Общая характеристика страховой организации в ООО "Страховая компания "Согласие"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Я проходила преддипломную практику в ООО "Страховой компании "Согласие" в период 24 февраля по 23 марта 2014 г. "Страховая компания "Согласие" (до 2002 г. - "Интеррос-Согласие") была основана в 1993 г. как кэптивный страховщик группы "Норильский никель" из холдинга "Интеррос". Компания предоставляет весь спектр страховых услуг, осуществляет более 90 видов страхования и перестраховочную деятельность, как физическим, так и юридическим лицам, а также является участником мирового рынка перестрахования. Имеет филиалы и представительства в большинстве регионов России. СК "Согласие" - один из лидеров российского рынка страхования ответственности, имущества корпоративных клиентов и транспорта; входит в десятку ведущих страховщиков Российской Федерации.

Целью прохождения преддипломной практики является ознакомиться с характеристикой страховой деятельности компании и изучить особенности формирования страхового портфеля "Страховой компании " Согласие" с периода 2010 по 2013 год. Провести анализ страхового портфеля и страховых выплат. Рассмотреть показатели эффективности страхового портфеля.



1. Индивидуальное задание. Особенности формирования страхового портфеля ООО "Страховая компания "Согласие" с периода 2010 по 2013 год

1.1 Характеристика страховой деятельности компании

ООО "Страховая компания "Согласие" - крупный федеральный универсальный страховщик. Страховая компания "Согласие" (до 2002 г. - "Интеррос-Согласие") была основана в 1993 г. как кэптивный страховщик группы "Норильский никель" из холдинга "Интеррос". Внутренняя политика компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей. В соответствии с Лицензиями ФССН С №1307 77 и П №1307 77 компания успешно осуществляет более 90 видов добровольного и обязательного страхования. В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством "Эксперт РА", в 2002 году Страховой Компании "Согласие" был присвоен, а в июне 2012 года повышен рейтинг надежности СК "Согласие" до уровня А++ "Исключительно высокий уровень надежности", прогноз по рейтингу "стабильный".

"Страховая компания "Согласие" является одним из крупнейших участников Российского рынка перестрахования, что подтверждается долгосрочным сотрудничеством с крупными российскими и западными страховыми и перестраховочными компаниями и брокерами. Партнерами компании по перестрахованию являются Hannover Re, Munich Re, Swiss Re, SCOR и другие высоконадежные перестраховщики. В 2012 году перестраховочные емкости компании были увеличены до 3 825 млрд. рублей, что позволяет оставлять на собственном удержании крупные риски клиентов. Наличие разветвленной сети продаж, насчитывающей 730 подразделений: 117 офисов в Москве и Московской области, 77 филиалов, 234 агентства, 167 удаленных рабочих мест и 135 дополнительных офисов в регионах России, позволяет компании осуществлять страховую защиту имущественных интересов клиентов практически на всей территории страны.

В условиях рыночной экономики страховая организация определяет самостоятельно свою организационную структуру, порядок оплаты и стимулирования труда работников. Тем не менее, в страховой деятельности используют две категории работников:

· Квалифицированных штатных специалистов, осуществляющую управленческую, экономическую, консультативно-методическую и другую деятельность

· Нештатных работников выполняющих аквизиционные (приобретение) и инкассаторские функции (сбор и выплата денег)

К штатным работникам относятся: президент страховой компании, вице - президент (экономист), генеральный директор, исполнительный директор (менеджер) главный бухгалтер, референты, эксперты, заведующие отделами по направлениям (видам страхования), инспектора, работники вычислительного центра, сотрудники отделов, обслуживающий персонал. Главной функциональной обязанностью штатных работников является обеспечение устойчивого функционирования страховой компании, высокой рентабельности, платежеспособности, конкурентоспособности. К нештатным работникам относятся страховые агенты, брокеры (маклеры), представители (посредники) страховой компании, медицинские эксперты и т.д. Основными функциональными обязанностями являются: проведение агитационной, пропагандистской работы среди организаций, фирм, АО и населения по вовлечению их в страхование, оформление вновь заключенных и возобновленных договоров. Организационная структура ООО "Страховая компания "Согласие" представлена на рисунке 1.



Рис 1 - Организационная структура ООО "Страховая компания "Согласие"

Руководство ООО "СК "Согласие"

· Председатель Совета директоров СК "Согласие" -- известный российский бизнесмен Михаил Прохоров

· Сулейманов Эльнур Гамидович - Генеральный директор Общества с ограниченной ответственностью "Страховая Компания "Согласие", член совета директоров, исполнительный директор группы ОНЭКСИМ.

· Ковалева Елена Геннадиевна- первый заместитель Генерального директора.

· Башнин Павел Александрович- заместитель Генерального директора по работе с финансово-кредитными организациями

· Белоусенко Елена Юрьевна- заместитель Генерального директора.

· Варенцов Александр Борисович- заместитель Генерального директора по вопросам развития личного страхования.

· Гришуткин Василий Иванович- заместитель Генерального директора.

· Егоров Вадим Анисимович- заместитель Генерального директора - Директор Департамента информационных технологий.

· Емелин Александр Александрович- заместитель Генерального директора.

· Зеленчук Владимир Анатольевич- заместитель Генерального директора.

· Логачев Валерий Валентинович- заместитель Генерального директора - директор Департамента международных страховых программ.

· Сальков Роман Михайлович- заместитель Генерального директора по продажам.

· Фролов Сергей Анатольевич- Заместитель Генерального директора - директор Департамента розничного бизнеса.

· Шелепчиков Алексей Александрович- заместитель Генерального директора - директор Департамента андеррайтинга и урегулирования убытков.

· Шумилова Юлия Юрьевна- заместитель Генерального директора по финансам - Главный бухгалтер.

Состав Совета Директоров ООО "СК "Согласие"

· Разумов Дмитрий Валерьевич- Председатель Совета директоров

· Сальникова Екатерина Михайловна- Член Совета директоров

· Сулейманов Эльнур Гамидович- Член Совета директоров

· Тихонова Майя Александровна- Член Совета директоров

Головной офис компании находится по адресу: 119017, г. Москва, пер. Малый Толмачевский, д. 8/11, стр. 3. Отделение в нашем городе расположено по адресу: пр-т Октябрьский д. 33 каб. 424 телефон +7 4217 24-44-40.

"СК "Согласие" предоставляет следующие виды услуг:

· КАСКО

· ОСАГО

· Зеленая карта

· Страхование имущества

· Страхование недвижимости

· Страхование домашнего имущества

· Ипотечное страхование

· Страхование гражданской ответственности

· Страхование жизни

· Страхование от несчастного случая

· Добровольное медицинское страхование

· Обязательное медицинское страхование

· Страхование туристов

· Страхование ответственности

· Страхование грузов

· Страхование строительства

· Страхование сотрудников

· Страхование транспорта

· Страхование имущества предприятий

Наиболее популярные услуги страховой компании "Согласие" в Комсомольск-на-Амуре: КАСКО, ОСАГО, ДСАГО, зеленая карта, обязательное медицинское страхование (ОМС), добровольное медицинское страхование (ДМС).

ООО "Страховая Компания "Согласие" играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования. СК "Согласие" является членом ведущих отраслевых объединений и пулов.

Страховое обслуживание клиентов является одним из основных слагаемых удовлетворения страховых интересов, его уровень влияет на спрос на страховые услуги, то есть, чем выше уровень сервиса у данного страховщика, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервисного обслуживания требует увеличения затрат. Поэтому руководитель страховой компании должен находить оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Целью службы маркетинга страховщика является определение закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей является отсутствие жалоб с их стороны. Если спрос на страховые услуги начал падать, руководитель службы маркетинга должен выявить причины и принять меры по их устранению. Мерами по улучшению имиджа компании могут быть, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов и т. д. Основными приемами страхового маркетинга выступают общение с клиентом, обеспечение рентабельности деятельности, создание преимуществ для клиента при пользовании услугами данной страховой компании по сравнению с продуктами конкурентов, материальная заинтересованность работников страховой компании в продаже услуг.

Страховая компания "Согласие" играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ведущих профессиональных и отраслевых объединений: Всероссийского союза страховщиков (ВСС), Российского Союза Автостраховщиков (РСА),

Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС),

Национального Союза страховщиков ответственности (НССО), Ассоциации международных автомобильных перевозчиков (АСМАП) и других. Награды:

· Лауреат Национальной премии в области бизнеса (проводимой под патронажем Министерства экономического развития РФ и Торгово-промышленной палаты России) "Компания года-2009" в номинации "Страховая компания года".

· Премия "Финансовая жемчужина России", номинация "Лучшие продукты в области страхования имущества"

· Премия "Золотая саламандра", знак качества страховых услуг

· Премия "Финанс", номинация "За самый активный рост в сфере розничного страхования" в 2011 г.

1.2 Анализ страхового портфеля

Одним из условий финансовой устойчивости страховой организации является сбалансированность страхового портфеля. Под страховым портфелем принято понимать объем полученных на страхование рисков и стоимостных обязательств страховщика по сформированной совокупности доходов.

Качество страхового портфеля это один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Можно выделить следующие характеристики страхового портфеля: величину, которая отражает число заключенных договоров страхования и их общую страховую сумму;

однородность страховых сумм и рисков. Следует учитывать, что разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использования в расчетах статистических закономерностей, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости также может стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле;

равновесие, которое подразумевает устойчивое соотношение между количеством заканчивающихся договоров страхования и вновь заключенных. В идеале новые договора должны полностью компенсировать заканчивающиеся, при этом соблюдается равновесие между страховыми суммами по ним и величинами рисков;

стабильность, являющаяся показателем количества договоров, которые будут оплачены до конца срока страхования.

Формирование страхового портфеля является базовым элементом деятельности страховщика, от которого зависит вся последующая деятельность организаций, включающая формирование страховых резервов, страховых выплат и финансовых результатов. Страховой портфель является одним из основных факторов, оказывающих влияние на финансовую устойчивость страховщика. Наличие в портфеле крупных рисков, рисков стихийных бедствий, особых рисков, а также морального риска негативно сказывается на оптимальности страхового портфеля, следовательно, и на финансовой устойчивости страховщика. Формирование страхового портфеля в системе бухгалтерского учета страховщика осуществляется в виде учетных операций по поступлению страховых взносов, которые являются объектом анализа и аудита формирования страхового портфеля. Основной целью анализа и аудита формирования страхового портфеля является установление факта достоверности в системе бухгалтерского учета источников его формирования. Цели и задачи контроля за страховым портфелем определяются по каждому направлению страховой деятельности. Оценка законности сделок страховщика и юридической обоснованности формирования страхового портфеля позволяет установить его достоверность, следовательно, и достоверность поступления настоящих и будущих доходов от страховой деятельности и страховых обязательств страховщика. Контроль достоверности отражения формирования страхового портфеля в системе бухгалтерского учета страховщика включает установление факта соблюдения учетной политики в отношении правильности ведения бухгалтерского учета операций, связанных с его формированием. Анализ информации о страхователях-дебиторах по уплате страховых взносов проводится на основе данных аналитического учета расчетов со страховыми агентами и страхователями по двум критериям: крупным страховым рискам и договорам с рассрочкой уплаты страховых взносов, как создающим наибольшую опасность для финансовой устойчивости страховщика в случае недостоверности данной информации. Оценка оптимальности страхового портфеля и определение его влияния на финансовую устойчивость страховщика проводятся как аналитиком, так и аудитором. Критерием оптимальности формирования страхового портфеля выступает однородность страховых сумм объектов страхования, составляющих страховой портфель, путем проверки совокупности на соответствие нормальному распределению. Учитывая специфику деятельности страховщика и исходя из аналитической информации можно выразить сомнение в соблюдении принципа действующего предприятия при подготовке страховщиком бухгалтерской отчетности в части формирования страхового портфеля по определенным основаниям. К таким основаниям относятся: неоднородность страхового портфеля по индивидуальным вероятностным обязательствам страховщика (страховым суммам), высокая степень риска в страховом портфеле (величина крупного риска в портфеле превышает 10% собственных средств страховщика), низкие показатели платежеспособности и ликвидности страховщика

Общий объем страховых премий собранных СК "Согласие" за первое полугодие 2011 года на 62% превысил суммы страховых сборов за тот же период 2010 года и составил 12,3 млрд. рублей. Общие суммы страховых выплат произведенные компанией составили 5,45 миллиардов рублей. Наибольший рост продаж произошел по следующим видам страховых услуг: -- добровольное медицинское страхование ДМС - прирост на 103,3% -- страхование транспортных средств (КАСКО) - прирост на 76,8% -- обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - 48,2% -- страхование имущества - прирост на 39,7%. Наибольшие объемы денежных выплат приходятся на самые востребованные виды страхования: -- обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - выплаты 943,5 млн. рублей -- страхование автотранспортных средств КАСКО - выплаты 2985 млн. рублей -- добровольное медицинское страхование ДМС - выплаты 1097,8 млн. рублей. Интенсивный рост и развитие страховой компании "Согласие" сопровождается улучшением страхового сервиса для клиентов. Во втором квартале на 990,096 млн. рублей был увеличен уставной капитал СК Согласие, который в общей сумме составил 4287,8 млн. рублей По итогам I полугодия 2012 года Страховая компания "Согласие" сохранила высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 16,4 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат - 8,3 млрд. рублей.

По итогам I полугодия 2012 года Страховая компания "Согласие" сохранила высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 16,4 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат -8,3 млрд. рублей. Объем страховых премий, собранный Страховой компанией "Согласие" в I полугодии 2012 г., составил 16352,9 млн. руб. и превысил показатель сбора премий за аналогичный период 2011 г. на 33,1%. Страховые выплаты насчитывают 8 296 млн. рублей. В структуре страховых премий преобладают наиболее востребованные виды страхования, такие как автокаско (46,2%), ДМС (16,9%), ОСАГО (14,5%), страхование имущества физических и юридических лиц (9%). Кроме этого, Компания активно начала работу на рынке обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте и за полгода заключила договоров на общую сумму 372,3 млн. руб. В структуре выплат наибольший удельный вес занимают автокаско (в I полугодии 2012 г. выплачено 4755,3 млн. руб., что составило 57,3% от совокупного объема выплат Компании), ОСАГО (1161 млн. руб., или 14% совокупных выплат), ДМС (1 741,4 млн. руб., или 21% совокупных выплат). Средний объем выплат в неделю составил 319,1 млн. руб.

По итогам I полугодия 2013 года Страховая компания "Согласие" сохранила высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 20,2 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат - 11,8 млрд. рублей. В I-м полугодии Компания заключила 1714 772 договоров страхования на общую страховую сумму 2814 трлн. рублей. Из них 1478858 договоров приходится на розничное страхование, а 235914 - на корпоративное. Структура страховых премий портфеля Компании на протяжении длительного срока демонстрирует динамичное развитие. Так, наиболее востребованными видами страхования являются автокаско: объем собранных премий составляет 9680 млн. руб., прирост - 28%, ОСАГО - 2 996 млн. руб. (26%), страхование имущества физических и юридических лиц 1 418 млн. руб. (8%), ДМС 2 953 млн. руб. (6%). Кроме этого, Компания активно начала работу на рынке обязательного страхования гражданской ответственности перевозчиков и за первые месяцы работы в данном направлении заключила 1959 договоров на общую сумму 225 млн. руб. В структуре выплат наибольший удельный вес занимают моторные виды страхования и ДМС. В частности, автокаско: от совокупного объема выплат Компании составляет 62,59%, ДМС - 15,22%, ОСАГО - 13,42%.

Рассмотрим динамику "СК" Согласие" по страховым премиям за период 2011 по 2013 г.



Рассчитаем темп роста страховых премий, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100%.

Тр1=2012 г./2011 г.*100%=16400/12300*100%=133%,

темп роста по страховым премиям за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 133%;

Тр2=2013 г. /2012 г. *100%= 20200/16400*100%=123%,

темп роста по страховым премиям за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 123%;

Тр3=2013 г./2011 г.*100%=20200/12300*100%=164%,

темп роста по страховым премиям за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 164%.

Темп роста увеличивается с каждым годом это видно из моих расчетов, теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей 100 и темпа роста, и умножением на 100%.



Тпр1=Тр1-100*100%=133%-100%=33%,

темп прироста за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 33%;

Тпр2=Тр2-100*100%=123%-100%=23%,

темп прироста за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 23%;

Тпр3=Тр3-100*100%=164%-100%=64%,

темп прироста за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 64%;

Рассмотрим структуру страхового портфеля с периода 2011 по 2013 год.



По диаграммам видно, что в структуре страхового портфеля за данный период произошли изменения: по КАСКО увеличилось на 2%; ДМС за период с 2011 по 2012 год увеличилось на 6%, а с периода 2011 по 2013 год на 1%; по ОСАГО за период с 2011 по 2012 уменьшилось на 0,5%, а с 2012 по 2013 год увеличилось на 3%; страхование имущества физических и юридических лиц произошел спад на 7%.

2.3 Анализ страховых выплат

Свою основную функцию -- выполнение обязательств по страховым выплатам -- коммерческая страховая организация реализует за счет специальных страховых резервов. Правильное формирование страховых резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых организаций, такими, как инвестирование страховых резервов, перестрахование, является основой финансовой устойчивости страховщиков.

Рассмотрим динамику "СК" Согласие" по страховым выплатам за период 2011 по 2013 г.



Рассчитаем темп роста страховых выплат, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100%.

Тр1=2012 г./2011 г.*100%=8300/5450*100%=152%,

темп роста по страховым выплатам за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 152%;

Тр2=2013 г./2012 г.*100%=11800/8300*100%=142%,

темп роста по страховым выплатам за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 142%;

Тр3=2013 г./2011 г.*100%=11800/5450*100%=216%,

темп роста по страховым премиям за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 216%.

Темп роста увеличивается с каждым годом это видно из моих расчетов, теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей 100 и темпа роста, и умножением на 100%.



Тпр1=Тр1-100*100%=152%-100%=52%,

темп прироста за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 52%;

Тпр2=Тр2-100*100%=142%-100%=42%,

темп прироста за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 42%;

Тпр3=Тр3-100*100%=216%-100%=116%,

темп прироста за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 116%;

Рассмотрим структуру страховых выплат с период 2011 по 2013 год.



В структуре выплат наибольший удельный вес занимают услуги по страхованию такие как: КАСКО, ОСАГО, ДМС. По диаграммам видно, что в структуре страховых выплат за данный период произошли изменения: по КАСКО страховые выплаты с 2011 по 2013 год увеличились на 8%; по ДМС за период 2011 по 2012 год изменений не было, а вот в 2013 году упали на 6%; по ОСАГО произошел спад и уменьшились страховые выплаты с 2011 по 2013 год на 3%.

2.4 Показатели эффективности страхового портфеля

Высокое значение степени риска страхового портфеля (более 10%), устанавливаемое в процессе анализа бухгалтерской отчетности, является серьезным основанием для возможности непрерывности деятельности страховщика. Показатель степени риска используется для приближенной оценки целесообразности принятия риска и представляет собой известный в статистике коэффициент вариации:

K = CKO / MO,

где

K - коэффициент вариации;

CKO - среднее квадратичное отклонение (отклонение от средней выплаты);

MO - математическое ожидание выплат (средняя выплата).

Из теории вероятностей и математической статистики известно, что

MO = N * p,

где

N - количество действующих договоров в страховом портфеле;

р - вероятность наступления страхового события.

Размер средней выплаты равен

МО * S,

где

S - общая страховая сумма застрахованных объектов.

CKO = vD,

где

D - дисперсия (размах средней выплаты).

D = N * p * q,

где

q - вероятность ненаступления страхового события.

При решении вопроса о приеме объекта на страхование страховщик должен руководствоваться принципом уменьшения степени риска.

В целях формирования оптимального страхового портфеля важно определить максимальную величину единичного риска, принимаемого по договорам страхования. Согласно страховому законодательству такой максимум установлен на уровне 10% собственных средств страховщика.

Страховой портфель - совокупная ответственность страховщика или перестраховщика по всем действующим полюсам. Фактическое число застрахованных объектов или число договоров страхования, документально подтвержденных в делах страховщика. Под управлением страховым портфелем

понимается применение к совокупности различных видов страховых услуг определённых методов и технологических возможностей, которые позволяют сохранить первоначальный уставный капитал, достичь максимального уровня дохода, обеспечить финансовую устойчивость страхового портфеля, обеспечить минимизацию риска. Для этого необходим пересмотр портфеля не реже одного раза в год, а при стабильном портфеле страховщика, работающего на развитом, сложившемся рынке - в три-пять лет. Помимо этого необходима текущая корректировка структуры портфеля на основе мониторинга факторов, которые могут вызвать изменение в составных частях портфеля. Совокупность применяемых при формировании портфеля методов и технических возможностей и есть способ управления траховым портфелем (активный и пассивный). Это один из наиболее дорогостоящих, трудоёмких элементов управления, представляющий собой непрерывный, детальный анализ рынка страхования и тенденций его развития, сегментации страхового рынка, финансово-экономических показателей страховых компаний, емкости страхового рынка и степени освоения. Это основа активного и пассивного способов управления. Активная модель управления предполагает тщательное отслеживание и немедленное использование финансовых инструментов, отвечающих целям формирования портфеля, а также быстрое изменение состава страховых услуг, входящих в портфель. Отечественный рынок страхования характеризуется динамичностью процессов, высоким уровнем риска. Считается, что его состояние адекватно активной модели мониторинга, которая делает управление портфелем эффективным.

Андеррайтер, занимающийся активным управлением и формированием страхового портфеля, должен оценить приемлемое сочетание риска и дохода портфеля, определить удельный вес договоров в страховом портфеле с различными уровнями риска и дохода по видам страхования. При этом важно не допускать снижения стоимости страхового портфеля, для чего необходимо сопоставлять доходность и риск "нового" портфеля с учётом вновь реализованного пакета страховых услуг и аналогичными характеристиками имеющегося "старого" портфеля. Высокая конъюнктура страхового рынка диктует необходимость сократить срок существования уже сформированного страхового портфеля. Чем протяжённее срок, в течение которого не пересматривается страховой портфель, тем больше стоимость портфеля подвержена колебаниям вследствие изменения макроэкономических показателей. Следует отметить, что портфель по страхованию жизни наиболее долгосрочный и устойчивый. Сущность и необходимость финансовой устойчивости страхового портфеля проявляется в функциях управления им. Это функции отбора страховых услуг, диверсификации страхового портфеля, расчётная функция (себестоимость страхового портфеля), ревизионная функция, функция оптимизации "нового портфеля". Все эти функции сводятся к созданию эффективного страхового портфеля, достижению оптимального соотношения между доходом и степень риска, то есть всего того, что в конечном итоге будет служить стабилизирующим фактором финансовой устойчивости страхового портфеля. Функция отбора страховых услуг предполагает право страховщика избрать такой тип портфеля страхования, который обеспечивал бы определённое качество и ассортимент страховых услуг, отвечающих потребностям страхователей. С рассматриваемой функцией связан такой показатель, как величина страхового портфеля, характеризующий число застрахованных объектов (количество заключённых договоров страхования), так и объём страховой ответственности (страховая сумма). Разница между заключёнными и закончившимися договорами составляет количество действующих договоров. Именно по размеру этого показателя можно говорить о ёмкости страхового рынка на определённую дату. Увеличение уровня стабильности договоров должно быть одной из стратегических целей страховщика. Во-первых, показатель напрямую влияет на финансовые результаты страховой организации. Во-вторых, на величину страховых тарифов. Чем выше уровень стабильности, тем меньше число договоров, прекративших своё действие вследствие неоплаты очередного страхового взноса, тем меньший уровень страхового тарифа может предложить компания клиентам, что в конечном счёте сказывается на укреплении её конкурентоспособности. И, в-третьих, уровень стабильности может служить индикатором удовлетворённости страхователей предложенным страховым продуктом, качеством обслуживания, а также индикатором соответствия предложенных страховых услуг потребностям клиента. Функция диверсификации сводится к структурному формированию портфеля. Структура определяется соотношением между формами (обязательной и добровольной, индивидуальной и групповой) и системой видов страховых продуктов. При более подробном рассмотрении структуры страхового портфеля необходимо учитывать такие факторы, как отраслевая направленность региона, краткосрочные и долгосрочные, групповые и индивидуальные договоры, тарифная политика, система перестрахования, страховые фонды и страховые резервы. Расчётная функция страхового портфеля выражается через показатели себестоимости страхового портфеля; равновесия, при котором приток новых договоров компенсирует заканчивающиеся; страховой суммой, сроком страхования и вероятностью ущерба. Анализ данной функции также включает изучение объёма поступивших страховых платежей и произведённых выплат.

Объём поступивших страховых платежей выражает размер текущих финансовых средств, которыми располагает страховая организация для ведения страховой деятельности. По своей экономической природе страховая премия олицетворяется с выручкой от реализации страховых услуг и представляет собой сумму денежных средств, поступивших на счёт организации за оказываемые услуги. Объем поступлений страховых взносов в страховую компанию зависит от состава и структуры страхового портфеля, тарифной политики, маркетинговой стратегии, методов работы страховых организаций и других факторов. С другой стороны, сбор страховых премий определяется объективными факторами, не зависящими от страховщика: конъюнктурой рынка, темпами инфляции, законодательной и нормативной базой, системой налогообложения, степенью монополизации страхового рынка, уровнем развития государственной социальной защиты и другими факторами. Важным показателем, характеризующим деятельность страховых компаний, является размер страховых выплат. Он отражает степень исполнения страховщиком взятых на себя обязательств и действительный уровень платёжеспособности страховщика. Объём страховых выплат в зависимости от вида страхования, включает выплату клиентам денежных средств согласно договору и часть дохода от инвестирования страховщиком временно свободных средств.

Ревизионная функция -- необходимый атрибут контрольной функции в страховании вообще и в страховом портфеле, в частности. Эта функция включает в себя пересмотр существующего портфеля в целях анализа эффективности действующего портфеля с точки зрения доходности и риска, максимальную сумму выплат по отдельному договору (или страховую сумму); оптимизацию и выравнивание доходности; выработку рекомендаций и предложений. В результате оценки технической рентабельности отдельных видов страхования в целях повышения финансовой устойчивости страховой организации может быть принято решение об изменении структуры страхового портфеля, в том числе о приостановлении деятельности по видам страхования, существенно ухудшающим общий финансовый результат деятельности страховщика.Функция формирования заключается в формировании "нового" портфеля страхования; расчёте его доходности и риска с учётом модификаций в структуре предыдущего портфеля. Главная цель формирования страхового портфеля состоит в достижении оптимального сочетания между риском и доходом страховщика. Методом снижения риска потерь служит диверсификация, то есть формирование структуры страхового портфеля по определённому типу. В зависимости от степени риска портфели делятся на следующие типы: специализированные, классические, комбинированные. Каждому типу страхового портфеля будет соответствовать и определённый уровень дохода: агрессивному типу (специализированному) - высокий уровень, умеренному (классическому) - устойчивый, но низкий доход, комбинированному - диверсификационный доход.

При создании страхового портфеля страховщик или андеррайтер должен принять решения по следующим вопросам.

1. Какой тип портфеля по степени риска выбрать. Тип портфеля в зависимости от степени риска - это его характеристика, основанная на соотношении дохода и риска.

а) высокая степень риска - агрессивный тип;

б) невысокая степень риска - умеренный тип;

в) низкая степень риска - консервативный тип.

2. Оценить приемлемое сочетание риска и доходность страхового портфеля, определить удельный вес портфеля страхования с различными сочетаниями риска и дохода:

а) классический (набор традиционных страховых услуг);

б) специализированный (набор "новых" или узконаправленных страховых продуктов);

в) комбинированный (сочетание традиционного или специализированного набора страховых продуктов).

Классический страховой портфель состоит из набора традиционных страховых услуг, которые длительное время составляют основу страхования в России. Такой портфель, как правило, содержит договоры обязательного и добровольного страхования по личному и имущественному страхованию, при этом перечень оказываемых услуг страхования традиционен.

В области личного страхования - это страхование от несчастных случаев и болезней, добровольное медицинское страхование сотрудников предприятий и организаций, пенсионное страхование, страхование жизни. В области страхования имущества: страхование автотранспортных средств, принадлежащих гражданам; страхование домашнего имущества; страхование строений, домов; страхование имущества организаций и предприятий различных форм собственности. В области страхования гражданской ответственности: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности ответственности предприятий - источников повышенной опасности. Как правило, традиционный классический портфель наиболее устойчив в финансовом отношении и по степени риска относится к консервативному типу. Доходность по классическому виду страхового портфеля - устойчивая, невысокая при умеренном риске. Необходимо отметить, что для занятия традиционными видами страхования необходимо иметь большой размер страхового фонда и собственных средств у страховщика. Специализированный тип страхового портфеля более динамичен, узконаправлен, имеет высокую степень риска и относится к агрессивному типу портфеля, имеет высокий доход. Это космическое страхование; страхование политических рисков; страхование авиаперевозок; морское страхование; обязательное и добровольное медицинское страхование; страхование специфических рисков; страхование профессиональной ответственности; страхование инвестиций; страхование биржевых и валютных рисков. Обязательное и добровольное медицинское страхование осуществляют юридические лица, обладающие необходимым уставным капиталом и имеющие государственную лицензию на проведение такого страхования. В отличие от других страховых компаний страховая медицинская организация не имеет права заниматься какими-либо другими видами страхования. Поэтому крупные страховые компании выделяют специализированные компании, занимающиеся только узконаправленными видами деятельности. Комбинированный тип страхового портфеля сочетает в себе элементы классического и специализированного портфеля страховых услуг. При выборе этого вида портфеля вероятность риска невысокая что характерно для умеренного типа страхового портфеля.

С точки зрения страховщика, андеррайтинг самый важный элемент достижения корпоративных целей основной или операционной его деятельности. Качественный андеррайтинг влечет за собой качественно сформированный страховой и перестраховочный портфель, наиболее близкие к прогнозируемой уровни убыточности, обосновано рассчитанные и применяемые страховые тарифы.

Андеррайтинг -- процесс анализа рисков, принятие рисков на страхование (перестрахование) или отклонение, включающий их оценку, классификацию на страховые или не страховые, определение сроков, условий и размеров покрытия; расчет размеров премии. Функции андеррайтинга:

1) аналитическая функция, включает решение следующих задач:

-идентификация объекта страхования;

-определение перечня факторов, существенно влияющих на повышения вероятности наступления страхового случая, в зависимости от видов страховых случаев и объектов страхования, указанных в правилах, а также возможности их учета при расчете страхового тарифа;

-проверка и подтверждение страхового интереса страхователя; оценку приемлемости заявляемых на страхование риском; установление числовых значений повышающих (понижающих) поправочных коэффициентов, учитывающих наличие (отсутствие) факторов, существенно влияющих на вероятность наступления и тяжесть последствий страхового случая;

-оценка страховой стоимости, страховой суммы;

-определение наиболее вероятных мест проявления риска на объекте страхования и оценку среднего и максимального убытка; -анализ убыточности страхового портфеля по соответствующему виду страхования за определенный период времени для выдачи рекомендаций по повышению (понижению) тарифов на очередной период;

-оценка рынка по объектам и видам страхования;

2) практическая функция:

-принятие решения о приеме на страхование или отказе по конкретным заявлениям объектам страхования;

-определение соответствия перечня покрываемых страхованием рисков, предусмотренным рискам при актуарных расчетах;

-определение перечня основных и дополнительных условий договора страхования;

-определение страхового тарифа для конкретного объекта страхования;

-согласование со страхователем страховой суммы;

-разработка и реализация плана мероприятий по снижению рисков (управление риском);

-наблюдение за объектом страхования в целях контроля изменений степени застрахованных рисков;

-разработка перестраховочной защиты;

-рекомендации по изменению тарифного руководства;

3) методическая функция, предусматривает решение задач:

-разработка политики андеррайтинга, рабочих инструкций по видам страхования;

-обучение продавцов приемам и методике оценки риска по типовым (стандартным) договорам страхования (стандартному андеррайтингу);

4) контрольная функция, включающая:

-мониторинг объекта страхования и уровня рисков;

-контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков;

-контроль качества проведения стандартного андеррайтинга продавцами;

-мониторинг параметров страхового портфеля и коррекция продуктовой и тарифной политики.

Процесс андеррайтинга состоит из нескольких этапов: оценка рисков, свойственных объекту, предлагаемому к страхованию; выработка решений о страховании объекта и отказа в страховании; определение сроков, условий и размеров страхового покрытия; расчет размера страховой премии; подготовка и предложение соответствующим службам страховщика по схеме перестрахования.

Оценить качество андеррайтинга той или иной страховой компании можно по тому, насколько эффективно выполняются функции андеррайтинга. Оценку эффективности андеррайтинга можно свести к оценке прибыльности страхового портфеля. Основные показатели оценки прибыльности страхового портфеля:

1. Прибыльность страхового портфеля (относительный показатель). Рассчитывается как отношение прибыли (АП) по портфелю к размеру страхового портфеля (СП): Прибылность=АП/СП. Показатель прибыльности показывает, сколько ден. ед. прибыли зарабатывает страховая компания на каждую денежную единицу привлеченных страховых премий.

2. Прибыль в абсолютном выражении. Прибыльность в 10% по портфелю в 100 млн. дает прибыль в 10 млн., в то время как прибыльность в 40% по портфелю в 10 млн. дает прибыль в 4 млн. Поэтому, кроме относительных показателей, следует рассматривать и абсолютные. Задача состоит в выработке некоторого соотношения между прибыльностью в процентах и прибылью в абсолютных величинах. С одной стороны, страховщика интересует прибыльность как некоторый процент от привлеченных премий, потому что на каждую денежную единицу премий приходятся несколько копеек расходов на привлечение клиентов (аквизиционных расходов). С другой стороны, аквизиционные расходы могут быть постоянными или повышаться в меньшей степени, чем растут привлеченные платежи. Кроме того, привлечение дополнительных премий можно осуществлять либо за счет снижения тарифов, либо за счет принятие на страхование более опасных рисков, что отразится на прибыльности (относительном показателе).

3. Структура страхового портфеля. Постоянно отслеживая структуру страхового портфеля и, соответственно, выявляя наиболее рисковые группы клиентов, объектов страхования, страховщик может оптимизировать доходность по портфелю. Также, следует формировать такой страховой портфель, который был бы слабо подвержен катастрофическим убыткам. Например, если мы говорим о страховании недвижимости от стихийных бедствий, то следует обеспечить географическое распределение объектов страхования, входящих в этот портфель.

4. Оптимальный размер страхового портфеля. Под размером страхового портфеля будем понимать здесь количество однородных, статистически независимых друг от друга объектов страхования. Ранее страховым портфелем мы называли объем привлеченных премий, но для анализа оптимальности размера страхового портфеля нужно использовать количество объектов страхования, т. к. именно от него зависит ошибка выборки по портфелю и отклонение фактического объема выплат от расчетного. Можно утверждать, что существует некий интервал значений размера страхового портфеля, при котором прибыльность по портфелю является наибольшей. Наличие нижней границы оптимальности определяется тем, что до того момента пока будет сформирован некий минимальный страховой портфель из однородных рисков, мы не можем говорить о стабильности страховых операций. Это связано с тем, что страховые тарифы рассчитываются на основе статистических данных по рынку (региону) в целом, а наш страховой портфель является лишь выборкой из совокупности.

страховой портфель выплата премия



Заключение

За время практики в ООО "СК "Согласие", в период 24 февраля по 23 марта 2014 г. я ознакомилась с уставом страховой компании, с нормативными документами, лицензией страхования. Подготовила отчет, в котором выполнила оценку страхового портфеля за период 2011 по 2013 г. Подготовила характеристику страховой организации. Провела анализ страхового портфеля и страховых выплат. Провела анализ динамики страховых выплат и премий. Составила структуру страхового портфеля по страховым премиям и выплатам. Провела анализ показатели эффективности страхового портфеля. Рассмотрела типы страхового портфеля. Рассмотрела методы расчета сбалансированного страхового портфеля и показатели эффективности.

Размещено на Allbest.ru