- Банк производит списание или создает резерв под данный счет по причине значительного ожидаемого падения качества кредита после принятия банком данного риска.

- Банк продает кредитные обязательства со значительными экономическими убытками по кредиту.

- Банк соглашается на чрезвычайную реструктуризацию кредитного обязательства, результатом которой может стать уменьшение финансового обязательства, вызванное существенными списаниями долга, либо отсрочкой выплаты основной суммы, процентов по кредиту или (если применимо) комиссионных.

- Банк подал в суд иск о признании должника банкротом или предъявил аналогичное требование в связи с кредитным обязательством должника перед банковской группой.

- Должник объявил о банкротстве или был признан банкротом, или получил аналогичную защиту, если это позволит избежать или отсрочить погашение кредитных обязательств перед банковской группой [15].

Термин «дефолт» является одним из ключевых в контексте Базеля II. Однако применимо к российской банковской практике возникает проблема относительно его применения. Эта проблема заключается в том, что отсутствует четкая законодательная экономическая интерпретация дефолта.

Термин «дефолт» используется в нормативных документах ЦБ РФ и Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР) и касается невыполнения обязательств, взятых на себя эмитентом долговых ценных бумаг (в т.ч. выделяется «технический дефолт», но нет «частичного» и «полного» дефолта) [27]. При этом даются рекомендации эмитенту на случай дефолта, но не рассматривается вопрос о правах кредитора - держателя этих ценных бумаг в этом же случае. В Положении ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам»[9] содержательно рассматриваются те же вопросы выполнения долговых обязательств, взятых на себя заемщиком, в т.ч. и плохое качество обслуживания долга, но термин «дефолт» не используется.

3.2 Возможные пути решения сложившихся проблем

1) Создание внутренних рейтингов.

Это длительный процесс, так как для создания адекватного рейтинга требуется достоверная информационная база, собственная система аудита, а так же существует необходимость согласования систем внутренних рейтингов с Центральным Банком РФ. В настоящее время Сбербанк прибегает к услугам международных рейтинговых агентств (Fitch Ratings, Moody's Investors Service), а так же готовит платформу для создания собственных работающих внутренних рейтингов. Действует комитет по аудиту при Наблюдательном совете и Ревизионная комиссия.

2) В целях оптимально было бы использовать в качестве примера определение дефолта, содержащееся в типовом соглашении ISDA об основных условиях СВОПов (ISDA Master Agreement), принятое в 1992 году и пересмотренное в 2002 году. В соответствии с данным соглашением, событиями, приводящими к дефолту (default events), признаются [31]:

- неплатеж в течении трех дней с момента уведомления о просрочке платежа;

- невыполнение прочих обязательств по соглашению в течении 30 дней с даты уведомления;

- дефолт по кредитной поддержке (credit support default);

- неверное представление (mispresentation);

- дефолт стороны по соглашению, лица, обеспечивающего кредитную поддержку, или какого-либо «оговоренного лица» по специально «оговоренной операции» (default under specified transaction)

- «»перекрестный» дефолт (cross default), который вызывается ускоренным наступлением одного или нескольких обязательств, относящихся к «оговоренной задолженности», размер которой превышает определенную в добавлении «пороговую сумму», или неисполнением одного или нескольких таких обязательств в момент погашения или выплаты процентов.

- любые действия, относящиеся к банкротству, признанию неплатежеспособным, добровольной или принудительной ликвидации, назначению внешнего управления в отношении одной из сторон по соглашению лица, обеспечивающего кредитную поддержку, или специально оговоренного лица.

Таким образом, использование данного соглашения в качестве базового примера в законодательном закреплении термина «дефолт» ускорит внедрение Базеля II в России.

Заключение

Итак, подводя итоги данной работы, хотелось бы выделить некоторые выводы. Сбербанк России является древнейшим банком страны, основанный в XIX веке. За весь период существования банка система его организации претерпевала немало изменений. История его существования начинается со сберегательных касс, на данный момент Сбербанк по своей организационно-правовой форме является акционерным банком открытого типа, с уставным капиталом более 87 млрд. рублей. Контрольный пакет акций находится у Банка России. Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Сбербанк является самым капитализированным банком в России и третьий по капитализации в Европе. Уровень достаточности собственного капитала Сбербанка значительно превышает как норму, установленную ЦБ (10%), так и норму по Балельскому соглашению (8%), и на конец 2010 года по нормативу Н1 достаточность собственных средств Сбербанка составила 21,5%, а по Базелю 16,8%. В соответствии со стратегией развития до 2014 года планируется поддерживать рентабельность капитала Сбербанка на уровне не ниже 20% и в 2010 году удалось достичь значения рентабельности в 20,6%. В связи с постепенным внедрением «Базель II» для определения достаточности собственного капитала с ориентацией на риски, Сбербанк приобретает еще одно конкурентное преимущество и отличную платформу для выхода на новые иностранные рынки. Несмотря на ресурсоемкость процесса, в Сбербанке планируется переход к IRB-подходу.

Список использованных источников

1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 08.11.2010) "Об обязательных нормативах банков"

2. Кодекс корпоративного управления

3. Положение о комитетах Наблюдательного совета

4. Положение о Комитете Наблюдательного совета по стратегическому планированию

5. Положение о Наблюдательном совете

6. Положение о Правлении

7. Положение о Ревизионной комиссии

8. Положение ЦБ РФ №215-П «О порядке расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10 февраля 2003 г.

9. Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам»

10. Порядок проведения общего собрания акционеров

11. Устав Банка, утвержденный годовым Общим собранием акционеров 03 июня 2011 года

12. Устав кредитный // Свод законов Российской империи. СПб., 1893.

13. Федеральный закон "о банках и банковской деятельности от 02 ноября 2007 г. N 248-ФЗ

14. Федеральный закон № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995

15. Implementation of Basel II, Practical Considerations, July 2004.

16. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: 17 Финансы и. статистика, 2005.

17. Беляков А.В., Ивлиев С.В. Структурная модель дефолта кредитной организации организации.// Деньги и кредит. №5. 2006.

18. Осипенко Т.В., Внедрение Базеля 2 как фактор формирования общего экономического европейского пространства. - Банковское дело, №6, 2006

19. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учебное пособие/ Под.ред. И.Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос техн., 2003.

20. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками./ Пер. с англ..- М.: ИНФРА-М, 1996.

21. Симановский А.Ю., Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе. // Деньги и кредит. №1, 2, 3, 2007.

22. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Изд-во «Вектор Бук», 2003.

23. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Под ред. А,А. Лобанова и А.В, Чугунова. - 2-е изд. - М.:Альпина Бизнес Букс, 2006.

24. http://www.sbrf.ru/

25. http://www.gazeta.ru/

26. http://ru.wikipedia.org/

27. http://www.cbr.ru/

28. http://www.rrm-rea.ru/

29. http://www.zakonprost.ru/content/base/part/689781

30. http://www.rbc.ru/

31. http://www.arb.ru/site/

Размещено на Allbest.ru