Правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации

1 ноября 1889 года открываются первые кассы при почтовом ведомстве, предоставившие дополнительные удобства для населения. Так теперь прием и выдача вкладов осуществлялась в течение всего рабочего дня почтового отделения. Спустя два месяца работы таких отделений было выдано 403 книжки на сумму равную почти 86 000 рублям. К 1890 годам количество касс достигло отметки 1265, которыми было выдано 48 974 сберкнижек на общую сумму в 2 747 621 рублей [44, c. 61]. Интересно, что помимо касс в почтовых отделениях были также и сберкассы, находившиеся на территориях фабрик и разных производств. К началу 1895 года их было 14, выдавших 929 сберегательных книжек на сумму почти в 80 000 рублей [42, c. 62].

Рубеж XIX-XX веков для сберкасс начался необычно быстрым расцветом. В стране к 1900 году уже насчитывалось порядка 5400 касс, а в 1882 году их было лишь 76.В 1895 году император Николай II утверждает новый устав для сберегательных учреждений, в рамках которого позднее было создано Управление государственными сберегательными кассами.

По новому Уставу в основе деятельности сберкасс была заложена несколько скорректированная «французская сберегательная модель». При этом за сберегательными кассами официально закреплялся статус «финансового подспорья» правительства [34].

По новому Уставу 1895 года, российские сберегательные кассы, являясь по существу правительственными, получали официальное название «государственных»; правительство гарантировало сохранность привлеченных сбережений вкладчиков, кассы обязывались хранить тайну вкладов, о состоянии которых имели право сообщать только самому вкладчику или его наследникам, а также «по требованию подлежащей правительственной и судебной власти»; существенно было облегчено открытие новых касс при всех правительственных и общественных организациях и т.п. В административном отношении общее руководство кассами возлагалось на специальное Управление во главе с управляющим, являющимся одновременно одним их директоров Государственного банка [40, c. 74].

В последствие период политической нестабильности (связанный с событиями русско-японской войны, первой российской революцией, началом первой мировой войны и пр.) отразился негативным образом на деятельности государственных сберегательных учреждений, что несколько притормозило и развитие сберегательной системы.

Таким образом, созданные в первой половине XIX века сберегательные кассы стали родоначальниками современной банковской системы и Сберегательного банка в частности. На наш взгляд, сберегательные учреждения дореволюционного периода можно характеризовать как прообраз Сбербанка. Развитие структур по привлечению финансов проходило в постоянно тяжелой социальной обстановке и инициировалось государством. В построении сберегательного дела важное значение имел зарубежный опыт. Однако сберкассы учреждались по инициативе государственных институтов, что не имело место в европейских странах. При этом, сберегательное дело показывало тенденции роста и смогло обеспечивать российскую экономику и дальнейшее развитие сберегательных учреждений вплоть до событий 1917 года.

2.2 Сберегательные кассы в советский период

14 декабря 1917 г. после вооруженного захвата зданий Петроградских банков Декретом ВЦИК «О национализации банков» в стране была введена государственная монополия на банковское дело. В соответствии с этим Декретом «в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого народного банка Российской Республики» акционерные коммерческие банки и банкирские конторы подлежали национализации и слиянию с Государственным банком [39]. Употребленное в Декрете «О национализации банков» имя нарицательное «народный банк», с конца января 1918 г. стало употребляться как имя собственное Народный банк. Сначала Банк назывался Народный банк Российской Республики, затем - Народный банк РСФСР [38]. Народный банк РСФСР, также как и Государственный банк, находился в составе финансового ведомства - Наркомата финансов. Формально вплоть до своего упразднения Банк функционировал на основании устава Государственного банка 1894 г., в который был внесен ряд изменений. Кроме того, деятельность Народного банка РСФСР в 1918-1920 гг. регулировалась Декретами и Постановлениями СНК, Постановлениями ВЦИК и ВСНХ и приказами по Наркомату финансов. В 1919 г. банковские функции Народного банка РСФСР были сведены к минимуму. В нем были централизованы все сметные, расчетные и кассовые операции. Он осуществлял исполнение бюджета, а также финансирование и расчеты между учреждениями и предприятиями. В результате Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно-кассовый орган РСФСР и перестал быть банком [41].

В конце 1917 года с приходом к власти большевиков происходит национализация земель, транспорта, торговли и промышленности. Далее произошло аннулирование индивидуальных полисов, страховых договоров, а само страховое дело было полностью национализировано. Следующим шагом стало уничтожение ипотеки, и вслед за ней на дно ушли и ипотечные банки. Закрываются кредитные общества, независимо от типа (городские или губернские), а выпущенные ими облигации аннулируются. Закончили свою работу: частные коммерческие банки, активы которых попали к Народному банку РСФСР; кредитные общества и кооперативы; ломбарды и другие финансовые организации и учреждения [44, c. 65].

Однако сберкассы под общую ликвидацию и национализацию не попадали. Вклады, которые в них находились были неприкосновенны. Хотя спорно, потому что в это время главным становится «классовый» принцип определения судьбы сбережений вкладчиков. Совету дали право решения конфисковать деньги вкладчиков в сберкассах, если те по их усмотрению получены, как говорили «нетрудовым способом» [38]. Помимо этого предусматривались довольно жесткие ограничения в отношении кредитования индивидуальных вкладчиков под залог ценных бумаг, операций по вкладам в сберкассах и многие другие.

Период полной дезорганизации финансово-денежного хозяйства страны за годы революции и гражданской войны, с осени 1918 г. привел к полному свертыванию операций сберкасс, а к концу гражданской войны - система сберегательных учреждений, а вместе с тем и сберегательное дело в России оказались полностью разрушено [39].

В 1922 году в Советском Союзе была создана система государственных трудовых сберегательных касс. Первая сберкасса была открыта в феврале 1923 года. Сберкассы в советское время принимали различные платежи.

Следующим переломным моментом в развитии российской сберегательной системы стало время «новой экономической политики», когда законодательно был определен статус и функции сберегательных учреждений. В середине 1925 года окончательно утверждается новое Положение о государственных трудовых сберегательных кассах СССР. Новый документ закрепил за государством монопольное положение, конкретизировал услуги и льготы для вкладчиков. Со временем на сберкассы легли некоторые виды банковских операций, которыми являются: открытие счетов, покупка и продажа облигаций госзаймов, и денежные переводы [45, c. 53].

Основным направлением сберегательного дела стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.).

Вторая мировая война вызвала огромное напряжение финансового и денежного хозяйства страны, что, в свою очередь, также повлияло на развитие сберегательного дела.

В самом начале Великой Отечественной Войны правительство решает ввести ограничения на выдачу вкладов физическим лицам, им дали возможность снимать только 200 рублей в месяц с каждой книжки. В 1944 году данное ограничение отменили, благодаря тому, что прошел переломный момент в расстановке сил в военных действиях, и красная армия уже обратно выдвигалась к границе СССР [38]. Как и в довоенное время, в период военных действий основная часть вкладов поступала в сберегательные учреждения от городского населения, сбережения же сельского населения привлекались в незначительных объемах.

Первые годы после войны ознаменовались активным расширением сети сберегательных учреждений разного рода, притом, что интенсивнее процесс проходил в деревнях. Уже к началу 1946 г. общая сумма вкладов значительно превышала довоенный уровень, и в целом превысила 11 млрд. руб. Первые послевоенные годы характеризовались чрезвычайно быстрым ростом операций сберегательных учреждений, так что по основным параметрам - восстановление довоенного уровня произошло уже в 1946-1947 гг. [39].

Сберегательная политика государства того времени была направлена на то, чтобы посредством аккумуляции сбережений населения и организацию их во вклады через механизм сберегательных касс, направлять указанные средства в Государственный банк на проведение им операций по кредитованию народного хозяйства.

В период 1963-1970 гг. как и раньше основными сберегателями остается население страны. В числе основных мотивов образования и хранения гражданами сбережений в сберегательных учреждениях являлись так называемые мотивы «отсроченной покупки»: накапливаемые до нужных размеров средства в сберегательных кассах направлялись впоследствии на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования [38].

С конца 60-70-х годов особое значение получают и сбережения юридических лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в сберкассах и в Госбанке СССР. В практическую деятельность сберегательных касс внедряется, безусловно, прогрессивная форма обслуживания клиентов - юридических лиц с использованием механизмов безналичных расчетов - выплата заработной платы рабочим и служащим предприятий через сберкассы. Одновременно с расширением функционального назначения сберкасс в экономической жизни общества, за период 60-80-х годов укрупняется и сама сеть сберкасс.

Созданная в 1922 году в Советском Союзе система государственных трудовых сберегательных касс, была основана на базе сберегательных касс империи. Первая сберкасса была открыта в феврале 1923 года. Сберкассы в советское время принимали различные платежи. В 1988 году Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк для населения и юридических лиц. Тем самым, нынешний Сбербанк получил свое развитие от сберкасс дореволюционного периода, а в дальнейшем от государственных трудовых сберегательных касс. Основным направлением сберегательного дела рассматриваемого периода стало удовлетворение общегосударственных потребностей (приобретение за счет средств вкладчиков государственных ценных бумаг, покупка государственных займов и т.п.).

2.3 Сбербанк в переходный период и на современном этапе

Преобразования сберегательной системы и ее «модернизация», вызванные проводимыми радикальными экономическими реформами в период «перестройки» конца 80-х - начала 90-х годов, обусловили новый этап ее формирования и развития.

До 1987 года в Советском Союзе действовала система Государственных трудовых сберегательных касс СССР, подчинявшаяся Государственному банку СССР. В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР). Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР [32, c. 60].

В начале 1988 г. произошла реорганизация банковской системы, в результате которой начала действовать новая система банков: Государственный банк СССР (Госбанк СССР), специализированные государственные банки, в числе которых:

- Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк СССР);

- Промышленно-строительный банк (Промстройбанк СССР);

- Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР);

- Банк жилищного хозяйства и коммунального строительства (Жилсоцбанк СССР);

- Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сбербанк СССР),

- новые коммерческие и кооперативные банки.

Сберегательный банк СССР обеспечивал организацию сберегательного дела в стране, безналичных расчётов и кассового обслуживания населения, а в необходимых случаях -- организаций и учреждений, распространение и погашение облигаций государственных займов, кредитование потребительских нужд граждан, обслуживание всех категорий пенсионеров. К началу 1988 года в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4 100 отделений с 50 700 филиалами и 22 100 агентств. Всего в 77 100 учреждений банка работало 248 000 человек [39].

С принятием в 1990 году Закона СССР «О банках и банковской деятельности» Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР поменял свой статус и стал коммерческим специализированным банком. В соответствии с законом Сбербанк СССР осуществлял операции по привлечению денежных средств населения и их размещению. Денежные средства, привлечённые банком, использовались им на кредитование населения и другие цели. Сохранность и своевременность возврата вкладов населения гарантировалась Госбанком СССР. Устав Сбербанка СССР утверждался Центральным советом Госбанка СССР. Председатель Сбербанка СССР назначался Центральным советом Госбанка СССР по представлению Председателя Госбанка СССР и являлся членом Правления Госбанка СССР [14].

После распада Советского Союза и ликвидации Госбанка СССР существование Сбербанка СССР было не возможно. 24 декабря 1991 года на основании собственного решения Совета Сбербанка СССР было объявлено о самоликвидации Сбербанка СССР [49]. 1 января 1992 года Сберегательный банк СССР прекратил свое существование.

Основной целью банковской реформы был переход банков на коммерческую основу. Разработчики реформы посчитали, что приток денежных средств в государственный бюджет от предприятий может быть ограниченным. Поэтому важным источником наполнения бюджета должны были стать деньги населения. Но так как система Государственных трудовых сберегательных касс СССР находилась в неудовлетворительном состоянии и не могла нормально обслуживать возрастающие потребности населения, то Центральным комитетом КПСС и Советом министров СССР было принято решение о реорганизации системы Гострудсберкасс и образовании Банка трудовых сбережений и кредитования населения СССР [26, c. 41].

22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года [12]. Вскоре Сбербанк России зарегистрировал свой Устав в Центральном Банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.

В этот период происходит принятие нового банковского законодательства в связи с переходом к рыночным отношениям и трансформацией банковской системы страны в двухуровневую банковскую систему. Сберегательный банк РФ становится основным сберегательным учреждением с обширной филиальной сетью на всей территории России. Развитие сберегательной системы в масштабе страны проходит с учётом особенностей региональных сберегательных систем.

Общее управление сберегательными институтами возложено на Центральный банк РФ.

Происходит проведение операций по привлечению вкладов населения коммерческими банками. Одновременно с этим появляются альтернативные варианты организации сбережений (покупка иностранной валюты, ценные бумаги, страховые полисы и т.п.). Интенсивное развитие современной сберегательной системы России характеризуется также ростом сберегательных учреждений, приростом объёма вкладов в коммерческих банках и в Сберегательном банке РФ.

Постановлением Верховного Совета РСФСР, принятым в 1990 г. Российский республиканский банк был объявлен собственностью РСФСР. В 1990-91 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.

Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования из системы государственных сберкасс в коммерческий банк универсального типа.

В 1996 г. была принята Концепция развития Сбербанка России до 2000 г., нацеленная на его трансформацию в универсальный коммерческий Банк посредством расширения обслуживания корпоративных клиентов при сохранении специализации и лидерства на рынке розничных услуг [49].

В 1997 г., несмотря на сложность и новизну проблем, крайне неблагоприятную международную финансовую конъюнктуру, Сбербанк способствовал устойчивому функционированию межбанковского и валютного рынков страны. Впервые в этом году он привлек крупнейший для российских банков синдицированный кредит западных банков, причем на наиболее выгодных для нашей страны условиях. Сбербанку России был присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Сбербанк - единственный из коммерческих банков России, вошедший в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс (WSBI). Ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB) [50].

В послекризисный период Сбербанк России существенно расширил кредитование реального сектора экономики. Доля отраслей реальной экономики в кредитном портфеле Сбербанка повысилась в 1,7 раза: с 55 до 90%. Сумма кредитов, выданных предприятиям этого сектора, увеличилась в 1999-2000 гг. в 6,7 раза: с 38 до 255 млрд. руб. Объем инвестиционных кредитов, выданных Сбербанком, достиг к началу 2001 г. 35 млрд. руб.

1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года [50].

Сбербанк России в полной мере выполнил принятую в 1996 году концепцию развития и стал универсальным коммерческим банком. Принятие акционерным собранием концепции развития Сбербанка России до 2005 г. стало одним из главных событий в 2000 г. [50] Поставленные новой концепцией задачи потребовали серьезной перестройки системы управления банком, расширения полномочий низовых звеньев при одновременном усилении централизации управления вопросами стратегического развития, структурной политики управления рисками. Крупномасштабная реорганизация всей системы управления была проведена в кратчайшие сроки без ущерба для интересов клиентов [49].

В 2007 году Сбербанк впервые вошёл в ежегодный список ста самых уважаемых фирм и компаний мира по версии еженедельника Barron's на 98-е место. В рейтинге крупнейших мировых компаний Fortune Global 500 за 2010 год Сбербанк занимает 256 место. В рейтинге 1000 крупнейших банков мира (по объёму капитала) журнала The Banker на 1 июля 2010 года Сбербанк занимал 43-е место. В рейтинге надёжности российских банков журнала «Финанс» на август 2009 года Сбербанк занял первое место [49].

В рейтинге 100 крупнейших российских банков за март 2011 года, составленном журналом Forbes Russia, Сбербанк занял первое место [24].

В рейтингах, составленных агентством «РБК.Рейтинг», Сбербанк среди российских банков занимает:

· 1-е место по количеству банкоматов (на 1 января 2010 года 22907 банкоматов, из которых 5327 с функцией cash-in),

· 18-е место по уровню информатизации по итогам 2009 года,

· 1-е место по количеству пластиковых карт в обращении (на 1 июля 2010 года 44805451 штук),

· 1-е место по уровню чистых активов (на 1 января 2010 года 7466409 миллионов рублей),

· 1-е место по уровню прибыли (на 1 января 2010 года 36204 миллионов рублей) [47].

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Центробанк РФ согласовал редакцию устава с новым названием. В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank) [17].

Филиальная сеть банка на 1 декабря 2009 года включала 18 территориальных банков и 19050 отделений по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. В стадии открытия находятся представительства в Германии, КНР, а также филиал в Индии.

Со времени акционирования Сбербанк России прошел динамичный путь преобразования - от государственных сберкасс до крупнейшего коммерческого банка универсального типа. Сбербанк России стал крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы, основной кредитор российской экономики. Экономическая политика, проводимая Сбербанком России, направлена на повышение доходности финансовых операций и снижение рисков, позволила существенно увеличить потенциал банка.

3. Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации на современном этапе

3.1 Организационно-правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации

Сбербанк России на сегодняшний день представляет собой современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных категорий населения в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой деятельности Сбербанка. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку [50].

Сбербанк действует в форме открытого акционерного общества. Учредителем Сбербанка является Центральный банк РФ. Сбербанк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом организации.

Являясь юридическим лицом, Сбербанк обладает всеми характерными к тому признаками: имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Сбербанк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Центрального банка РФ.

Сбербанк и его филиалы независимы от органов государственной власти и органов местного самоуправления. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль банка остается в его распоряжении и по решению Общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации [17].

Кредитные ресурсы Сбербанка России формируются за счет:

- собственных средств банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);

- средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;

- вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- кредитов, полученных в других банках;

- иных привлеченных средств.

По состоянию на 1 июля 2009 года собственный капитал банка составлял 1 340 млрд. руб. Кредитный портфель -- 5422 млрд руб., в том числе кредитование юридических лиц (без межбанковских кредитов) -- 4283 млрд. руб.; депозиты физических лиц -- 2925 млрд руб. Размер активов на 1 июля 2009 года составлял 6,552 трлн руб. Балансовая прибыль в первом полугодии 2009 года -- 7,042 млрд руб. Сбербанк -- крупнейший в России банк по объёмам операций с физическими лицами. Доля банка в общем остатке вкладов физических лиц во всех коммерческих банках на 1 декабря 2008 составила 52,5 % [50].

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года. Банк депонирует в Банке России в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, в соответствии с правилами и нормативами, установленными для Сбербанка.

Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка. Возглавляет Правление Президент и Председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Г.О. Греф [49]. Права и обязанности Президента, Председателя Правления и членов Правления определяются в соответствии с действующим законодательством и договором, заключаемым каждым из них с банком. Договор от имени банка подписывается Председателем Наблюдательного совета или лицом, уполномоченным Наблюдательным советом. Наблюдательный совет вправе в любое время расторгнуть договор с Президентом, Председателем Правления и членами Правления.

Акции, принадлежащие лично членам Наблюдательного совета Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка. Банк может быть ликвидирован или реорганизован в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров банка сроком на один год в количестве 7 членов. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета, а также занимать иные должности в органах управления банка [22].

Проверка анализа финансово-хозяйственной деятельности банка осуществляется по итогам его деятельности за финансовый год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии, по решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций. Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров заключение по итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности банка за год [21].

Все изменения и дополнения, вносимые в Устав Сбербанка и принятые Общим собранием акционеров или Наблюдательным советом в соответствии с его компетенцией, регистрируются в Банке России в установленном порядке.

Организационная структура Сбербанка России предусматривает наличие филиалов и представительств. Согласно положениям Федерального закона «Об акционерных обществах», филиал и представительство не являются юридическими лицами, действуют на основании утвержденного обществом положения. Филиал и представительство наделяются создавшим их обществом имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе общества. Руководитель филиала и руководитель представительства назначаются обществом и действуют на основании доверенности, выданной обществом. Филиал и представительство осуществляют деятельность от имени создавшего их общества. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет создавшее их общество [10].

Филиалы банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Всего филиалов и подразделений - 840 [50].

Территориальными банками Сбербанка России являются:

· Байкальский банк -- Забайкальский край, Иркутская область, Республика Бурятия;

· Волго-Вятский банк -- Нижегородская область, Владимирская область, Кировская область, Республика Мордовия, Республика Марий Эл, Чувашская республика, Республика Татарстан;

· Восточно-Сибирский банк -- Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия;

· Дальневосточный банк -- Хабаровский край, Амурская область, Приморский край, Сахалинская область, Еврейская автономная область;

· Западно-Сибирский банк -- Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, Омская область;

· Западно-Уральский банк -- Пермский край, Республика Коми, Удмуртская республика;

· Московский банк -- г. Москва;

· Поволжский банк -- Самарская область , Ульяновская область, Оренбургская область, Саратовская область, Волгоградская область, Астраханская область, Пензенская область;

· Северный банк -- Ярославская область, Костромская область, Ивановская область, Вологодская область, Архангельская область, Ненецкий автономный округ;

· Северо-Восточный банк -- Магаданская область, Камчатский край, Чукотский автономный округ, Республика Саха (Якутия);

· Северо-Западный банк -- г. Санкт-Петербург, Ленинградская область, Мурманская область, Калининградская область, Псковская область, Новгородская область, Республика Карелия;

· Северо-Кавказский банк -- Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская республика, Республика Дагестан, Карачаево-Черкесская республика, Республика Калмыкия, Чеченская республика;

· Сибирский банк -- Новосибирская область, Томская область, Кемеровская область, Алтайский край, Республика Алтай;

· Среднерусский банк -- Московская область, Тверская область, Калужская область, Брянская область, Смоленская область, Тульская область, Рязанская область;

· Уральский банк -- Свердловская область, Челябинская область, Курганская область, Республика Башкортостан;

· Центрально-Черноземный банк -- Воронежская область, Орловская область, Липецкая область, Курская область, Белгородская область, Тамбовская область;

· Юго-Западный банк -- Ростовская область, Краснодарский край, Республика Адыгея [49].

Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год. Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров (контрактов) осуществляется руководителем филиала по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве - по приказу Президента, Председателя Правления Банка в порядке, установленном Сбербанком и Банком России.

Следует иметь в виду, что Сбербанк России имеет сложную организационную структуру, которая должна обеспечивать постоянную стабильную работу в экономической среде. Сбербанк учрежден Центральным банком РФ, который является обладателем контрольного пакета акций банка. Это обеспечивает Сбербанку государственную поддержку и гарантии его деятельности, а также гарантии вкладчиков банка. Через Сбербанк во многом проводятся экономико-правовые преобразования. Одновременно с этим, Сбербанк и его филиалы, будучи составной частью банковской системы, независимы от органов государственной власти и органов местного самоуправления. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Все это говорит о двойственной правовой природе Сбербанка, заключающейся в его организационно-правовом положении.

3.2 Правовая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации как акционерного общества

Сбербанк России по организационно-правовой форме является открытым акционерным обществом. По мнению специалистов, модель акционерного общества является наиболее распространенной организационно-правовой формой предпринимательства в современной рыночной экономике. Эта модель в наиболее более полной форме позволяет реализовать особенности процедурного бизнеса. Она содержит в себе условия для гибкого приспособления к изменяющимся условиям внешней среды [37, c. 4].

Акционерами Сбербанка могут быть физические и юридические лица, в том числе иностранные. Высшим органом управления Сбербанка является Общее собрание акционеров.

Сбербанк ежегодно проводит годовое Общее собрание акционеров, на котором решаются вопросы об избрании Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии, утверждении аудиторов, утверждении годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетности, а также распределении прибыли. Годовое собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года. Согласно установленным требованиям, сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть опубликовано в «Российской газете» и размещено на официальном корпоративном сайте Сбербанка России в сети Интернет не позднее чем за 30 дней до даты его проведения [20].

Согласно п. 9.2. Устава Сбербанка России к компетенции Общего собрания акционеров относится:

- внесение изменений и дополнения в Устав или утверждение Устава в новой редакции;

- ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- избрание членов Наблюдательного совета, Президента, Председателя правления банка, членов Ревизионной комиссии, досрочное прекращение их полномочий;

- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций посредством закрытой подписки;

- уменьшение уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций, приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также погашения приобретенных или выкупленных акций;

- утверждение аудитора;

- утверждение годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетности банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, по результатам финансового года [17].

Ряд решений Общего собрания акционеров может приниматься только по предложению Наблюдательного совета Сбербанка. К таким вопросам относятся:

- реорганизация банка;

- вопросы увеличения уставного капитала;

- дробление и консолидация акций, размещение эмиссионных ценных бумаг путем конвертации;

- принятие решений об одобрении сделок, в которых имеется заинтересованность;

- принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях уставного капитала банка;

- приобретение банком размещенных акций в целях сокращения их общего количества при объединении коммерческих организаций;

- утверждение внутренних документов банка: Порядка проведения Общего собрания акционеров, Положения о Наблюдательном совете банка, Положения о Правлении, Положения о Ревизионной комиссии [18].

Акционеры, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2% голосующих акций, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров. Акционеры могут участвовать в голосовании как лично, так и через своего представителя.

Голосование на Общем собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция - один голос», за исключением проведения кумулятивного голосования. Кумулятивное голосование - это вид голосования при одновременном выборе группы лиц в органы управления компаний (советы, комитеты). При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих одному голосующему, умножается на число мест в избираемом органе управления [54, c. 137].

Решения Общего собрания акционеров принимаются большинством голосов акционеров-владельцев акций, принимавших участие в Общем собрании. Квалифицированное большинство (три четверти) голосов для принятия решения установлено для вопросов:

- внесения изменений и дополнения в Устав или утверждение Устава в новой редакции;

- реорганизации банка;

- ликвидации банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- размещения посредством открытой и закрытой подписки облигаций;

- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций посредством закрытой подписки;

- увеличение уставного капитала;

- приобретение банком размещенных акций в целях сокращения их общего количества при объединении коммерческих организаций [17].

Решения, принятые Общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на Общем собрании, в ходе которого проводилось голосование или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования в форме отчета об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, путем опубликования в «Российской газете» и размещения на официальном корпоративном сайте Сбербанка в сети Интернет [20].

Акционеры Сбербанка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Сбербанк, в свою очередь, не отвечает по обязательствам своих акционеров.

Уставный капитал Сбербанка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей и разделен на 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля [15]. Уставный капитал Сбербанка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов. Все акции Банка являются именными. Банк размещает обыкновенные и привилегированные акции.

Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка [24]. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов -- более 24 % [49].

C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд рублей. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ [49].

В случае если величина собственных средств (капитала) Сбербанка по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера его уставного капитала, Сбербанк обязан привести в соответствие размер уставного капитала и величину собственных средств.

Не менее 50% плюс одна голосующая акция Сбербанка принадлежат Банку России. Уставом Сбербанка напрямую предусмотрено, что уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка России, не приводящие к сокращению доли участия Банка России до уровня 50 % плюс одна акция, осуществляются Банком России по согласованию с Правительством Российской Федерации. Уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка России, приводящие к сокращению доли его участия до уровня 50 % плюс одна голосующая акция, осуществляются на основании федерального закона [17].

Сбербанком России размещаются обыкновенные и привилегированные акции одного типа - с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15% от номинальной стоимости привилегированной акции [17].

Дополнительные акции и иные эмиссионные ценные бумаги Сбербанка, размещаемые путем подписки, размещаются при условии их полной оплаты. Форма оплаты дополнительных акций определяется решением об их размещении. Оплата иных эмиссионных бумаг может осуществляться только деньгами.

Акции, поступившие в распоряжение Сбербанка, не предоставляют права голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды. Банк вправе приобретать размещенные акции по решению Общего собрания акционеров об уменьшении уставного капитала путем приобретения части размещенных акций в целях сокращения их общего числа.

Каждая обыкновенная акция Сбербанка предоставляет акционеру одинаковый объем прав. Владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в Общем собрании с правом решающего голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получении дивидендов. Также за акционерами закреплено право на получение части имущества банка в случае его ликвидации [17].

Привилегированные акции предоставляют их владельцам также одинаковый объем прав. Привилегированные акционеры имеют право на получении дивидендов в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости своих акций. При этом привилегированные акционеры не имеют права голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка. Они приобретают право голоса на Общем собрании акционеров по вопросам о внесении изменений и дополнений в Устав Сбербанка России, ограничивающих права привилегированных акционеров. Для таких решений установлено квалифицированное большинство. За него должны проголосовать не менее трех четвертей, во-первых, акционеров-владельцев голосующих акций, а также, во-вторых, не менее трех четвертей владельцев-акционеров привилегированных акций.

Акционеры Сбербанка имеют преимущественное право приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в пропорциональном количестве принадлежащих им акций этой категории.

Сбербанк как часть финансово-правовой системы, став акционерным обществом, не потерял своей значимости в осуществлении социальных, управленческих и иных общественно полезных функций. Деятельность Сбербанка России обеспечивается государством в различных формах, что напрямую предусмотрено Уставом и другими локальными актами банка. Способствует этому и то, что государство в лице Центрального банка РФ обладает контрольным пакетом акций. Его уменьшение может происходить только по согласованию с Правительством РФ или, если происходит уменьшение пакета акций менее 50% плюс одна акция, то в соответствии с федеральным законом. Вместе с этим, Сбербанк являясь акционерным обществом, в отличие от госкорпораций, так как организационно-правовая форма акционерного общества обеспечивает прозрачность управления, подотчетность и ответственность перед акционерами. Однако контроль за решениями внутри Сбербанка остается за государством, эффективность решений целиком зависит от властей, то есть частный инвестор приобретая акции, фактически не может влиять на что-либо внутри организации.

правовой сберегательный банк акционерный россия

3.3 Правоспособность Сберегательного банка Российской Федерации

В соответствии с Уставом Сбербанка России, Сбербанк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций [17].

На основании генеральной лицензии № 1481 от 30 августа 2010 года на осуществление банковских операций, в соответствии со ст. 5 Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Сбербанк осуществляет:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) [49].

Помимо банковских операций Сбербанк осуществляет следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с федеральным законодательством. Сбербанк, заключая предварительное соглашение со своими клиентами об обмене на установленную дату одной валюты на другую по установленному заранее курсу, осуществляет валютный контроль за операциями клиентов- физических и юридических лиц [32, c. 60]. Сбербанк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагам, выполняющими функции платежного документ, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счет, с иными ценными бумагами [17].

Общие правила и условия предоставления банковских услуг физическим лицам в Сбербанке России определяет Универсальный договор банковского обслуживания (УДБО). Договором регулируются следующие услуги:

· выпуск и обслуживание счетов международных банковских карт;

· открытие и обслуживание вкладов;

· открытие и ведение обезличенных металлических счетов;

· предоставление в аренду индивидуального банковского сейфа;

· проведение операций по счетам карт и вкладам клиента через удаленные каналы обслуживания (через устройства самообслуживания банка, систему «Сбербанк ОнЛ@йн», «Мобильный банк», Контактный центр банка);

· депозитарное обслуживание, брокерские услуги [23].

Обеспечение интересов клиентов Сбербанка осуществляется на основании одноименной главы Устава. Согласно п. 7.1. Устава Сбербанка России, банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств в специально установленном порядке. В соответствии с установленными правилами и нормативами Банком России, Сбербанк депонирует часть привлеченных средств в обязательные резервы. Сбербанк гарантирует тайну операций, счетов и вкладов своих клиентов и корреспондентов. Информация и документы по счетам, вкладам, операциям клиентов предоставляется Сбербанком в случаях и порядке предусмотренных законодательством Российской Федерации. Сбербанк России в соответствии с законодательством и на основании разработанных программ и правил осуществляет внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [17].

Также интересным является сотрудничество Сбербанка России с различными организациями в целях совершенствования совместной деятельности. Актуальным примером этого служит заключенное соглашение между Федеральной нотариальной палатой и Сбербанком об информационном взаимодействии, касающегося обмена информацией по наследственным делам с использованием новых технологий, в частности, электронной цифровой подписи нотариуса. В настоящее время розыск вкладов наследодателя представляет собой определенную проблему, затратную как по времени, так и по прилагаемым усилиям со стороны наследников и нотариуса. В перспективе с помощью электронных коммуникаций и ЭЦП планируется оптимизировать поиск имущества наследодателя, установить единый стандарт взаимодействия нотариуса и банка, снизить расходы за счет отказа от почтовых услуг [43]. В феврале текущего года было подписано соглашение о разработке новых проектных решений с применением современных компьютерных и бизнес-технологий между Пенсионным фондом и Сбербанком России. Предполагается, что процесс доставки пенсий будет регламентироваться двумя документами: соглашением федерального уровня и договором между отделением ПФР и филиалом Сбербанка в регионе. Таким образом, будет улучшена организация доставки пенсий и других социальных выплат более 15 миллионам пенсионеров. Сбербанк выбрали доставщиком пенсии почти 40 процентов из них. В частности, пенсионеры смогут в филиалах Сбербанка получать полную информацию о выплатах из Пенсионного фонда - справку о периоде и видах выплат и их размерах [46].

В силу преемственности Сбербанка России от Государственных трудовых сберегательных касс СССР, действовавших на территории РСФСР, Российского республиканского банка Сбербанка СССР, Сбербанка РСФСР, государство гарантирует восстановление и обеспечение сохранности ценности денежных сбережений, созданных гражданами Российской Федерации путем помещения денежных средств в период 20 июня 1991 года [11]. Согласно Федеральному закону от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», гарантированные сбережения граждан являются государственным внутренним долгом Российской Федерации [12].

В практике возник вопрос, имеет ли гражданин право на компенсацию вклада в Сберегательном банке Российской Федерации в связи с его обесцениванием, если вклад внесен до 20 июня 1991 года, а закрыт до 1 января 1992 года? Верховный суд РФ считает, что по вкладам, внесенным в Сберегательный банк Российской Федерации до 20 июня 1991 года и закрытым до 1 января 1992 года, действующим законодательством выплата предварительной компенсации не предусмотрена [56]. Аналогичного мнения и Конституционный суд РФ. Конституционным Судом РФ было признано, что нормативные положения, предусматривающие выплату компенсации гражданам Российской Федерации в размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 года (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году), не могут рассматриваться как допускающие в рамках длящихся правоотношений возможность прекращения реализации носящих компенсационный характер гарантий, предоставленных гражданам Российской Федерации Федеральным законом «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», поскольку не содержат правового регулирования механизма восстановления сбережений граждан как такового и не могут отменять положения ранее принятых федеральных законов, регулирующих указанные отношения; иное не согласуется с принципом правового социального государства, которое не может произвольно отказываться от выполнения взятых на себя публично-правовых обязательств, и с вытекающим из статьи 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации требованием о недопустимости конституционно не оправданных ограничений прав граждан [55].