Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Руководство Красноярским ОСБ № 4254 осуществляет заведующий, который осуществляет:

- общее руководство отделением банка;

- обеспечивает устойчивую, эффективную работу отделения;

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отделение задач, распределяет обязанности между своими заместителем и администраторами;

- в установленном Сбербанком России порядке распоряжается имуществом и денежными средствами;

- заключает от имени Сбербанка России кредитные и хозяйственные договоры с юридическими и физическими лицами.

Предоставляемые услуги:

1. Вклады в рублях

2. Вклады в иностранной валюте

3. Коммунальные платежи

4. Выплата пенсий и пособий

5. Выдача заработной платы, стипендий и др. по договорам

6. Выдача банковских карт физическим лицам

7. Обслуживание банковских карт физических лиц

8. Векселя СБ РФ (физические лица)

9. Векселя СБ РФ (юридические лица)

10. Сберегательные сертификаты СБ РФ

11. Прочие ценные бумаги (в т. ч. билеты лотерей и др.)

12. Депозитарное обслуживание физических лиц

13. Брокерское обслуживание физических лиц

14. Валютно-обменные операции

15. Операции с драгоценными металлами

16. Кредитование физических лиц

17. Кредитование юридических лиц

18. РКО юридических лиц в рублях

Таким образом, Красноярское ОСБ № 4254 является отделением ОАО Сбербанк России и осуществляет банковскую деятельность по кредитованию юридических лиц в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Красноярскому ОСБ № 4254 предоставлено право на совершение следующих кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

1. Привлекать и размещать денежные вклады по соглашению с заемщиком.

2. Осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.

3. Открывать и вести счета клиентов.

4. Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

5. Привлекать и размещать средства и управлять банковскими пластиковыми картами по поручению клиентов.

Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей.

В Красноярском ОСБ № 4254, как и во всем Поволжском банке, применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами.

Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей.

Таким образом, деятельность Красноярского ОСБ № 4254 с клиентом охватывает все стороны деятельности банка с физическими лицами и юридическими лицами от привлечения клиента в банк до проведения операций по кредитованию, а так же с банковскими картами операций по его счетам.

2.2 Процесс организации кредитования юридических лиц в банке

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (уточнение размера) резерва в Красноярском ОСБ № 4254 осуществляются с учётом принципа соответствия фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям Положения Банка России от 26.03.04 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и внутренних документов Банка по вопросам классификации ссуд и формирования резерва, принимаемых уполномоченным органом Банка.

Вступившие в силу 1 июля 2009 года Указание Банка России от 19.12.08 № 2155-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ 27.07. 2001 № 144-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» - СПС Гарант, 30.04. 2010. вносит существенные дополнения к обязательному содержанию внутренних распорядительных документов кредитных организаций по вопросам кредитования, в том числе в части методов, правил и процедур анализа и оценки финансового положения заёмщиков - юридических лиц.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы:

- Заявление-анкета (заявление-анкета по «Автокредиту»);

- Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя;

- Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя.

Для работающих:

- справка (и) предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ.

- выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием.

Для пенсионеров:

- справка о размере назначенной пенсии из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам.

Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:

- свидетельство ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются)

- подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством

- налоговая декларация за предыдущий период.

- книга учета доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется)

- форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты).

Документы по предоставляемому залогу.

При залоге квартир (комнат):

- документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату: свидетельство о собственности, договор передачи, договор купли-продажи, договор мены, договор дарения, свидетельство о государственной регистрации права;

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость квартиры, комнаты или на сумму, обеспечиваемую залогом.

- справка о стоимости объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого имущества;

- копия финансово-лицевого счета;

- выписка из домовой книги;

- документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг и др.);

- справка об ограничениях (обременениях) прав собственника на квартиру, комнату (ипотека, аренда, арест и пр.) из учреждения юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

- нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры, комнаты на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге нежилых помещений:

- правоустанавливающие документы на нежилое помещение;

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию недвижимого имущества, и поэтажный план нежилого помещения;

При залоге земельных участков, использование которых связано с предпринимательской деятельностью Залогодателя:

- документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный участок, с указанием его назначения;

- сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);

- документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

При залоге транспортных средств:

- технический паспорт;

- страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

При залоге ценных бумаг:

- документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги (выписка из депозитария или выписка из счета в реестре, или сертификаты ценных бумаг).

При залоге мерных слитков драгоценных металлов:

- мерные слитки;

- сертификаты завода-изготовителя.

Данные мероприятия позволяют снизить риски невозврата кредиторской задолженности. Кредитная политика Красноярского отделения № 4254 ОАО Сбербанк представлена в Приложении 3.

Методика расчета по выдаче кредитов для снижения кредитных рисков представлена в Приложении 4.

В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала 2009 года Банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий Красноярского района остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов.

2.3 Анализ и оценка состояния просроченной задолженности юридических лиц

Выдачу кредита Красноярское ОСБ № 4254 ведет учет на балансовых счетах. Счета первого порядка в Плане счетов соответствуют видам предприятий - заемщикам, получившим средства во временное пользование.

Учет по счетам второго порядка ведется по группам заемщиков, а в аналитическом учете в разрезе отдельных договоров (Приложение 5).

Выдача кредитов осуществляется как юридическим, так и физическим лицам. Однако, в общем портфеле выданных ссуд доля кредитов, приходящихся на юридические лица значительно выше, чем по физическим лицам (Диаграмма 5).



Диаграмма 5

Динамика выдачи кредитов в Красноярском ОСБ № 4254 (2005-2009 г.г.)

Несмотря на снижение темпа роста выданных кредитов в 2008 году вследствие финансового кризиса по Красноярскому ОСБ № 4254 четко прослеживается динамика роста ссудного портфеля.

По итогам ноября и декабря 2009 года общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца. Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%).

Динамика кредитов, выданных юридическим лицам представлена на Диаграмме 6.



Диаграмма 6

Динамика кредитов, выданных юридическим лицам

Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%. Однако низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9%.

Доля кредитов, выданных юридическим лицам растет, и в 2009 году составила 95,2% от структуры общего портфеля, по сравнению с 2008 годом (87,5%) она выросла на 7,7%.

Средняя сумма кредита по годам имеет незначительную тенденцию к росту и колеблется в пределах 500 тысяч рублей на одно юридическое лицо (Диаграмма 7).

Диаграмма 7

Динамика средней суммы кредита (2005-2009 г.г.)



Динамика роста кредитозаемщиков по Красноярскому ОСБ № 4254 представлена в Таблице 1 на основе данных мониторинга объемов выдачи кредитов.

Таблица 1

Динамика роста кредитного портфеля и процента просроченной задолженности

Показатели	Годы	Всего
	2005	2006	2007	2008	2009
Общий портфель, всего	169059,0	547439,3	1077379	478098,3	746676,5	3018652
% просрочки	1,76	1,82	2,06	3,51	3,30	-
Сумма выданных займов юридическим лицам, тыс. руб.	114960	459849	937320	414836	710836	2637801
% просрочки	1,80	1,97	2,38	4,42	4,4

Данные Таблицы 1 показывают, что процент просрочки кредитов юридическим лицам ниже средних значений по банковским кредитным организациям, однако наблюдается ее незначительный рост.

Диаграмма 8

Динамика роста процента просроченной задолженности



Процент просроченной задолженности выданных кредитов юридическим лицам по Красноярскому ОСБ № 4254 немного выше значения процента просроченной задолженности по всему кредитному портфелю.

Контроль принимаемых рисков, в основе которого лежит Политика Сбербанка по управлению рисками и Положение о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью позволяет Красноярскому отделению поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4%.

Исследование показало, что, несмотря на более высокое значение просроченной задолженности среди юридических лиц, деятельность по кредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента - юридическое лицо.

Однако стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года Банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса.

Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д.

В декабре 2009 года Банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля.

Так, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала - на 0,03%. В декабре в Красноярском отделении достигнут рост портфеля в пределах 1%.

Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов.

Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

Наибольшее количество кредитов, выданных по Красноярскому ОСБ № 4254 в 2009 году приходится на диапазон 400-600 тыс. руб. (61% от количества выданных кредитов) (Диаграмма 9).

Диаграмма 9

Структура портфеля юридических лиц по величине кредита в 2009 году

Эффективность организации кредитования определена не только возвратностью выданных займов, но и повторяемостью, т.е. числом юридических лиц, обратившихся в банк повторно.

Наблюдается устойчивая тенденция - каждый пятый клиент возвращается кредитоваться снова в отделение банка.

Кредиты юридическим лицам составляют в среднем 87,4 % кредитного портфеля (12,6 % - кредиты физическим лицам).

Отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля является одним из ключевых подходов к управлению кредитным риском и снижению кредиторской задолженности среди заемщиков отделения банка.

Структура корпоративного кредитного портфеля Сбербанка является отражением отраслевой структуры ВВП Российской Федерации.

Таким образом, исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению просроченной задолженности юридических лиц по кредитам показало, что кредиты юридическим лицам составляют в среднем 87,4 % кредитного портфеля.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4%.

Несмотря на более высокое значение просроченной задолженности среди юридических лиц, деятельность по кредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента - юридическое лицо.

Деятельность Красноярского ОСБ № 4254 по снижению просроченной задолженности не является самостоятельной и определена Политикой Сбербанка по управлению рисками (Приложение 6) и Положением о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью заемщиков - юридических лиц.

Мероприятия, осуществляемые отделением банка в рамках Политики Сбербанка по управлению рисками позволило Красноярскому ОСБ № 4254 незначительно, но снизить процент просроченной задолженности в 2009 году по сравнению с 2008 годом.



3. Совершенствование процесса кредитования для сокращения просроченной задолженности юридических лиц в Красноярском отделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России

3.1 Причины возникновения и современное состояние просроченной задолженности по кредитам в коммерческих банках

Операциями, приносящими основной доход банку, были и остаются кредитные операции. Однако рынок просроченной задолженности по кредитам, по данным Росстата, составляет более 13 триллионов рублей Богданов. А.А. Финансирование коммерческих кредитов: учет векселей// Банковское кредитование. 2009. - № 3, 4, с. 3.

Особенно велика эта доля задолженности среди субъектов малого и среднего предпринимательства.

Российское предпринимательство по причине отсутствия собственных денежных средств, в гораздо большей степени, нежели крупные хозяйствующие субъекты, нуждается в заемных финансах, том числе и в кредитах банков.

Несмотря на наличие материальной заинтересованности и с той, и с другой стороны, при практической реализации возникает ряд проблем.

На Западе развита структура банков, финансирующих малые предприятия. В России на волне реформ 1990-х гг. была предпринята попытка перенять западный опыт, в частности, в это время руководство ряда банков заявило о готовности поддержать финансами представителей малого бизнеса. В число этих банков входили Промстройбанк России, Инкомбанк и Столичный банк сбережений. Эти благие начинания вылились в создание множества мелких кредитных организаций, целью деятельности которых было кредитование и обслуживание нужд малого бизнеса. Позднее еще один пик активности пришелся на середину 90-х гг. Он был связан с государственной инициативой по поддержке малого бизнеса за счет средств бюджетов разных уровней Селянин C. Рэнкинг банков России на 01 марта 2009 г. Кредиты индивидуальным предпринимателям - Bankir.Ru, 2009..

Работая в этом направлении, государство в 1995 г. сформировало Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Деятельность фонда заключалась в создании сети банков, посредством которых из федерального бюджета должна была оказываться поддержка предприятиям малого бизнеса.

Однако выделенные государством средства в большинстве случаев использовались не по назначению.

Широко известны факты, когда кредитные организации при попустительстве федерального руководства использовали денежные средства фондов в собственных интересах.

Нежелание банков кредитовать малый бизнес объясняется наличием негативного опыта, связанного с исчезновением фирм-должников, невозвратом кредитов, сокрытием залога.

Поэтому, ограждая себя от возможных проблем, кредитные организации заключают договора только с теми предприятиями, которые осуществляют расчетно-кассовые операции через банк, являющийся предполагаемым кредитором Мустафин И.С. Займы финансового кооператива - альтернативный инструмент финансовой поддержки для малого предпринимательства - Bankir.Ru, 2008.

Понятно, что нынешний финансово-экономический кризис диктует свои правила, но в погоне за своим спокойствием банки затягивают на шее предпринимательства смертельную петлю.

Исследования, проведенные общероссийской организацией поддержки малого и среднего бизнеса «Опора России» Борисов С.В. Малое и среднее предпринимательство в развитии промышленности и технологий //Материалы Общероссийского форума малого и среднего бизнеса «Опора России», 2009, с. 34., показали наиболее губительные факторы для предпринимательства России (Диаграмма 10).



Диаграмма 10

Данные опроса предпринимателей

Ужесточившиеся требования к объему и качеству обеспечения оставили ряд индивидуальных предпринимателей и предприятия малого и среднего бизнеса без оборотных средств.

Банковские учреждения находят сегодня любые причины, лишь бы отказать в займе. Например, стали намного жестче требования к залоговому обеспечению по кредитам. Если раньше под залог товара в обороте можно было получить, хоть немного денег, сегодня он никому не интересен. Даже такие «жесткие» залоги, как недвижимость, оборудование и автомобили, банки берут неохотно и с огромным дисконтом.

Если еще в 2007 году банк предоставлял кредит в размере 70-80% от рыночной стоимости залога, то теперь получить удастся всего 30-50%. Таким образом, под каждый кредит требуется двойное обеспечение.

Другая часть проблемы - повышение процентных ставок и сокращение сроков кредитования. Предприниматели сегодня могут получить кредиты в рублях по ставкам не менее 30%. Для большинства малых предприятий, у которых сейчас объемы реализации упали практически вдвое, обслужить такие ссуды просто нереально Борисов С. В. Занимательное предпринимательство - Bankir.Ru, 2009..

Также снизились суммы и сроки кредитов. Часть банков вообще перестали выдавать кредиты в рублях. И если раньше финансирование предоставлялось на срок до трех - пяти лет, то сегодня получить кредит можно не более чем на год. Кроме того, теперь финансовые учреждения рассматривают заявки не неделю, а месяц.

Выборочно банки относятся и к самим предприятиям, практически заморозив финансирование предприятий малого и среднего бизнеса строительства, производства, определенные сегменты торговли.

Банки отдают предпочтение отраслям реального сектора экономики с быстрой оборачиваемостью, таким, как пищевая промышленность, транспорт, упаковка.

С опаской кредитные организации относятся к компаниям, осуществляющим грузоперевозки, различные посреднические и консалтинговые услуги, потому что их объемы тоже упали.

Предприниматели в свою очередь тоже имеют претензии к своим потенциальным кредиторам. Проблема кредитования, с точки зрения руководителей предприятий малого и среднего бизнеса, включает в себя две стороны:

- во-первых, общая жесткость кредитно-денежной политики,

- во-вторых, дискриминация по отношению к малому бизнесу со стороны банков.

В число трудностей входят комплекс ценовых ограничений, включающий в себя нереальный залог и гарантии, ограниченные сроки кредитования, недоступность инвестиционных кредитов.

В нынешней ситуации предприниматели в наибольшей степени нуждаются в пополнении оборотных средств. Популярностью пользуются продукты с высоким циклом оборачиваемости, то есть овердрафты и кредитные линии.

Вектор потребностей сместился от финансирования капитальных затрат в сторону рефинансирования полученных ранее банковских кредитов. Помимо пополнения оборотных средств сейчас наибольший интерес у заемщиков вызывают небольшие инвестиции.

Если заемщиков сильно беспокоит ужесточение банковских требований при выдаче ссуд, то банки волнует ухудшившееся финансовое состояние предпринимательства. Сегодняшняя ситуация в экономике в значительной мере повлияла на многих предпринимателей не лучшим образом - падение спроса, сокращение объемов бизнеса, взаимные неплатежи между предприятиями.

В результате снижены показатели финансово-хозяйственной деятельности, а значит, бизнесу сложнее платить по своим долгам, да и вообще удерживаться на плаву Развитие малого и среднего бизнеса в регионах России: Сборник - М.: Индекс Опоры, 2008-2009, с. 12..

Банки поняли, как опасен несерьезный подход к кредитованию. Теперь они стали объективно оценивать как кредитоспособность заемщика, так и цену кредитного продукта, поэтому кредитование малого и среднего бизнеса вернулось на позиции 5-7-летней давности (Диаграмма 11).

Диаграмма 11

Динамика кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в 2007-2009 годах

В целом по стране, динамика кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса (49%) в 2007-2009 годах соответствовала динамике кредитования крупных предприятий (51%), тогда как в 2003 - 2006 годах заметно опережала ее Борисов С.В. Малое и среднее предпринимательство в развитии промышленности и технологий //Материалы Общероссийского форума малого и среднего бизнеса «Опора России», 2009, с. 36..

В то же время резкая стагнация рынка кредитных ресурсов вряд ли наступит.

Во-первых, индивидуальное предпринимательство является относительно «незакредитованным» сектором экономики, и потому он не находится в сильной финансовой зависимости от банков и других кредиторов.

Большинство банков кредитовали малый бизнес и индивидуальных предпринимателей с большим запасом прочности, поэтому он изначально был меньше подвержен влиянию кризиса.

Во-вторых, большинство индивидуальных предпринимателей и малых предприятий специализируется на реализации и производстве товаров и услуг повседневного потребления, спрос на которые более или менее стабилен даже в условиях финансового кризиса и сокращения доходов населения.

В-третьих, малый бизнес - легко меняющийся и быстро адаптирующийся сектор экономики, он в состоянии оперативно реагировать на изменения рынка, перестраивая свои каналы продаж, поставок, технологии и профиль деятельности.

Банки активизировали пропаганду своих услуг для малого и среднего бизнеса (МСБ). Но реальное кредитование МСБ ведут лишь немногие и весьма выборочно.

Такая активность «на показ» объясняется тем, что банки ждали в 2009 году государственных денег для малого бизнеса (Таблица 2) Развитие малого и среднего бизнеса в регионах России: Сборник - М.: Индекс Опоры, 2008-2009, с. 14-15.

.



Таблица 2

Кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса, млн. руб.

Группа банков	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Доля группы банков, % на 01.01.09
Сбербанк	67 257	92 679	37436	27,61
Госбанки	11 547	20 653	12663	9,34
Федеральные банки	27 669	50 582	28163	20,78
Отраслевые банки	6 391	9 909	5332	3,93
Нерезиденты	9 540	15 002	10401	7,67
Московские	8 097	11 815	8034	5,92
Региональные	48 185	66 040	33567	24,76
Итого	178 687	266 679	135596	100,00

1) Сбербанк (1) - выделен в отдельную группу в силу высокого веса в банковской системе;

2) Госбанки (4) - крупные банки с долей участия государства близкой к 100%: ВТБ, Россельхозбанк, Ханты-Мансийский, Российский банк развития;

3) Федеральные банки (21) - крупные банки, имеющие филиалы в 15 и более субъектах РФ.

4) Отраслевые банки (21) - крупные банки, специализирующиеся на отдельных банковских операциях либо обслуживающие отрасль или группу предприятий;

5) Нерезиденты (59) - банки со стопроцентным иностранным капиталом;

6) Московские (478) - средние и малые московские банки, не вошедшие в другие группы.

7) Региональные (552) - региональные банки, не вошедшие в другие группы.



Диаграмма 12

Доля группы банков в кредитовании МСБ (2007-2008 годы)

2007 год	2008 год

Диаграмма 13

Доля группы банков в кредитовании МСБ (2009 год)

Кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса могут служить неким индикатором развития сегмента кредитования малого бизнеса.

Основными кредиторами МСБ являются Сбербанк и региональные банки, доля на рынке кредитования которых значительно превышает их долю в активах (на начало 2009 года доля Сбербанка в активах 26%, региональных банков 9%) Развитие малого и среднего бизнеса в регионах России: Сборник - М.: Индекс Опоры, 2008-2009, с. 32..

Почти все банки предлагают овердрафт, принимают поручительства и гарантии государственных и муниципальных фондов поддержки предпринимательства, большинство анонсирует рассмотрение заявки и открытие счета за один-три дня. Многие, учитывая специфику малого и среднего бизнеса, готовы предоставить кредит под поручительство.

В качестве залога банки готовы принимать личное имущество заемщиков, инкассируемую выручку, товарную продукцию.

Несмотря на то, что банки боятся кредитовать малый и средний бизнес, существует оригинальная идея рационирования кредита в условиях экономического кризиса. Она была высказана Джозефом Стиглицем с Эндрю Уэйссом из Стэнфордского университета еще в 1981 году.

Сегодня их работа «Кредитное рационирование на рынках с несовершенной информацией» входит в двадцатку наиболее цитируемых публикаций по экономике. За «анализ рынков с асимметричной информацией» и простую идею рационирования кредита Джозеф Стиглиц из Колумбийского университета (Нью-Йорк) совместно с Джорджем Акерлофом и Майклом Спенсом в 2001 году получили Нобелевскую премию по экономике.

Рационирование кредита (credit rationing) - ситуация на кредитном рынке, когда спрос на ссуды остается неудовлетворенным в результате ограничения предложения кредита банками, даже если заемщик готов оплачивать больший процент при том же уровне риска. Кредитное рационирование является результатом информационной асимметрии между заемщиком и кредитором, возникающей вследствие неблагоприятного отбора, морального риска или положительных издержек ex-post мониторинга состояния заемщика Стиглиц Дж. Ю. «Экономика государственного сектора» - http://exsolver.narod.ru/ exsolver.html. На российском кредитном рынке наблюдается хорошо выраженная зависимость ставки по кредиту от удельного веса просроченной задолженности в кредитном портфеле (Диаграмма 14).



Она характеризуется степенной кривой, если рассчитывать на основе ежемесячных данных за 1998-2009 годы по всему банковскому сектору Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансового рынка: теоретическая концепция и институциональная структура - Минск, 2009, с. 12..

При просроченной задолженности в 3% кредитного портфеля ставка приближается к 18,5%, а при «просрочке» в 10% составит не менее 45,3%.

Конечно, на кредитные ставки влияют не только просроченные долги. Они зависят и от других факторов, прежде всего от цены финансовых ресурсов для самих банков.

Однако на практике инфляция, цена ресурсов, «просрочка» и прочие конъюнктурные факторы изменяются синхронно, так что можно считать, что уровень «просрочки» отражает влияние и остальных факторов.

Удорожание кредита повышает вероятность вовлечения банков в проигрышную игру с недобросовестными заемщиками.

При повышении ставок число добросовестных заемщиков сокращается, а рискованных, напротив, растет Пугач О., Мирошниченко А. Рэнкинг банков по кредитованию МСБ // «Банковское обозрение для бизнеса», № 4/9, 2009, с. 18-19..

Джозеф Юджин Стиглиц протестировал экономико-математическую модель кредитного рационирования Стиглица-Уэйсса (Stiglitz-Weiss model) по российским данным на начало 2009 года (Таблица 3).



Таблица 3

Структура антикризисных мер правительства РФ на 2009 год

Мероприятие	Объем, млрд. рублей	Доля, %
Капитализация банков	1100,0	37
Социальная политика: финансирование Пенсионного фонда и усиление социальной защиты	533,4	18
Налоговое стимулирование, включая снижение налога на прибыль и изменение порядка амортизации	387,2	13
Помощь субъектам федерации	300,0	10
Предоставление государственных гарантий	300,0	10
Прямое финансирование реального сектора	163,6	6
Увеличение госрасходов (закупка автомобилей, обеспечение жильем)	67,5	2
Поддержка малого предпринимательства	40,5	1
Субсидирование процентной ставки	37,6	1
Льготное кредитование	6,0	0
Итого	2935,9	100

Использовалась модель для непрерывного времени, где задавалось несколько ключевых параметров кредитного рынка. К ним относятся:

- доля фактического самофинансирования в российской экономике в целом (64%),

- средневзвешенная рентабельность активов в нефинансовом секторе (11,3%),

-средневзвешенная ставка по рублевым кредитам нефинансовым организациям сроком до года (18%),

- безрисковая процентная ставка - доходность облигаций Банка России (10%).

Исходя из конъюнктуры на 2009 год, номинальная равновесная ставка для российской экономики составляла около 14% (рассчитано по «Программе антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год»). Она подразумевала комфортную среду для подавляющего числа заемщиков.

Просроченная задолженность при этом не составляла бы более 1,0-1,5%. Выше равновесной ставки начинает нелинейно расти риск недобросовестного поведения заемщиков. При кредитной ставке в 18% вероятность выдачи кредита добросовестному заемщику составляет около 96,28%, а при ставке в 25% - уже 90,89% Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009, с. 14..

Таким образом, банки вовлекаются в порочный круг, когда просрочка вынуждает их поднимать ставку, чтобы поддержать рентабельность бизнеса и субсидировать потери по безнадежным кредитам за счет добропорядочных заемщиков. В то же время удорожание кредита приводит к увеличению риска неверного отбора заемщиков и их безответственного поведения. Стандартная политика компенсации риска за счет цены кредита, в конечном счете, может обернуться плохо для обеих сторон - остановкой кредитования.

Оптимальной кредитной политикой в период финансовой нестабильности, когда перспективы заемщиков остаются неясными, является рационирование кредита. Банкам целесообразно сокращать предложение кредитных продуктов, сохраняя ставки на приемлемом для заемщиков уровне. Основной упор должен делаться на скрининг и ужесточение стандартов кредитования.

Скрининг (screening) - проверка, рассмотрение или отбор альтернативных экономических решений.

С точки зрения рыночной структуры банковского сектора рационирование кредита будет эффективным на концентрированном рынке, где клиенты обслуживаются в ограниченном числе банков.

Рационирование кредита на макроуровне может заключаться в снижении кредитования в реальном выражении до объемов, соответствующих размерам экономики. По приближенным оценкам это составляет около 25%: 14% за счет инфляции в 2009 году и 11% снижение номинального объема кредитного портфеля (на 2,3 трлн. рублей).

С учетом экономического спада доля кредитов в ВВП может снизиться с 47% в 2008 году до 43% в 2009-м Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009, с. 16..

На отраслевом уровне рационирование кредита может происходить за счет изменения структуры активов банковского сектора или под давлением регулятора. Первое означает, что банки должны снизить лимиты кредитования в пользу других активов.

Экономика переживала настоящую кредитную экспансию, сопровождавшуюся долговым бумом на внешних рынках. Решающую роль в этом процессе имели неявные государственные гарантии (поскольку основными заемщиками, на которых приходилось более половины внешнего долга, стали госкорпорации и госбанки), а также минимальный валютный риск.

В результате экономика оказалась перекредитованной - в июле 2008 года доля кредитов в активах банков достигла исторического максимума в 77,4%.

Это был драматический рекорд, поскольку банки, «набитые под завязку» неликвидными кредитами, столкнулись с мощной угрозой потери ликвидности в случае малейшей дестабилизации межбанковского рынка. Откат назад и приведение в норму размеров кредитного портфеля и происходит в настоящее время.

С. Моисеев провел расчеты по банкам более чем сорока стран Западной и Восточной Европы, в результате чего обнаружилось, что в среднем кредиты в активах занимают 51% (медиана - 52%).

Кредитная активность варьируется от минимальной (в Лихтенштейне кредиты занимают 11% активов, в Люксембурге - 21%) до предельной (Украина, Испания, Литва; ссуды - более 70% активов) Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009, с. 17-18..

Вся группа стран, переживавшая кредитную экспансию, вошла в рецессию и полномасштабный банковский кризис. Неликвидные кредитные портфели не позволили банкам достойно встретить отток денег вкладчиков и клиентов. Если говорить об умеренной кредитной активности, то ее воплощением может считаться еврозона (кредиты занимают 42% активов) или Европейский союз в целом (43%).

В случае России приемлемой долей ссуд, по оценкам автора, может считаться диапазон 50-60% активов, учитывая слабую удовлетворенность спроса на заемные ресурсы Моисеев С. Рационирование кредита…, с. 19..

Другое параллельное направление, по которому может происходить рационирование кредита для снижения кредиторской задолженности, - сжатие банковского сектора под воздействием регулятора.

«Программа антикризисных мер Правительства РФ на 2009 год» Тезисы выступления Министра Э.С. Набиуллиной на заседании Президиума Правительства Российской Федерации, 18 мая 2009 г. - http://www.economy.gov.ru/. предусматривает увеличение государственных расходов за счет средств Резервного фонда в размере 2,75 трлн. рублей. Но выплеск в экономику внушительной суммы будет способствовать росту цен.

В то же время в той же стратегии декларируется обеспечение макроэкономической сбалансированности и снижение инфляции. Власти надеются на замедление инфляции до 10% в 2010 году и 7,5% в 2011 году.

С другой стороны, избыточная кредитная рестрикция несет с собой новые угрозы. В марте 2009 года на форуме Global Investment and Finance министр финансов Алексей Кудрин заявил, что прироста объемов кредитования в текущем году может не быть, и это будет способствовать решению проблемы инфляции. Поэтому, продолжительное рационирование кредита способно не снизить инфляцию, а напротив, ее повысить Тихонов А.О. Информационная состоятельность финансового рынка: теоретическая концепция и институциональная структура - Минск, 2009, с. 18..

Зарубежные исследования подтверждают существование такого риска. В одном из последних американо-испанских исследований доказано, что инфляция может самовоспроизводиться в условиях жесткого кредитного рационирования Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009, с. 21..

Эффекты информационной асимметрии на кредитном рынке делятся на две группы. Первые эффекты, возникающие до заключения кредитных сделок, связаны с неблагоприятным отбором заемщика (adverse selection). Вторые эффекты, проявляющиеся после выдачи кредита, принято называть «моральным риском» или «риском безответственного поведения» (moral hazard).

Неблагоприятный отбор заемщика означает, что при завышенных процентных ставках добросовестные заемщики отказываются получать кредит, поскольку они знают, что не сумеют его вернуть. Напротив, безответственные и рисковые заемщики продолжают предъявлять спрос на кредиты.

В результате повышается вероятность, что банк осуществит неверный отбор заемщиков, тем самым повышается кредиторская задолженность.

Чем выше процентные ставки, тем больше вероятность, что будет выдан заведомо просроченный кредит. Чтобы избежать рисков, экономическая теория рекомендует банкам в условиях повышенной информационной асимметрии воздержаться от повышения процентных ставок.

Наиболее эффективными для снижения доли просроченных кредитов будут меры, непосредственно снижающие кредитный риск, - это расширение гарантий/поручительств по кредитам. Они требуют меньшего объема ресурсов и приближают заемщика к стандартам обычного банковского кредитования Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009, с. 24..



3.2 Разработка мероприятий по сокращению просроченной задолженности юридических лиц и оценка ожидаемой эффективности от их внедрения

Анализ организации кредитования в Красноярском отделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России показал, что система кредитования юридических лиц, в первую очередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, что отрицательно сказывается на развитии реального сектора, а с другой стороны, сужает рынок потенциальных клиентов для Банка.

Поэтому, необходимо расширить круг потенциальных клиентов отделения банка за счет кредитования других секторов экономики и индивидуальных предпринимателей, при этом можно снизить риски невозврата кредитов за счет обеспечения исполнения обязательств.

Исходя из конъюнктуры рынка кредитования на 2009 год, услуги по кредитованию предпринимателей заявлены многими банками, как на федеральном, так и на региональном уровне, поэтому конкуренция на рынке кредитования индивидуальных предпринимателей будет обостряться.

Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц по ставке не более 18%, а индивидуальных предпринимателей по ставке не более 21% годовых и комиссионный сбор 1,5%.

Задекларированная ставка по кредиту на 2009 год в 18% и 28% (для индивидуальных предпринимателей) против 18% в 2007 и 2008 годах уже отпугнула от Сбербанка кредитозаемщиков, как новых, так и старых, что снизило долю отделения банка в Поволжском банке Сбербанка России по Самарскому региону с 15% до 11%.

Уменьшение доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 15% до 11% приведет к снижению объема кредитования по Самарскому филиалу с 560 млн. руб. в год до 451,77 млн. руб. при ожидаемом росте всего рынка в 2010 году на 10%.

Как было показано в первом параграфе третьей главы выпускной квалификационной работы, повышение процентной ставки может отпугнуть добросовестных заемщиков и тем самым увеличит долю просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Номинальная равновесная ставка для российской экономики по расчетам Правительства Российской Федерации на 2009 год составляла уже 14%, на 2010 - 13,5%. Выше равновесной ставки начинает нелинейно расти риск недобросовестного поведения заемщиков. При кредитной ставке в 18% вероятность выдачи кредита добросовестному заемщику составляет около 96,28%, а при ставке в 25% - уже 90,89%. Для Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России это также важно, так как процент просроченных кредитов стал резко расти. Если к началу 2008 года он составлял всего 2,38 %, то к концу уже 4,42 %, а по данным 2009 года составил 4,4%.

Диаграмма 15

Прогноз процента просроченных кредитов на 2010 год

Поэтому следует ожидать, что к концу 2010 года процент просроченных кредитов в ОСБ Красноярское № 4254 среди юридических лиц может остаться по прогнозам на уровне 4,2-4,4%.

Таким образом, в качестве рекомендаций по совершенствованию организации кредитования и снижения кредиторской задолженности в ОСБ Красноярском № 4254 можно предложить следующие мероприятия:

1. Для удержания доли рынка кредитования юридических лиц необходимо расширить круг кредитования юридических лиц до предприятий малого и среднего бизнеса и предпринимателей.

2. Для снижения уровня просроченной кредиторской задолженности и до уровня 2007 года, необходимо снизить годовую процентную ставку для предприятий МСБ и индивидуальных предпринимателей в пределах 18%.

3. Комиссионный сбор необходимо снизить до 1,0 %.

4. Использовать схему кредитования снижения кредиторских рисков за счет гарантий и поручительства.

Роста кредиторской задолженности не нужно бояться. Кредиторская задолженность банка составляет ссудный портфель. Кредитуя юридические лица, банк заставляет привлеченные деньги «работать».

Более детально рекомендации представлены в Приложении 7.

Проверим оценку ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц.

С учетом того, что рентабельность кредитования в ОСБ Красноярское № 4254 составляет 33,0%, рассмотрим, как привлечение новых клиентов и снижение ставки по кредиту повлияет на доходность организации.

Средний размер выданного кредита в отделении банка составляет 500 тысяч рублей.

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка представлен в Таблице 4.

Таблица 4

Расчет влияния изменения процентной ставки на доходы отделения банка

Процентная ставка по кредиту, %	28	26	24	22	20	18
Количество привлеченных клиентов	2	5	8	11	14	18
Сумма по привлеченным кредитам, тыс. руб.	1000,0	1500,0	4000,0	5500,0	7000,0	9000,0
Валовая выручка по привлеченным кредитам из расчета 33% ставки, тыс. руб.	330	495	1320	1815	2310	2970

Данные Таблицы 4 наглядно показывают, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.

Исходя из динамики кредитования (Диаграмма 6), темпы прироста кредитования в ОСБ Красноярское № 4254 составляют:

Таблица 5

Прирост кредитования юридических лиц

Годы	2005	2006	2007	2008	2009	Прогноз 2010
Количество выданных кредитов, ед.	479	907	1095	757	958
Темп прироста, %	-	+89,35	+20,73	-30,87	+26,55	+24,44

Средний темп прироста кредитования юридических лиц за последние четыре года составил + 24,4%. С учетом этого, ожидаемый прогноз количества выданных кредитов в 2010 году может составить: 958 ед. * 1,2444 = 1192 ед., а в 2011 году - 1483 ед., то есть рост кредитования за счет снижения процентной ставки может составить:

1483 - 1192 = + 291 кредит

С учетом того, что дополнительное привлечение для организации кредитования за счет стимулирования их снижением процентной ставки только по одному заемщику, приводит к росту валовой прибыли в итоге на сумму 165 тыс. руб.:



291 * 165 тыс. руб. = 48 015 тыс. руб.

При этом доля просроченной задолженности в кредитном портфеле снизиться до уровня 2007 года в 2,38 %.

Общий портфель по прогнозам 2011 года может составить:

1483 ед. * 500 тыс. руб. = 741 500 тыс. руб.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц:

741 500 тыс. руб. * 2,38%/ 100% = 17647,7 тыс. руб.

Таким образом, ожидаемая эффективность от внедрения мероприятий по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц будет составлять:

48 015 тыс. руб. - 17 647,7 тыс. руб. = + 30 367,3 тыс. руб.

Итак, удержание доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОСБ Красноярском № 4254 за счет снижения процентной ставки кредитования до 18% годовых может привести к снижению процента просроченных кредитов до уровня 2007 года (2,38%), что может привести к получению дополнительной валовой прибыли отделением в 30 367,3 тыс. руб.



Заключение

Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения в экономической сфере и найти пути снижения просроченной кредиторской задолженности.

Роста кредиторской задолженности не нужно бояться. Кредиторская задолженность банка составляет ссудный портфель. Кредитуя юридические лица, банк заставляет привлеченные деньги «работать» и получать доход.

Анализ организации кредитования в Красноярском отделении Поволжского банка ОАО Сбербанк России показал, что система кредитования юридических лиц, в первую очередь, направлена на кредитование предприятий сферы торговли и услуг, что отрицательно сказывается на развитии реального сектора, а с другой стороны, сужает рынок потенциальных клиентов для Банка.

Поэтому, необходимо расширить круг потенциальных клиентов отделения банка за счет кредитования других секторов экономики и индивидуальных предпринимателей, при этом можно снизить риски невозврата кредитов за счет обеспечения исполнения обязательств.

Исследование организации деятельности Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц показало, что кредиты юридическим лицам составляют в среднем 87,4 % кредитного портфеля.

Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4%.

Несмотря на более высокое значение просроченной задолженности среди юридических лиц, деятельность по кредитованию Красноярского ОСБ № 4254 направлена на целевого клиента - юридическое лицо.

Деятельность Красноярского ОСБ № 4254 по снижению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц не является самостоятельной и определена Политикой Сбербанка по управлению рисками и Положением о контроле за финансово-хозяйственной деятельностью заемщиков - юридических лиц. Мероприятия, осуществляемые отделением банка в рамках Политики Сбербанка по управлению рисками позволило Красноярскому ОСБ № 4254 незначительно, но снизить процент просроченной задолженности в 2009 году по сравнению с 2008 годом.

Исходя из конъюнктуры рынка кредитования на 2009 год, услуги по кредитованию предпринимателей заявлены многими банками, как на федеральном, так и на региональном уровне, поэтому конкуренция на рынке кредитования индивидуальных предпринимателей будет обостряться.

Конкурентный рынок предлагает кредитование юридических лиц по ставке не более 18%, а индивидуальных предпринимателей по ставке не более 21% годовых и комиссионный сбор 1,5%.

Задекларированная ставка по кредиту на 2009 год в 18% и 28% (для индивидуальных предпринимателей) против 18% в 2007 и 2008 годах уже отпугнула от Сбербанка кредитозаемщиков, как новых, так и старых, что снизило долю отделения банка в Поволжском банке Сбербанка России по Самарскому региону с 15% до 11%.

Уменьшение доли рынка кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 15% до 11% приведет к снижению объема кредитования по Самарскому филиалу с 560 млн. руб. в год до 451,77 млн. руб. при ожидаемом росте всего рынка в 2010 году на 10%.

Исследование показало, что следует ожидать, что к концу 2010 года процент просроченных кредитов в ОСБ Красноярское № 4254 среди юридических лиц может остаться по прогнозам на уровне 4,2-4,4%.

Как было показано в первой главе выпускной квалификационной работы, повышение процентной ставки может отпугнуть добросовестных заемщиков и тем самым увеличит долю просроченной кредиторской задолженности юридических лиц.

Поэтому, в качестве рекомендаций по совершенствованию организации кредитования и снижения просроченной задолженности по кредитам юридических лиц в ОСБ Красноярском № 4254 были предложены следующие мероприятия:

1. Для удержания доли рынка кредитования юридических лиц необходимо расширить круг кредитования юридических лиц до предприятий малого и среднего бизнеса и предпринимателей.

2. Для снижения уровня просроченной просроченной задолженности по кредитам юридических лиц до уровня 2007 года, необходимо снизить годовую процентную ставку для предприятий МСБ и индивидуальных предпринимателей в пределах 18%.