Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации

Дипломная работа

Тамбов, 2011 г.

Содержание

Введение

1. Сберегательный банк Российской Федерации в банковской системе

1.1 Правовое регулирование банковской деятельности

1.2 Банковская система и место в ней Сберегательного банка Российской Федерации

1.3 Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации как кредитной организации

2. История становления сберегательного дела и развития Сберегательного банка

2.1 Сберегательное дело в дореволюционный период

2.2 Сберегательные кассы в советский период

2.3 Сбербанк в переходный период и на современном этапе

3. Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации на современном этапе

3.1 Организационно-правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации

3.2 Правовая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации как акционерного общества

3.3 Правоспособность Сберегательного банка Российской Федерации

Заключение

Список использованных источников

Введение

Актуальность исследования. Создание новой государственности в начале 90-х гг. прошлого века кардинально изменило все сферы общественной жизни и привело к закреплению принципиально новых основ построения банковской системы страны. Законодателем была разработана и внедрена двухуровневая банковская система, на верхнем уровне которой находится независимый Центральный банк Российской Федерации (Банк России), обладающий широкими полномочиями по управлению банковской системой. На втором уровне находятся банки и другие кредитные организации. Особое место здесь занимает Сберегательный банк Российской Федерации. В настоящее время по проведению ребрендинга банк стал носить название «Сбербанк России». Сбербанк России имеет двойственный правовой статус. С одной стороны он учрежден государством в лице Банка России, который имеет контрольный пакет акций Сбербанка, что обеспечивает ряд гарантий деятельности Сбербанка со стороны органов государственной власти, включая нормативное закрепление обязанностей по открытию счетов именно в Сбербанке в установленных законом случаях. С другой стороны, Сбербанк России является юридическим лицом, учрежденным в форме акционерного общества, что не позволяет отнести его в систему государственных учреждений. Тем самым, Сбербанк, являясь коммерческой организацией, обеспечен государственными гарантиями и поддержкой деятельности. Этому способствует историческое развитие и преемственность Сбербанка России от Сбербанка СССР, Государственных трудовых сберегательных касс Советского союза, а также сберегательных касс дореволюционного периода. Однако преемственность современного Сбербанка, как и предшествующих аналогичных учреждений, не имела правовой формы, а носило фактический характер. Таким образом, актуальность исследования обоснована, в первую очередь, неоднозначностью правового регулирования статуса и правового регулирования Сбербанка России.

Деятельность Сбербанка России как прогосударственного учреждения в банковской и денежной системе направлена на реализацию социальных и экономических основ конституционного строя Российской Федерации. Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 400 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития Сбербанка России, банк расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% [49].

Между тем нельзя забывать о двойственности правовой природы, заключающейся в том, что согласно законодательству он не только является неотъемлемой частью банковской системы России, юридическим лицом, организационно-правовая форма которого сводится к акционерному обществу, но и его коммерческая деятельность как хозяйствующего общества обеспечена государственной поддержкой.

Именно в связи со всеми перечисленными проблемами анализ правового статуса Центрально банка РФ является актуальным для исследования с целью выработки научно обоснованных выводов.

Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с организацией и функционированием банковской системы современной России..

Предмет работы - двойственный правовой статус Сберегательного банка Российской Федерации.

Основная цель работы - проанализировать правовой статус Сбербанка России как субъекта финансово-правовой системы.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть источники правового регулирования банковской деятельности;

- выявить понятие и структуру банковской системы и место в них Сбербанка России;

- проанализировать правовой статус кредитных организаций и охарактеризовать Сбербанк как кредитную организацию;

- охарактеризовать сберегательное дело в дореволюционный период;

- рассмотреть деятельность сберегательных касс в советский период;

- провести анализ правового статуса и положения Сбербанка в переходный период и на современном этапе;

- определить организационно-правовую структуру Сберегательного банка Российской Федерации;

- дать правовую характеристику Сберегательного банка Российской Федерации как акционерного общества;

- провести анализ правоспособности Сбербанка России.

Степень разработанности проблемы. В современной правовой науке весьма детально исследованы теоретические аспекты банковской деятельности и банковской системы. В своем исследовании мы опирались на выводы и теоретические положения, сделанные в научных трудах отечественных специалистов в области финансового, банковского права и экономики (Н.В. Бандурина, Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, А.Г. Братко, Л.Г. Вострикова, Л.Г. Ефимова, М.В. Кистерева, А.Я. Курбатов, Ю.Г. Кувшинов, В.В. Морозан, Н.А. Саттарова, С.К. Соломин, А.И. Чалов, Н.И. Химичева). Однако в правовой науке исследование деятельности Сбербанка России проведено только в историческом аспекте, в том числе в рамках работ об истории развития и становления отечественной банковской системы и сберегательного дела (Ю.И. Кашин, О.В. Котина, А.Ю. Петров).

Теоретическую основу исследования составили работы указанных ученых и практиков, а также публицистические материалы, размещенные в сети Интернет (справочные данные, рейтинги, финансовые показатели и их анализ).

В ходе работы проведен анализ положений Конституции РФ, федерального законодательства, ряда решений Конституционного Суда Российской Федерации. Также в эмпирическую базу исследования вошли локальные правовые акты Сбербанка России (Устав, Положение о Наблюдательном совете, Положение о Правлении, Порядок проведения Общего собрания акционеров, Положение о ревизионной комиссии, Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью, Универсальный договор банковского обслуживания).

Методологической основой исследования является общенаучный диалектический метод познания и основанные на нем частно-научные методы. Общими явились диалектический, сравнительный, системный методы, методы дедукции (от общего к частному) и индукции (от частного к общему), методы анализа и синтеза. Среди частно-научных юридических методов использовались формально-юридический и сравнительно-правовой методы. Их применение позволило комплексно изучить правовой статус Сбербанка России как субъекта финансовой системы и определить его взаимосвязь внутри финансовой системы.

Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, каждая из которых состоит из трех параграфов, заключения и списка использованных источников.

1. Сберегательный банк Российской Федерации в банковской системе

1.1 Правовое регулирование банковской деятельности

Банки и другие кредитные организации действуют в определенном секторе рынка - в системе денежно-кредитных и финансовых отношений. Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.

Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия денег и денежное обращение, аккумуляция денег и их размещение) в значительной мере обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных организаций.

Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение банковских счетов, зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов и т.п. [26, c. 122].

В отношении Банка России эта функция проявляется в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса и покупательной способности, организация системы расчетов в стране [33].

Что касается записей на счетах, то они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный, вид (цифровая запись на счете, электронный носитель). В литературе высказывается мнение, что безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег. [27, c. 24].

Банковская деятельность может быть представлена как постоянно изменяющаяся информационная система, которая является отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулирование информации о стоимости в пределах всей денежно-кредитной и финансовой системы [36, c. 38].

Содержание понятия «банковская деятельность» помимо теоретического имеет чисто практическое, и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов и налоговых платежей) [35, c. 11]. При этом Банк России устанавливает правила бухгалтерского учета и контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных организаций.

В этой связи становится вполне очевидной важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательность банковских депозитов, акций, различных финансовых инструментов и ценных бумаг.

Поэтому банковская деятельность кредитных организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег и организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.

Деньги выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно этому и кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они интегрированы в общую денежно-кредитную и банковскую систему, имеют корреспондентские отношения с Банком России и с другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и учреждениями. Функция мировых денег проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, в обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и т.п. [47, c. 24]

Деньги обладают системной функцией. Системная функция денег состоит в том, что они выполняют функцию накопления. Соответственно этой функции коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капиталя или, например, привлечение депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества, по мере того как соединяются в более производительные системы, в которых происходит приращение стоимости денег.

Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством банковской деятельности интегрируется в другие системы, например в системы реальной экономики - через фондовый рынок.

В литературе различают основную и вспомогательную банковскую деятельность. Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки. Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности. Эта деятельность косвенно связана с результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации [50, c. 54].

Субъектами банковской деятельности являются Банк России и кредитные организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их правоспособности [26, c. 128].

Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [7]. Закон регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, которые обязаны соблюдать все кредитные организации. Но, прежде всего он принимает решение о регистрации вновь создаваемых кредитных организаций. Он обязан организовать нормативное регулирование всей банковской деятельности и банковский надзор за ней в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных законов и федеральных законов.

Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством.

В ч. 1 ст. 2 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» указаны элементы, из которых состоит российская банковская система. Это Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков [12].

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется на основании:

1) Конституции РФ, которая имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применение на всей территории РФ. Законы и иные правовые акты, принимаемые в РФ, не должны противоречить Конституции. В области банковского права Конституция устанавливает:

- правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами, принятыми федеральными органами государственной власти;

- регулирует денежно-кредитную систему РФ в целом, закрепляя, что денежной единицей в РФ является рубль; введение и эмиссия других денег не допускаются. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ;

- принцип независимости Центрального банка РФ от органов государственной власти при осуществлении им своих основных функций [1];

2) федеральное законодательство:

- Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-Ф3 (часть первая) (определяет понятие предпринимательской деятельности и ее признаки, понятие и содержание договоров банковского вклада, банковского счета, кредитного договора, основания ответственности сторон и т.п.) [2];

- Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» [12];

- Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [7];

- Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [8];

- Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [5];

- Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» [9] и др.;

4) указы Президента РФ, которые принимаются на основе и в развитие законов;

5) постановления правительства;

6) акты специализированных министерств и ведомств;

7) акты Центрального банка РФ, который имеет право осуществлять нормотворческую деятельность по вопросам, отнесенным к его компетенции и издавать указания, положения и инструкции. Они обязательны для всех юридических и физических лиц, органов государственной власти, вступают в силу со дня опубликования в Вестнике Центрального банка РФ, за исключением случаев, когда иной срок установлен советом директоров Банка России, не имеют обратной силы;

8) норм международного права - международных договоров и межбанковских соглашений. При этом международное право имеет приоритет перед нормами российского права.

Вопросы банковского права регулируются двумя группами международных норм:

1) нормами международного права - межправительственные соглашения, межведомственные договоры;

2) нормами, не имеющими силы международных, - они становятся обязательными:

- только при ссылке на них в международных контрактах;

- при специальном объявлении их в качестве таковых актами государственных органов РФ[27, c. 29].

Кроме нормативно-правовых актов, банковская деятельность регулируется обычаями делового оборота, которыми признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренное законодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе.

Вместе с этим, деятельность банков регулируется локальными правовыми актами, которые определяют механизмы реализации ими своих задач и функций. Так, например, деятельность Сбербанка России регулируется следующими локальными актами:

- Уставом открытого акционерного общества «Сбербанк России» от 4 июня 2010 года [17];

- Положением о Наблюдательном совете Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) [18];

- Положением о Правлении открытого акционерного общества «Сбербанк России» от 4 июня 2010 года [19];

- Порядком проведения Общего собрания акционеров Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) от 26 марта 2003 года [20];

- Положением о ревизионной комиссии Сбербанка России от 27 июня 2003 года [21];

- Положением о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка России от 29 декабря 2004 года [22];

- Универсальным договором банковского обслуживания [23].

Особое значение, как и у любого хозяйствующего субъекта, имеет устав. Он устанавливает и определяет общие положения статуса Сбербанка РФ, проводимые банковские операции и другие сделки, уставной капитал банка, акции, облигации и иные эмиссионные бумаги, права и обязанности акционеров, прибыль банка, его резервные фонды, дивиденды, обеспечение интересов клиентов банка, учет и отчетность деятельности, порядок проведения общего собрания акционеров, наблюдательного совета банка, исполнительные органы, определяет крупные сделки и сделки с заинтересованностью, устанавливает организационную структуру, контроль за финансово-хозяйственной деятельностью, порядок реорганизации и ликвидации.

Исходя из вышеизложенного, можно выделить одну из главных проблем регулирования банковской деятельности - отсутствие единого нормативного документа. При этом имеют место многообразие ведомственных актов. Общий порядок осуществления банковских операций предусматривается законами и нормативными актами Банка России. Точно так же, банковскими законами и нормативными актами Банка России, регулируются вопросы принятия решений о регистрации и лицензировании кредитных организаций, порядок работы с банковской информацией.

1.2 Банковская система и место в ней Сберегательного банка Российской Федерации

Под банковской системой принято понимать внутренне организованную, взаимосвязанную, объединенную общими целями и задачами совокупность кредитных организаций конкретного государства.

Формирование банковской системы Российской Федерации проходила в несколько этапов.

В начале 80-х гг. XX в. банковская система была представлена тремя крупными государственными банками:

- Госбанком СССР;

- Стройбанком СССР;

- Внешторгбанком СССР;

- Государственные трудовые сберегательные кассы СССР.

Эти банки являлись монопольными структурами, которые наряду с обслуживанием своих клиентов выполняли властные функции с рядом контрольных полномочий [26, c. 52].

В середине 80-х гг. XX в. возникло шесть государственных банков:

- Госбанк СССР;

- Агропромбанк СССР;

- Промстройбанк СССР;

- Жилсоцбанк СССР;

- Внешторгбанк СССР;

- Сбербанк СССР.

По своим функциям они практически не отличались от ранее действовавших трех банков СССР.

В 1988 г. были созданы семь кооперативных банков, которые учреждались на основе свободного волеизъявления их учредителей.

В настоящее время в РФ существует двухуровневая структура банковской системы:

- первый уровень представлен Центральным банком;

- второй уровень - кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Некоторые ученые также относят сюда Федеральную службу по финансовым рынкам и государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» [30]. По мнению А.Г. Братко, Агентство по страхованию вкладов в структуру банковской системы не входит, так как оно является государственной корпорацией, а в статье 2 Федерального закона есть только один элемент, который мог бы для него подходить - кредитные организации. Но кредитные организации - это хозяйственные общества. Государственная корпорация - это иная организационно-правовая форма юридического лица. Следовательно, Агентство по страхованию вкладов не входит в банковскую систему, однако ее следует включать в доктринальное определение банковской системы [27, c. 107].

Кроме того, многие специалисты включают в российскую банковскую систему союзы и ассоциации кредитных организаций. При этом отмечается особое положение Ассоциации российских банков. По данному вопросу, также имеется противоположное мнение. А.Г. Братко считает, что кредитные организации могут создавать не осуществляющие банковских операций союзы и ассоциации кредитных организаций, не преследующие цели извлечения прибыли, которые регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций. Они не являются кредитными организациями и им соответственно не находится место в структуре банковской системы, но они тоже охватываются доктринальным понятием банковской системы [27, c. 108].

Банковская система непосредственно связана с кредитной системой, представляющей совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов:

1) центральный банк;

2) банковский сектор:

- коммерческие банки;

- сберегательные банки;

- ипотечные банки;

3) страховой сектор:

- страховые компании;

- пенсионные фонды;

- специализированные небанковские кредитные институты.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая систему банковских учреждений. Таким образом, банковская и кредитная система соотносятся как часть и целое.

В процессе функционирования банковской системы выделяют 2 типа отношений между ее участниками:

1) между Центральным банком РФ и иными участниками банковской системы (вертикальные правоотношения);

2) между кредитными организациями, а также кредитными организациями и их клиентами (горизонтальные правоотношения) [36, c. 49].

К основным принципам построения и функционирования банковской системы РФ в литературе относят:

1) единство банковской системы;

2) двухуровневую структуру;

3) справедливость и сочетание государственного регулирования банковской системы и саморегулирования;

4) независимость Центрального банка РФ от других органов власти;

5) ответственность Центрального банка РФ за развитие и эффективное функционирование банковской системы;

6) монопольное осуществление Центрального банка РФ денежной эмиссии;

7) невмешательство государства в оперативную деятельность кредитных организаций;

8) лицензируемый порядок осуществления банковской деятельности;

9) сохранение банковской тайны;

10) стабильность банковской системы [33].

Общей целью деятельности банковской системы является создание условий для максимально бескризисного и безопасного функционирования денежного рынка. Превращение группы разрозненных банков в банковскую систему стало возможно благодаря появлению Центрального банка РФ как особого системообразующего фактора, как органа управления этой системой. В связи с этим, на первых этапах своего развития банковская система развивалась исключительно за счет вертикальных системообразующих связей. В дальнейшем произошло усложнение этой системы, появление различных элементов на первом и втором уровнях банковской системы, выполняющих различные функции. В результате наряду с вертикальными системообразующими связями появились интеграционные процессы на основе возникшего у элементов банковской системы интереса в его сохранении и упрочении [47, c. 25].

Таким образом, банковская система Российской Федерации -- это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Эта система входит в другую, более крупную - кредитную систему. Банковская система -- часть финансовой системы Российской Федерации. В настоящее время в РФ существует двухуровневая структура банковской системы: первый уровень представлен Центральным банком, а второй уровень - кредитными организациями, а также филиалами и представительствами иностранных банков.

Однако за Сберегательным банком Российской Федерации в законе напрямую предусмотрено его непосредственное участие в бюджетных правоотношениях и реализации государственного бюджета.

Ежегодно утверждаемым бюджетом устанавливаются компенсационные выплаты некоторым категориям граждан. Правоотношения, связанные с подобными выплатами, имеют одним из субъектов учрежденную государственными институтами коммерческую структуру. Согласно ст. 18 Федерального закона от 24 ноября 2008 г. № 204-ФЗ «О федеральном бюджете на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», на осуществление компенсационных выплат отдельным категориям граждан Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации, вкладам (взносам) в организациях государственного страхования (открытое акционерное общество «Российская государственная страховая компания» и общества системы Росгосстраха) и выкуп имеющихся в наличии у владельцев - граждан Российской Федерации Государственных казначейских обязательств СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР, являющихся гарантированными сбережениями в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 1995 года № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации», средства в 2009 году в сумме 70 000 000,0 тыс. рублей, в 2010 году в сумме 85 000 000,0 тыс. рублей и в 2011 году в сумме 85 000 000,0 тыс. рублей, предусмотренные настоящим Федеральным законом направить на погашение государственного внутреннего долга Российской Федерации. [3].

Гражданам Российской Федерации по 1966 год рождения включительно, инвалидам I группы либо инвалидам, имеющим III степень ограничения способности к трудовой деятельности, инвалидам II группы, родителям и опекунам (попечителям) детей-инвалидов и инвалидов с детства, родителям, сыновья которых проходили военную службу по призыву и погибли (умерли) в период прохождения службы в мирное время, а также гражданам Российской Федерации по целевым вкладам на детей и вкладам (взносам) на детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (в том числе наследникам, относящимся к указанным категориям граждан), выплачиваются компенсация в размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 года и вкладов в организациях государственного страхования по состоянию на 1 января 1992 года (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году) и дополнительная компенсация в таком же размере. Размер компенсации зависит от срока хранения вкладов и уменьшается на сумму ранее полученной предварительной компенсации по вкладам [3]. Размер дополнительной компенсации зависит от срока хранения вкладов и не уменьшается на сумму ранее полученной предварительной компенсации по вкладам. По вкладам, закрытым в период с 20 июня по 31 декабря 1991 года, компенсационные выплаты не осуществляются.

Наследникам указанных категорий граждан компенсация и дополнительная компенсация по вкладам выплачиваются вне зависимости от возраста умершего владельца вкладов. При этом размер компенсационных выплат наследникам не уменьшается на сумму ранее полученной компенсации на оплату ритуальных услуг в размере до 6,0 тыс. рублей.

Выкуп через Сберегательный банк Российской Федерации Государственных казначейских обязательств СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР, размещение которых производилось на территории Российской Федерации до 1 января 1992 года, и которые не погашены в предыдущие годы, осуществляется по желанию их владельцев - граждан Российской Федерации.

Порядок осуществления компенсационных выплат по вкладам в соответствии с настоящей статьей определяется Правительством Российской Федерации. Министерство финансов Российской Федерации до установления Правительством Российской Федерации порядка осуществления компенсационных выплат по вкладам (взносам) в соответствии с настоящей статьей перечисляет средства на осуществление компенсационных выплат по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации в порядке, определенном Правительством Российской Федерации на 2008 год, за счет средств федерального бюджета, предусмотренных на эти цели в 2009 году [3]. Федеральное казначейство до установления Правительством Российской Федерации порядка осуществления компенсационных выплат по вкладам (взносам) в соответствии с настоящей статьей перечисляет средства на осуществление компенсационных выплат по вкладам (взносам) в организациях государственного страхования в порядке, определенном Правительством Российской Федерации на 2008 год, за счет средств федерального бюджета, предусмотренных на эти цели в 2009 году [3].

Таким образом, Сберегательный банк непосредственно затронула реорганизация всей отечественной банковской системы, что предопределило преемственность исполнения Сбербанком государственных обязательств. Такие обязательства предусматриваются ежегодно в федеральном бюджете по выплатам компенсаций вкладов граждан Российской Федерации. Будучи коммерческим банком, Сберегательный банк участвует в социальной политики государства. Тем самым, можно делать вывод о том, что Сбербанк России в своей деятельности обеспечивает единство банковской системы, ее связи с государством, а государство, в свою очередь, взаимодействует со Сбербанком как с коммерческой структурой в публично-правых отношениях. Все это несомненно характеризует двойственность правового статуса Сберегательного банка Российской Федерации.

1.3 Правовое положение Сберегательного банка Российской Федерации как кредитной организации

Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом [33]. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

В этом определении содержится несколько существенных признаков, выделяемых в литературе:

1) кредитная организация - это юридическое лицо;

2) основная цель кредитной организации - извлечение прибыли;

3) кредитная организация наделена специальной правоспособностью.

Правовой статус кредитных организаций регулируется нормами различных отраслей права:

- в общих аспектах, как правовой статус субъекта предпринимательской деятельности - нормами конституционного права;

- непосредственно, как правовой статус субъекта гражданско-правовых отношений - нормами гражданского права;

- как правовой статус субъекта банковских отношений, то есть субъект взаимоотношений с Банком России, по поводу соблюдения и исполнения правил проведения банковских операций - нормами финансового права.

Конституция РФ устанавливает определенные нормы, которые регулируют основы правового положения юридического лица, которые тем самым являются основами правового положения и кредитной организации.

Следует различать правовой статус и правовое положение кредитной организации. Общий правовой статус (правоспособность, права и обязанности) у всех российских кредитных организаций одинаков. Правовое положение у всех разное в зависимости от того, в какие гражданско-правовые отношения вступает кредитная организация. Их может быть больше или, наоборот, меньше.

Существует две разновидности кредитных организаций:

1) банковские кредитные организации (банки) - кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

2) небанковские кредитные организации - кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России [33].

Основными признаками кредитной организации являются следующие:

1) кредитная организация является коммерческим юридическим лицом. Этот вывод следует из указания законодателя на основную цель деятельности кредитной организации - извлечение прибыли;

2) кредитная организация может быть создана только в строго определенной законом организационно-правовой форме - хозяйственного общества. В соответствии с ГК РФ к хозяйственным обществам относятся общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, закрытое акционерное общество и открытое акционерное общество;

3) кредитная организация осуществляет только ту деятельность, которая законом отнесена к банковской. Кредитная организация не имеет права осуществлять производственную, страховую и торговую деятельность;

4) право осуществлять банковскую деятельность возникает у кредитной организации только после получения специального разрешения (лицензии) Банка России;

5) кредитная организация может быть создана на основе любой формы собственности, т. е. государственной, частной и иных форм собственности;

6) кредитная организация является элементом банковской системы РФ [27, c. 122].

Эти признаки являются общими для всех кредитных организаций.

Институт банка является основным элементом банковской системы. Согласно статье 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности [33].

Основное отличие между видами кредитной организации заключается в объеме и сочетании осуществляемых ими банковских операций. В норме ч. 3 с. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», предусмотрено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Такие допустимые сочетания банковских операций установлены Банком России для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО), и для расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) [14].

Признаки, отличающие банк от кредитных и иных организаций:

1) имеет исключительное право осуществлять привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2) имеет исключительное право осуществлять размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

3) имеет исключительное право осуществлять открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основное предназначение банков в осуществлении банковских операций, к которым относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме того, в соответствии с лицензией ЦБ РФ на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами [32, c. 59].

Кредитная организация, помимо банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

8) иные сделки в соответствии с законодательством РФ [12].

Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

- совместные банки, т.е. банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

- иностранные банки - банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;

- филиалы банков-нерезидентов [12].

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.

Oснoвнoй фopмoй кpедитнoй opгaнизaции является бaнк, нaпpимеp Сбеpегaтельный Бaнк Poссийскoй Федеpaции, кoтopый пoмимo пpизнaкoв, пpисущих дpугим кpедитным opгaнизaциям, oблaдaет pядoм специфических чеpт: пpивлечение вo вклaды денежных сpедств физических и юpидических лиц, paзмещение укaзaнных сpедств oт свoегo имени и зa свoй счет нa услoвиях вoзвpaтнoсти, плaтнoсти, сpoчнoсти, oткpытие и ведение бaнкoвских счетoв физических и юpидических лиц. В учpедительных дoкументaх бaнкa oбязaтельнo дoлжнo быть укaзaние нa пеpечень oсуществляемых бaнкoм услуг [12].

Осoбеннoстью кpедитнoгo дoгoвopa является егo субъектный сoстaв: с oднoй стopoны тaкoгo дoгoвopa oбязaтельнo выступaет бaнк или инaя кpедитнaя opгaнизaция, имеющaя сooтветствующую лицензию с дpугoй зaемщик [2].

Сбеpегaтельный Бaнк Poссийскoй Федеpaции безуслoвный лидеp в чaсти кpедитoвaния физических лиц, сегoдня oн oсуществляет кpедитoвaние гpaждaн, нa услoвиях кoтopые дo тaкoй степени «лoяльны» к клиенту, чтo oн гoтoв вoспoльзoвaться зaймoм Сбеpбaнкa Poссии и вo втopoй и в тpетий paз. Кpупнейший oтечественный бaнк кpедитует нaселение нa пoкупку недвижимoсти, aвтoмoбилей, тoвapoв длительнoгo пoльзoвaния, нa неoтлoжные нужды [50].

Сбеpегaтельный Бaнк Poссийскoй Федеpaции, oсуществляет кpедитoвaние юpидических лиц, пpедлaгaя инвестициoннoе кpедитoвaние и пpoектнoе финaнсиpoвaние:

- Сбербaнк пpедлaгaет сpеднесpoчные и дoлгoсpoчные кpедиты нa финaнсиpoвaние инвестициoнных пpoектoв;

- нa зaкупку oбopудoвaния для техническoгo пеpевoopужения, мoдеpнизaции и paсшиpения действующегo пpoизвoдствa сo сpoкoм пoгaшения бoлее 1 гoдa;

- нa зaкупку сpедств связи, вычислительнoй техники и тpaнспopтa сo сpoкaми пoгaшения бoлее 1 гoдa;

- стpoительные paбoты, включaя paсхoды пo пoдгoтoвке плoщaдки для стpoящегoся oбъектa, стpoительству инженеpных кoммуникaций, пpoизвoдственных и непpoизвoдственных здaний и сoopужений, дopoг и дpугoй тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы;

- стpoительные пpoекты, связaнные сo стpoительствoм и pекoнстpукцией жилья, бизнес - центpoв, мaгaзинoв, гoстиниц, гapaжей, спopтивных сoopужений, pынкoв, зaпpaвoчных стaнций, кинoкoнцеpтных зaлoв и дpугих oбъектoв сoциaльнo-культуpнoгo нaзнaчения;

- стpoительствo нoвых пpoмышленных oбъектoв, в тoм числе, сoздaние сaмoстoятельных oбъектoв инженеpнoй и тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы [50].

Тaкже бaнкoм oсуществляется кpедитoвaние мaлoгo бизнесa. Бaнк пpедлaгaет сpеднесpoчные и дoлгoсpoчные кpедиты нa финaнсиpoвaние инвестициoнных пpoектoв:

- нa зaкупку oбopудoвaния для техническoгo пеpевoopужения, мoдеpнизaции и paсшиpения действующегo пpoизвoдствa сo сpoкoм пoгaшения бoлее 1 гoдa;

- стpoительные paбoты, включaя paсхoды пo пoдгoтoвке плoщaдки для стpoящегoся oбъектa, стpoительству инженеpных кoммуникaций, пpoизвoдственных и непpoизвoдственных здaний и сoopужений, дopoг и дpугoй тpaнспopтнoй инфpaстpуктуpы;

- стpoительные пpoекты, связaнные сo стpoительствoм и pекoнстpукцией жилья, бизнес - центpoв, мaгaзинoв, гoстиниц, гapaжей и дp [50].

Если кpедит выдaется юpидическoму лицу, a тaкже пpедпpинимaтелю без oбpaзoвaния юpидическoгo лицa (нaпpимеp, для пpиoбpетения тoвapa с целью пpoдaжи), тo деньги считaются вpученными с мoментa фaктическoгo пoступления их нa счет зaемщикa или укaзaннoгo им лицa, если зaкoнoм не устaнoвлены paсчеты нaличными деньгaми (п. 2 ст. 861 ГК PФ) [2].

Пpaктикa юpидическoгo сoпpoвoждения кpедитных сделoк, зaключaемых между бaнкaми и зaемщикaми, свидетельствует o существoвaнии pискoв кpедитoвaния. К тaким pискaм мoжнo oтнести пpизнaние кpедитнoгo дoгoвopa или дoгoвopoв oбеспечения испoлнения oснoвнoгo oбязaтельствa недействительными, не вoзвpaт кpедитa, утpaтa спoсoбoв oбеспечения (зaлoгa, пopучительствa) и иные paсхoды бaнкa, связaнные, к пpимеpу, с судебными пpoцедуpaми пo взыскaнию дoлгa, сoдеpжaнием имуществa, пеpедaннoгo в зaлoг, или oбpaщению нa негo взыскaния.

Некoтopые кoммеpческие бaнки oфopмляют кpедиты в мaксимaльнo кopoткие сpoки без тщaтельнoгo изучения всех дoкументoв, пpедoстaвляемых зaемщикoм, без пoлучения всеoбъемлющей инфopмaции o пoтенциaльнoм клиенте и егo пopучителях. Все этo пpивoдит к тoму, чтo не вoзвpaт кpедитoв стaл мaссoвым явлением.

Сберегательный банк Российской Федерации как кредитная организация является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли. Сбербанк России наделен специальной правоспособностью, определенной лицензией на осуществление своей деятельности. Банки являются разновидностью кредитной организации. Сбербанк, как и любой другой банк, - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное отличие между видами кредитной организации заключается в объеме и сочетании осуществляемых ими банковских операций. В своей деятельности Сбербанк России уделяет значение пpaвoвoму oбеспечению кpедитных дoгoвopoв, экoнoмической целесooбpaзнoсти и действенному кoнтpoлю, нaпpaвленному нa вoзвpaт кpедитных сpедств.

2. История становления сберегательного дела и развития Сберегательного банка

2.1 Сберегательное дело в дореволюционный период

Первые сберегательные кассы в России появились в 1842 году по указу императора Николая I в Санкт-Петербурге и Москве. И в этот же день сумма вкладов составила почти 427 рублей, которые числились на 76 вкладчиках [38, c. 73]. Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкарин, возглавляющий Министерство финансов в 1824-1844 гг. [31, c. 19]. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 г. Николаем I первого Устава сберегательных касс.

Целью создания сберегательных учреждений было предоставление широким массам населения разных сословий и материальных состояний возможности сохранить свои сбережения, получить доход по ним и потратить на необходимые нужды.

Как отмечается специалистами, особенностью создания сберегательных касс в России по сравнению с европейскими странами является то, что они учреждались государством, а не общественными кругами и городскими самоуправлениями. Если на Западе сберегательные учреждения возникали, в основной своей массе, по решению общественных организаций и лишь со временем было установлено законодательное регулирование, то в императорской России, где роль государства по традиции была доминирующей, именно правительство стало инициатором появления и развития сберегательных учреждений. Считается, что первый подобный проект относится еще ко времени правления Екатерины II [39]. Уже позднее, в 1826 г. Николай I поставил вопрос о разработке проекта общеимперской организации сберегательных касс при Приказах общественного призрения. Исходя из опыта работы сберегательных касс в Германии и некоторых других европейских странах, рассмотревший данный вопрос Государственный совет Российской империи признал необходимость их организации в России: «учреждение таковых касс при Приказах общественного призрения послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению» [40, c. 74]. В последствие данный проект стал основой функционирования сберегательных касс в Российской империи.

К тому моменту уже была учреждена сеть кредитных учреждений, среди которых были: Ссудные и Сохранные казны, Вдовьи и казны при самих Воспитательных домах Москвы и Санкт-Петербурга [34]. Все они находились под контролем императрицы Марии, которая патронировала всю систему благотворительных заведений.

Первой сберкассой стало учреждение, открытое при Опекунском совете воспитательного дома в Северной столице. Сберегательная касса расположилась по адресу Казанская улица дом номер 7. Здание сберкассы было возведено в 1810 году под руководством Джакомо Кваренги [39]. Для учета всех операций сразу же вводятся сберкнижки, которые вначале были созданы и распечатаны по указу Опекунского совета. В первой книжке было всего восемь страниц из плотной бумаги с нанесенными водяными знаками в виде пеликана - он являлся гербом Воспитательного дома. Этот же рисунок был и на первой страничке сберкнижки, где обычно записывалась информация о держателе (имя, отчество, фамилия и данные о времени и месте рождения). На внутренних страницах книжки были данные о принятых и выданных суммах. Элементы сберкнижки обозначались как «показания». Для открытия вклада минимальной суммой являлось 50 копеек, а максимальный - 300 рублей. За один раз можно было положить не более 10 рублей [29, c. 21].

В 1841 году у сберкассы был свой Устав, по которому финансовое учреждение могло предоставить лишь одну услугу - прием и выдачу денег с последующим начислением процентов на принятые суммы в качестве вкладов [39]. Дополнительных пунктов или требований к указу в то время не было.

Кредитная система России до 1861 г. находилась в зачаточном состоянии и основную роль в ней играли дворянские банки, которые предоставляли долгосрочные ссуды под залог дворянских имений, и банкирские фирмы, которые осуществляли кредитование промышленности и торговли. Как отмечает А.Ю. Петров, только после отмены крепостного права возникла более-менее сформированная кредитная система, в структуру которой входили Государственный банк России, образованный в 1860 г. вместо многочисленных и слабых казённых банков, ставший крупнейшим коммерческим банком страны, а со временем - и центральным эмиссионным банком, акционерные коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитная кооперация, сберегательные кассы и ломбарды [44, c. 59].

70-80-е годы девятнадцатого века для России оказались очень сложными, в том числе и в сберегательном деле. В то время в обществе происходят изменения, люди расслаиваются по классам, появляются новые социальные группы и движения. Итогом становятся финансовые и политические проблемы. Помимо предыдущих проблем появляется и проблема становления кредитной системы всей страны. На тот момент в государстве имелись уже кредитные учреждение, но они не подходили под возросшие и изменившиеся требования [40, c. 75]. В 1872 году выходит свод общих правил и порядок для открытия частных и также общественных кредитных учреждений [29]. В одночасье становится виден активный подъем в банковском секторе, лишь за период с 1869 по 1973 год в стране появилось свыше трех десятков банков.

Учрежденный в 1860 году Государственный банк Российской империи находился в компетенции министра финансов, которому было дано право руководить деятельностью банка.

Позже прекращается открытие новых вкладов в Сохранных казнах и Приказах общественного призрения. Хранилищами вкладов становятся конторы государственного банка, который на тот момент уже обладал ими в количестве 7 штук. Позднее сберкассы попадают в ведение Министерства финансов. В это время в России уже существовало 46 губернских касс и 2 столичные [34]. Взаимодействие между Государственным банком и сберегательными кассами заключалось в том, что свободные средства сберкасс передавались в сам банк и его конторы.