Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Деньги, кредит, банки

Тема Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Самсонова Марьяна

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ МЕСТО В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

2. НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ГЛОССАРИЙ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Введение

Фундаментом формирования рыночных отношений становится не только создание товарных, но и финансовых рынков, необходимых для осуществления воспроизводственной деятельности. Рынок практически невозможен при монополизме, отсутствии контрагентов, конкуренции. Для широкого внедрения рыночных отношений на макроуровне требовалось создать эффективный механизм распределения и перераспределения финансовых ресурсов. Так получили распространение новые виды банков - коммерческие банки. Первые коммерческие банки в современной России возникли в 1988 году, когда был зарегистрирован 41 банк преимущественно для обслуживания кооперативов, индивидуальных частных предприятий и других новых форм деятельности. В 1998 году насчитывалось уже 1403 банка, тогда как в 1997 году их было 2603. На осень 2013 года в России действуют более 950 коммерческих банков, представляющих из себя в едином целом банковскую систему страны. Их совокупные активы, по сведению Банка России, составляют 13,96 трлн. рублей, из которых 1,69 трлн. - собственные средства. По всем сегментам выдано кредитов в общей сложности более чем на 8 трлн. рублей. Привлечено частных вкладов физических лиц на 3,8 трлн. Денежные средства юридических лиц на счетах коммерческих банков - 4,79 трлн. рублей.

Цель курсовой работы состоит в исследовании видов и направлений деятельности коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1) показать место коммерческих банков в современной банковской системе;

2) перечислить существующие виды коммерческих банков;

3) пояснить направления деятельности коммерческих банков.

1. ВИДЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ИХ МЕСТО В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РФ

Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации (банки и НКО), а также филиалы и представительства иностранных банков. Уставный капитал и всё имущество Центрального банка (Банка России) являются федеральной собственностью, а получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Все остальные банки в России - коммерческие.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» любая кредитная организация является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, выданной Центральным банком РФ, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Поскольку основная цель деятельности всех банков состоит в извлечении прибыли, то все банки и получили приставку «коммерческие». Некоммерческими называются компании, союзы, ассоциации, которые не ставят перед собой цель получения прибыли.

Учредителями коммерческих банков становятся, как правило, крупные предприятия, объединения, организации, имеющие устойчивое финансовое положение. Для начала деятельности они создаются на паевой, либо акционерной основе.

Коммерческие банки различаются:

- по размеру;

- по принадлежности уставного капитала и способу его формирования;

- по видам совершаемых операций;

- по территориальной сфере деятельности: республиканские, региональные, муниципальные;

- по отраслевой специализации (взаимодействие с определённой отраслью).

- по составу участников (акционеров), то есть владельцев банка.

Рис. 1.1. Способы классификации коммерческих банков

Рейтинг банков периодически публикуется в авторитетных изданиях: «Коммерсант-Дейли», «Известия», «Экономика и жизнь», «Деловой мир» и др. На эту классификацию ориентируются зарубежные банки.

В зависимости от специализации коммерческие банки могут быть универсальными и специализированными. На финансовом рынке специализированными являются такие банки, как инвестиционные и ипотечные, банки развития, внешэкономбанки. К этим видам банков можно отнести Московский банк реконструкции и развития, Санкт-Петербургский банк реконструкции и развития. Вид банка определяется выданной Центробанком России лицензией. В отдельных случаях специализация зависит от состава клиентов. Можно выделить такие отраслевые банки, как «Энергомашбанк» (Санкт-Петербург, «Газпром» (Москва), «Нефтехимбанк» (Москва), «Металлинвестбанк» (Москва) и др.

Крупные банки могут создавать свои филиалы и представительства на территории Российской Федерации, которые учреждаются в общем порядке. Об открытии филиалов или представительств кредитная организация уведомляет Банк России. Она обязана сообщить почтовый адрес филиала (представительства), его полномочия, функции, сведения о руководителях, о масштабах планируемых операций, предоставить оттиски печати и подписи руководителей. За открытие филиалов кредитная организация уплачивает сбор в размере 1000-кратного минимального размера оплаты труда; сбор поступает в доход федерального бюджета.

Коммерческие банки находятся в сфере экономического воздействия Центробанка, который выдаёт лицензии на их открытие, устанавливает минимальные размеры уставного фонда, обязательных резервов, нормативы предельных отношений между собственными и привлечёнными активами, нормативы ликвидности наличных ресурсов.

Самый большой банк в Российской Федерации - это Сбербанк России. По состоянию на 13 сентября 2012 года 60,25% акций Сбербанка РФ принадлежит Банку России, а остальные 39,75% акций находятся в публичном обращении. Таким образом, Сбербанк России имеет особенное положение среди всех российских банков: он более чем на половину принадлежит контролирующему органу в банковской системе - Банку России. При этом Сбербанк - это своеобразный Гулливер в стране лилипутов: на его долю приходится более четверти всего размера банковской системы РФ.

Государственные банки России - это коммерческие банки, которые находятся полностью или преимущественно в собственности государства. Помимо Сбербанка, это Россельхозбанк, 100% акций которого принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество), и ОАО Банк ВТБ, 75,4978% акций которого принадлежит Российской Федерации в лице того же Росимущества. В России функционирует ещё один государственный банк, уникальный в своем роде: он не имеет банковской лицензии и функционирует на основании закона № 82-ФЗ - это государственная корпорация Внешэкономбанк. Внешэкономбанк в свою очередь учредил дочерний банк со 100% владением акциями - Открытое акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк»).

В настоящее время Внешэкономбанк также владеет 100% акций Государственного специализированного Российского экспортно-импортного банка (ЗАО РОСЭКСИМБАНК). В 2008 году Внешэкономбанк осуществлял санацию ОАО АКБ «Связь-банк» и ЗАО КБ «Глобэкс», испытывающих серьезные трудности, в результате чего Внешэкономбанк на сегодняшний день владеет более 99% акций каждого из этих двух банков. Существенную долю государства имеет в своем капитале и Газпромбанк (через ОАО «Газпром», Внешэкономбанк и НПФ «ГАЗФОНД»).

Крупнейшие российские банки уже несколько лет стабильно представлены следующими коммерческими банками: Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк, Банк Москвы, ВТБ 24, Альфа-Банк, Юникредит Банк, Росбанк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, НОМОС-Банк, Транскредитбанк, Уралсиб, МДМ Банк, Банк Санкт-Петербург, Ситибанк, Ак Барс. Среди крупных банков России можно выделить также Связь-Банк, Нордеа-Банк, Ханты-Мансийский банк, Русский Стандарт, Московский Кредитный Банк. На топ-10 банков России приходится 60% всех активов российской банковской системы, а на топ-20 банков - 70% от размера банковской системы. По состоянию на 12 сентября 2012 года в России действует 901 коммерческий банк. Таким образом, на оставшиеся банки приходится лишь 30% банковской системы РФ.

Иностранные банки в России имеют возможность работать только через создание юридического лица по законодательству РФ и получение банковской лицензии у Центрального банка, или же путем покупки (доли участия в уставном капитале) действующего в России банка.

Полный список действующих коммерческих банков в России по состоянию на начало 2013 года содержится в Приложении А (перечень банков России выстроен по алфавиту). Банки активно представлены в Интернете, почти все банки в РФ имеют официальные сайты, а некоторые банки - по несколько сайтов одновременно. Тем не менее, 41 российский банк не имеет собственного ресурса в Интернете. Российские банки часто имеют схожие наименования, при этом самое популярное слово для включения его в название банка - «кредит», «кредитный» и образованные на их основе слова: таких коммерческих банков в России 50. Несколько отстают по количеству банки, которые имеют в своем наименовании «инвестиционный» или «инвест» (48 банков). 44 коммерческих банка используют в своем названии слово «промышленный» или сокращение «пром», 29 банков - слова «финансовый», «финанс» и 20 банков имеют в названии слово «капитал».

292 коммерческих банка (32,4%) функционируют в форме Общества с ограниченной ответственностью, остальные банки выбрали наиболее подходящую организационно-правовую форму в виде акционерного общества.

460 российских банков (то есть более 50%) зарегистрированы в Москве, более того, многие региональные банки имеют в Москве свои филиалы. Самый полный перечень банковских операций могут совершать 152 банка (около 17%), именно столько коммерческих банков имеет Генеральную лицензию на совершение банковских операций вместе с Лицензией на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Похожий объем операций могут совершать банки, у которых имеется Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте и Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов: таких банков в банковской системе РФ насчитывается 50. Самую узкую лицензию имеют 12 банков - такие банки могут совершать операции только в рублях и не имеют право привлечения денежных средств физических лиц. Право на работу с драгметаллами имеют 208 банков.

Коммерческие банки в своей деятельности не однородны, их можно сгруппировать по характеру экономической деятельности:

Эмиссионные - это банк, который осуществляет выпуск денежных банкнот и знаков. Он является регулятором и центром и банковской системы. Сегодня ЦБ выступает в роли эмиссионного банка. коммерческие банки с присущими им видами деятельности. специализированные банковские учреждения (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, и пр.) могут исполнять операции по выдаче ссуд какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономического.

В свое деятельности коммерческие банки опирается на принципы:

- получение прибыли. Банк - это коммерческое предприятие, в основании которого заложено получение прибыли (разница складывается между процентами по кредитам и вкладам);

- принцип спекулятивности - банк покупает ресурсы дешевле, чем впоследствии их продает, поэтому по вкладам проценты всегда будут ниже, нежели по ссудам, а курс продажи валюты выше, чем курс ее покупки, также и с ценными бумагами: курс продажи ценной бумаги выше курса ее покупки;

- эффективная отдача всех ресурсов - кроме своих основных операций коммерческий банк (кредитование и привлечение денег), старается повысить прибыль за счет выполнения дополнительных операций для максимального увеличения прибыли. В данном случае банк вправе заключить договор с организациями на исполнение каких-либо работ, допустим, ведение факторинговых операций (бух. учета организации), что даст дополнительную прибыль. - принцип «все для клиента» - чем шире клиентская база обслуживания, тем больше банк сможет разместить денежных средств, соответственно и получить больше прибыли, поэтому регулярно проводит рекламу по привлечению клиентов.

- принцип взаимной заинтересованности с партнерами - банки, как коммерческие структуры между собой поддерживают взаимовыгодные отношения, это позволяет уменьшить издержки и увеличить финансовую устойчивость. Примером служит межбанковское кредитование, создание клиентских баз кредитоспособности и внедрение кредитных историй клиентов.

2. НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Главная цель деятельности каждого коммерческого банка - это получение и умножение прибыли. Она складывается из разницы между процентами по предоставленным кредитам и процентам по вкладам. Естественно, что проценты по кредитам значительно превышают ставки по депозитам. Кроме этого многие коммерческие организации берут с клиентов банковские комиссии, которые также являются составляющими банковской прибыли. Также к значимой статье дохода коммерческого банка относятся пени и штрафы за просроченные платежи по предоставленным займам.

Кредитные банки могут предоставлять своим клиентам ряд услуг:

- выдача кредитов населению (потребительские займы, жилищные кредиты, автокредиты), организациям и индивидуальным предпринимателям;

- осуществление операций по депозитам и вкладам физлиц и юрлиц;

- банковские операции с валютными средствами;

- ведение операций с драгоценными камнями и металлами, а также с ценными бумагами;

- изъятие и обмен испорченных денежных банкнот на новые;

- покупка и продажа валюты иностранных государств;

- операции по оформлению лизинговых сделок;

- и др.

Будучи частью общей банковской системы, коммерческие банки осуществляют функции и операции во многом аналогичные Центральному банку, различаясь по источникам ресурсов, клиентуре, характеру деятельности.

Коммерческие операции банков выражаются:

- в посредничестве при предоставлении кредитных ресурсов хозяйствующим субъектам;

- в осуществлении посредничества в платежах, в расчётах между хозяйствующими субъектами;

- в связи с формированием фондового рынка участвуют в операциях с ценными бумагами, им разрешается эмиссия ценных бумаг;

- располагая обширной экономической информацией, коммерческие банки консультируют клиентов по стратегии эффективного финансового развития;

- осуществляют покупку и выдачу ссуд под векселя.

Коммерческие банки систематически расширяют сферу и формы своей экономической деятельности. В последнее время большое распространение получили факторинговые, лизинговые, консалтинговые, трастовые операции.

В самом общем виде факторинг - оказание комиссионно-коммерческих расчётов между контрагентами. Банк оплачивает долг своего клиента, который впоследствии расплачивается с банком, что устраняет разрыв в возникшей цепочке неплатежей. Это могут быть отсроченные платежи: за товары, работы, услуги. Такая форма работы позволяет одним юридическим лицам получить товары с отсрочкой оплаты, а другим - аккумулировать оборотные средства, не замораживая их на длительный срок. Сразу после того, как в мире разразился финансово-экономический кризис, количество желающих заключить договор факторинга существенно поубавилось. Банки, стремясь оградить себя от несостоятельных должников, поставили очень высокие проценты с суммы сделки, которые порой доходили до 40 в год. Поставщики продукции столкнулись с резким обвалом цен, а потому им не хотелось отдавать львиную долю скудной прибыли кредитно-финансовым учреждениям.

Что касается дебиторов, то те столкнулись просто с небывалым ужесточением условий работы. А потому в деле остались только крупные учреждения: банки, чей оборотный капитал позволил удержаться на плаву во время финансового шторма. Чем солиднее банк, тем выгоднее будет работа с ним и тем жёстче условия для начала сотрудничества. Многие организации предпочитали не ввязываться в такие сложные отношения, собираясь дождаться лучших времён. Сейчас они наступили, если сравнивать с прошлым, и в 2010-м году объёмы факторинговых операций стали очень существенными.

Тем не менее, почти все банки предпочитают регрессный факторинг, в соответствии с которым у них есть право требовать уплаты долга у кредитора, если дебитор отказывается от выполнения обязательств. С одной стороны, это противоречит духу чистого факторинга, ведь выкуп долгов - это рискованное мероприятие. С другой стороны, выбирать не приходится, да и риск остаться без денег в такой схеме значительно ниже, чем в классическом договоре кредитования.

Банки будут работать только с теми организациями, которые уже продемонстрировали серьёзные намерения и состоятельность. Сотрудничать с подобными учреждениями готовы все. Если та или иная фирма присутствует на рынке больше пяти лет и перенесла кризис с хорошими финансовыми показателями, то у неё высокие шансы на достойные условия факторинга. Безгрессное обязательство, когда нет права требовать возмещения убытков у кредитора при несостоятельности дебитора, является слишком рискованным и не поощряется банками. Если кто-то и согласится работать на подобных условиях, то ставки будут очень высокими. Примечательно, что кредитно-финансовые учреждения ставят годовые ставки, но сами ограничиваются малыми сроками: по товарному факторингу он составляет 90-120 дней. С одной стороны, многим организациям больше и не надо: они являются посредниками в цепочке и смогут продать товар с выгодой гораздо раньше. Однако бизнес есть бизнес, и финансовые операции между юридическими лицами далеко не всегда выполняются мгновенно. Если у фирмы-дебитора на балансе есть ликвидное имущество (недвижимость, станки, оборудование), то она вполне может рассчитывать на сотрудничество с банками. Однако те организации, которые больше сконцентрированы на посреднических схемах и могут предложить в качестве залога лишь товары, находящиеся в обороте, едва ли будут восприняты банками.

Лизинговые операции - предоставление на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает выкуп оборудования по истечении срока по остаточной стоимости.

Консалтинговые (консультационные) операции - профессиональные научно-внедренческие услуги в области экономики и управления, оказываемые коммерческими банками и независимыми консультационными фирмами предприятиям, организациям и органам государственного управления. Консалтинг (от англ. consulting - консультирование) - это интеллектуальные услуги, их задачей является оказание помощи клиентам в той или иной области деятельности. Причем, консалтинг - это не обучение, не наставничество, не тренинги. Задача консультанта - оказать содействие клиенту в решении специфической проблемы в данный момент времени и в данной области деятельности. Консультирование не предполагает активной обратной связи между консультирующим и консультируемым. Консультант отдает свои знания, но не требует, чтобы клиент их усваивал. То есть клиент, приобретая за плату услуги консалтинга, пользуется интеллектуальной собственностью консультанта, его опытом, аналитическим возможностями и так далее. Консалтинговые услуги могут оказываться и в сфере привлечения кредитов. Консультанты оказывают в этом случае весь комплекс услуг по поиску подходящего источника финансирования до организации получения этого инвестирования. Клиент получает полную информацию о том, как ему лучше обеспечить финансово свои потребности, кто станет для него идеальным инвестором, как организовать получение финансирования.

Клиент может получить всю эту информацию самостоятельно, но в этом случае ему придется выполнить множество работ, в частности:

- ознакомиться со всеми возможными способами кредитования в данном регионе;

- проанализировать финансовое состояние клиента, его потребности и возможности;

- выбрать оптимальный комплекс финансирования. источников финансирования может быть несколько;

- подготовить пакет документов, необходимых для получения инвестиций и представить его инвесторам.

Очевидно, что услуги консультантов в этом случае помогут сэкономить массу времени, и в конечном итоге, денег.

Трастовые (доверительные) операции сводятся к выполнению коммерческими банками услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. коммерческие банки выпускают акции и облигации, осуществляют их последующее размещение, управляют частью полученных на этой основе денежных средств. В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции по осуществлению управления имуществом и выполнению прочих услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

В отечественной литературе траст характеризуется как особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на передаваемое имущество, на распределение полученной в результате данного управления прибыли, и являющаяся отношением между учредителем траста, распорядителем и бенефициаром. Учредитель траста (или его основатель) - это физическое или юридическое лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него определенное имущество. Распорядитель траста - это лицо, назначенное учредителем для управления таким имуществом. В качестве «имущества» могут выступать не только имущество либо имущественные права, но также и денежные средства, акции и иные ценные бумаги, что дает возможность сконцентрировать большое число небольших вкладов с целью их инвестирования в наиболее рентабельные проекты. Обязанности и права распорядителя траста обусловливаются законодательством или договором траста. Лицо, в пользу которого заключен договор траста, называется бенефициаром. Им может являться как третье лицо, так и сам учредитель.

Функции траст-отделов коммерческих банков включают в себя три большие группы операций:

- распоряжение наследством клиентов по завещанию;

- выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;

- агентские услуги.

Если бы коммерческие банки занимались только организацией денежных расчётов, хранением сбережений и выдачей ссуд, то они не выполняли бы той ключевой роли, которая им принадлежит в современной экономике. Банки способны, не печатая денег, увеличивать денежную массу и тем самым регулировать экономическую жизнь страны. Смысл происходящих процессов состоит в том, что денежные вклады из банков не изымаются одновременно. При наличии определённого, законодательно установленного резервного фонда, деньги, находящиеся в банке пускаются в оборот, т.е. фактически осуществляется кредитная эмиссия.

Кредитная эмиссия состоит в увеличении банком денежной массы за счёт создания новых чековых (текущих) счетов для тех клиентов, которые получили от него ссуды и не берут их наличными деньгами, соглашаясь проводить свои будущие расходы в безналичной форме. Видами кредитных денег могут выступать чеки, векселя, депозитные, электронные деньги. Кредитная эмиссия не оказывает негативного воздействия на экономическую жизнь страны, благодаря тому, что она имеет чёткие пределы, которые определяются величиной резервных требований Центрального банка. Весь разнообразный объём активных и пассивных операций коммерческих банков выражается в их доходах и расходах. Активы коммерческих банков - это любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент. Проще говоря, активами банков обычно именуют все их имущество, которое может быть оценено с денежной точки зрения. Различают четыре основные вида активов коммерческих банков:

- кассовая наличность (все имеющиеся на счетах банковского учреждения денежные средства);

- банковские ссуды (обязательства, которые имеют перед банком те его клиенты, которым были выданы ссуды на тех или иных условиях - то есть потенциальные деньги, права на которые принадлежат банку, но в данный момент не имеют конкретного наличного выражения);

- инвестиции (чаще всего инвестиции осуществляются в ценные бумаги частных и государственных компаний, а также в государственные ценные бумаги);

- недвижимость.

Активы коммерческих банков принято разделять на основании нескольких критериев. Если рассматривать их с точки зрения ликвидности (то есть способности быстро найти покупателя и принести доход), то выяснится, что кассовая наличность обладает средней ликвидностью, недвижимость можно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности присуща ссудам и инвестициям. В случае если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что как раз ссуды и инвестиции обладают высоким риском (могут не принести дохода или привести к убыткам), тогда как недвижимость и кассовая наличность риска практически лишены. Наконец, активы коммерческих банков могут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (кассовая наличность и недвижимость).

Пассивы банков играют не меньшую роль в осуществлении банковской деятельности. Дело в том, что под пассивами коммерческих банков подразумевают так называемые пассивные операции, то есть такие операции, которые направлены на формирование различными способами из различных источников банковских ресурсов. И справедливости ради стоит отметить, что вообще-то активы по отношению к пассивам в банковском деле имеют вторичный характер - первоначально для организации банковского учреждения необходимо осуществить операции по привлечению средств из внешних источников (то есть пассивы), чтобы на их базе уже создать собственный капитал, имеющий денежное выражение (то есть те самые активы). Пассивные операции банков образуют ресурсы банков и делятся на:

- образование собственного капитала банка путем первичной эмиссии (выпуска) ценных бумаг;

- прием депозитов (банковских вкладов) от физических и юридических лиц;

- отчисления от прибыли банка на увеличение собственного капитала и фондов;

- получение кредитов от других банковских учреждений и иных кредитных структур, в том числе и государственных.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки находящиеся в обороте денежные средства и тем самым представляют собой их кредитный потенциал, образуемый собственными и привлеченными средствами. Собственные средства составляют акционерный капитал (уставной фонд, формируемый за счет выпуска и размещения ценных бумаг), резервный капитал (отчисления от прибыли на случай незапланированных убытков и неблагоприятного изменения конъюнктуры на фондовом рынке) и нераспределенную прибыль (оставшаяся после уплаты дивидендов и пополнения резервного капитала). Привлеченные из различных источников средства (депозиты, кредиты и так далее) ценны тем, что обеспечивают подавляющее большинство (до 90%) активных банковских операций - в частности, именно за их счет осуществляются почти все кредитные операции.

Основные статьи доходов коммерческих банков - это:

- проценты за кредит;

- дивиденды по паям и акциям;

- комиссионные платежи и пр.

Затраты банков сводятся к начисленным и уплаченным процентам, ассигнованиям на содержание административно-управленческого аппарата, амортизационных отчислений, операционным расходам. Превышение доходов над расходами составляет банковскую прибыль (спрэд), из которой более 55% уплачивается государству. Основная часть оставшейся прибыли используется на создание резервных и прочих фондов, а также на текущую коммерческую деятельность.

Коммерческие банки также занимаются посредническими операциями, проводят универсальные операции для предприятий всех отраслей и ведомств, за счет привлеченных во вклады денежных ресурсов и сбережений. Однако этим функционирование коммерческого банка не заканчивается, в настоящее время насчитывающего до 300 видов различных операций.

Отношения между клиентом и банками носят строго официально оформленный (договорной) характер. Клиенты могут самостоятельно принимать решение о выборе банка для обслуживания, как для проведения кредитного и расчетного, так и кассового. Предприятие вправе по любым видам банковских операций обслуживаться либо в одном, либо в нескольких банках. Все операции, проводимые в коммерческом банке, могут совершаться, как в рублях, так и в иностранной валюте. Коммерческим банкам нельзя осуществлять операции по торговле или производству материальных ценностей, а также банкам запрещено заниматься страхованием любых видов риска, исключение составляют - валютные риски. При составлении межбанковского договора, коммерческие банки могут размещать и привлекать денежные ресурсы между собой в виде кредитов или депозитов, а также проводить другие взаимовыгодные операции, предусмотренные уставами учреждения.

Коммерческие банки самостоятельно принимают решение о выборе банка для совершения операций или хранения средств, для этого они открывают корреспондентский счет. Кроме того, коммерческие банки при недостатке капитала для исполнения принятых на себя обязательств или кредитования клиентуры, могут обращаться в ЦБ за получением кредита.

коммерческий банк кредитный трастовый

Заключение

На основании приведённого материала можно сделать следующие выводы.

Коммерческий банк - это негосударственная организация, основной функцией которой является удовлетворение потребностей юридических и физических лиц страны с целью получения собственной выгоды.

Перспективными направлениями развития банковской системы в России с учётом опыта западных стран могут быть: универсализация банковской деятельности, упрощение её двухуровневой организационной структуры, централизация сети, создание интегрированной автоматизированной системы управления банковскими операциями.

Преодоление негативных процессов в экономике в значительной степени должно будет определяться мерами разрешения современного банковского кризиса. При этом особое значение приобретают безотлагательные действия, направленные на формирование жизнеспособных банковских институтов, восстановление доверия к отечественной и мировой банковской системе и привлечение на этой основе сбережений населения.

Активная деятельность коммерческих банков в нашей стране расширяется, они все больше начинают выполнять новые для себя функции, перенимая в основном опыт крупных зарубежных банков.

При выполнении курсовой работы было рассмотрено место коммерческих банков в современной банковской системе; перечислены существующие виды коммерческих банков; изучены направления деятельности коммерческих банков.

Таким образом, были выполнены все поставленные задачи и в результате их выполнения исследованы виды и направления деятельности коммерческих банков, в чём и состояла цель курсовой работы.

?????????

Консалтинг - консультирование производителей, продавцов, покупателей в сфере технологической, технической, экспертной деятельности.

Кредитные рейтинги - мнение об уровне кредитного риска, оценка кредитоспособности компании

Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за плату, на срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем

Лизинговые платежи - суммы платежей лизингодателю от лизингополучателя за владение и пользование имуществом, предоставленным/полученным по договору лизинга

Платежеспособность - способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги)

Расчеты - процесс определения размеров обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса

Факторинговые операции - покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с покупателя продукции

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю)

Эмиссия ценных бумаг - установленная законом последовательность действий эмитента, размещающего эмиссионные ценные бумаги

Список использованных источников

Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями. - М.: Норма, 2012

Федеральный закон от 17.05.2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» - М.: Норма, 2008

Абрамова Т. М. Бизнес и банки. - Ростов-н/Д.: Феникс, 2010

Горбачев Н. И. Факторы устойчивого развития регионов России. - СПб.: Питер, 2009

Градов А. П. Экономическая стратегия фирмы. - СПб.: Специальная литература, 2008

Дорофеева А. Банки собрали урожай депозитов // Коммерсантъ, № 20 (3837) от 08.02.2008

Канаев А. В. Банковская деятельность в сфере теории финансового посредничества: традиции и инновации // Вестник СПбГУ, 2009, № 3

Каурова Н. Н. Тенденции и перспективы развития коммерческих банков в России // Банковский ритейл, 2009, № 2

Кравцова Г. И., Василенко Н. К., Козлова И. К. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 2009

Милюков А. И. Банковская система России: качество банковской деятельности и управления // Деньги и кредит, № 5, 2010

Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2013

Носко А. П. Активные операции коммерческих банков. - М.: Консалтбанкир, 2009

Солнцев О. М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт, 2012, № 38

Спицын И. О., Спицын Я. О. Маркетинг в банке. - СПб.: Северо-Запад, 2012

Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. - М.: Дашков и К°, 2011

Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Банковское право РФ. Общая часть. - М.: Юристъ, 2008

Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: Инфра-М, 2008

Уткин Э. А. Банковское дело в России. - М.: Дело и сервис, 2011

Фетисов Г.Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2004, № 10

Хамитов К.И. Становление современной банковской системы России. // Вопросы экономических наук, 2010, № 4

Размещено на Allbest.ru