Консорциальные (синдицированные) кредиты. Организация, оформление и учет операций
Понятие и виды консорциальных кредитов, их основные параметры. Условия кредитования, порядок предоставления и сопровождение консорциальных кредитов. Основные проблемы и перспективы развития синдицированного кредитования в Российской Федерации.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.05.2014 |
| Размер файла | 1,4 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таким образом, подводя итог всей курсовой работе можно сделать вывод о том, что синдицированный кредит широко известен в международной практике. Развитие данного вида кредитов возможно только в условиях стабильной экономики при участии надежного кредитора, налаженных деловых связях между деловыми партнерами. Главным преимуществом синдицированного кредита для кредиторов является существенное снижение риски для каждого отдельного взятого банка, входящего в синдикат, который создается с целью кредитования определенного проекта. Синдицированный кредит предполагает огромное количество процедур, которые связаны с его оформлением, в связи с чем в последнее время за рубежом замечается тенденция к оформлению синдицированных кредитов в электронной форме. В нашей стране данное направление кредитования считают перспективным в области крупного бизнеса и внешней торговли.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ с изменениями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://base.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" с изменениями Электронный ресурс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru
3. Положение от 16.07.2012 N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями Электронный ресурс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru
4. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с изменениями Электронный ресурс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru
5. Инструкция от 3 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банка» Электронный ресурс. - Режим доступа: http://base.consultant.ru
6. Письмо Департамента банковского регулирования и контроля ЦБР от 25 декабря 2001 г. N 15-1-1/1988 "О синдицированном кредитовании"Электронный ресурс. - Режим доступа: http://ivo.garant.ru/
7. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. [Текст]: учебник. - 2-е изд.// Москва: Юрайт, 2012
8. Лаврушин О.И. Банковское дело [Текст]: учебник.-8-е изд.// Москва: Кнорус, 2011.
9. Менглишева Е.В. Синдицированное кредитование в России и странах СНГ. [Текст]/ Менглишева Е.В. // Банковское кредитование. - 2009. - № 4.
10. Ольшаный А.И. Синдицированные кредиты на международном рынке капитала [Текст] / Ольшаный А.И. // Банковское дело. 2004. №3.
11. Нохашкеев С. С. Анализ синдицированного кредитования в России [Текст] / Нохашкеев С. С. // Молодой ученый. -- 2013. -- №1.
12. Сорокина И. О. Роль банка-организатора в сложных синдицированных сделках [Текст] / Сорокина И. О. // Экономический журнал. -- 2010. -- №19.
13. Тихомирова Е.В. Банковский рынок корпоративных кредитов России: монография. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.
14. Тихомирова Е.В. Рынок синдицированных кредитов: тенденции и перспективы развития // Деньги и кредит. - 2011. - № 2.
15. Материалы официального сайта Альфа-Банка [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://alfabank.ru/
16. Материалы официального сайта финансового информационного агентства Cbonds [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://loans.cbonds.info/
Приложение 1
Виды синдицированных кредитов:
|
Синдицированные кредиты - кредиты, в связи с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами) |
||
|
Вид синдицированного кредита |
Определение |
|
|
Совместно инициированный синдицированный кредит |
Совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику; |
|
|
Индивидуально инициированный синдицированный кредит |
Кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому впоследствии уступлены первоначальным кредитором третьему лицу; |
|
|
Синдицированный кредит без определения долевых условий |
кредит, выданный банком - организатором синдицированного кредитования заемщику от своего имени в соответствии с условиями заключенного с заемщиком кредитного договора, при условии заключения банком - организатором синдиката кредитного договора с третьим лицом. |
Источник: составлено автором на основании Инструкции Банка России № 139-И от 02.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банков».
Приложение 2
Основные параметры синдицированного кредита
|
Процентная ставка |
Как правило, плавающая с фиксированным лимитом (Libor+0,5-3,5% годовых). |
|
|
Срок |
от 1 года до 5 лет (в отдельных случаях до 25 лет) |
|
|
Обеспечение |
залоговое имущество, гарантия, поручительство, страхование ответственности и др |
|
|
Погашение |
График погашения определяется индивидуально |
|
|
Оформление |
Заемщик заключает консорциальный, кредитный договор, договор залога и поручительства |
Источник: составлено автором на основании статьи Сорокиной И. О. Роль банка-организатора в сложных синдицированных сделках // Экономический журнал. -- 2010. -- №19.
Приложение 3
Специализированные негосударственные организации, регулирующие рынок синдицированного кредитования:
|
Год |
Город |
Название |
Цель |
|
|
1995 |
Нью-Йорк |
Ассоциация синдицированного кредитования |
Превратить Нью-Йорк в финансовый центр Южной и Северной Америк |
|
|
1996 |
Лондон |
Ассоциация кредитного рынка |
Объединить финансовый рынок Европы |
|
|
1998 |
Гонконг |
Тихоокеанская ассоциация кредитного рынка |
Объединить финансовый рынок Азии |
Источник: составлено автором на основании статьи Ольшаниной А.И. Синдицированные кредиты на международном рынке капитала // Банковское дело. 2004. №3.
Приложение 4
Объемы сделок и их количество на российском рынке синдицированного кредитования:
Источник: материалы официального сайта финансового информационного агентства Cbonds [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://loans.cbonds.info/
Приложение 5
Примерный перечень документов предоставляемых заемщиком для получения синдицированного кредита
1. Документы, необходимые для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды:
1.1. Баланс предприятия-заемщика на 1-е число последнего месяца и последнюю квартальную дату (декларация о доходах и расходах кооперативов).
1.2. График поступлений и платежей предприятия-заемщика.
1.3. Технико-экономический расчет, характеризующий сроки окупаемости, уровень рентабельности кредитуемой сделки.
1.4. Копии договоров о подтверждении кредитуемых сделок.
1.5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.
1.6. Копии учредительных документов предприятия-заемщика.
2. Документы, необходимые для открытия ссудного счета:
2.1. Заполненный заемщиком бланк заявления на выдачу ссуды.
2.2. Заполненная клиентом карточка с образцами подписей и оттиском печати.
2.3. Документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды (договор залога имущества, страховой полис, гарантии и т.д.).
2.4. Обязательство-поручение.
Источник: составлено автором на основании материалов официального сайта Альфа-банка [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://alfabank.ru/
Приложение 6
Преимущества синдицированных кредитов банков
Источник: статья Тихомировой Е. В. Рынок синдицированных кредитов тенденции и перспективы развития//Деньги и кредит-2011-№2
Приложение 7
График организации синдицированного кредита.
|
Срок, нед. |
Действия |
|
|
Подготовительная фаза |
Решение банка организовать синдицированный кредит |
|
|
Переговоры организатора и заемщика |
||
|
Завершение согласований с заемщиком существенных условий организации кредита |
||
|
Подписание мандата (договора об организации финансирования) |
||
|
Предложение по составу возможных участников |
||
|
1-3-я |
Согласование с заемщиком списка возможных инвесторов |
|
|
Подготовка информационного меморандума |
||
|
Согласование с заемщиком содержания информационного меморандума |
||
|
Подготовка проектов кредитных и обеспечительных документов |
||
|
Приглашение инвесторов |
||
|
5-я |
Направление информационного меморандума заемщику для акцепта |
|
|
Направление инвесторам согласованного меморандума |
||
|
6-я |
Согласование вопросов по меморандуму и документации |
|
|
7-я |
Подтверждение инвесторов на участие в синдикате |
|
|
Направление инвесторам проектов документов |
||
|
8-9-я |
Обсуждение документов |
|
|
9-я |
Акцепт инвесторами документов и направление их заемщику на согласование |
|
|
Окончательное согласование документов |
||
|
Снятие предварительных условий и открытие счетов |
||
|
10-я |
Подписание документов |
|
|
11-я |
Снятие отлагательных условий |
|
|
Начало использования кредита |
Источник: составлено автором на основании материалов Журнала «Рынок ценных бумаг» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://rcb.ru
Приложение 8
Отражение в учете операций по предоставлению межбанковского синдицированного кредита.
|
Операция |
Дт |
Кт |
|
|
Привлечение средств от участников синдиката |
30102 |
31302-31309 |
|
|
Предоставление межбанковского кредита на синдицированной (консорциальной) основе кредитным организациям |
32002-32009 |
30102 |
|
|
Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери |
70606 |
32015 |
|
|
Принятие обеспечения в виде ценных бумаг |
99998 |
91311 |
|
|
Начисление процентов по предоставленному кредиту |
47427 |
70601 |
|
|
Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов |
70606 |
47425 |
|
|
Получение процентов без нарушения сроков |
30102 |
47422 |
|
|
Погашение процентов, принадлежащих банку-организатору, начисленных на его часть кредита. |
47422 |
47427 |
|
|
Распределение полученных процентов в пользу других участников синдиката |
47422 |
30102 |
|
|
Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов |
47425 |
70601 |
|
|
Погашение выданного межбанковского кредита кредитной организацией |
30102 |
32002-32009 |
|
|
Возврат денежных средств участникам синдиката |
31302-31309 |
30102 |
|
|
Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери |
32015 |
70601 |
|
|
Списание обеспечения |
91311 |
99998 |
Источник: Составлено автором на основании системы Бухгалтерских Контировок в Банке (система БКБ) [Электронный ресурс].- Режим доступа bankir.ru
Приложение 9
Отражение в учете операций по получению межбанковского синдицированного кредита.
|
Операция |
Дт |
Кт |
|
|
Получение межбанковского кредита на синдицированной (консорциальной) основе |
30102 |
31302-31309 |
|
|
Выдача обеспечения в виде ценных бумаг |
91411 |
99999 |
|
|
Начисление процентов по полученному кредиту |
70606 |
47426 |
|
|
Выплата процентов |
47426 |
30102 |
|
|
Погашение выданного межбанковского кредита |
31302-31309 |
30102 |
|
|
Списание выданного обеспечения |
99999 |
91411 |
Источник: Составлено автором на основании системы Бухгалтерских Контировок в Банке (система БКБ) [Электронный ресурс].- Режим доступа bankir.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Инфраструктурные участники рынка синдицированных кредитов
Источник: статья Тихомировой Е. В. Рынок синдицированных кредитов тенденции и перспективы развития//Деньги и кредит-2011-№2
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Виды кредитов и понятие долгосрочного кредитования, учет предоставленных кредитов. Договор с юридическими лицами, этапы кредитования в Сбербанке РФ, учет кредитных операций. График погашения кредита. Бухгалтерские проводки по выдаче и погашению кредита.
курсовая работа [91,9 K], добавлен 10.02.2014Сущность банковского кредитования. Учет краткосрочных кредитов. Оформление операций по выдаче ссуды. Учет валютных кредитов. Учет среднесрочных и долгосрочных кредитов. Учет выдачи и погашения среднесрочных и долгосрочных кредитов клиентам.
реферат [22,0 K], добавлен 26.11.2006Виды банковских кредитов и общие условия кредитования населения. Деятельность "АСБ Беларусбанк" и порядок предоставления кредитов физическим лицам. Оценка потребительского кредитования и перспективы развития. Кредитование с помощью пластиковых карт.
дипломная работа [725,8 K], добавлен 28.03.2008Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц. Элементы системы кредитования. Условия и этапы кредитования. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Порядок выдачи и погашения кредитов.
курсовая работа [34,7 K], добавлен 10.03.2008Классификационная структура и экономические принципы кредитов, предоставляемых физическим лицам. Порядок и способы выдачи и погашения кредитов. Этапы процедуры кредитования. Документальное оформление кредитов. Оценка платежеспособности физического лица.
курсовая работа [53,0 K], добавлен 20.01.2012Механизм ипотечного кредитования. Деятельность ипотечных банков. Виды ипотеки в РФ и условия выдачи кредитов банками. Статистика выданных ипотечных кредитов в РФ. Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования, направления его совершенствования.
курсовая работа [456,6 K], добавлен 19.03.2015Общая характеристика, понятие, сущность и классификация потребительских кредитов. Правовое регулирование потребительского кредитования в России. Состояние, проблемы и перспективы развития рынка кредитования. Условия предоставления кредита банками.
курсовая работа [41,3 K], добавлен 29.08.2014Сущность кредитования и виды кредитов. Кредитные отношения банков с предприятиями. Обязанности кредитора и заемщика. Порядок заключения кредитного договора. Отражение кредита в бухгалтерсокм учете. Аналитический и синтетический учет. Формы кредитов.
реферат [70,0 K], добавлен 01.06.2008Динамика потребительского кредитования в России. Виды, порядок и учет предоставления кредитов физическим лицам на примере Сбербанка. Методы оценки кредитоспособности физических лиц банком, условия и сроки оформления кредита, документальное оформление.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 28.01.2014Виды ипотечных кредитов и условия их предоставления российскими банками. Анализ взаимоотношений кредитных организаций с Агентством по ипотечному жилищному кредитованию. Проблемы и перспективы развития рынка ипотечного жилищного кредитования в России.
курсовая работа [2,4 M], добавлен 29.04.2014
