- базироваться на текущих и ретроспективных данных, мотивированных суждениях менеджмента банка о качестве кредитного портфеля и принимать во внимание все известные внутренние и внешние факторы, которые могут оказать влияние на кредитование (такие, как индустриальные, географические, экономические и политические факторы);

- раскрывать, как определяются проценты потерь (в том числе применение исторических методов определения процентов потерь для оценки влияния внешних факторов) и какие факторы применяются для установления временных рамок (обзорного периода), в которых потери оцениваются на основании ретроспективных данных;

- позволять оценить текущую ликвидационную стоимость кредитов (где это применимо);

- раскрывать политику и процедуры, применяемые банком при торговле кредитами и взаимозачете кредитных требований;

- предполагать, что анализ, оценка, обзоры и другие предусмотренные методологией функции выполняются компетентным и хорошо обученным персоналом и документируются в письменной форме с ясными объяснениями, подтвержденными аналитическими материалами;

- включать системный и логический метод соотнесения оценки потерь и фактов формирования резервов в бухгалтерском балансе с учетом требований применяемой системы бухгалтерского учета (в том числе МСФО) и относящихся к вопросу резервирования пруденциальных требований;

- раскрывать методы, используемые при построении моделей, применяемых как для оценки и измерения кредитного риска, так и в инструментарии менеджмента кредитного риска (в том числе стресс-тестирование, бэк-тест и т.п.).

Согласно принципу 6 оценка и измерение кредитного риска не могут осуществляться исключительно с помощью формальных моделей, жестких правил и (или) формул. Банк должен выделить те аспекты теста кредитного портфеля на обесценение, которые обязательно содержат мотивированные суждения, подготавливаемые уполномоченными работниками банка. В целом все обоснованные субъективные суждения могут быть разделены на две группы:

- связанные с применением кредитной истории и других ретроспективных данных при оценке кредитного риска;

- связанные с изменением внешних факторов, влияние которых на качество кредитного портфеля очевидно, но не может быть оценено формальными методами (изменение руководства заемщиков, политической, экономической или социальной обстановки в регионе и др.).

Крайне важным аспектом, который отражается в различных принципах, изложенных в документе комитета, является качество информации, используемой для принятия решений об обесценении кредитов. Комитет обращает, в первую очередь, внимание на достоверность, полноту и адекватность информации.

Принципы второй категории описывают требования по оценке кредитного риска надзорными органами банка. Данные требования представляют собой перечень вопросов, связанных с оценкой системы управления кредитным риском в банке и подлежащих контролю надзорными органами. Иными словами, принципы 8 - 10 есть указание на проверку выполнения банком принципов 1 - 7.

Для российских банков чреват выпуск комитетом соглашения SCRAVLтем, что:

Во-первых, большинству российских банков (в том числе и ОАО «БАНК МОСКВЫ»), скорее всего, придется кардинально поменять политику оценки кредитного риска, отказавшись от принципа «минимального выполнения требований Положения №254-П» и приняв принцип «объективного подхода к оценке кредитного риска». То есть если ранее банк стремился не навредить себе неисполнением пруденциальных требований ЦБ РФ, то теперь банку потребуется учесть не только пруденциальные требования (это само собой разумеется), но и рекомендации, подходящие под уровень кредитных операций, осуществляемых банком.

Во-вторых, из кредитной политики в области управления кредитным риском банка должны быть исключены поверхностные подходы к оценке финансового состояния заемщика. Так, например, оценка финансового состояния заемщика - предпринимателя без образования юридического лица нередко сводилась к следующей схеме: если предприниматель получает прибыль и уплачивает стабильные или увеличивающиеся размеры единого налога на вмененный доход, то финансовое состояние - хорошее; если прибыль и незначительное снижение налога - среднее; если убытки - плохое. Согласно изложенным в новом документе комитета принципам банк обязан будет провести серьезную работу при определении финансового состояния такого заемщика и размера резерва по кредиту. Как минимум понадобится оценить состояние рынка, на котором работает предприниматель, его общественную деятельность, деловые связи и т.п., не говоря уже о привычных для любого работника кредитования в российском банке залоге и поручительствах.

Третье и, наверное, самое главное: от коммерческого банка потребуется создать систему оценки и измерения кредитного риска. Именно систему. Прежний принцип принятия внутрибанковских документов «по требованию нормативного акта ЦБ РФ», приводивший зачастую к переписыванию ключевых моментов этого нормативного акта с минимальными поправками на особенности деятельности конкретного банка, похоже, окончательно канет в Лету. Общий тон SCRAVL ясно дает понять, что банк будет вынужден применять управленческие политики и процедуры оценки и измерения кредитного риска системно, т.е. отдельные внутрибанковские документы должны (как это имеет место в большинстве крупных российских банков) образовывать единый комплекс документов, в котором отражены действия банковского персонала в любых возможных ситуациях, связанных с кредитными операциями.

В числе тех характеристик, которые присущи современным методикам оценки кредитного риска в российских банках и не позволяют говорить о системном применении процедур управления кредитным риском, можно отметить следующие.

1. Отсутствие четкой взаимосвязи документов, посвященных вопросам оценки финансового состояния заемщика и посвященных определению размера резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС), в аспектах:

- дифференциации ставок отчислений в РВПС в зависимости от конкретных параметров финансового состояния;

- степени влияния финансового состояния, оцененного по конкретным документам, представленным заемщиком, на уровень реального кредитного риска по кредитной операции;

- первоначальной оценки допустимости кредитования при известном финансовом состоянии потенциального заемщика;

- взаимозависимости периодичности пересмотра размера РВПС и оценки финансового состояния, в том числе в связи с изменением применяемой методики оценки финансового состояния или кредитного риска в целом;

- отсутствия методики оценки кредитного риска как таковой (ее объединение с методикой расчета РВПС);

- неприменения методики стресс-тестирования до выдачи кредита (определения влияния на финансовую устойчивость банка возможной необходимости создания РВПС в максимальном размере);

- непринятие во внимание при расчете РВПС данных о финансовом состоянии заемщика, получаемых из внешних источников (СМИ, контрагентов и др.).

2. Оторванность контроля со стороны службы внутреннего контроля от сущности работы по измерению кредитного риска. Основные проявления этого свойства:

- неприменение средств тестирования используемых методов оценки кредитного риска (в большинстве случаев проверке подлежат лишь результаты, получаемые с помощью этих методов);

- слабая интеграция результатов проверки кредитной работы в банке в процедуры оценки и измерения кредитного риска;

- недостаточная критичность внутреннего контроля в банке по отношению к кредитной деятельности (неприменение принципа осторожности).

3. Недостатки в процедурных вопросах:

- слабое освещение роли мотивированного суждения и его применимости для корректировки результатов оценки кредитного риска, получаемых из формализованных процедур;

- недостаточная роль высшего менеджмента при формировании оценочных суждений об уровне кредитного риска (в то же время в Положении №254-П предусмотрены п. п. 3.10 и 3.14.3);

- недостаточное наделение работников банка полномочиями по определению наиболее подходящего инструментария для оценки кредитного риска в конкретных случаях (либо отсутствие указания на приоритет тех или иных методов оценки во внутрибанковских документах);

- связанное с предыдущим недостатком отсутствие описания области применения кредитной истории (или иных методов, базирующихся на ретроспективных данных) и формализованных в виде четкого алгоритма процедур, а также сочетания указанных групп методов;

- отсутствие связи во внутрибанковских положениях политики и процедур оценки кредитного риска с точки зрения ее влияния на достаточность капитала банка. [27, 43]

3.2 Оценка кредитного портфеля ОАО «Банк Москвы»

По данным ЦБ, в 2012 году средний уровень просроченной задолженности по всем кредитам, выданным 30 крупнейшими банками, увеличился в 1,76 раза. При этом в сегменте кредитов физическим лицам рост «просрочек» составил 3,2 раза. По расчетам «Эксперт РА», объем просроченной задолженности по выданным топ-30 банками кредитам составила 1,21% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель был существенно ниже - 1,11%, а вот по кредитам частным лицам выше - 1,94%. Как и следовало ожидать, рост «просрочки» - большей частью следствие бурного развития рынка потребительского кредитования.

Однако, по данным ЦБ РФ, доля «просрочек» по банковской системе в целом на 01.12.2012 составляла около 1,42% кредитов, что является приемлемым уровнем и само по себе не должно внушать опасений. С другой стороны, аналитики и банкиры признают, что доля реальных «просрочек» намного выше, просто банки «прячут» их в других статьях отчетности. В особенности высок уровень просроченной задолженности, по мнению банковских служащих, в сегменте потребительского кредитования, где ее реальная доля доходит до 15-20%.

Низкий уровень «просрочек» по системе в целом во многом обусловлен объективными причинами. Во-первых, доля кредитов физическим лицам в общем объеме банковских ссуд пока составляет лишь 21,4%. Остальные кредиты приходятся на финансовый и корпоративный сектор. Таким образом, задолженность юридических лиц, характеризующаяся более низким уровнем риска, составляет порядка 78,6% портфелей банков. Уровень просроченной задолженности по ним сейчас ниже среднего (1,28%). Безусловно, смещение банковских приоритетов в сторону кредитования физических лиц ухудшает качество ссудной задолженности банков, однако происходит это не столь быстрыми темпами, как принято считать.

Кроме того, после первой волны «кредитного бума» в системе сложился ряд предпосылок, ограничивающих дальнейший рост кредитных рисков в банках. Во-первых, наметился переход от выдачи классических кредитов к «карточному» кредитованию, которое традиционно считается менее рисковым. Во-вторых, с 1 июля 2007 г. ЦБ обязал все банки раскрывать информацию об эффективных процентных ставках по кредитам. А значит, что теперь участникам рынка розничного кредитования трудно будет компенсировать высокие риски за счет высоких ставок. Следовательно, банки начнут более внимательно подходить к оценке платежеспособности потенциальных заемщиков. В-третьих, наконец, сами банки, осознавая уровень кредитных рисков, не будут заинтересованы накоплении «проблемной» задолженности выше определенного уровня. Получается, что кризис вследствие массовых неплатежей по потребительским кредитам системе представляется маловероятным.

ОАО «Банк Москвы» в соответствии с тенденциями рынка усиленно развивал розничное кредитование. Если в среднем по системе портфель кредитов физическим лицам вырос на 75%, то у Банка Москвы - почти в 2,5 раза до 36,6 млрд. руб. В результате доля розничных ссуд в кредитном портфеле банка увеличилась с 9,1% до 14,1%, а корпоративных - сократилась с 90,8% до 85,9%. И на 10 крупнейших заемщиков приходится уже не 17,1% кредитного портфеля, а 18,2%.

Оценить эффективность кредитования можно по объему просроченной задолженности. В целом объем просроченной задолженности филиала увеличился в 1,71 раза, что также совпадает с динамикой рынка в целом. Объем просроченной задолженности по выданным филиалом кредитам составила 1,42% от совокупного объема кредитного портфеля, при этом для портфеля юридических лиц этот показатель составляет - 1,21%, а вот по кредитам физических лиц - 2,63%.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банку надо совершенствовать систему риск-менеджмента.

3.3 Совершенствование кредитной политики банка

Можно порекомендовать филиалу совершенствовать систему кредитования VIP-клиентов, используя разработки головного офиса, представленные ниже.

ОАО «Банк Москвы» располагал ресурсами, которые позволяли выдавать крупным корпоративным клиентам кредиты не больше, чем на два года. На рынке же была явная заинтересованность в более длинных ресурсах - от трех до пяти лет. Конечно, короткие деньги будут востребованы компаниями и в будущем, и банк продолжит выдавать и овердрафты, и трех-шести месячные кредиты в основном под оборотные средства. Но короткие деньги не дают VIP-клиентам возможности финансировать долгосрочные инвестиционные программы или крупные приобретения, так как несут в себе риск рефинансирования, то есть риск невозобновления банком очередного транша. Поэтому компании стремятся к тому, чтобы брать у банков средства на сроки, соответствующие инвестиционным проектам или своим возможностям выплачивать кредит из расчета долгосрочных денежных потоков.

Предоставление долгосрочных кредитов требует от руководства банка некоторого изменения системы оценки рисков и бизнеса клиентов. На протяжении последних десяти лет банк специализировался на выдаче коротких кредитных продуктов. Они меньше основывались на оценке будущих денежных потоков и больше полагались на стоимость залоговой массы, предоставляемой в качестве обеспечения. Весь опыт работы российских банков с российскими заемщиками показывал, что краткосрочные кредиты менее рискованны, когда они хорошо обеспечены. То есть когда есть твердые залоги, которые можно использовать для защиты.

Под «проектным финансированием» чаще всего понимают финансирование строительства нового объекта или крупной модернизации производства под заемные средства, где источником погашения в основном являются денежные потоки, которые возникают по окончании строительства объекта, либо по завершении модернизации производства.

Однако банки очень редко финансируют проекты, в рамках которых долги погашаются только из денежных потоков самого проекта. Как правило, они привлекают под такое финансирование гарантии или поручительства спонсора проекта (компании, которая является основным организатором и выгодоприобретателем после запуска нового объекта). Средства спонсора используются при погашении процентов в период строительства, а также в тех случаях, когда сдача проекта затягивается, или до тех пор, пока построенный объект не выходит на заранее оговоренную мощность или объем продаж. Основной плюс проектного финансирования в том, что он освобождает баланс спонсора от полноценных долговых обязательств. В проектном финансировании каждый индивидуальный риск частично или полностью распределяется между различными участниками проекта - спонсорами, акционерами, поставщиками оборудования, будущими покупателями, правительством, кредиторами, строительными компаниями.

До последнего времени настоящие сделки проектного финансирования финансировались российскими банками крайне редко. ОАО «Банк Москвы» на данном этапе вышел на тот уровень, когда это стало возможно. Обычно под такие сделки привлекаются и другие банки для того, чтобы поделить риски, поскольку многим банкам брать на свой баланс кредит в $ 100 млн. на 5 лет достаточно рискованно. То есть проект с соответствующими расчетами, описанием бизнеса, возможными сценариями развития в будущем продается другим банкам, которые (в том случае если они готовы взять на себя такого рода риски) присоединяются к синдикату банков.

Сделка, как правило, финансируются следующим образом: 30-35% от стоимости проекта берет на себя организующий банк, 30-35% оплачивает спонсор проекта, оставшиеся 30-35% поднимаются за счет привлечения других источников финансирования - банков, других спонсоров, акционеров.

Сроки сделок по проектному финансированию превышают три года и находятся в диапазоне 5-7 лет. Хотя в российских условиях банки пока не готовы брать на себя финансирование на слишком длинные сроки (8-10 лет) в силу того, что ресурсная база все еще достаточно короткая. При заключении сделки банки берут в залог все новые активы - те, что финансируются, а также часть существующих активов спонсора. Ставки по проектному финансированию определяются в зависимости от мощи баланса спонсора, от рисков проекта. Например, если финансируется строительство алюминиевого завода, все понимают, что алюминий - это биржевой товар, подверженный достаточно сильным рыночным колебаниям. Поэтому риски финансирования такого завода достаточно высоки. Если строится предприятие, выпускающее продукцию внебиржевого характера, то и риски меньше.

Субординированные (или «мезанинные») кредиты в России пока еще тоже не очень часто используются. Название кредита происходит от слова «субординация» - подчинение. Субординированный кредит - «младший» по

отношению к другим кредитам. Условия такого кредита предполагают, что он погашается из имеющейся наличности денежных потоков компании в последнюю очередь - после погашения старших обеспеченных кредитов. Банк добровольно соглашается не получать платеж по субординированному кредиту, если на дату погашения кредита у компании нет наличности или ее не хватает, и дожидается следующего срока или появления средств для погашения субординированного долга без ущерба для «старших» кредитов. При этом субординация может быть не только по платежам, но и в случае несостоятельности должника. В этом случае субординированный кредит, как

не обеспеченный, встанет в очередь перед акционерами, но после обеспеченных кредитов.

Компании интересно брать такой кредит в том случае, если она перекредитована на значительную часть своих активов. В частности такой кредит может понадобиться компании при ее продаже для того, чтобы улучшить свой баланс, потому что в этом случае субординированный кредит будет рассматриваться не как полноценный долг, а как квазидолговое обяза-

тельство.

Банкам интересно выдавать субординированные кредиты под большую маржу в тех случаях, когда компания вызывает доверие, и они уверены, что она обладает достаточным потоком наличности, чтобы расплатиться по субординированному кредиту. Но заранее соглашаются, что в тех случаях, когда наличности нет, они готовы ждать. Компенсацией за ожидание является ставка по кредиту. Она на 5-10% выше, чем по другим видам кредитов и, как правило, гарантирует высокий возврат на капиталовложениях (15-25%) в отличие от старших кредитов с возвратностью 5-15%.

Любой банк, финансирующий клиента на большие суммы на длительный срок, заинтересован в том, чтобы очень долго не держать на своем балансе слишком большой актив. Поэтому на Западе уже давно развит рынок синдицированного кредитования. На нем риски по крупным кредитам делятся между несколькитремя, десятью и больше.

В России синдикация была слабо развита, в силу того, что кредиты, как правило, выдавались на менее рискованные короткие сроки. Поскольку сейчас ведущие российские банки имеют долгосрочное фондирование, естественно видеть среди них образование подобных синдикатов.

Один из наиболее интересных примеров - финансирование аптечной

сети «36'6» в 2005 году. В рамках этого проекта между синдикатом, состоящим из 13 банков, в разных пропорциях было распределено порядка $ 85 млн. Вместо того, чтобы брать на свой баланс все $ 85 млн., Банк Москвы, участвуя в синдикате, сократил свой риск до $ 15 млн. Остальная часть суммы была распределена между различными российскими банками, начиная с Внешторгбанк и кончая Липецккомбанком, который взял на свой баланс порядка 92 млн рублей.

Необходимость инвестиций в уставной капитал часто возникает у банков при организации сделок проектного финансирования. Банк в таком случае выступает и как кредитор, и как инвестор и получает возможность лучше контролировать проект не только извне, но и изнутри путем включения своих представителей в совет директоров проектной компании, участия в принятии решений на собраниях акционеров.

Клиенты банка со своей стороны уменьшают долговую нагрузку на баланс, получают в качестве акционера первоклассный банк, который становится стратегическим партнером.

Банк заинтересован в инвестициях в уставной капитал компаний. В том числе и для увеличения своего дохода. Если недавно банки могли кредитовать компании под 18-25% годовых, и маржа после вычета всех расходов банка составляла достаточно значительную величину, то сейчас, когда рынок становится стабильным, маржа банков снизилась до 1-4%. На Западе, где кредиты крупным клиентам выдаются под ставки LIBOR+0,2-1%, банки уже давно живут не за счет увеличения маржи (где возможности с учетом конкуренции на рынке ограничены), а за счет большого баланса. То есть за счет увеличения числа клиентов и за счет увеличения сумм, которые выдаются ведущим компаниям.

Правда, нужно учитывать, что риски инвестиций в уставной капитал увеличиваются. В случае банкротства акционеры после выплат долгов могут потерять свои вложения. В то же время, если банк готов занять долгую позицию в таких инвестициях, к примеру, на срок от трех до пяти лет, то он может рассчитывать на увеличение капитализации компании (за счет чего первоначальная стоимость акций вырастет в несколько раз). А в некоторых случаях, когда компания особенно прибыльна, инвестиции в акционерный капитал могут окупиться за счет выплаты крупных дивидендов. В последнее время было немало случаев, когда банки, инвестируя в уставной капитал российских предприятий, зарабатывали и 200% внутренней нормы рентабельности. Развитие такого направления банковского дела, как инвестиции в уставной капитал, могут значительно увеличить прибыль банка.

Таким образом, можно порекомендовать санкт-петербургскому филиалу ОАО «Банк Москвы» развивать следующие направления кредитования юридических лиц:

· проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;

· субординированное кредитование;

· синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в филиале ОАО «Банк Москвы» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Система управления кредитным риском включает в себя:

1. Организационную модель управления кредитным риском

2. Систему санкционирования кредитных решений

3. Методы оценки и прогнозирования кредитного риска

4. Методы минимизации кредитного риска

5. Методы управления кредитным риском.

Организационная модель управления кредитным является трехуровневой и состоит из служб риск-менеджмента находящихся в Центральном офисе, региональных дирекциях и филиалах. Для обеспечения экономической эффективности проводимой кредитной политики филиала, в том числе и внедрение рекомендаций по совершенствованию предоставляемых юридическим лицам кредитных услуг, целесообразно построить модель управления кредитным риском.

Следует разграничить компетенцию каждого уровня организационной структуры управления кредитным риском.

Системные решения принимаются на уровне Блока Управления кредитными рисками в ЦО, а именно:

· разработка Кредитной политики;

· разработка и развитие методологии управления кредитными рисками;

· системная оценка и минимизация рисков на портфельном уровне;

· управление резервами на возможные потери;

· обучение и аттестация персонала;

· оценка риска по крупным сделкам;

· регламентация взаимоотношений со службами, генерирующими кредитный риск.

На уровне Региональных дирекций (РД) принимаются отдельные системные решения по филиалам, входящим в зону ответственности РД, зафиксированные в Положениях о РД и Кредитных комитетах РД, а также оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

На уровне филиалов Банка - оценка рисков по индивидуальным сделкам в соответствии с установленными лимитами.

Важным фактором повышения качества работы службы риск-менеджмента различных уровней является обеспечение эффективной трансляции принципов и подходов системы управления рисками в региональной сети. Для достижения этой цели следует проводить выездные семинары, интерактивные брифинги, наиболее актуальные вопросы по управлению кредитными рисками вывешиваются в информационном портале службы риск-менеджмента. Обязательным условием является проведение аттестации сотрудников риск-менеджмента региональной сети в ЦО.

Региональные риск-менеджеры функционально подчинены единой Службе управления рисками: при принятии на работу кандидатуры риск-менеджеров проходят обязательное согласование со службой риск-менеджмента Центрального офиса. Все вновь принятые специалисты службы риск-менеджмента обязательно проходят периодическую стажировку в службе риск-менеджмента Центрального офиса.

Одним из элементов системы управления рисками в региональной сети является обеспечение максимально полного покрытия операций с кредитным риском независимой от бизнес-подразделений экспертной оценкой, проводимой службой риск-менеджмента. В этих целях разрабатываются и на постоянной основе актуализируются регламенты и другие нормативные документы, определяющие роль службы риск-менеджмента в кредитном процессе.

Система санкционирования следует представить следующей иерархией принятия решений (рис. 3.6)

3.6. Иерархия принятия решений в системе риск-менеджмента

Каждый из уровней иерархии имеет свои полномочия по лимиту сделки и по сроку кредитования.

Оценку риска корпоративного бизнеса целесообразно осуществляеть на базе методологии, разработанной с привлечением международной консалтинговой компании и адаптированной с учетом лучшей мировой практики и рекомендаций Базельского Комитета (в т.ч. Базель II).

Методология должна предусматривать оценку риска на индивидуальном уровне как по кредитным продуктам корпоративного бизнеса и пулам кредитных требований, так и по клиентским сегментам.

Оценка кредитного риска по индивидуальным кредитным продуктам проводится на основе внутренней рейтинговой модели.

Одним из приоритетных направлений развития системы управления кредитным риском является реализация комплексного проекта по созданию единой информационной платформы для анализа рисков по кредитному портфелю, их оценки и принятия управленческих решений, отвечающих требованиям Базельского Комитета в части системы управления рисками.

Реализация данного проекта позволит сделать еще один шаг по совершенствованию существующей централизованной, общекорпоративной, эффективно функционирующей системы управления рисками, соответствующей текущим масштабам деятельности и стратегическим планам Банка.

Методы минимизации кредитного риска включают:

· диверсификацию кредитного портфеля с учетом требований и лимитов, установленных Кредитной политикой Банка;

· структурирование индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, установленными Кредитной политикой Банка.

· применение технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов;

· формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Методы управления кредитным риском включают:

· систему анализа и поддержания оптимальной структуры кредитного портфеля;

· установление лимитов самостоятельного кредитования по уровням принятия решений для Региональных дирекций и филиалов Банка.

С помощью учетно-информационной системы достигается:

· регулярное наблюдение за операциями, подверженными кредитному риску;

· осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом;

· разработка предложений по лимитам кредитного риска.

В результате совершенствования системы риск-менеджмента могут быть достигнуты следующие результаты:

1. Создана трехуровневая система управления кредитными рисками многофилиального банка федерального масштаба.

2. Система управления кредитными рисками может быть приведена к полному соответствию требованиям нового Базельского соглашения по капиталу (в части использования продвинутых методов для оценки рисков и достаточности капитала) с привлечением ведущих консультантов.

3. Высокий уровень развития системы управления кредитными рисками будет подтвержден оценкой международных аудиторов, рейтинговых агентств и зарубежных контрагентов.

Заключение

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами, она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития бизнеса. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Существует очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. И этот риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов.

Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Наиболее важным является то, что разработка кредитной политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке.

Банк Москвы - один из крупнейших российских банков. Он представлен практически во всех экономически значимых регионах страны.

Филиал Банка Москвы в Санкт-Петербурге начал свою деятельность в январе 1999 г. Значительный потенциал развития филиала заложен «Стратегией развития Санкт-Петербургского филиала Банка Москвы на 2005-2012 годы», утвержденной руководством Банка. Стратегией предусмотрено завоевание филиалом значимой доли рынка банковских услуг Санкт-Петербурга, достижением филиалом Банка статуса одного из крупнейших универсальных банковских учреждений в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Основу клиентской базы филиала составляют частные и государственные предприятия и компании, представляющие различные отрасли производства и сферы деятельности Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Проведенный анализ показателей эффективности деятельности филиала говорит о том, что коэффициенты прибыльности и доходности банка ниже рекомендуемых значений. Рентабельность кредитных операций и надежность филиала ниже нормы. Это говорит о том, что кредитная политика филиала недостаточна эффективна. У филиала значительное количество рискованных ссуд, что также негативно характеризует кредитную политику.

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов.

Кредиты предоставляются платежеспособным Заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и, как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в Банке.

Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых уполномоченными органами Банка. Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов и сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме.

Можно порекомендовать филиалу совершенствовать систему кредитования юридических лиц путем развития следующих направлений:

· проектное финансирование, в том числе и в виде участия в уставном капитала кредитуемой компании;

· субординированное кредитование;

· синдицированное кредитование.

Предложения расширить перечень кредитных услуг для юридических лиц в филиале ОАО «Банк Москвы» предполагают повышение доходности. Однако это повышение возможно лишь при значительном повышении качества управления кредитными рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

- отсутствие документально зафиксированного изложения банковской политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

- некачественный анализ кредитуемой отрасли;

- поверхностный финансовый анализ заемщиков;

- завышенная стоимость залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

- отсутствие контроля над займами;

- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

- некачественный контроль за документированием займов;

- неполная кредитная документация;

- неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

Управление кредитным риском - это процесс, который можно представить в виде сложной системы. Начинается он с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками», продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ

• 2. Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №86-ФЗ (в ред. от 29.07.2004) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
• 3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ (в ред. от 29.12.2004) «О банках и банковской деятельности».

4. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков»;

5. Письмо Банка России от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;

6. Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках»,

7. Письмо от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

8. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;

9. Положение Банка России от 20.03.2012 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

10. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

11. Указание Банка России от 16.01.2004 №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

12. Указание Банка России от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций»

13. Указание от 16 января 2004 г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

14. Банковский курс. Корпоративное издание банка Москвы №3 2012Деньги. Кредит. Банки: учеб. / под ред. В.В. Иванова, Э Б.И. Соколова. - М.: Проспект, 2012. - 848 с.

15. Банковское дело // под редакцией Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д.М.: ЮНИТИ, 2012. - 575 с.

16. Братко А.Г. Банковское право России. М.: Дело, 2003. - 650 с.

17. Воронин А.С. Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке // «Управление в кредитной организации», 2007, №1

18. Гриценко Р.А. Обеспечение экономической безопасности банковской системы // http://www.bankir.ru/analytics/nadzor/7/27384

19. Гуманков К. Экспресс-кредитование // «Финанс» №25 (115) 18-24 июля 2005 г.

20. Гардинер Б. Природа риска. // Страховое дело, №6, 2004. - с. 41-44.

21. Грабовый П.Г., Петрова С.Н., и др. Риски в современном бизнесе. М.:Изд. «Аланс», 2003. - 200 с.

22. Гранатуров В.М. «Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения»: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2005. - 160 с.

23. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. Пер. с англ. публикации МБРР (Всемирного банка). М.: Весь мир, 2007. - 304 с.

24. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании // «Банковское кредитование», 2007, №2

25. Зайцева О.А. Базель II. Первый компонент - стандартизированный подход к оценке кредитного риска // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. №2 (98).

26. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. 2004. №6. С. 31-34.

27. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. - М. Проспект, 2012. - 352 с.

28. Ковалев П.Н. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков // «Управление в кредитной организации», 2012, №3

29. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

30. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др. Банковское дело: Учебник / Под ред. Лаврушина О.И. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 232 с.

31. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс. СПб: КноРус - 2007. - 320 с.

32. Лаврушин О.И. Банковские риски. СПб.: КноРус, 2007. - 232 с.

33. Логвинова Н. Бум промышленного кредитования откладывается до лучших времен // Банковское обозрение 13.04.2007

34. Макаров А.В. Кредитно-расчетные отношения. - М.: Эксмо-Пресс - 2005. - 189 стр.

35. Малышев А.И. Оценка и управление финансовыми рисками в коммерческих банках российской федерации // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии», 2007, №4

36. Малышев А.И. Базель II: новые подходы к оценке риска и достаточности капитала // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). 2012. №8 (92);

37. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт - М: Русская деловая литература, 2004 г. - 560 с.

38. Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2007. №2 (98).

39. Рогов М.А. Риск-менеджмент / М.А. Рогов. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 118 с.

40. Седин А.И. Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка // Банковские Технологии, №3 2005 г. с. 24-29

41. Слуцкий А.А. Банковские риски: классификация для страхования // «Банковское кредитование», 2007, №1

42. Стрельцова Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН, 2004. - 407 с.

43. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: Базовые операции для клиентов. - М.:Финансы и статистика - 2005, 303 стр.

44. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ, 2012. - 528 с.

45. Тальская М. Фавориты кредита // «Эксперт» №11 (552) 19 марта 2007

46. Тимкин М.В. Кредитные риски: внутренние модели оценки // «Банки и деловой мир», 2007, №3

47. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. М.: Высшая школа, 2004. - 291 с.

48. Материалы сайта ЦБ РФ www.cbr.ru

49. Материалы сайта ОАО «Банк Москвы» http://www.mmbank.ru

50. Материалы сайта www.bankir.ru

Размещено на Allbest.ru