кредит - это концепция кредитных взаимоотношений, в которой правительство выступает заемщиком, а население и индивидуальный бизнес - кредиторами денежных средств.

Международный кредит - это более запоздалая форма формирования, если финансовые отношения вышли за государственные рамки. Он действует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства определенных стран, а кроме того международные финансово-кредитные учреждения (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.) [30, с.89].

Этот кредит систематизируется по нескольким базисным показателям:

1) согласно видам - товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары либо обслуживание, и валютные - в денежной форме;

2) по назначению - коммерческие, связанные с внешней торговлей, экономические - непосредственные вложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

3) по валюте займа - в валюте страны-должника, государства-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);

4) по обеспеченности - защищённые (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые - под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью).

Разновидности займов по обеспечению:

Под обеспечением кредита подразумевается регулирование некоторых условий, какие будут являться залогом того, что налогоплательщик вовремя и в абсолютном размере внесет платежи согласно договору, оформленному в кредитном учреждении. Как правило, предоставление кредита проявляется в залоговых обязательствах, поручительстве со стороны иных лиц.

Залоговые. При оформлении займа, гражданин на промежуток выплаты денежных средств дает в качестве задатка какое-либо имущество, пребывающее в его собственности. Такого рода шаг считается гарантией для компании, выдающей ссуду, платежеспособности покупателя.

Застрахованные компании, которые занимаются выдачей ссуд, стараются в абсолютной мере защитить себя от отрицательного исхода по невыплате гражданами денежных средств, с процентами. При этом обстоятельстве, в случае невыплаты целой суммы в определенный кредитной организацией срок, банк имеет право взять данное имущество в качестве оплаты задолженности.

Одним из подходящих методов по уменьшению рисков, можно рассматривать предложение клиенту застраховать собственную жизнь и состояние здоровья, собственность, в случае утраты места работы.

Гарантированные. Этот тип кредита предполагает способ погасить сумму платежа и процентов через передачу в собственность имущества, которым владеет клиент.

Кроме залога имуществом задолженность может быть погашена определенным видом дохода, доступного для человека, исходя из его возможностей [26, с.12].

Международный кредит выполняет двойную роль в экономике страны.

Положительную - стимулирует ускоренное развитие производственных сил, расширяет процесс производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряет противоречия рыночной экономики, форсирует перепроизводство товаров, усиливает диспропорцию общественного производства и конкурентную борьбу за рынки сбыта, сферу приложения капитала и источник сырья.

Россия в международных кредитных отношениях выступает, как и внутри страны, главным образом заёмщиком. Её внешний долг составляет больше 150 миллиардов долларов США на 01.01.2019 г.

Итак, международный кредит - это собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, которое связано с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

Потребительский кредит - действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной форме. Кредиторы, в этом случае предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, либо, товаров долгого использования и кредитные организации, которые предоставляют кредиты населению для приобретения земли и либо недвижимости (квартир, домиков).

Процентная ставка является рыночной ценой кредита, назначаемой банком. Её рассчитывают в виде результата деления суммы годового дохода, который получил банк за кредит, на исходную сумму ссуды, умноженный на 100 (формула процента) [8, c. 58].

Различаются также сложные и простые проценты, которые рассчитываются по особенным формулам. Данные формулы заемщику не знакомы, но от них находится в зависимости ежемесячный платеж, который банком устанавливается на весь период кредитования.

Размер полной стоимости кредита для заемщика (итоговый ежемесячный платеж и сумма переплаты) зависит от эффективной процентной ставки, размер которой часто значительно выше, нежели тот, что указан в банковской рекламе.

Кредитный портфель банка представляет собой совокупность кредитов, которые предоставляются им в определенный момент. Кредитный портфель -- это характеристика качества кредитов, которые выданы банком.

Букирь М.Я. и Галанов В.А. рассматривают кредитный портфель «как совокупность требований банка по кредитам, которые систематизированы на критериях, связанных с различными факторами кредитного риска» [12, с.15]. В финансово-экономическом словаре, кредитный портфель трактуется как совокупность предоставленных банком кредитов [39, с. 48].

Таким образом, обзор и систематизация различных суждений понятия «кредитный портфель» позволяет нам сделать ряд выводов. Рассматривая многообразие определений, по нашему мнению, к общему тезису вышеприведенных определений можно отнести то, что кредитный портфель является результатом кредитных услуг банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитный механизм обеспечивает аккумуляцию и целенаправленное использование временно свободных денежных средств экономических субъектов на своевременное и полное финансирование капитальных вложений или текущих затрат. Кредиты являются одним из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе. Кредит предоставляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития.

1.4 Современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита

Кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до момента выдачи ссуды и вслед за ним проходит значительная работа, выполняемая

как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком:

1) Выбор программы кредитования;

2) Оценка кредитоспособности заемшика;

3) Оформление кредитного договора и выдача кредита;

4) Мониторинг кредита;

5) Закрытие кредитной сделки.

Методы кредитования и формы ссудных счетов выражают технологию кредитного процесса.

Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, которые определяют характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.

Существуют следующие методы кредитования:

1. Кредитование по остатку: выдача и погашение кредита осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, которыми могут являться различные товарно-материальные ценности (сырье, запасные части, товары и т.д.), отгруженные товары, незавершенное производство, готовая продукция, расходы будущих периодов. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а снижение - требовало погашения кредита в соответствующей части. Изменение остатков - это результат кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходит выдача ссуды, когда начинается снижение остатков - ссуда погашается. При этом методе кредитования присутствуют два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носит компенсационный характер, т.к. возмещает хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные запасы ценностей и затрат.

2. Кредитование по обороту: движение кредита определяется оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производится непосредственно на производство платежа и в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществляется по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации. При этом методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могут совпадать во времени, т.е. может происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект - это переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства, на которую были переведены практически все отрасли хозяйства.

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В отношении субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существуют следующие методы:

- метод индивидуального выделения кредита - ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок. Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, которые не имеют кредитной истории в данном банке. Эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам;

- метод открытия кредитной линии - кредитование осуществляется в пределах лимита кредитования, которые заранее устанавливает банк для заемщика. Лимит используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

Метод кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. Для каждого конкретного случая клиенту открываются: обычные (простые) ссудные счета; специальный ссудный счет. В зависимости от реальных возможностей заемщиков погасить взятый кредит данный принцип предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов.

Совокупное применение всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика, так и общегосударственные интересы.

Заёмщик получает кредит и обязуется его вернуть в обусловленный срок. Заёмщик оплачивает за кредит ссудный процент, при этом он обладает определённым имущественным или другим обеспечением.

Кредитный договор заключают в письменной форме в случаях, когда займодавец -- это юридическое лицо. Кредитный договор считается заключенным с момента передачи денег или вещей заёмщику. Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму в срок и в порядке, предусмотренном кредитным договором. Если срок возвращения кредита не определен договором, то кредит должен быть возвращен в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом [2, с.33].

Кредитоспособность заемщика можно охарактеризовать как систему условий, которые позволяют определить способность клиента банка привлекать заемные средства и возвращать их в полном объеме и в установленные сроки.

Мировая и отечественная банковская практика привели к формированию определенных критериев оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика, которые можно подразделить на количественные и качественные. К количественным критериям кредитоспособности относят масштабы деятельности компании-заемщика, его прибыльность, величину требуемого кредита, стоимость обеспечения и т.п.

Галанов В.А. пишет, что для крупных заемщиков большое внимание уделяется также и качественным критериям, таким как репутация компании, ее кредитная история, профессионализм менеджеров компании, ситуация на рынке и в отрасли, где работает заемщик. Естественно, соответствие заемщика качественным критериям оценить сложнее, так как их оценка зачастую субъективна и не может быть сведена к универсальному алгоритму [15, с.22].

Методики оценки кредитоспособности, включающие в себя как количественные, так и качественные критерии, называют комплексными системами оценки кредитоспособности (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 Модели оценки кредитоспособности заемщиков

Наиболее известными из них являются методики «Пяти Си», «PARSER» и «CAMPARI». Также существует и аналогичная российская разработка - методика Ассоциации российских банков (АРБ).

Американская методика «5 Си» включает в себя следующие критерии:

1) Capacity - финансовая способность погасить задолженность;

2) Character - репутация заемщика;

3) Capital - капитал или имущество;

4) Collateral -обеспечение кредита;

5) Conditions -экономическая конъюнктура и ее перспективы.

Под характером клиента подразумевают его репутацию, степень его ответственности, четкость представления заемщика о целях кредита и т.п.

Способность заимствовать средства проявляется в наличии у заемщика права подать заявку на кредит и заключить кредитный договор. Для физического лица это называют дееспособностью.

Способность зарабатывать средства для погашения долга определяется на основе отчетности о деятельности предприятия, величины денежных потоков, показателей ликвидности и прибыльности.

Обеспечением кредита является стоимость активов и вторичный источник (залог, гарантия, поручительство), который предусматривается кредитным договором.

По мнению Трошина А.Н. под контролем подразумевается законодательная сторона деятельности клиента банка, соответствие условий кредита положениям банка и надзорным органов [32, с.21].

На таких же принципах английская методика оценки кредитоспособности клиентов PARSER, которая включает в себя следующие факторы - репутация потенциального заемщика (Person); размер предполагаемого кредита (Amount); условия погашения кредита (Repayment); обеспечение возвратности кредита (Security); экономическая целесообразность взятия кредита (Expediency); вознаграждение банку за предоставление кредита, т. е. процентная ставка (Remuneration).

Российская методика АРБ построена на оценке следующих характеристик заемщика:

- солидность - хорошая репутация руководящего состава, своевременный возврат ранее взятых кредитов;

- способность - конкурентоспособность бизнеса потенциального заемщика и его нормальное функционирование;

- доходность - желание банка предоставить данному клиенту заемные средства;

- реальность - достижение результатов при предоставлении кредита;

- обоснованность - оправданная цель получения кредита;

- возвратность - способность клиента вернуть ранее взятые средства в кредит даже в случае, когда проект не реализован;

- обеспеченность - наличие залога.

Классификационные модели оценки кредитоспособности можно подразделить на рейтинговые и прогнозные.

Управление кредитным процессом включает: принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях; оформление кредитного договора или кредитного обязательства; выдачу кредита; контроль за выполнением условий договора и погашением кредита; окончательное погашение кредита.

Таким образом, в первой главе дипломной работы нами было рассмотрено основное содержание кредитного процесса в банке. Изучено нормативно-правовое регулирование кредитного процесса. Выявлены проблемы инфляции в России, ее сущность и виды. Рассмотрена система кредитования в банке, ее организационные элементы. Изучены современные способы кредитования и обеспечения возврата кредита.

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В АО «ГЕНБАНК», В УСЛОВИЯХ ИНФЛЯЦИИ В РОССИИ

2.1 Краткая характеристика банка

АО «Генбанк» - универсальный банк, оказывающий широкий спектр услуг розничным и корпоративным клиентам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса. На сегодняшний день Банк обслуживает более 5 400 000 клиентов физических лиц, 2 700 корпоративных клиентов и 15 500 предприятий малого и среднего бизнеса (на 31.12.2018).

Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования, а также на рынке кредитных карт [5, с.13].

Основными видами деятельности АО «Генбанк» являются:

- кредитование реального сектора экономики;

- кредитование физических лиц, а также предприятий микро, малого и среднего бизнеса;

- конверсионные операции, как по поручениям клиентов, так и за счет Банка;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

- операции по привлечению депозитов от частных вкладчиков и корпоративных клиентов;

- документарные операции и все принятые в международной практике формы расчетов по экспортным и импортным контрактам;

- операции с ценными бумагами;

- выпуск и обслуживание банковских карт;

- депозитарное и брокерское обслуживание;

- инвестиционно-банковские операции.

АО «Генбанк» планирует дальнейшее развитие в качестве универсального банка, предоставляющего широкий спектр услуг корпоративным и частным клиентам.

В 2018 году АО «Генбанк» продемонстрировал сильные финансовые показатели и положительную динамику роста по ключевым направлениям деятельности, показав при этом высокую прибыльность и эффективность бизнеса.

Банк существенно увеличил клиентскую базу в розничном сегменте и сегменте малого и среднего бизнеса. Розничный кредитный портфель показал рост выше рынка на уровне 21.1%. Основным драйвером роста розничного портфеля стало ипотечное кредитование.

В течение 2018 года наблюдался существенный приток средств как на корпоративных, так и на розничных счетах. Рост средств розничных клиентов составил 10%, рост средств корпоративных клиентов составил 28.5%

По мере улучшения российской экономики и роста спроса корпоративных клиентов на кредитные продукты были увеличены объемы кредитования корпоративного сегмента, основной рост пришелся на 4 квартал.

В 2018 году банку удалось не только увеличить кредитный портфель, но и сохранить высокое качество активов.

Организационно-правовая форма АО «Генбанк» - акционерное общество. АО «Генбанк» имеет лицензии, предназначенные для хранения и проведения торговых операций с ценными бумагами и др. банковских операций, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами.

Задачи АО «Генбанк»:

-повышение эффективности продаж;

-рост объемов кредитования и привлечения темпами, опережающими рынок в 1,5-2 раза;

-увеличение объемов комиссионного бизнеса и обеспечения покрытия административно-хозяйственных расходов филиала комиссионными доходами;

-увеличение доли комиссионных доходов в доходах филиала до 30%;

-развитие и оптимизация структуры точек продаж;

-повышение качества оказываемых услуг;

-формирование статуса основного обслуживающего банка,

-осуществление комплексного обслуживания клиентов;

-повышение качества кредитного портфеля, снижение просроченной задолженности.

Организационная структура АО «Генбанк» представлена на (рисунке 2.1.).

Рисунок 2.1. Организационная структура АО «Генбанк»

Согласно Уставу, общее руководство банка реализует Наблюдательный совет. Наблюдательный совет решает вопросы определения главных направлений работы банка, назначает членов Правления, а также досрочно прекращает их полномочия, решает вопросы подготовки и созыва Общих собраний акционеров, формирует рекомендации по величине дивидендов по акциям, периодически заслушивает отчеты Президента, Председателя Правления о работе банка и др.

Ревизионная комиссия предварительно оценивает кандидатов в банковские аудиторы, подготавливает ряд рекомендаций Наблюдательному совету по отбору аудиторской компании для утверждения на собрании акционеров, рассматривает все заключения Ревизионной комиссии, и аудитора. Комитеты Наблюдательного совета - это органы, которые созданы для предварительного рассмотрения более значимых вопросов, причисленных к компетенции этого совета, и подготовки ряда рекомендаций по ним. Основными источниками данных для анализа собственных и привлеченных источников формирования финансовых ресурсов является отчет о финансовом положении (Приложение А), а также отчет о прочем совокупном доходе АО «Генбанк» (Приложение Б).

Данные о динамике собственного капитала банка в 2016-2018 гг. по состоянию на 31 декабря приведены в (таблице 2.1.). Данные показывают, что за рассматриваемый период времени собственный капитала банка возрос с 1871,7 млрд. руб. до 2372,8 млрд. руб.

Таблица 2.1. - Динамика собственного капитала АО «Генбанк» в 2016-2018 гг., по состоянию на 31 декабря, млрд. руб.

Показатель	2018	2017	2016	Абсолютное изменение
				2018 к 2017	2017 к 2016
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7	0	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(6,7)	(7,6)	(7,2)	0,9	-0,4
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6	0	0
Фонд переоценки зданий	69,3	72,3	75,8	-3	-3,5
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг	(45,7)	(171,4)	1,3	125,7	-172,7
Фонд накопленных курсовых разниц	101,1	83,2	(13,7)	17,9	96,9
Нераспределенная прибыль	1935,2	1718,8	1495,2	216,4	223,6
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка	2372,8	2016,6	1871,7	357,2	143,9

Динамика структуры собственного капитала приведена на (рисунке 2.2.). Данные показывают, что в структуре собственного капитала с 4,69 до 3,7 процентов снижается доля уставного капитала и одновременно с 79,88 до 81,56 процентов увеличивается доля нераспределенной прибыли.

Рисунок 2.2. - Динамика структуры собственного капитала в 2016-2018 гг., %

Проанализируем формирование привлеченной части финансовых ресурсов банка. Данные об обязательствах АО «Генбанк» в 2016-2018 гг., по состоянию на 31 декабря, приведены в таблице 2.2.

Таблица 2.2. - Динамика обязательств АО «Генбанк» в 2016-2018 гг., по состоянию на 31 декабря, млрд. руб.

Показатель	2018	2017	2016	Абсолютное изменение
				2018 к 2017	2017 к 2016
Средства банков	1045,9	3640	2111,3	-2594,1	1528,7
Средства корпоративных клиентов	7754,6	6234,5	3628,4	1520,1	2606,1
Средства физических лиц	12043,7	9328,4	8435,8	2715,3	892,6
Выпущенные долговые ценные бумаги	1378,5	1302,6	853,4	75,9	449,2
Прочие заемные средства	398	537,2	499,1	-139,2	38,1
Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости	426,6	769,1	-	-342,5	-
Отложенное налоговое обязательство	132	45,3	23,8	86,7	21,5
Обязательства группы выбытия	185,9	58,2	0,2	127,7	58
Прочие финансовые обязательства	718,4	444,5	299,5	273,9	145
Прочие нефинансовые обязательства	69,6	51,4	52,7	18,2	-1,3
Субординированные займы	806,5	769,5	424,7	37	344,8
Итого обязательства	24959,7	23180,7	16328,9	1779	6851,8

Данные показывают, что основным фактором роста величины обязательств банка является рост обязательств перед физическими лицами на 2715,3 млрд. руб., доля которых в общей сумме обязательств, согласно данным рисунка 2.3, в 2017 г. снизилась с 51,66 до 48,25%, а в 2018 г. вырос с 40,24 до 48,25 %.

Кроме того, отмечается значительный рост обязательств перед корпоративными клиентами на 2715,3 млрд. руб. и снижение обязательств перед другими банками на 2594,1 млрд. руб.

Рисунок 2.3. - Динамика структуры обязательств банка в 2016-2018 гг., %

Согласно рисунку, в структуре обязательств Банка наибольший удельный вес имеют обязательства перед физическими лицами (48,25%). На 2 месте находятся средства корпоративных клиентов. Далее целесообразно рассмотреть структуру капитала Банка на (рисунке 2.4.). Согласно (рисунку 2.4.), структура капитала Банка стандартная, 91,3% приходится на привлеченный капитал (средства физических, юридических лиц, банков и т.д.), 8,7% составляет собственный капитал.



Рисунок 2.4. - Динамика структуры капитала Банка, %

Рассмотрим величину получаемых доходов и прибыли банка. Банк осуществляет постоянный контроль за уровнем достаточности капитала, для поддержания его на уровне не ниже 8%. В (таблице 2.3.), приведен расчет коэффициента достаточности капитала Банка в 2016-2018 гг. на основании (Приложений А, Б).