Финансовые услуги коммерческих банков

Международная корреспондентская сеть АО «Kaspi Bank» представлена 15 банками, которые расположены в США, Германии, Японии, Швейцарии, Франции. На межбанковском уровне АО «Kaspi Bank» сотрудничает с банками Казахстана, стран СНГ, а также с крупнейшими банками стран дальнего зарубежья American Express Bank, Deutsche Bank AG, Dresdner Bank AG и т.д.

Успешно развиваются корреспондентские отношения, которые дают возможность клиентам проводить финансовые операции по всему миру. Подключение в сентябре 1995 года к информационному терминалу Reuters позволяет увеличить объем проводимых операций и выйти на международный валютный рынок.

Сложившаяся в настоящее время структура корреспондентских отношений позволяет банку с минимальными издержками и в кратчайшие сроки осуществлять все виды платежных поручений в любой валюте и в любую точку мира.

Привлечение синдицированных займов вывело АО «Kaspi Bank» на новый уровень отношений с иностранными инвесторами и создает начало публичной международной кредитной истории банка, а также свидетельствует о признании надежности банка.

Основное внимание в деятельности Банка было направлено на расширение бизнеса, повышения уровня работы по обслуживанию клиентов, совершенствованию организации управления.

Существенные преобразования, внедрение современных технологий и новых банковских продуктов позволили банку по результатам 2011 года стать одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана и уверенно войти в 10 сильнейших негосударственных банков РК по основным финансовым показателям:

- валюта баланса - 7 место;

- капитал - 9 место;

- объем кредитование - 7 место.;

- объем привлечения депозитов - 8 место.

Разработана новая кредитная политика банка. Принята Программа развития розничного кредитования. Совершенствование кредитной работы было направлено на увеличение доли кредитования реального сектора экономики, укрепление сотрудничества на долгосрочной основе с крупными корпоративными партнерами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами.

Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться кредитные работники (офицеры), отвечающие за предоставление, оформление, управление и возврат кредитов.

Кредитная политика является основополагающим документом для кредитных работников (офицеров) банка, инструментом для правильного управления кредитными рисками.

Индикатором качества кредитного портфеля банка является понимание процесса управления кредитными рисками.

Принятие рисков - основа банковского дела. Любой банк имеет успех тогда, когда принимаемый риск разумен, контролируется и находится в пределах его возможностей и компетенции.

Активы банка, особенно кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Кредит стал «основой банковского дела и базисом, по которому судят о качестве и о работе банка». Особое внимание заслуживает процесс управления кредитами (кредитным портфелем), т.к. от его качества зависит успех работы банка.

Кредитная политика АО «Kaspi Bank» включает следующие элементы:

- общие положения;

- основные цели;

- виды банковских рисков;

- лимиты и полномочия кредитных подразделений;

- организация кредитной деятельности;

- особые обстоятельства при кредитовании;

- классификация кредитов, резервы на покрытие убытков;

- работа с проблемными ссудами;

- проверка кредитных операций и ответственность.

Кредиты предоставляются банком на основе следующих принципов:

- целенаправленности - ссуды должны выдаваться на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах на определенные цели;

- срочности - кредит выдается на определенный сро;

- возвратности - обязательность возврата заемщиком полученных кредитов;

- обеспеченности - кредит должен быть обеспечен залогом движимого, недвижимого имущества, ТМЦ, гарантиями, поручительством и другими обязательствами;

- платности - за пользование кредитом заемщик уплачивает банку вознаграждение (интерес).

Существуют следующие виды банковских рисков:

- кредитный;

- процентный;

- валютный;

- ликвидности (операционный).

Кроме того учитываются следующие виды рисков: страновой, законодательный, документарный, риск мошенничества, системный, который связан с операционными аспектами кредитной или инвестиционной деятельности банка.

Кредитный риск - риск, связанный со ссудой, овердрафтом, либо гарантийными письмами и т.д.; заключается в том что должник не сможет вернуть основную ссуду и / или вознаграждение (интерес) за пользование ссудой.

При получении кредита заемщик обязан представить заявку на предоставление кредита, заполнить анкету заемщика, представить бизнес-план.

При получении кредита составляется Кредитный договор.

Кредитная заявка должна содержать полную информацию, предусмотренную правилами кредитования в зависимости от вида запрашиваемого кредита.

Лимиты и полномочия кредитных подразделений.

Существуют следующие виды лимита кредитования:

общий лимит кредитования, лимит на одного заёмщика, лимит по срокам выдач, лимит по видам валют (тенге, СКВ).

Организация кредитной деятельности.

Функции Департамента кредитования:

Разработка, внедрение и контроль за соблюдением филиалами требований Кредитной политики всех ее процедур;

Разработка нормативной базы по кредитным операциям;

Мониторинг и анализ ссудного портфеля банка;

Установление лимитов кредитования для филиалов;

Рассмотрение и экспертиза крупномасштабных проектов на финансирование;

Рассмотрение заявок филиалов на сверхлимитное кредитование;

Работа (учет, анализ, и оценка) с неклассифицированными активами и проблемными кредитами;

Формирование полной, своевременной и достоверной информации о ссудном портфеле филиала и банка в целом;

Получение отчетности по кредитным операциям от филиалов и Департамента Ипотечного кредитования (по ипотечным кредитам), ее свод и предоставление в НБРК;

Подготовка данных для кредитного регистра по банку и филиалам для предоставления в НБРК;

Производит расчет необходимых сумм резервов (провизий) согласно классификации каждого кредита;

Подготовка сводной отчетности в разрезе филиалов «О классификации ссудного портфеля» для предоставления в НБРК;

Контроль за деятельностью филиалов в части кредитных операций.

Особыми обстоятельствами при кредитовании являются взаимосвязанные счета, при которых:

заёмщик получает более одного кредита в одном или нескольких филиалах банка;

заёмщик выступает гарантом кредита другого заёмщика;

банк осуществляет кредитование не только своего заёмщика, но и прямо или косвенно контролируемого им предприятия;

банком осуществляется кредитование 2-х или более заёмщиков, прямо или косвенно контролируемых третьей стороной;

сделки с инсайдерами.

Для снижения кредитного риска банком производится классификация активов. Кредитный офицер несёт всю ответственность за своевременное обнаружение проблемных активов и принятие мер по повышению качества активов, требующих особого внимания. По классифицированным активам создаются общие и специальные провизии. Пересмотр необходимого размера провизий производится банком ежемесячно по состоянию не более, чем за 5 рабочих дней до последнего дня рабочего месяца, а изменение провизий отражаются в балансе на последний рабочий день месяца.

Причины возникновения проблемных кредитов у АО «Kaspi Bank».

Как правило, появлению и разрастанию проблемного кредита способствуют недостаточно эффективная и профессиональная деятельность кредитного подразделения и юридической службы.

Основными причинами возникновения проблемных кредитов являются:

1) недостаточно профессиональная экспертиза проекта, когда данные для анализа, предоставленные заёмщиком, не проверены, т.е. не осуществлялся выезд на предприятие, а если и осуществлялся, то заключался лишь в визуальном осмотре производства;

2) кредиты на доверии, т.е. когда кредит выдаётся человеку «с репутацией» без должной проверки данных, предоставленных этим заёмщиком;

3) ломбардные кредиты, когда кредит обеспечен хорошим залогом, и кредитный офицер не хочет писать экспертное заключение, при этом приоритет отдаётся не проекту, а залоговому обеспечению;

4) не полный пакет правоустанавливающих документов по залоговому имуществу, например, когда кредитный офицер перечисляет деньги заёмщику в ответ на его обещание предоставить недостающие документы;

5) нарушения и ошибки при оформлении договора займа и договора залога, как правило такие технические ошибки исполнителей вызваны «пожарным» порядком оформления кредита, когда деньги нужны были заёмщику неотлагательно;

6) завышенная оценочная стоимость залогового имущества, которая обусловливает фактическую необеспеченность ссудной задолженности и зачастую продажу предмета залога в счёт значительно большего по сумме кредита;

7) принятие в залог неликвидного обеспечения, т.к. Проблемы возникают, как правило, по необеспеченным кредитам;

8) недостаточный мониторинг кредита, когда не проверяется целевое использование кредитных ресурсов и состояние залогового имущества, а также упускаются первые «тревожные сигналы», не принимаются должные меры тогда, когда положение ещё можно выправить или взыскать ссудную задолженность в максимальном размере.

Работа с проблемными кредитами. В случае возникновения признаков снижения классификации кредитов, банком должны приниматься следующие меры:

1) проводится беседа с заёмщиком для выяснения причин возникшей ситуации, и в случае необходимости со стороны банка оказываются консультационные услуги, а также содействие в разрешении сложившейся ситуации;

2) в случае, если существуют серьёзные признака снижения класса кредита, необходимо провести выездную инспекцию по проверке финансово-хозяйственной деятельности заёмщика;

3) в случае несвоевременной оплаты очередных платежей по погашению кредита, банк выставляет инкассовые требования на счета заёмщика, либо предъявляет претензии на обеспечение по кредиту;

4) в случае, если работа по вышеуказанным мероприятиям не даёт положительных результатов, кредит перешёл в разряд безнадёжных, и если нет иных путей решения сложившейся ситуации, то необходимо направить иск в суд.

Залоговое обеспечение и порядок его реализации. Предмет залога.

1. Предметом залога может быть любое ликвидное имущество - здания, сооружения, квартиры, жилые дома, оборудование, автомобили, товары народного потребления, права на иное движимое и недвижимое имущество, ценные бумаги хозяйствующих субъектов с учетом действующего законодательства о ценных бумагах.

2. Не могут быть предметом залога вещи, изъятые из оборота, а также требования, неразрывно связанные с личностью кредитора, уступка которых другому лицу запрещена законодательными актами.

3. Залог отдельных видов имущества, в частности имущества граждан, на которое не допускается обращение взыскания, может быть законодательными актами запрещен или ограничен.

4. Рекомендуется отказывать в приеме в залог имущества, которое поступит в собственность или хозяйственное ведение залогодателя в будущем.

5. При залоге прав, предметом залога являются имущественные права, которые могут быть отчуждены. Срочное право может быть предметом

залога только до истечения срока его действия, запрещается прием в залог прав сроком действия - менее 5 лет.

6. Предмет залога должен быть легко реализуемым. Запрещается брать в залог скоропортящиеся товары и сырье, в частности: продукты питания; товары, срок хранения которых истекает ранее срока их возможной реализации либо потребительские свойства которых понизятся к указанному времени; товарно-материальные ценности, условия, хранения которых не обеспечивают сохранность, что может привести к их порче, утрате или гибели; товарно-материальные ценности и продукция, независимо от срока хранения, которые не могут быть использованы в производстве или не пользуются спросом потребителя; а также имущество, уже находящееся в залоге у третьих лиц, под арестом или обремененное иными обязательствами.

7. Не рекомендуется брать в залог морально устаревшее либо не пользующееся спросом оборудование; здания и сооружения в местностях, в которых наблюдается устойчивый спад производства и отсутствуют потенциальные покупатели; товары народного потребления одного наименования в количестве, затрудняющим его своевременную реализацию.

2.2 Анализ финансовых услуг оказываемых АО «Kaspi Bank»

АО «Kaspi Bank» является универсальным банком и оказывает полный комплекс услуг юридическим и физическим лицам. На основании выданной Национальным Банком РК лицензии на проведение банковских операций АО «Kaspi Bank» имеет право проводить следующие виды операций в тенге и иностранной валюте:

- приём депозитов юридических и физических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов банков и

- небанковских финансовых учреждений;

- кассовые операции: приём, пересчёт, размен, обмен, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц по переводу денежных средств; прямые именные денежные переводы в российских рублях;

- учётные операции: учёт (дисконт) долговых обязательств юридических и физических лиц по переводу денежных средств;

- ссудные операции: предоставление кредитов в денежной форме;

- ипотечное кредитование;

- финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;

- удалённое обслуживание по системе «Банк - Клиент»;

- доверительные (трастовые) операции; управление денежными средствами в интересах и по поручению доверителя;

- клиринговые операции: сбор, сверка, сортировка и подтверждение платежей, а также проведение их взаимозачёта и определение чистых позиций участников клиринга;

- сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

- ломбардные операции: предоставление краткосрочных кредитов под залог депонируемых легко реализуемых ценных бумаг и движимого имущества;

- эмиссия чеков;

- приём на инкассо, акцепт, оплата и подтверждение документов;

- обменные операции с иностранной валютой;

- гарантийные операции: выдача поручительств, гарантий, и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

- аккредитивы;

- сдача в аренду имущества с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое имущество на весь срок действия договора (лизинга);

- эмиссия собственных ценных бумаг (акций, облигаций, депозитных, сертификатов)

- факторинговые операции: приобретение прав требования платежа с покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

- форфейтинговые операции (форфейтирование): оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путём покупки векселя без оборота на продавца;

- покупка и продажа аффинированных драгоценных металлов на внутреннем (включая с правом участия на первичных торгах) и / или внешнем рынках, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;

- приём и размещение в депозит аффинированных драгоценных металлов, а также хранение аффинированных драгоценных металлов в случае предоставления кредитов в национальной и / или иностранной валютах, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;

- открытие и ведение металлических счетов клиентов при наличии у него лицензии уполномоченного органа на проведение операций с драгоценными металлами, а также хранение аффинированных драгоценных металлов;

АО «Kaspi Bank» органично развивается на местном рынке одновременно расширяя свои взаимоотношения с международными финансовыми институтами. Банк активно участвует в проектах Европейского Банка Реконструкции и Развития, Центрально-Азиатского Американского фонда по поддержке предпринимательства, «CrossRoads» - по кредитованию малого и среднего бизнеса, в программе софинансирования проектов Министерства финансов РК.

Организация финансовых услуг, оказываемых АО «Kaspi Bank», основываются на обеспечении следующих принципов:

- обеспечение максимально возможного пакета услуг своим клиентам на рынке банковских услуг Казахстана;

- формирование адекватной политики по привлечению активов банка;

- обеспечение конкурентных тарифов по своим услугам клиентам на рынке банковских услуг Казахстана;

- формирование эффективного кредитного портфеля;

- снижение банковских рисков;

- расширение и углубление инструментов предоставляемых банковских услуг.

Что касается депозитной политики банка, то она в АО «Kaspi Bank» в сравнении с другими банками Казахстана, проводится особенно активно в части рекламной поддержки. АО «Kaspi Bank» предоставляет привлекательные депозитные условия для своих клиентов, конкурентоспособные с другими казахстанскими банками.

На сегодняшний день АО «Kaspi Bank» отказался от практики многообразия видов депозитов, предлагая единый вариант - депозит «Каспийский», с выплатой вознаграждения 9,6% в тенге (эффективная ставка 10%) вне зависимости от срока депозита. Также и по депозитам в валюте, с той разницей, что сумма вознаграждения несколько ниже, чем в тенге.

По истечении основного договора, депозит продлевается до двух раз, после чего суммы переводятся на обычный счет, но об этом каждый клиент своевременно информируется.

Банковская техника для пересчета и проверки подлинности банкнот предоставляется бесплатно.

АО «Kaspi Bank» предлагает денежные переводы по системе Western Union - возможность отправления и получения перевода всего за несколько минут.

Держатели платежных карт АО «Kaspi Bank» (Казахстан) могут получать дополнительные скидки при совершении покупок и оплате услуг в различных торгово-сервисных предприятиях Республики Казахстан.

Страхование. При оформлении карты существует возможность бесплатно получить страховой полис от всемирно известной страховой компании AIG, который позволяет экономить средства при поездках за рубеж.

Подарочный сертификат. Сертификат на бесплатное открытие платежной карты в АО «Kaspi Bank» - красивый, ценный и действительно полезный подарок.

Платежная карта для детей. Платежные карты можно открыть и для детей, если они уже достигли 14 лет. Это избавит их от затруднений с деньгами и при этом всегда будет возможность контролировать их расходы.

АО «Kaspi Bank» был принят в систему VISA International в качестве члена-участника (Participant Member). Разработан и утвержден дизайн карточки, заключен договор на изготовление карточек. В 2011 году установлено 20 банкоматов во всех филиалах и в головном офисе банка.

АО «Kaspi Bank» активно расширяет спектр кредитных продуктов как в сфере финансирования производства, так и в области кредитования торговли и внешнеэкономической деятельности. Банк стремится поддерживать динамично развивающиеся отрасли и предприятия, направляя туда инвестиции в виде собственных кредитных средств. Ориентируясь на потребности клиента, банк использует индивидуальные схемы кредитования. Сроки, суммы, ставки вознаграждения и форма кредитного продукта определяется исходя из особенностей финансово-денежных потоков клиента и условий финансируемой сделки. Кредиты предоставляются в национальной и иностранной валюте.

В 2011 году банк предложил своим клиентам такие новые продукты, как «Евроремонт», «Автокэш», «Автооплата» и возможность управлять своими платежами по кредитам в зависимости от пожеланий клиента.

Рост кредитования АО «Kaspi Bank» поддержан пропорциональным ростом депозитной базы. По итогам 2011 года, такой показатель как соотношение «кредиты к депозитам» в АО «Kaspi Bank» составляет около 100%. У банка практически нет внешних займов.

АО «Kaspi Bank» предлагает юридическим лицам следующие виды кредитных продуктов:

1. Кредиты и кредитные линии.

2. Аккредитивы и банковские гарантии.

3. Лизинг.

В качестве обеспечения по кредитным операциям банком может быть принято любое имущество клиента, принадлежащее ему на праве собственности, гарантийное обязательство банков и третьих лиц, а также другое обеспечение согласно законодательству Республики Казахстан.

Предприятиям, имеющим положительную кредитную историю и стабильные обороты по счетам в АО «Kaspi Bank» и его филиалах, предусмотрены особые условия при рассмотрении кредитной заявки в виде минимальных ставок вознаграждения.

В АО «Kaspi Bank» уделяют повышенное внимание работе с клиентами, обсуждая с ними вопросы финансирования его проектов, предлагают наиболее эффективные пути их решения.

Основные принципы кредитования в банке:

1. Определенные критерии кредитования в соответствии с общим уровнем кредитного лимита на индивидуального заемщика, контрагентов или группы связанных лиц.

2. Четко проработанная система принятия решений о выдаче новых кредитов, рефинансировании и увеличении существующих кредитных линий.

3. Пристальное внимание к вопросам кредитования аффиллированных компаний и кредитования по особым условиям.

4. Независимая оценка условий кредитов и управление рисками (в соответствии с принципами базельского комитета)

АО «Kaspi Bank» предлагает целый спектр финансовых услуг, одной из которых является обслуживание импортно-экспортных сделок с зарубежными и отечественными партнерами посредством инструментов торгового финансирования. Среди финансовых услуг заметное место в деятельности АО «Kaspi Bank» занимают продукты торгового финансирования. Схема организации торгового финансирования в АО «Kaspi Bank» приведена на рисунок 3.

Основной особенностью продаж ТФ в АО «Kaspi Bank» является тот факт, что все основные подразделения, осуществляющие продажу ТФ находятся в одном структурном подразделении - международном блоке, при этом сотрудниками данных подразделений осуществляется прямой контакт с клиентом через взаимодействие с кредитными менеджерами.

То есть при работе с клиентами Управление Торгового Финансирования АО «Kaspi Bank» старается продать полный спектр продуктов ТФ - от документарных операций до структурного финансирования. Тот факт, что клиенты обращаются в данное подразделение до заключения контракта с партнером, позволяют продать наибольшее количество продуктов. Существующий пакет услуг «сделка под ключ» (экспертиза предконтрактных условий, рекомендации по проведению транзакции, переговоры с партнерами, определение торгового и финансового инструмента, определение наиболее оптимальных схем финансирования, налоговая оптимизация) позволяет зарабатывать не только процентный доход и операционный доход, но и доход за консалтинговые услуги.

Источники среднесрочного и долгосрочного финансирования (от 3 лет и выше) получены под страховку Экспортных Кредитных Агентств (ЭКА) таких как Hermes (Германия), SACE (Италия), ERG (Швейцария), EGAP (Чехия), EKN (Швеция), Finnvera (Финляндия), EDC (Канада) и других. Под гарантии Экспортно-импортных банков: Export Import Bank of Korea (Корея), Export Import Bank of India (Индия), Japan Bank for International Cooperation (Япония), Export Import Bank of USA (США), Export Import Bank of Slovakia (Словакия), также международных банков таких как Европейский Банк Реконструкций и Развития, Исламский Банк Развития, Азиатский Банк Развития и многих других.

АО «Kaspi Bank» производит консультирование своих клиентов, а также структурирование операций и его условий.

Банк предоставляет большую корзину продуктов, в частности качественное исполнение схемы: Выпуск - Обслуживание - Мониторинг - которая реализуется посредством определенного набора следующих инструментов.

Импортные аккредитивы: подтвержденные первоклассными зарубежными банками, возобновляемые (револьверные) аккредитивы, трансферабельные (переводные) аккредитивы и т.д.

Форфейтинг:

Продажа векселей клиентов гарантированных АО «Kaspi Bank» (аваль) в рамках торговых контрактов на международном рынке по выгодным дисконтным ставкам

Факторинг в рамках инструментов Торгового Финансирования: ускорение cash-flow компании.

В частности осуществляет консультации по открытию и ведению всех документарных операций. Квалифицированные сотрудники Банка ЦентрКредит предоставляют консультации по любым вопросам, связанным с торговым финансированием, помогают составить торговые договора.

При работе по документарным операциям, предусматривающими кратко- и среднесрочное привлечение средств от инобанков, заемные средства АО «Kaspi Bank» предоставляются по конкурентно низким ставкам.

В настоящее время АО «Kaspi Bank» имеет разветвленную сеть банков-корреспондентов, что позволяет клиентам банка реализовывать сделки практически во всех странах мира. Наличие кредитных линий от первоклассных банков позволяет клиентам добавлять к аккредитивам и гарантиям, выпущенным по их приказу, безусловные платежные обязательства банков, приведенных в таблице 5.

Таблица 5 - Список некоторых банков-корреспондентов АО «Kaspi Bank»

Страна	Банки-корреспонденты
США	Citibank, Wachovia Bank, National City Bank, Bank of New York, JP Morgan
Канада	Bank Of Montreal
Швейцария	Credit Suisse First Boston, Banque de Commerce et de, Placements, UBS
Швеция	Swedbank, Stockholm
Голландия	ING Bank, Amsterdam, Finansbank (Holland) NV, Demir Halk Bank NV, Garanti Bank NV
Австрия	RZB, American Express Bank, Vienna, Bank Austria, Donau-Bank, Erste banjk, Adria Bank
Германия	Dresdner Bank, Bankgesellshaft Berlin, Hypo Vereins Bank Commerzbank, HSH Norbank, Landesbank Baden-Wurttemberg, Atlantic Forfaitierungs AG
Бельгия	KBC Bank
Франция	Natexis Banques Popularies Credit Lyonnais Bank Societe Generale
Италия	SanPaolo IMI Banca Nazionale del Lavoro SpA Banca Intesa Banca di Vicenza
Португалия	Banif - Banco Internacional Do Funchal
Китай	Bank Overseas Chinese Industrial and Commercial bank of China Bank of China
Мальта	First International Merchant Bank
Великобритания	Standard Bank London HSBC Bank Persia International Bank
ОАЭ	Mashreq Bank
Россия	Московский международный банк ЛокоБанк Славинвестбанк Альфа Банк Промсвязьбанк Проминвест Сбербанк
Латвия	Rietumu Banka Parex Bank
Источник: Официальный сайт АО «Kaspi Bank» //www.kaspibank.kz[16]

АО «Kaspi Bank» осуществляет поддержку своих клиентов.

Проводится индивидуальная разработка структуры финансирования в соответствии с требованиями клиентов.

АО «Kaspi Bank» организовывает финансирование экспортных контрактов своих клиентов на продажу зерна, нефти, газа, драгоценных металлов, химических удобрений. Так называемое пред-экспортное финансирование заключается в предоставлении заемных ресурсов для закупа или производства вышеперечисленных сырьевых продуктов.

Пред-экспортное финансирование в банке АО «Kaspi Bank» имеет ряд преимуществ, важнейшими из которых являются:

- высокий уровень защиты от коммерческих и политических рисков сторон, вовлеченных в сделку.

- поставщик имеет возможность осуществлять выпуск / закуп товара без отвлечения оборотных средств или при их полном отсутствии.

В рамках краткосрочного финансирования (от 1 до 2 лет) одним из самых распространенных и популярных способов оплаты импортно-экспортных сделок в АО «Kaspi Bank» является аккредитив.

Схема работы по аккредитиву в АО «Kaspi Bank» представлена рисунке 4.

1. Контракт на поставку товара.

2. Заявление на выпуск аккредитива.

3. Выпуск аккредитива.

4. Авизование аккредитива бенефициару.

5. Поставка товара.

6. Документы поступают в авизующий / подтверждающий банк, а затем в банк эмитент.

7. Оплата

8. Возмещение

9. Документы передаются аппликанту.

Стороны - участники аккредитива:

Аппликант (Импортер / Покупатель) - сторона, открывающая аккредитив.

Бенефициар (Экспортер / Продавец) - сторона, в пользу которой открывается аккредитив.

Банк - Эмитент - банк, открывающий аккредитив (Банк Заявителя).

Авизующий Банк - Банк, передающий условия аккредитива бенефициару, как правило, это Банк Бенефициара.

Подтверждающий Банк - банк, добавляющий свое подтверждение к аккредитиву, выпущенному Банком - Эмитентом.

Исполняющий банк - банк, в который Бенефициар должен представить документы для оплаты. Говоря иначе, это банк, который производит оплату бенефициару. Как правило, исполняющим банком является Подтверждающий Банк, но это также может быть и другой банк.

Формы аккредитивов, открываемых АО «Kaspi Bank».

Отзывной аккредитив - может быть в любое время отозван покупателем без предварительного на то согласия поставщика. В случае отсутствия в условиях аккредитива указания его формы аккредитив считается безотзывным согласно Унифицированным Правилам для Документарных Аккредитивов;

Безотзывной аккредитив - может быть отозван Заявителем только с согласия Бенефициара;

Неподтвержденный аккредитив - обязательство об оплате перед Бенефициаром несет только Банк-Эмитент. Говоря иначе, Бенефициар зависит от кредитоспособности Банка - Эмитента;

Подтвержденный аккредитив - обязательство Банка - Эмитента подтверждается третьим (Подтверждающим) банком. Прежде чем добавить свое подтверждение к аккредитиву Подтверждающий Банк должен убедиться в кредитоспособности Банка - Эмитента, так как неспособность Банка - Эмитента выполнить свое безотзывное обязательство (по причине изменения политического режима в стране, военных действий, неплатежеспособности или другие причины) не освобождает Подтверждающий Банк от его безотзывного обязательства произвести оплату Бенефициару.

Наиболее распространенные виды аккредитивов в практике АО «Kaspi Bank» следующие.

1. С платежом по предъявлении.

Бенефициар предоставляет документы в Исполняющий Банк, который согласно UCP 500 имеет право проверять их в течение 7 банковских дней. В случае отсутствия расхождений в документах Исполняющий Банк зачисляет сумму документов на счет Бенефициара.

2. С отсрочкой платежа.

Аккредитив может открываться с отсрочкой платежа, которая определяется по договоренности между покупателем и продавцом. Отсрочка платежа очень выгодна покупателю, нашему клиенту, так как дает возможность располагать достаточными средствами на предполагаемую дату платежа за счет перепродажи товаров, их переработки либо за счет продажи товаров, произведенных с помощью оборудования, полученного по аккредитиву.

Бенефициар предоставляет отсрочку платежа Заявителю, например на 30, 60 дней от даты отгрузки. Предоставленные Бенефициаром документы должны быть акцептованы Заявителем и последний должен письменно подтвердить будущую дату платежа. Документы по аккредитиву могут быть дисконтированы или негоциированы банком Бенефициара (или подтверждающим банком), т.е. сумма документов может быть выплачена Продавцу / Экспортеру до наступления срока платежа по аккредитиву. Дисконтирование чаще всего используется в аккредитивах с отсрочкой платежа для получения продавцом оплаты сразу после отгрузки товара, при этом выплата суммы выпускающим аккредитив банком осуществляется в определенные аккредитивом сроки.

3. Трансферабельный/переводной аккредитив - это аккредитив, схема которого выглядит следующим образом: Покупатель - Продавец / Посредник (Первый Бенефициар) - Поставщик (Второй Бенефициар). То есть Покупатель открывает в пользу Посредника аккредитив, который называется «переводной» (первый / оригинальный аккредитив). Посредник, в свою очередь, может перевести открытый в его пользу аккредитив либо одной суммой на Второго Бенефициара, либо несколькими суммами на нескольких Вторых Бенефициаров, но в пределах суммы первого аккредитива.

Переводной аккредитив может быть переведен только на условиях, указанных в оригинальном аккредитиве, за исключением: суммы аккредитива, цены за единицу товара, срока действия аккредитива, последней даты для представления документов, периода отгрузки. Любая или все из указанных позиций могут быть уменьшены или сокращены.

4. Револьверный/возобновляемый аккредитив - применяется тогда, когда Покупатель и Продавец заключают продолжительный контракт, в рамках которого отгрузка товара производится в определенные промежутки времени установленными партиями на определенную сумму. Во избежание лишних расходов Покупатель в данном случае открывает один «возобновляемый аккредитив» вместо нескольких. Аккредитив может возобновляться как автоматически, так и по сообщению о его возобновлении.

Кроме того, при расчете аккредитивом может быть использована смешанная форма платежа, предусматривающая как частичную оплату немедленно после представления отгрузочных документов в банк, так и последующие выплаты частями или одной суммой в течение определенного аккредитивом срока.

Аккредитив допускает использование «красной оговорки», т.е. условия, когда часть суммы аккредитива выплачивается продавцу в качестве предоплаты. Использование «красной оговорки» удобно, когда Продавцу необходимо получить средства на предварительную оплату услуг транспортной компании, таможенных процедур связанных с отгрузкой товара, сертификацию или иных расходов.

Кроме финансирования краткосрочных торговых операций АО «Kaspi Bank» может предложить финансирование контрактов на поставку капитального оборудования из-за рубежа. Срок финансирования по таким сделкам колеблется от 2 до 7 лет.

Таким образом, АО «Kaspi Bank» предоставляет свои клиентам широкий круг финансовых услуг, где приоритетом выступает кредитование физических лиц. Вместе с тем, развивая отношения с другими категориями клиентов банк проявляет достаточный уровень универсализма, что положительным образом отражается на итоговых финансовых показателях банка.

2.3 Анализ деятельности банков второго уровня Казахстана в развитии финансовых услуг

Рассматривая современное состояние рынка финансовых услуг показывает трех его основных участников это страховые компании, накопительные пенсионные фонды и банки второго уровня. В мировой практике они являются конкурентами на финансовом рынке.

В условиях современного Казахстана указанных недостатков лишены банки второго уровня. В этой связи их деятельность и оказываемые ими финансовые услуги приобретают всевозрастающее значение. Именно коммерческие банки обеспечивают обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения финансовых средств.

Из рисунка 1 видно, что банки второго уровня могут оказывать финансовые услуги, связанные с привлечением денежных средств наравне пенсионными фондами и страховыми компаниями, они также оказывают финансовые услуги, связанные с движением денежных средств и являются активными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка. Они могут привлекать дополнительные средства на рынке ценных бумаг путем выпуска собственных ценных бумаг и размещать активы в ценных бумагах. Данные обстоятельства делают банки второго уровня самыми универсальными участниками финансового рынка.

Банки второго уровня, бесспорно, оказывают самые разнообразные финансовые услуги. Банковская система располагает большей суммой активов, чем остальные участники финансового рынка.

На начало 2012 года размер совокупных активов банков второго уровня республики составил млрд. тенге. По сравнению с показателями 2010 года это больше на 535 млрд. тенге. Состояние банковских активов, без сомнения, является одним из важнейших показателей развития банковской системы, характеризует конечный результат функционирования банков, изменение масштабов деятельности, тем не менее, показатель величины совокупных активов не дает полной характеристики развития финансовых услуг коммерческих банков. Ранее отмечалось специфическое свойство финансовых услуг коммерческих банков, которое состоит в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Финансовые услуги, реализуемые банками, находят свое отражение как в активе, так и в пассиве баланса. Поэтому величина реализации финансовых услуг банков может быть больше величины активов, что делает банки второго уровня крупнейшими продавцами финансовых услуг.

Банки второго уровня наряду со страховыми компаниями и пенсионными фондами оказывают финансовые услуги, связанные с движением финансовых средств от клиента к финансовому институту (входящие), в результате которых происходит образование и формирование денежных средств (фондов) коммерческого банка.

В 2011 году средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 5,5% (в январе 2008 года - 6,1%), а по депозитам физических лиц - 11,7% (11,4%). Это обусловлено улучшением финансового состояния многих предприятий реального сектора экономики и укреплением доверия населения к банковской системе страны.

Экономистами высокие темпы роста вкладов населения объясняется неспособностью других финансовых институтов оказать конкуренцию финансовым услугам коммерческих банков. В зарубежной практике страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды являются основными конкурентами коммерческих банков в сфере финансовых услуг. В условиях экономической ситуации, сложившейся в Республике Казахстан, можно отметить слабую активность страховых компаний, рост поступлений по пенсионным взносам обусловлен их обязательным характером, то есть банки второго уровня не обременены конкурентной борьбой с другими финансовыми институтами, конкуренция разворачивается в основном между самими банками.

Что касается выдачи кредитов. Кредитные услуги по своей сущности и значению являются, пожалуй, самой важной финансовой услугой коммерческих банков. В отличие от ломбардов и кредитных товариществ, кредитная деятельность банков второго уровня очень обширна. В современной экономической литературе рассмотрено множество видов кредита, обоснована роль кредита в подъеме экономики в условиях рыночных отношений.

Кредитные услуги имеют большое значение в деятельности коммерческих банков, что можно проследить по доле кредитных операций в совокупных активах.

Как уже указывалось выше, в отличие от страховых компаний и пенсионных фондов, банки второго уровня способны эффективно размещать свои средства с учетом своих интересов, непосредственно работая с клиентами. Оказывая финансовые услуги, обеспечивающие клиентов банка денежными средствами, коммерческие банки могут оказывать значительное влияние на развитие экономики.

Одним из главных факторов оздоровления финансовой сферы, по нашему мнению, является оживление и подъем материального производства. Финансовая сфера есть надстройка над реальной экономикой. Потому банковский капитал должен всеми своими функциями способствовать росту эффективности производственного сектора экономики.

Таким образом, эффективность функционирования банков во многом определяется эффективность функционирования банков во многом определяется состоянием экономики. Вместе с тем развитие экономики в значительной степени зависит от состояния банковской системы. По мере возрастания роли и увеличения доли банковского сектора в казахстанской экономике будет возрастать и его влияние на ход экономического роста. Это влияние может быть двояким:

- во-первых, позитивным, когда банки способствуют оздоровлению экономики, оживлению инвестиционной активности, и в конечном итоге - экономическому росту;

- во-вторых, негативным, когда банки усугубляют социально - экономический кризис, отвлекая финансовые ресурсы из производственной сферы.

Таблица 6 - Основные потребители кредита (по отраслям) (млн. тенге, на начало периода)

Отрасль	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Всего	288 130	482 797	882 529	1 499 559
Промышленность	41 690	47 311	79 175	103 523
Сельское хозяйство	28 900	47 235	83 630	105 044
Строительство	38 878	92 777	136 098	315 671
Торговля	119 965	191 823	358 058	603 845
Прочие	51 032	90 117	193 799	321 846
Источник: - составлено на основе данных Национального банка РК. [19]

Увеличение доли кредитов реальному сектору экономики в общей сумме активов является весьма положительным моментом. Как показывает таблица 1, за последние годы заметен рост доли кредитов, получаемых торговлей. При этом, приоритеты торгового сектора наблюдались как с 2008 года, так и по 2011 год. Затем, после торгового сектора, для экономики Казахстана приоритетными направлениями является развитие промышленности и сельского хозяйства.

Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за 2011 год по сравнению с 2010 года понизился на 0,05% и составил 7239,5 млрд. тенге. Кредиты в национальной валюте за месяц понизились на 0,8% и составили 4115,3 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте увеличились на 0,9%, составив 3124,2 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по сравнению с 2010 годом понизился с 57,3% до 56,8%. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов по сравнению с 2010 годом увеличился с 80,3% до 80,6%. Кредиты юридическим лицам за 2011 год увеличились на 11,2% и составили 4696,3 млрд. тенге, а кредиты физическим лицам понизились на 11,6%, составив 2543,3 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам за месяц понизился с 35,3% до 35,1%. Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за 2011 год по сравнению с 2010 годом понизились на 1,3% до 1480,1 млрд. тенге, что составляет 20,4% от общего объема кредитов экономике.

В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики, как торговля (20,9%), строительство (17,3%), промышленность (9,7%) и сельское хозяйство (3,6%).

В 2011 году средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте физическим лицам не изменилась и составила 16,3%, а по кредитам юридическим лицам увеличилось с 15,5% до 15,9%.

В последние годы государство принимает различные меры, направленные на активизацию деятельности банков по кредитованию реального сектора экономики, включая малый бизнес и сельское хозяйство. Весомая роль в решении этих вопросов отводится использованию финансового лизинга, благодаря которому предприятия имеют возможность получать необходимую финансовую и материальную поддержку для технического перевооружения производства, даже при отсутствии и них залогового имущества. Однако данный вид услуги у нас получил свое развитие достаточно поздно. Лизинг в нашей стране фактически начал развиваться с принятия закона «О финансовом лизинге» в 2000 году. С 2004 года рынок получил хороший стимул - лизинговые компании были освобождены от уплаты НДС при импорте некоторых видов товаров по договорам финансового лизинга, тогда же были сокращены и ограничения по срокам амортизации. Все это придало рынку лизинга динамичность. Начал меняться состав основных игроков и структура лизинговых сделок.

Изменилась структура лизингополучателей. Изначально основными потребителями лизинговых услуг выступали компании малого бизнеса, что было вызвано невозможностью предоставления ими обеспечения по кредиту. Средние и крупные компании предпочитали пользоваться банковскими кредитами либо привлекать ресурсы на фондовом рынке. Более чем 60% всех лизинговых средств в 2011 году было сосредоточено в сегменте малого бизнеса.

Тем не менее в последние годы наблюдается интерес к лизингу со стороны среднего и крупного бизнеса в силу освоения установленных обеспеченных лимитов, а также наличия налоговых преимуществ.

Однако пока отмечается некоторая пассивность банков второго уровня в финансировании лизинговых сделок, которую можно объяснить несколькими обстоятельствами.

Во-первых, банки ведут многоплановую деятельность с учетом собственной кредитной политики, которая не всегда может включать вопросы финансового лизинга.

Во-вторых, определенная часть банков по-прежнему предпочитает получать доходы от операций, не связанных с финансированием производственной деятельности. А отсутствие четких процедур организации и проведения лизинга в различных отраслях производства пока не позволяет банкам разработать соответствующие стандарты его обслуживания и определить эффективность своего участия в них.

Надо сказать, что основной спрос был заявлен на транспорт и сельскохозяйственную технику (в силу высокой мобильности и активного продвижения, а также высокого уровня накопленного износа). Сейчас также активно развивается рынок лизинга спецтехники, оборудования.

Чаще всего банки второго уровня РК предпочитают заниматься лизингом через создание отдельных лизинговых компаний. К примеру, у крупнейших банков Казахстана - АО «БТА Банк» и АО «Народный банк Казахстана» - это компании АО «БТА Лизинг» и АО «Halyk лизинг».

Основной фактор, отрицательно влияющий на развитие рынка лизинга - это высокий процент коммерческого кредита. На его долю приходится 20% от всего сегмента. Если раньше лизингополучателей финансировали поставке вознаграждения 10-14% годовых, то сегодня можно говорить о ставках в районе 15-20%. Как отмечают аналитики, рост ставок вызван, прежде всего, повышением стоимости ресурсов, как на внутренних, так и на внешних рынках фондирования.

На основе этих данных экспертам удалось выяснить следующее. В прошлом году основную часть лизинговых сделок заключили для получения сельхозтехники. За 2011 год их количество составило 35%.

Следом, с отставанием в 1% следует приобретение в лизинг производственного оборудования. Их основная часть составила 34%.

И только затем, почти в равных количествах, следует приобретение автотранспорта и строительной техники.

Однако сельхозтехника не всегда преобладала над другими активами. До 2010 года, основную часть лизинговых договоров заключили на автотранспорт. Затем лизингополучатели оформляли договор на получение производственного оборудования. В тот год сельхозтехники примерно составили одинаковый процент (с отставанием в несколько процентов).

Другими новыми видами услуг, способствующими финансированию внешнеторговых сделок клиентов, является факторинг и форфейтинг. Общая тенденция снижения кредитных ставок и сильная конкуренция заставляют банки второго уровня искать в них эффективные способы кредитования внешне-экономической деятельности клиентов. Факторинг важен для малых и средних предприятий, стремящихся увеличить объемы своих продаж или заинтересованных в освоении новых рынков сбыта своей продукции. Изучение рынка данных банковских услуг в Казахстане, показало, что серьезной проблемой осуществления факторинговых и форфейтинговых операций является безопасность проводимых операций, обусловленная высоким риском при обслуживании сделок. Эту проблему осложняют имеющиеся факты мошенничества при проведении сложных финансовых схем в условиях развивающегося рынка Казахстана.

Как и в мировой практике, отечественный рынок финансовых услуг подвержен влиянию определенных факторов.

В условиях современного Казахстана банки второго уровня доминируют на рынке финансовых услуг. В этой связи конкурентная борьба в основном разворачивается между самими коммерческими банками. Некоторую конкуренцию коммерческим банкам оказывают небанковские финансовые институты, такие, как ломбарды. Услуги ломбардов по краткосрочному кредитованию отличаются определенными удобствами. Со временем серьезную конкуренцию коммерческим банка могут составить пенсионные фонды, отличающиеся высокой динамикой роста. Однако это во многом зависит от развития рынка ценных бумаг.

Развитие конкуренции заставляет финансовые институты оказывать как можно более широкий спектр услуг в рамках законодательства.

На рынке финансовых услуг Казахстана наряду с крупными коммерческими банками универсального типа функционируют специализированные институты, к которым относятся Государственный банк развития, различные лизинговые компании.

В тех случаях, когда это обеспечивает позиции на рынке данного вида финансовых услуг или повышает эффективность, выбирается путь специализации как своеобразная альтернатива преимуществу универсальных институтов.

Банки второго уровня, располагая значительными финансовыми ресурсами, используют передовые технические достижения для реализации большего количества услуг. Заметной тенденцией последнего времени в Казахстане стало банковское обслуживание через всемирную сеть Интернет.

На казахстанском рынке финансовых услуг сегодня действуют филиалы крупных иностранных банков (HSBC, City Bank и т.д.), оказывающие финансовые услуги в основном крупным иностранным предприятиям, работающим в Казахстане. Намерение Республики Казахстан вступить во Всемирную торговую организацию приведет к еще большему проникновению крупных иностранных банков в Казахстан, что усилит конкуренцию. С другой стороны, казахстанские коммерческие банки открывают свои представительства в странах дальнего и ближнего зарубежья.

Таким образом, рынок финансовых услуг в Казахстане получил большое развитие и представлен следующими основными структурами: коммерческими банками, пенсионными фондами, страховыми компаниями и незначительным числом других организаций. Банки второго уровня, будучи самыми крупными и универсальными участниками рынка финансовых услуг, занимают на нем особенное положение, определяют тенденции развития рынка и активно участвуют в его дальнейшем совершенствовании. Кроме того, их финансовые услуги имеют большое значение для развития экономики Республики Казахстан. Дальнейшее развитие рынка финансовых услуг, на наш взгляд, будет определяться конкуренцией, как между вышеперечисленными группами участников, так и внутри каждой из них, усилением борьбы за мелкого клиента, а также влиянием других тенденций, исходя из мирового опыта финансового обслуживания.

На сегодняшний день на рынке финансовых услуг осуществляют свою деятельность множество финансовых институтов. И среди них, как уже указывалось, самые крупные - банки второго уровня.

Банки второго уровня относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.

Среди банков второго уровня Казахстана существуют крупнейшие участники, функционирование которых влияет на тенденции развития всего рынка финансовых услуг.

По итогам последних трех лет позиции банков в Казахстане по размеру активов выглядел следующим образом.