Сущность страхования

1

11

СОДЕРЖАНИЕ

• 1. Сущность страхования: понятие, принципы, содержание. Страховой риск.
• 2. тестовое задание
• 3. практические задания
• 3.1 Задание № 3
• 3.2 Задание № 4
• 4. практическая ситуация
• литература

1. Сущность страхования: понятие, принципы, содержание. Страховой риск

Страхование - важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие, страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его зарождения оформилось в эффективный способ возмещения ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате чрезвычайных событий, таких как: стихийные бедствия, аварии, пожары, землетрясения, падеж скота, ограбления и т.п., которые были во все времена, при всех системах устройства человеческого общества [1].

Перечисленные события, носящие чрезвычайный характер, нарушающие нормальное течение жизни человека, отличаются своей непредвиденностью, внезапностью. Иными словами, жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными [2].

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлений, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Страхование как экономическая категория имеет ряд функций, таких как:

формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Эта функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через данную функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.п.

возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты [5].

предупреждение и минимизация ущерба - предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Как уже отмечалось, страхование всегда связано с риском. Страховой риск - это вероятность наступления страхового события. Он выражает объем возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования. Определяется на основе данных статистики, эмпирически и на основе теории вероятностей. Достоверность страхового риска проверяется с помощью построения различных экономико-математических моделей (актуарные расчеты). Страховой риск имеет важное значение для определения размера страхового фонда [4].

2. тестовое задание

К основным функциям страхования относятся:

Денежные перераспределительные отношения.

Покрытие ущерба страховщиком.

Получение прибыли от страховой деятельности.

Ответ: 2.

Так как именно покрытие ущерба страховщиком является одной из трех основных функций страхования.

Проведение обязательного страхования может быть только на основании:

Закона или Постановления Правительства.

Федерального закона.

Закона субъекта федерации.

Ответ: 2.

Это прописано в ГК РФ, статья 935, также существует ряд Федеральных законов об обязательном страховании.

К отрасли личного страхования относятся:

Страхование финансовых рисков.

Страхование ответственности.

Медицинское страхование.

Ответ: 3.

Согласно ст. 4 Закона «О страховании» личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных. Под это описание подходит именно третий вариант.

Отраслями страхования являются:

Имущественное страхование.

Обязательное страхование.

Страхование предпринимательских рисков.

Ответ: 1.

Имущественное страхование - одна из отраслей страхования.

Основные признаки страхования:

Заключение договора страхования.

Создание страховых резервов.

Наличие замкнутых перераспределительных отношений.

Ответ: 3.

Страхование образует особую сферу финансовой деятельности, связанную с перераспределением денежных средств.

Существенными условиями договора страхования являются:

Своевременная выплата страховой суммы.

Обязанность страховщика заключить публичный договор.

Определение размера страховой суммы.

Ответ: 3.

Данное условие прописано в ГК РФ, статья 942.

Предметом деятельности страховщика является:

Купля и продажа ценных бумаг, связанных с инвестированием.

Проведение консультаций по страховому делу.

Верны оба положения.

Ответ: 3.

Страховщик может осуществлять консультации по страховому делу. В то время как купля и продажа ценных бумаг не является предметом его деятельности.

Ничтожным является договор:

Без указания выгодоприобретателя.

Заключенный по личному страхованию в связи с выкупом заложника.

Все перечисленное неверно.

Ответ: 2.

В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Страховые организации не могут создаваться в организационно-правовой форме:

Совместных предприятий.

Открытых, закрытых акционерных обществ.

Полных товариществ.

Ответ: 1.

В форме совместных предприятий страховые компании не создаются. Чаще всего встречаются страховые компании в форме акционерных обществ, взаимных страховых компаний, государственных организаций, единоличных предпринимателей и т.п.

Страховые резервы создаются в целях:

Финансирования платежеспособности страховщика.

Обеспечения оперативной деятельности.

Выполнение обязательств страховщика перед страхователями.

Ответ: 3.

Это соответствует одной из функций страхования. Страховщик в случае наступления страхового случая должен возместить убытки страхователям из указанных резервов.

Условия обеспечения гарантии платежеспособности страховщика являются:

Уставный капитал, оплаченный в полном размере и достаточном объеме.

Выплата за ущерб в меньшем размере.

Сокращение количества заключенных договоров.

Ответ: 1.

Именно уставный капитал (а также создаваемые резервные фонды) гарантируют платежеспособность страховой компании.

Условия размещения страховых резервов означают:

Сохранность уставного капитала.

Получение дополнительной прибыли.

Увеличение налоговых отчислений.

Ответ: 2.

Размещая свои страховые резервы в форме инвестирования страховая компания получает дополнительную прибыль.

Базовая страховая премия это:

Премия, полученная по договору страхования.

Премия, используемая для расчета страховых резервов.

Размер страхового тарифа с учетом нагрузки.

Ответ: 2.

Базовая страховая премия - плата за страховой риск страхователя страховщику в силу закона или договора страхования [3].

Публичность договора личного страхования означает:

Обязанность страховщика сообщать о заключенных договорах.

Обязанность страховщика заключить договор страхования.

Обязанность заключить и сообщить о договоре страхования.

Ответ: 2.

В соответствии со ст. 426 ГК РФ публичный договор предполагает его обязательное заключение со всеми лицами без исключения на равных условиях.

Понятие «сострахование» означает:

1. Заключение дополнительного договора к ранее заключенному.

2. Передача риска другому страховщику.

3. Страхование риска несколькими страховщиками.

Ответ: 3.

Сострахование - страхование, при котором два и более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные полисы, каждый на страховую сумму в своей доле.

3. практические задания

3.1 Задание № 3

Договор страхования жизни заключен на условиях дожития до окончания срока страхования.

Определить единовременную нетто-ставку на дожитие и брутто-ставку по договору страхования. (Для расчета использовать данные таблицы 1 и фрагменты таблицы смертности).

Таблица 1

Вариант	Возраст застрахованного	Срок страхования	Норма доходности	Нагрузка в тарифе
1	30 жен.	5	3	18

Решение

Единовременную нетто-ставку на дожитие находим по формуле:

_nE_x = (L_x+n / L_x) Vⁿ,

где _nE_x - единовременная нетто-ставка;

L_x+n - число лиц, доживающих до окончания срока действия договора страхования (находится из таблицы смертности);

L_x - число лиц, доживающих до возраста застрахованного лица (находится из таблицы смертности);

Vⁿ - дисконтируемый множитель, определяемый как:

Vⁿ = (1 / (1 + i))ⁿ, где i - норма доходности.

Получаем:

ⁿ = (1 / (1 + 3))⁵ = 0,0009766.

_nE_x = (96305 / 96885) 0,0009766 = 0,00097.

Брутто-ставку находим по формуле:

Т_бр = (Н_ст / 100 - f) 100,

где Т_бр - брутто-ставка;

Н_ст - нетто-ставка;

f - нагрузка в тарифе.

Получаем:

Т_бр = (0,00097 / 100 - 18) 100 = 0,00118

Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие составляет 0,00097%, брутто-ставка - 0,00118%.

3.2 Задание № 4

Студент выступает в роли страхователя и заключил договор добровольного страхования транспортного средства сроком на один год, в который включены условия: страхования «авто-каско» с применением безусловной франшизы, страхование гражданской ответственности, страхование от несчастного случая. В период действия договора произошли страховые случаи.

Определить:

за какие страховые случаи несет ответственность страховая компания;

рассчитать смету за восстановление автомобиля;

рассчитать страховую сумму по несчастному случаю;

страховые возмещения по договору страхования транспортного средства, учитывая, что одновременно был нанесен вред другому транспортному средству и одному пассажиру, и одному пострадавшему (третьему лицу);

остаток страховой суммы по договору страхования. Для решения использовать таблицы № 4 - 7 методических указаний.

Таблица 2

Вариант №

Страховая сумма по добровольному страхованию (руб.)

Страховые риски включенные в договор

Размер безусловной франшизы (%)

Действительная стоимость машины (руб.)

Износ авто (%)

Страховые случаи

добровольному страхованию авто

убыток по ОСАГО

авто-каско (ДТП, угон)

ГО (за имущество)

Багаж (кража, ущерб)

НС водителя и одного пассажира (на каждого)

здоровье третьих лиц

имущество третьих лиц

1

80 000

50 000

10 000

20 000

ущерб, ГО, угон, НС, ДТП

5

80 000

5

ДТП, ущерб, ГО

-

160 500

Решение

Страховая компания понесет ответственность только за случаи, внесенные в страховой договор, т.е. за ДТП, ущерб и ГО и ОСАГО.

Смету за восстановление автомобиля рассчитываем в таблице 3.

Таблица 3

Наименование поврежденных, уничтоженных и похищенных частей, деталей и принадлежностей	Вид требуемого ремонта	Стоимость работ и запчастей (руб.)
		Замена	Установка и ремонт	Окраска	Итого
1	2	3	4	5	6
Поврежден передний бампер	ремонт	-	500	-	500
Разбиты левый и правый передние фонари	замена	1500	100	-	1600
Деформация левого крыла	ремонт	-	1200	600	1800
Повреждение (разрыв) правого крыла	замена	2500	200	600	3300
Поврежден радиатор	замена	1800	100	-	1900
Деформация капота	ремонт	-	1000	1300	2300
Поврежден мотор вентилятора	замена	700	80	-	780
Деформирована рулевая колонка	ремонт	-	1500	-	1500
Разбито переднее стекло	замена	1000	200	-	1200
Поврежден багаж (кинокамера)	замена	-	-	-	-
Лакокрасочное покрытие	-	2500	-	-	2500
Итого с учетом НДС (18%)	-	-	4956	2242	-
Всего по смете	-	10000	5636	2842	18478

Страховая сумма будет рассчитываться по данным таблицы 4.

Таблица 4

Вариант №	Страховые случаи по НС	% утраты трудоспособности
1	НС (водителя, пассажира)	у водителя - перелом одной кости лопатки у пассажира - ушиб головного мозга	5 10

Страховая сумма на водителя и пассажира составляет 20 000 на каждого. Значит к общей страховой сумме прибавляем еще

20 000 0,05 + 20 000 0,1 = 3000 (выплаты по НС с учетом процента потери трудоспособности).

4. Итак, общий страховой ущерб (Ус) составил 178978 (сумма итого по калькуляции и убытка по ОСАГО из таблицы 2).

Коэффициент покрытия (КП) находим следующим образом:

С / (ДС - (ДС И)) = 160 000 / (80 000 - (80 000 0,05)) = 2,11,

где С - страховая сумма, находится из таблицы 2, суммированием сумм, соответствующих страховым рискам, указанным в договоре (ущерб - 10 000, ГО - 50 000, угон, ДТП - 80 000, НС - 20 000);

ДС - действительная стоимость имущества;

И - износ имущества.

Теперь можно найти страховое возмещение: В = УсКП - Ф,

где Ф - франшиза, равная 5% от страховой суммы, т.е. 8 000 рублей.

Получаем:

В = 1789782,11 - 8 000 = 369643,6 рублей.

Но выплата не может производиться в размере, большем страховой суммы. Поэтому выплата составит сумму страхования за вычетом франшизы, т.е. 152000 рублей.

5. Остаток страховой суммы по договору страхования составит сумму, равную франшизе, т.е. 8 000 рублей.

4. практическая ситуация

Примите решение, кто прав в возникшей ситуации.

Легковое авто было застраховано по добровольному страхованию в момент продажи от угона сроком на один год. Через два месяца, автомобиль попал в автокатастрофу, после чего восстановлению не подлежал. На отказ страховой компании признать данное событие страховым, страхователь потребовал возврата части взносов, уплаченных по договору. Страховая компания отказала в возврате взносов, сославшись, что в договоре возврат взносов не предусматривался. Страхователь подал иск на страховую компанию.

Решение

В соответствии со ст. 929 ГК РФ в договоре имущественного страхования указывается событие (страховой случай), при наступлении которого страховая компания возмещает убытки. В данной ситуации автомобиль был застрахован от угона, а не от автокатастрофы. Поэтому страховая компания не обязана возмещать данный ущерб. Но в то же время, возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. Значит, в соответствии со ст. 958 ГК РФ, возможно досрочное прекращение договора страхования. В этой же статье сказано, что при досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное. Следовательно, страховая компания в данной ситуации совершенно права.

литература

Гражданский кодекс Российской Федерации. - СПб.: Питер, 2003. - 528 с.

Бирючев О.И. Страхование: пути развития // Финансы. - 2000. - № 12. - С. 59 - 62.

Курс экономики. Учебник / Под ред. Райзберга Б.А. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 716 с.

Страховое дело в вопросах и ответах / Сост. Басаков М.И. - Ростов н/Д: Феникс, 1999. - 576 с.

Шахов В.В. Введение в страхование. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.