К плюсам такой системы можно отнести простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования понятной для общества. Недостатком такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге финансового состояния банков.

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) - российская государственная корпорация, особый вид некоммерческой организации, созданная в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 в рамках формирования системы страхования вкладов.

Обязательное страхование вкладов в банках - это достаточно надежный способ сохранить свои средства. Подобную гарантию дает государство, т.е. если банк включен в систему обязательного страхования, то вкладчик может быть спокоен за свой денежный вклад. В случае кризиса или банкротства банка вкладчик сможет вернуть свои деньги, благодаря страхованию вклада. В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 13 октября 2008 года №174-ФЗ возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей.

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

Финансовый кризис продемонстрировал значительный потенциал системы страхования вкладов для минимизации его негативных последствий. Работа Агентства по оперативной выплате возмещения вкладчикам разорявшихся банков способствовала быстрому прекращению оттока вкладов из банков и возобновлению роста объемов средств, размещенных населением в кредитных организациях.

Введение системы страхования вкладов оказало весьма позитивное влияние на развитие регионального банковского сектора. Данный положительный эффект может быть усилен. В качестве вариантов здесь можно называть увеличение страховой суммы, изменение методики расчета взносов банков в фонд страхования и более активное распространение информации о системе страхования вкладов. Несмотря на то, что информации, которую распространяет Агентство по страхованию вкладов, по мнению многих, уже достаточно, целесообразно увеличить объем информации в общедоступных СМИ, таких как телевидение, общероссийские газеты, радио. Было бы хорошо, если бы информацию о системе страхования рассылали централизованно по почте, что особенно актуально для регионов.

страхование вклад сберегательный антикризисный

2. АНАЛИЗ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

2.1 Анализ современной системы страхования вкладов в России

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» создана в январе 2004 года Российской Федерацией в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в целях реализации государственной политики по защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

В настоящее время Агентство также осуществляет полномочия по управлению конкурсным производством (ликвидацией) в банках в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и по финансовому оздоровлению (санации) банков в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

Основные усилия Агентства в 2010 году были направлены на содействие послекризисному восстановлению российской банковской системы в условиях снижения негативного воздействия мирового финансового кризиса. С этой целью Агентство обеспечивало бесперебойное функционирование системы страхования вкладов (ССВ), управляло процедурами конкурсного производства (ликвидации) в несостоятельных кредитных организациях, сосредоточившись на формировании конкурсной массы и расчетах с кредиторами банков, ставших неплатежеспособными в результате кризиса, завершало меры финансового оздоровления ряда социально и экономически значимых банков, приступив к восстановлению стоимости активов, приобретенных в рамках санации банков, для возмещения предоставленного государством финансирования.

В 2010 году Агентство определило стратегию своего развития на среднесрочный период (до 2015 года), выделив основные направления совершенствования своих базовых функций, внедрения современных моделей управления, передовых технологий и инноваций.

Финансовая нагрузка на систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в 2010 году продолжала оставаться достаточно высокой. Количество страховых случаев (16) по сравнению с кризисными годами снизилось почти в 2 раза (в 2009 году - 31, в 2008 году - 27), однако общий объем страховой ответственности Агентства по банкам, у которых были отозваны лицензии, составил 15,1 млрд. руб., существенно превысив показатель предыдущего года (5,8 млрд. руб.) и едва не достигнув уровня 2008 года (16,3 млрд. руб.).

Данное обстоятельство обусловлено тем, что в конце 2010 года на фоне общей стабилизации банковского сектора практически одновременно произошло банкротство 5 банков, связанных общим владельцем бизнеса и имеющих признаки криминальных банкротств (АКБ «Славянский Банк», АКБ «Традо-банк», КБ «Уралфинпромбанк», Банк «Монетный дом» ОАО, ОАО КБ «Донбанк»), с общей суммой страховой ответственности 10,3 млрд. руб. (страховые выплаты в 2010 году - 4,8 млрд. руб.). Без учета указанных банков динамика страховых выплат более адекватно отражает посткризисную ситуацию в банковской системе.

В рамках исследования были проанализированы структурные и финансово-экономические показатели ССВ.

Структурные показатели ССВ

На начало 2010 года в ССВ было зарегистрировано 925 банков. В течение года Агентством исключено из реестра 23 банка, из них 17 - в результате происходящих в банковской системе процессов консолидации (в связи с прекращением деятельности банков в результате их реорганизации в форме присоединения). Пять банков исключены в связи с отзывом (аннулированием) лицензии и завершением выплаты возмещения по вкладам; один - по причине прекращения права на привлечение во вклады денежных средств и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц в связи с заменой лицензии и исполнением всех обязательств перед вкладчиками.

Семь банков (шесть - г. Москва и один - Республика Северная Осетия-Алания) включены в реестр, в т.ч. пять банков, обратившихся с ходатайством в связи с истечением двух лет со дня прекращения права на работу с вкладами; два банка - впервые обратившихся за получением указанной лицензии. Изменение состава банков - участников за все время функционирования ССВ отражено в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Изменение состава банков - участников ССВ

Год	Включено в состав участников	Исключено из реестра банков	Число банков в ССВ на конец года	Страховые случаи в течение года
2004	381	0	381	0
2005	562	12	931	1
2006	10	7	934	9
2007	7	7	934	15
2008	13	10	937	27
2009	7	19	925	31
2010	7	23	909	16

Таким образом, по состоянию на 1 января 2011 года в ССВ было зарегистрировано 909 банков, в т.ч. 77 банков, находящихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), и 13 действующих банков, остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств физических лиц.

Финансово-экономические показатели ССВ В 2010 году размер страхового возмещения (700 тыс. руб.) и ставка страховых взносов банков (0,1% расчетной базы за расчетный период) оставались неизменными в связи с сохранением оптимального соотношения основных финансово-экономических показателей ССВ. Вклады, средства на которых полностью застрахованы, в 2010 году составили: по количеству - 99,7%, по сумме - 58,2% всех застрахованных обязательств банков перед вкладчиками.

Совокупный объем застрахованных вкладов на конец 2010 года составил 9 798,3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2009 годом на 2 334,1 млрд. руб. (31%). Это говорит о том, что вкладчики предпочитают себя подстраховать и повышается роль системы страхования.

Размер страховой ответственности Агентства (потенциальные выплаты) в течение отчетного года в связи с ростом средств физических лиц в банках вырос в абсолютном выражении и на 01.01.2011 составил 6 808,9 млрд. руб. (против 5 365,8 млрд. руб. на 01.01.2010). В относительном выражении (как отношение к совокупному объему застрахованных вкладов) он незначительно снизился и составил 69,5% (в 2009 году - 71,9%). Указанное изменение произошло за счет более быстрого в первой половине года роста вкладов, размер которых превышает 700 тыс. руб.

Далее необходимо рассмотреть выплаты страхового возмещения: организацию и проведение страховых выплат, и противодействие страховым мошенничествам. Исследуем направления деятельности ССВ.

1.Организация и проведение страховых выплат. В 2010 году Агентство вносило заметный вклад в устойчивое функционирование банковской системы и экономики в целом, обеспечивая быструю и четкую выплату страхового возмещения вкладчикам.

В 2010 году произошло 16 страховых случаев, по результатам которых у Агентства возникли обязательства по выплатам перед 235 тыс. вкладчиков. В декабре произошел самый крупный страховой случай - в отношении челябинского Банка «Монетный дом» (105 тыс. вкладчиков, страховая ответственность - 5,1 млрд. руб.). В 2010 году Агентство обеспечивало возможность получения страхового возмещения вкладчикам 77 банков, в отношении которых наступили страховые случаи, в том числе в предыдущие годы (из них - 36 банков зарегистрированы вне московского региона).

За выплатой страхового возмещения обратились более 43 тыс. вкладчиков 64 банков, имеющих структурные подразделения в 44 субъектах Российской Федерации (вкладчики остальных 13 банков за выплатами не обращались). В пяти банках: ООО КБ «Нефтяной», ЗАО КБ «Приволжское ОВК», ООО «Мединвестбанк», АКБ «МСБ» (ОАО), Банк «Поволжское ОВК» ОАО - завершены выплаты страхового возмещения в связи с окончанием ликвидационных процедур (всего с начала функционирования ССВ они завершены в 23 банках).

В целях своевременной выплаты страхового возмещения, в том числе для формирования в кратчайшие сроки реестра обязательств банков перед вкладчиками, представители Агентства в течение года участвовали в работе всех назначаемых Банком России временных администраций по управлению кредитными организациями, в отношении которых наступил страховой случай.

Выплата страхового возмещения по всем страховым случаям, наступившим в 2010 году, начиналась в установленные сроки (до 14 дней после отзыва лицензии), в трех случаях эти сроки были сокращены до 8-10 дней. Информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате страхового возмещения публиковалась в «Вестнике Банка России», печатных органах по месторасположению банка, а также размещалась непосредственно в самом банке. Каждому вкладчику по почте направлялось индивидуальное сообщение (169 тыс. почтовых отправлений).

Для обеспечения максимально удобных условий получения средств вкладчиками в 15 случаях на конкурсной основе привлекались банки-агенты, имеющие структурные подразделения в тех населенных пунктах, где до отзыва лицензии банки привлекали средства населения.

Четыре раза в выплатах возмещения участвовало по два и более банка-агента, между которыми вкладчики распределялись по территориальному признаку. Условия привлечения банков-агентов, как правило, предусматривали выплату им минимальной комиссии за услуги и авансирование ими расходов Агентства на выплату страховки.

По состоянию на 1 января 2011 года при Агентстве аккредитовано 58 банков, имеющих 28 тыс. отделений (в 2009 году - 25 тыс.) во всех субъектах Российской Федерации.

2. Противодействие страховым мошенничествам. В 2010 году была продолжена работа по предотвращению необоснованных выплат по требованиям, возникшим в результате страхового мошенничества. Такие неправомерные требования, как правило, связаны с остатками на счетах подставных физических лиц, искусственно сформированными в условиях неплатежеспособности банка непосредственно перед отзывом у него лицензии. Они оформляются техническими записями о внутрибанковских проводках со счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, размер остатков на счетах (вкладах) которых заведомо превышает максимальный размер страхового возмещения. Также для неправомерного формирования записей по счетам физических лиц, по сговору клиентов банка и его работников, используется имитация открытия вклада за счет одновременного снятия и внесения денежных средств через кассу банка.

Указанные действия совершаются с намерением обойти установленный законодательством порядок удовлетворения требований кредиторов в ходе ликвидационных процедур и добиться необоснованной выплаты средств за счет фонда обязательного страхования вкладов. Подобные действия квалифицируются Агентством как страховое мошенничество. По предложениям Агентства временными администрациями по управлению банками в отчетном году были исключены из реестров обязательств фиктивно сформированные остатки на счетах 1769 физических лиц (в 2009 году - 1114) на общую сумму 857 млн. руб. (в 2009 году - 632 млн. руб.). В 2010 году в Агентство поступило 497 (в 2009 году - 1593) обращений о несогласии с размером страхового возмещения. По результатам рассмотрения таких обращений и дополнительных документов в 161 случае (в 2009 году - 250) обращения вкладчиков были удовлетворены в досудебном порядке.

В течение 2010 года на рассмотрении судов общей юрисдикции в различных субъектах Российской Федерации находились 427 исков, связанных с выплатой возмещения по вкладам (более чем 2-кратное снижение по сравнению с 2009 года). Основанием таких споров в подавляющем большинстве случаев явился отказ Агентства в выплате страхового возмещения по фиктивно сформированным остаткам.

По 246 обращениям (58%) возражения Агентства признаны обоснованными, и суды отказали заявителям в удовлетворении исков (в 2009 году - 33%), в 171 случае (40%) требования истцов были удовлетворены (в 2009 году - 50%). Рассмотрение 10 дел продолжится в 2011 году.

По предложению Агентства в Правительстве России разрабатывается законопроект по внесению в Закон о страховании вкладов изменений, направленных на предотвращение такого рода операций.

3. Проведение контрольных мероприятий в отношении банков- участников ССВ. В рамках обеспечения функционирования системы страхования вкладов, защиты прав и интересов вкладчиков Агентство принимало участие в проверках, проводимых Банком России в банках - участниках ССВ.

Цель участия в них работников Агентства - оценка выполнения обязанностей, возложенных Законом о страховании вкладов, а именно надлежащее ведение учета обязательств перед вкладчиками, способность банков сформировать реестр обязательств перед вкладчиками в течение 7 дней, своевременность и полнота уплаты страховых взносов.

Проверки банков проводились преимущественно на плановой основе в соответствии со «Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2010 год», утвержденным Банком России. В 2010 году работники Агентства приняли участие в проверках 90 банков, расположенных в 33 субъектах Российской Федерации. Суммарный объем вкладов в них составил 7% всех вкладов, размещенных в банковской системе (без учета Сбербанка России).

Всего с момента начала деятельности Агентства по вопросам страхования вкладов проверено 565 банков (в том числе банки, прекратившие впоследствии свою деятельность в результате реорганизации или ликвидации). В проверенных банках, действовавших на 01.01.2011, размещено около 85% вкладов физических лиц (без учета Сбербанка) (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Динамика количества проверенных банков в 2005-2010 годах

По результатам проверок можно констатировать, что всеми проверенными банками денежные средства физических лиц, привлеченные на основании договоров банковского вклада (счета), правильно определяются как вклады, подлежащие страхованию, и включаются в расчетную базу страховых взносов. Вкладчики проверенных банков достаточно полно информированы об участии банка в системе страхования вкладов и о порядке получения возмещения по вкладам при наступлении страхового случая. Особое внимание в ходе проверок уделялось оценке способности банка сформировать реестр обязательств, соответствующий установленным требованиям (рис. 2.2). Большинство сформированных реестров обязательств (84%) в целом им соответствовало, 9% банков сформировали реестр обязательств, полностью соответствующий установленным требованиям. Проверки показывают, что качество учета данных о вкладчиках повышается. Банки в основном переходят на современные учетные технологии, позволяющие рассматривать каждого вкладчика как «единого клиента» в рамках различных банковских продуктов и учетных систем, что способствует повышению качества данных.

Рис. 2.2. Результаты проверки качества реестра обязательств в банках, где были проведены проверки

Вместе с тем в 7% проверенных банков сформированные тестовые реестры обязательств не соответствовали установленным требованиям.

Следующим направление анализа является рассмотрение Фонда обязательного страхования. За 2010 год Фонд увеличился на 37 млрд. руб. (39,5%) и по состоянию на 1 января 2011 года составил 130,8 млрд. руб. В течение года основной рост происходил за счет поступления страховых взносов банков (31,3 млрд. руб., что на 27,2% больше, чем за предыдущий год). Фактическое расходование средств Фонда на выплаты страхового возмещения составило 9,4 млрд. руб., возврат из конкурсной массы ранее выплаченного страхового возмещения составил 1,6 млрд. руб. (по банкам, где конкурсное производство завершено, возврат средств в Фонд составил 100%).

В структуре источников Фонда страховые взносы достигли 105,3 млрд. руб. (81%), капитализированная прибыль - 17,6 млрд. руб. (13%), имущественный взнос Российской Федерации - 7,9 млрд. руб. (6%) (рис. 2.3).

Рис. 2.3. Структура Фонда на 01.01.2011

В течение 2010 года банки - участники ССВ перечисляли страховые взносы за IV квартал 2009 года, а также I, II и III кварталы 2010 года. Контроль правильности уплаты страховых взносов в Фонд осуществлялся на ежеквартальной основе.

В отчетном году краткосрочную задержку платежей (на 1 день) допускали не более 0,7 - 1,3% плательщиков (от шести до одиннадцати банков за квартал). Большинство банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме.

В 2010 году действующим банкам было направлено 30 требований о погашении задолженности на общую сумму 5,8 тыс. руб.; банкам с отозванными лицензиями - 17 требований на 10,9 млн. руб. Все требования, направленные действующим банкам, погашены своевременно и полностью.

Средства Фонда учитывались на специальном счете Агентства в Банке России. Отчет о движении денежных средств Фонда за 2010 год приведен в приложении.

Проведем оценку достаточности средств Фонда.

Агентство продолжало в 2010 году совершенствовать систему анализа рисков, позволяющую оценивать достаточность средств Фонда.

В соответствии со ст. 41 Закона о страховании вкладов был сделан расчет размера Фонда, достаточного для осуществления прогнозируемых в 2011 году выплат. На основании Сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации, основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 года, подготовленных Минэкономразвития России, были рассчитаны параметры системы страхования вкладов до конца 2011 года.

Для прогнозирования потоков средств Фонда применялась методика оценки финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов, использующая статистическую обработку данных бухгалтерской и иной отчетности банков, а также данные о банкротствах банков за период с 2002 по 2010 год.

Расчеты показали, что прогнозируемая на 2011 год величина Фонда будет достаточной для выплаты возмещения по вкладам. Расходования средств федерального бюджета для покрытия дефицита Фонда в 2011 году не потребуется. Данный вопрос был рассмотрен Советом директоров Агентства 15 сентября 2010 года.

Ежеквартально проводилась оценка страховых рисков ССВ на предстоящий квартал. Для этих целей наряду с эконометрической моделью Агентство использовало также модели, позволяющие оценить финансовую устойчивость банков на основании информации об их кредитных рейтингах, а также о текущих рыночных котировках ценных бумаг, эмитированных банками. Результаты оценки рассматривались Правлением Агентства.

По состоянию на 1 января 2011 года показатель достаточности Фонда (отношение размера Фонда к страховой ответственности Агентства без учета Сбербанка России) находился на уровне 4,7%. Снижение данного показателя к концу отчетного периода объясняется быстрым ростом банковских вкладов и значительным объемом выплат в IV квартале 2010 года. По оценкам Агентства, данный показатель может достигнуть значения 5,0% в середине 2011 года.

Исследуем инвестирование временно свободных денежных средств Фонда.

В целях защиты от инфляции и пополнения Фонда Агентство осуществляло размещение (инвестирование) временно свободных денежных средств на рынке на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности.

Размещение средств проводилось в соответствии с Положением об инвестировании временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов на 2010 год, утвержденным Советом директоров Агентства 26 ноября 2009 года.

Инвестирование денежных средств Фонда осуществлялось с учетом менявшейся в течение года рыночной конъюнктуры.

В течение I квартала 2010 года в связи с частичным восстановлением рынков Агентство проводило более активную инвестиционную политику, увеличивая долю облигаций российских корпоративных эмитентов. При этом активы со сроком погашения до одного года поддерживались на уровне не менее 30% средств Фонда. В связи с неопределенностью, возникшей после резкого роста фондового рынка в I квартале 2010 года, во II квартале 2010 года применялась более сдержанная инвестиционная политика, при которой увеличение доли высоконадежных депозитов в Банке России происходило за счет ограничения роста других видов финансовых вложений. Во втором полугодии 2010 года проводилась умеренно консервативная инвестиционная политика, направленная на поддержание долей инструментов на сложившихся уровнях и постепенное снижение доли активов со сроком погашения до 1 года в пользу более доходных инструментов с большими сроками.

Общая сумма доходов от инвестирования средств Фонда с учетом переоценки ценных бумаг за 2010 год составила 13 410 млн. руб., доходность инвестированных средств - 12,1% годовых.

Таким образом, проводя в 2010 году в целом умеренно консервативную политику, Агентство обеспечило денежные средства для страховых выплат и достигло доходности, сравнимой с показателями иных участников рынка ценных бумаг, имеющих аналогичные инвестиционные ограничения.

Далее необходимо рассмотреть влияние ССВ на рынок банковских вкладов.

В 2010 году ССВ способствовала поддержанию доверия населения к банковской системе. В течение года вклады продолжали быстро расти даже на фоне снижения процентных ставок ниже уровня инфляции. Указанное свидетельствует о том, что граждане рассматривают банковские вклады в первую очередь как надежное размещение денежных средств.

Застрахованные вклады физических лиц в банках в 2010 году увеличились на 2 334 млрд. руб., в относительном выражении - на 31,3% (в 2009 году - на 26,8%). В течение всего года наблюдался устойчивый чистый приток средств во вклады, при этом поквартальная динамика роста была традиционной - более высокие темпы во II и IV кварталах.

Средняя скорость прироста депозитов в январе-ноябре 2010 года составляла 5,2 млрд. руб. в день, значительно превысив аналогичный показатель прошлого года (в январе-ноябре 2009 года -- 3,2 млрд. руб. в день). В декабре ежедневный приток средств населения стал еще больше. В результате традиционные предновогодние премиальные выплаты принесли банковской системе в декабре дополнительно 430 млрд. руб. (в конце 2009 года - 520 млрд. руб.).

В 2011 году, по оценкам Агентства, средства населения в банковской системе могут увеличиться на 2,6-2,8 трлн. руб., что соответствует росту совокупного размера вкладов на 26,5-28,5%. Объем средств физических лиц в банках по итогам 2011 года может составить 12,4-12,6 трлн. руб. (рис. 2.4). Данный сценарий исходит из неизменности сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году.

Рис. 2.4 Прирост вкладов населения в 2004-2011 году (млрд. руб., %)

Однако Агентство не исключает замедления прироста депозитов как нарастающей реакции населения на их отрицательную доходность. В этом случае увеличение объема вкладов в 2011 году возможно на 2,4-2,5 трлн. руб. или на 24,5-25,5% до 12,2-12,3 трлн. руб.

При любом из указанных сценариев Агентство обеспечит выполнение функции по страхованию вкладов в полном объеме.

В отчетном году, как и в предыдущем, продолжился опережающий рост средних и крупных вкладов. В результате к концу года доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 13 до 13,8% общего объема депозитов, от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. - с 5 до 6,2%, свыше 1 млн. руб. - с 32,5 до 35,5%.

Наиболее быстрыми темпами в течение года росли вклады, находящиеся в пределах от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб., - на 63,2% по объему вкладов и на 62,9% по количеству открытых счетов. На втором месте оказались вклады размером свыше 1 млн. руб.: за год они выросли по объему на 43,5%, а по количеству счетов - на 52,4%. Быстрее средних темпов также росли вклады объемом от 400 до 700 тыс. руб.; за 2010 год они увеличились по объему на 39,8%, а по количеству счетов - на 38,6%. В то же время в IV квартале темпы роста всех указанных групп вкладов сблизились до 10,5-12,5%. Такого не наблюдалось ранее ни в 2010, ни в 2009 годах, и пока нельзя сказать, станет ли это новой тенденцией.

По итогам года средний размер вкладов в интервале до 100 тыс. руб. увеличился на 4,9% (до 3,9 тыс. руб.), от 100 до 400 тыс. руб. - на 1,6% (до 188,2 тыс. руб.). Для интервала свыше 1 млн. руб. он заметно снизился - на 5,8% (до 4 205,5 тыс. руб.). Во всех остальных исследуемых интервалах средний размер вклада практически не изменился.

Быстрый рост вкладов с размером, близким к максимальной сумме страхового возмещения (от 400 до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб.), свидетельствует об активном воздействии системы страхования на сберегательное поведение населения. В то же время рост вкладов размером от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. в основном происходил во второй половине года и во многом вызван предновогодними выплатами. Необходимо также подчеркнуть, что средний размер вклада составил 21,4 тыс. руб. (очищенный от неактивных мелких счетов - 116,7 тыс. руб.), а страховое возмещение в 700 тыс. руб., как уже отмечалось, полностью покрывает 99,7% всех вкладов.

В условиях роста общего объема вкладов доля страховой ответственности Агентства (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) за 2010 год снизилась с 71,9 до 69,5% всех вкладов (с 56,9 до 54,8% без учета Сбербанка России). В то же время значения данного показателя все еще находятся на уровне, достигнутом при повышении размера страхового возмещения в октябре 2008 года. Это свидетельствует о том, что существующий уровень страхового возмещения соответствует уровню доходов населения и структуре вкладов.

В феврале-марте 2010 года Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) по заказу Агентства было проведено социологическое исследование инвестиционного поведения населения и влияния на него системы страхования вкладов. Полученные данные характеризуют ситуацию в сфере денежных доходов и сберегательного поведения населения как стабильную, не претерпевшую существенного ухудшения под влиянием мирового финансового кризиса и имеющую позитивный вектор развития.

Сравнительный анализ результатов социологических исследований, регулярно проводимых ВЦИОМ по заказу Агентства, позволяет сделать следующие выводы:

1) число «вкладчиков» за период с декабря 2007 года увеличилось и составляет около 40% взрослого населения страны (или в абсолютном выражении около 45 млн. человек) (в 2007 году доля вкладчиков составляла около 36%);

2) количество пользователей банковскими услугами с декабря 2007 года также возросло - сегодня две трети взрослых россиян (65% или в абсолютном выражении около 72 млн. человек) являются клиентами банков (в 2007 году доля пользователей банковскими услугами составляла 54%);

3) общая информированность населения о наличии системы страхования вкладов увеличилась, чему способствовало повышенное внимание общества к проблемам банковской системы и увеличение суммы страхового возмещения в период острой фазы кризиса. Если в декабре 2007 года доля респондентов, заявивших о высоком уровне осведомленности о ССВ или знакомстве с ней в общих чертах, составляла 15% и еще 23% оценивали уровень своей информированности как поверхностный, то в феврале 2010 года таковых было соответственно 19% и 30%.

2.2 Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики и современное состояние

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

За последнее десятилетие обязательные системы страхования вкладов введены в большинстве постсоциалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии: сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в Казахстане, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане.

В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов:

1) Явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2) Законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3) Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4) Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответственных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5) Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

6) Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации - может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

Рассмотрим практику построения системы страхования вкладов некоторых развитых стран Система страхования вкладов США

Наибольшее значение, как элемент мирового опыта, имеет система гарантирования вкладов в форме страхования, созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) - Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях - Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 году была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым чиновниками (банки и другие кредитные организации не имеют право на участие в управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:

- санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);

- ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;

- выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время - 100 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования вкладов можно считать:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

- государственная собственность и управление страховым фондом;

- гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;

- значительная финансовая поддержка государства;

- практически полный охват банковских учреждений страны;

- тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.

Следует подчеркнуть, что в настоящее время система защиты вкладов в США носит совершенно всеобщий, тотальный характер: так уже к середине 90-х годов XX века системой страхования ФКСД было охвачено до 98% всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны.

Система страхования вкладов Великобритании

Решение о создании системы страхования вкладов многие страны принимали в периоды кризисов банковской системы, в частности, в Великобритании это произошло в период банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

Создание Страхового фонда депозитов (СФД) британских банков впервые было предусмотрено Банковским актом 1979 года. Этот акт регулирует в правовом отношении деятельность Страхового фонда депозитов. Вместе с тем, фонд начал действовать с 19 февраля 1982 года и имеет следующие особенности:

- СФД образован на основе законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками и является независимой корпорацией, принадлежащей государству. Данный фонд находится под контролем Совета по защите депозитов Банка Англии и может быть использован только с его разрешения;

- страхуются в обязательном порядке вклады всех банков, исключение составляют только отдельные филиалы иностранных банков, стерлинговые счета которых в Великобритании находятся под защитой систем, действующих в странах базирования головной конторы и аналогичных британской схеме;

- страхуются только вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании;

- схемой защиты предусмотрена только прямая защита сбережений вкладчиков.

На момент создания данной системы страхования максимальное страховое покрытие в банках - участниках системы страхования депозитов составляло 75% первых 10 тыс. фунтов стерлингов совокупных вкладов вкладчика в финансовом учреждении и распространялось как на физические лица, так и на компании. Однако, Банковский акт 1979 года не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80-х годов (в частности, речь идет о нашумевшем банкротстве банковской группы Джонсон Меттью Бэнкерс в 1983-1984 годах). В связи, с чем в 1987 году был подписан новый законопроект по банковскому делу. Банковский акт 1987 года частично изменил и систему защиты вкладов. Схема в целом осталась прежней, с той лишь разницей, что максимальная сумма вклада, по которому давалось 75% компенсаций, повысилась до с 10 до 20 тыс. фунтов стерлингов. В 1994 году после банкротства банка «Barings» с целью упорядочений защиты депозитов в Англии принята соответствующая Директива, основные нововведения которой состоят в следующем:

- компенсируются депозиты, открытые во всех западноевропейских отделениях банков, расположенных на территории Англии;

- компенсируются депозиты, открытые не только в фунтах стерлингов, но и в других валютах;

- максимальный размер компенсации по депозиту на сумму 20 тыс. фунтов стерлингов увеличивается до 90%;

- вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсации, предусмотренные системой защиты вкладов, которая теперь получила возможность подключиться к английскому Страховому фонду защиты депозитов с целью получения повышенной компенсации в случае ее недостаточности в стране местонахождения банка.

В настоящее время в стране действует единая система страхования вкладов, охватывающая коммерческие и инвестиционные банки, а также страховые компании. На 100% от суммы вклада застрахованы суммы в размере до 2 тыс. фунтов стерлингов, на 90% - до 33 тыс. фунтов стерлингов, на 75% - до 100 тыс. фунтов стерлингов.

Страховой фонд депозитов формируется из вступительных взносов банков - членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс. фунтов стерлингов, а максимальная - 300 тыс. фунтов стерлингов. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов на срок менее пяти лет.

Во главе Страхового фонда депозитов находится правление, состоящее из управляющего, его заместителя, главного кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим. В составе правления имеется три контролера и несколько директоров банков - участниц системы страхования депозитов.

В настоящее время в Великобритании насчитывается около 500 банков и 80 обществ взаимного ипотечного кредита. Проблема определения степени рискованности того или иного финансового учреждения возлагается на самих вкладчиков, используя принцип совместного страхования. Но данную систему нельзя считать совершенной, так как она базируется на заблуждении, что вкладчики в состоянии сами квалифицированно определять уровень риска конкретного банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что система страхования вкладов в Великобритании, действующая с 1982 года, является результатом длительного исторического развития всей банковской системы страны. Она остается одной из самых развитых систем гарантирования вкладов, которая за последние десятилетия претерпела незначительные изменения. Характерными чертами существующей системы страхования являются следующие:

- современная система страхования вкладов Великобритании охватывает не только коммерческие и инвестиционные банки, но и страховые компании;

- система страхования вкладов Великобритании работает по принципу страхового фонда, участие государства при формировании которого не предусмотрено;

- современная система страхования вкладов Великобритании основана на государственном управлении страховым фондом (несмотря на то, что Страховой фонд депозитов является самостоятельным юридическим лицом, он принадлежит государству и находится под контролем Банка Англии и может быть использован только с его разрешения);

- страхование средств вкладчиков является в Великобритании обязательным условием для всех банков, причем страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов (это является одним из недостатков существующей системы гарантирования), как физических, так и юридических лиц, находящиеся на счетах в Великобритании.

Системы страхования вкладов Японии

Система страхования вкладов Японии предусматривает создание Корпорации по страхованию депозитов, действующей с 1971 года. Капитал данной Корпорации равными долями был сформирован Правительством, Банком Японии и частными банками. Корпорация по страхованию депозитов управляется комитетом, в состав которого входят также управляющий Банком Японии и представители частных банков. Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, банков долгосрочного кредита, валютных и сберегательных банков, а также кредитных кооперативов, причем система закрыта для местных отделений иностранных банков.

Страховое возмещение выплачивается из страхового фонда, который образуется из ежегодных взносов в размере 0,008 процентов застрахованных депозитов банка. Компенсация вкладчикам выплачивается только в том случае, если их депозиты были выражены в иенах, в максимальной сумме 10 млн. иен.

Системы страхования вкладов в развивающихся странах

В немногих развивающихся странах «ограниченные и скромные» по масштабам системы страхования вкладов начали функционировать с 50-60-х годов ХХ столетия (Индия, Филиппины, Аргентина). Сберегательные системы развивающихся стран особенно отличаются неустойчивостью, повышенными рисками для вкладчиков. Это, с одной стороны, делает гарантирование вкладов особенно необходимым, с другой - создает особые трудности для его создания и функционирования.

Определим основные черты систем страхования вкладов, характерные для большинства развивающихся стран:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);

- определяющая роль государства, в том числе его участие в выплате страхового возмещения вкладчикам;

- относительно невысокий предел страхования вкладов (как правило, не выше эквивалента 4...5 тыс. долл.);

- обязательное участие в системе страхования вкладов коммерческих банков;

- ограниченная роль органов гарантирования в санации и реорганизации банков.

Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства (континентальные системы страхования вкладов).

Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства действуют в Германии, и ряд ее характеристик используется также в других странах континентальной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, отчасти - Франция).

Страхование вкладов организуется здесь самими банками через их отраслевые объединения без прямого участия государства, хотя и при его косвенном содействии. В Германии из формально добровольных взносов банков и других сберегательных учреждений формируются соответствующие страховые фонды, но размеры их невелики, а взносы банков составляют около 0,03% остатков по депозитам в год. Однако банки и сберегательные учреждения принимают на себя обязательство производить в случае необходимости дополнительные взносы. Считается, что преимуществами континентальных систем страхования вкладов являются их независимость от государственной политики, добровольность участия банков, минимум формализма и бюрократизма. В период после второй мировой войны сберегательные системы Западной Европы функционировали удовлетворительно и без потерь для вкладчиков, что в определенной степени связывается с грамотной организацией системы страхования вкладов.

Соответственно, суть системы страхования сводится к следующему:

- это в большинстве случаев негосударственная система;

- ограниченность или отсутствие формального страхового фонда;

- незначительность или отсутствие регулярных взносов банков;

- принцип добровольности и тесного сотрудничества банков;

- строгий надзор над банками со стороны центральных банков и специальных государственных органов.

Таким образом, можно сказать, что создаваемая в России система страхования вкладов - это своеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов, трансформированных с учетом особенностей российской кредитной системы и национального менталитета. В ее основу легли три основных принципа, позаимствованных у американской и европейских систем: обязательность участия банков, накопительный порядок формирования резервов за счет взносов банков и ограничительный характер выплат возмещения.

В то же время отдельные аспекты систем страхования вкладов, широко используемые зарубежными странами, не получили распространения в России, что обусловлено спецификой задач, стоящих перед российской системой страхования вкладов в настоящий момент. Например, при создании системы страхования вкладов в России во внимание принимались особенности структуры российской кредитной системы, наличие кредитной организации, лидирующей на рынке сбережений физических лиц - Сбербанка России.

С учетом этого момента был адаптирован опыт США, то есть, исключен этап создания специального органа страхования вкладов сберегательных банков, который имел место в этой стране. Отдельные элементы немецкого опыта, например, наличие независимых фондов страхования вкладов, для российских условий также явились неприемлемыми из-за таких обстоятельств, как преобладание конкуренции взаимопомощью.

Далее рассмотрим системы защиты вкладов в странах Содружества Независимых Государств и Балтии.

Система страхования вкладов Украины

Украинский фонд страхования вкладов был создан в сентябре 1998 года Указом Президента в качестве специализированной государственной организации. В сентябре 2001 года был принят Закон «О фонде гарантирования вкладов физических лиц», определивший принципы функционирования Фонда и его взаимоотношений с правительством, Национальным Банком Украины, а также процедуры выплаты возмещения.

Фонд гарантирования вкладов Украины является независимым государственным институтом - некоммерческой организацией, имеет право выпускать обязательные для банков нормативные документы в форме инструкций, указаний и правил, а также стандарты. В функции Фонда входит осуществление анализа рынков депозитов, оценка финансового состояния банков-участников системы. Фонд имеет право осуществлять проверки деятельности банков по вопросам, относящимся к его компетенции. Также предусматривается возможность исключения банков из Фонда в случае отзыва лицензии или приостановления операций по привлечению вкладов физических лиц.

Финансовые ресурсы Фонда состоят из взноса Национального Банка Украины в размере 20 млн. гривен (около 3,7 млн. долл. США), а также вступительных (в размере 1% зарегистрированного уставного капитала), регулярных (полугодовых) взносов банков в размере 0,25% от суммы остатков гарантируемых вкладов по состоянию на отчетную дату, специальных взносов банков для погашения заимствований Фонда в случае недостаточности его средств (не более суммарного размера календарных взносов за год), штрафов, уплачиваемых банками за несвоевременную или неполную уплату взносов, а также доходов от инвестирования средств Фонда в государственные ценные бумаги Украины и депозиты в Национальном Банке Украины. Фонд также имеет право прибегать к заимствованиям у Правительства, Национального Банка и иных организаций. Фонд самостоятельно занимается инвестированием своих ресурсов.

Участие банков в системе является обязательным (исключение - Сберегательный банк Украины, в отношении которого вступление в систему обусловлено принятием специального закона). При этом установлено две категории членства банков в системе:

- полноправные члены Фонда;

- временные члены Фонда.

Перевод банка в статус временного члена предусматривается в том случае, если банк не выполняет экономические нормативы, характеризующие достаточность его капитала и платежеспособность, а также, если действие лицензии банка приостановлено Национальным Банком Украины. В настоящее время участниками Фонда являются более 148 банков - полноправных членов Фонда, в отдельные периоды появляются и временные члены Фонда.

Гарантии по вкладам распространяются на любые депозиты физических лиц, за исключением вкладов членов наблюдательных советов, советов директоров, аудиторских комитетов, сотрудников аудиторских фирм, осуществлявших аудит деятельности банка в последние три года, акционеров, владеющих более 10% уставного капитала банка, а также депозитов лиц, которые на индивидуальной основе получают повышенные проценты или пользуются финансовыми привилегиями, которые повлекли ухудшение финансового состояния банка. Никаких ограничений по срокам вкладов и видам валют не устанавливается.

Предельный размер возмещения по вкладам установлен в размере 3800 гривен (около 710 долл. США). До принятия закона действовал лимит в размере 500 гривен. Возмещению подлежит как сумма основного долга, так и проценты по состоянию на дату назначения ликвидатора банка. Выплата возмещения производится в течение трех месяцев с момента назначения ликвидатора банка (сам Фонд не принимает участия в ликвидации банков-участников системы). Несмотря на то, что система гарантирования вкладов Украины действует лишь с 1998 года (а Закон «О фонде гарантирования вкладов физических лиц» с 2001 года), она заслуживает позитивной оценки и имеет следующие характеристики:

- законодательно предусматривается создание страхового фонда на случай банкротства банка, который формируется, главным образом, за счет взносов банков - участниц системы. Национальный банк Украины также участвует в финансировании Фонда;

- чрезвычайно важно, что Фонд гарантирования вкладов является независимым государственным институтом и имеет расширенный круг полномочий;

- участие банков в системе гарантирования является обязательным, причем страхованию подлежат все депозиты физических лиц, никаких ограничений по сумме и по срокам не устанавливается (но это требование не распространяется на депозиты юридических лиц).

Система страхования вкладов Казахстана

В Казахстане система страхования вкладов была создана в 1999 году. Инициатором создания системы выступил Национальный Банк Республики Казахстан, учредивший Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц как свое дочернее закрытое акционерное общество. Одновременно по инициативе Национального банка были внесены изменения в банковское законодательство, обеспечившие формирование и пополнение фонда финансовыми ресурсами, а также встраивающее Фонд в систему финансовых органов страны.