Формирование эффективной системы управления ценными бумагами ОСБ №8612 ОАО "АК Сберегательный банк РФ"

Рассмотрим пассивные операции АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (Таблица 2).

Таблица 2 - Состав и структура пассивов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612

Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, в 2008 году данный показатель составлял 1126717 тыс. руб., а в 2010 году он увеличился в 2 раза и достиг 2561733 тыс. руб. Пассивная часть делится на собственные средства и обязательства. Уставный капитал является наиболее стабильной частью собственных средств для обеспечения финансовой устойчивости банка. В целом можно отметить, что наблюдается тенденция увеличения по привлеченным и заемным средствам, как в абсолютных, так и в относительных величинах. Следует отметить, как положительный факт, что рост обязательств произошел за счет увеличения средств клиентов не кредитных организаций (с 838340 тыс. руб. в 2008 году до 2034086 тыс. руб. в 2010 году).

На долю собственных средств приходилось за 2008 год - 15,7%, а в 2010 году - 10,1%.

Основным источником для проведения активных операций в отчетном году по-прежнему явились средства, находящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Следует отметить о возрастании роли в 2010 году такого источника пополнения ресурсной базы банка, как вклады населения. По сравнению с 2009 годом они возросли на 103592 тыс. руб. Средства кредитных организаций снизились в привлеченных средствах банка до 7,3%, против 7,9% на конец 2008 года.

Помимо традиционных банковских услуг - денежных платежей и переводов в иностранной валюте, привлечение депозитов в иностранной валюте, конверсионных операций по поручению клиентов банк осуществляет расчеты по внешнеторговым контрактам. В 2010 году по внешнеторговым контрактам, переданным клиентами на обслуживание в банк, были открыты 44 паспорта экспортных сделок и 29 паспортов импортных сделок.

По состоянию на 1 января 2011 года в банке открыто 3940 счетов юридических лиц. По сравнению с 2009 годом их количество уменьшилось на 58 или на 1,4% по причине закрытия банком счетов, по которым не было движения денежных средств, согласно ст. 859 ГК РФ. В течение года наблюдалось значительное увеличение спроса со стороны представителей МБ к уже действующим программам кредитования: «Стандартное кредитование», Овердрафт, лизинговое финансирование. Кредитный портфель Банка по перечисленным программам вырос с 38,38 млн. рублей (на 01.01.2010) до 100,95 млн. рублей (на 01.01.08).

В отчетном году наблюдается дальнейший рост ресурсной базы банка. Независимо от экономических условий для банковской деятельности ресурсная база имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков представляют собой собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банков. Рассмотрим активные операции АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (Таблица 3).

Таблица 3 - Состав и структура активов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612

Наибольший удельный вес в составе активов на протяжении всего рассматриваемого периода занимают текущие активы, которые за 2008 г. составляли 98,3%, 2009 г. - 99,8%, 2010 г. - 99,6%.

Наибольшую часть актива баланса составляет ссудная задолженность банка, высокий темп роста которых оказал влияние на увеличение актива баланса.

Так, если за 2008 год величина ссудной задолженности равна 619476 тыс. руб. (удельный вес - 61,4%), то за 2010 год - 1663972 тыс. руб. (удельный вес - 65,0).

Следует отметить, что в целом актив баланса за 2008-2010 гг. вырос почти в 3 раза (с 1126717 тыс. руб. в 2008 году до 2561733 тыс. руб. в 2010 году), за счет увеличения стоимости текущих активов.

В 2010 году в банке организована услуга по финансированию под уступку денежных требований (факторинг с регрессом). В течение года, начиная с июня месяца, было привлечено 11 клиентов, с которыми заключили 12 договоров факторинга с общим лимитом 165100 тыс. руб. Из них на 01.01.08 выдано денежных средств на общую сумму 149755 тыс. руб.

Доход банка от факторинговых операций за 2010 год (процентный и комиссионный) в общей сумме составил 4138 тыс. руб., без учета НДС. Что составляет 0,1% от общего итога статей дохода Банка - 4 421 931 тыс. руб. (по данным, опубликованным на сайте www.cbr.ru в Отчете о прибылях и убытках кредитной организации по состоянию на 1 января 2011 г.).

Планируется дальнейшее расширение факторингового бизнеса при благоприятном развитии рынка и внутренних условий.

Помимо указанных программ, Банк сделал шаг в развитии продуктовой линейки кредитования МБ. В 2010 году началось активное продвижение новых для Банка направлений кредитной деятельности, таких как: «Экспресс-кредит» (без залога); «Экспресс-кредит» - АВТО. Объемы ссудной задолженности по ним на конец года составили 6,58 млн. рублей и 7,83 млн. рублей соответственно. Данные продукты наиболее интересны индивидуальным предпринимателям, работающим в сфере торговли, а также занимающимся грузоперевозками, основными целями которых являются пополнение оборотных средств бизнеса и приобретение грузового автотранспорта.

Объемы кредитования МБ в Москве в 2010 году увеличились в 2,3 раза по сравнению с 2008 годом. Общая сумма одобренных кредитных заявок только в Москве составила 165,46 млн. рублей (в регионах - 44,48 млн. рублей).

Кроме роста кредитного портфеля в Москве, необходимо отметить успешное развитие кредитного бизнеса в филиальной сети и уменьшение проблемной задолженности кредитного портфеля Банка. Ссудная задолженность филиальной сети на 01.01.2011 составила 27,01 млн. рублей.

Интенсивное развитие кредитного портфеля Банка сопровождается жестким контролем за его качеством, осмотрительностью в выдаче кредитов. Проводимая кредитная политика позволила Банку создать активы высокого качества и доходности. По состоянию на 01.01.2011 доля просроченной задолженности составила 0,71%.

В 2011 году Банк сохранит направление кредитования МБ в качестве одного из приоритетных. Основная задача - увеличение кредитного портфеля по МБ до 1,7 млрд. руб. за счет расширения продуктовой линейки кредитования, проведения активных рекламных компаний, внедрения скоринговой программы оценки заемщиков.

В 2010 году Банк продолжил активное развитие услуг автокредитования. Банк предлагает своим клиентам широкую линейку продуктов кредитования автомобилей. Также были запущены новые продукты: «Добросовестный заемщик» (позволяет клиентам, имеющим хорошую кредитную историю, получить скидку в 1% годовых) и «Автокредитование без страховки» (позволяет клиенту не страховать автомобиль по КАСКО). За 2010 год были внесены изменения в традиционные программы автокредитования, в том числе увеличился срок кредитования до 5 лет и увеличился возраст машины, которую можно приобрести в кредит. Банк на сегодняшний день предоставляет более 15 видов программ автокредитования, каждая из которых обладает эксклюзивным набором преимуществ для различных категорий граждан.

В течение 2010 года Банком было выдано более 270 кредитов, кредитный портфель на конец года составил 163,8 млн. руб. В региональных филиалах портфель автокредитов по состоянию на 01.01.2011 составил 63,8 млн. руб. Количество выданных кредитов за год возросло более чем на 60%, а кредитный портфель увеличился на 33%. Доля просроченной задолженности составила 0,77% от общей задолженности по автокредитам.

В 2011 году особое внимание будет уделено на развитие новых инструментов при продаже банковских услуг. В частности, Банк планирует внедрить проект - кредитные карты (в рублях РФ, долларах и ЕВРО) для частных лиц в Москве и региональных филиалах.

В 2011 году Банк планирует упрочить позиции по кредитованию частных лиц и предприятий малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей. Проанализируем кредитный портфель банка по видам и срокам (Приложение Н).

Таким образом, АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 реализует долгосрочную стратегию развития, направленную на активное продвижение услуг для физических лиц, усиление корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Одна из основных задач развития бизнеса банка на ближайшую перспективу - войти в число банков-лидеров на розничном рынке. На сегодняшний день количество клиентов - физических лиц превышает 600 тысяч.

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2009 г. составил 78,34%, но уже на 1.01.2011 г. возрос на 2,29 пп. и составил 80,63% (темп роста - 116,03%).

Причем ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2009 г. составляла 77,84%, на 1.01.2011 г. она возросла на 2,38 пп. и составила 80,22% (темп роста - 116,17%).

Оставшаяся часть - приходится на долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2009 г. составляла 0,49%, а на 1.01.2011 г. - она сократилась на 0,08 п.п. до значения в 0,41%.

Приравненная к ссудной задолженность (преимущественно - вексельные кредиты) составила на 1.01.2009 г. 21,66% общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 66760 тыс. руб.).

На 1.01.2011 г. было отмечено ее сокращение на 2,29 пп., в результате чего она приблизилась к отметке 19,37% (темп роста - 100,79%). Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля предприятия по срокам погашения (Приложение П).

Так как исследуемый коммерческий банк является стабильно работающим на протяжении ряда лет, то здесь наблюдается уже сформированная структура ссудной задолженности по срокам погашения.

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается незначительные колебания долей выданных кредитов по сроку погашения.

В целом большая часть кредитов выдается банком на срок от 2 до 360 дней, что подчеркивает неразвитость системы долгосрочного кредитования в РФ.

Наибольшей долей в кредитном портфеле обладают ссуды, выданные на срок 31-90 дней (не ниже 19,8%).

Второй по значимости статьей являются ссуды, выданные на срок 8-30 дней (не ниже 17,7%).

На третьем месте находятся кредиты со сроком погашение 91-180 дней. (не ниже 15,8%).

Примерно по 12,4% общей величины ссудной задолженности банка приходится на кредиты со сроками погашения 2-7 дней и 181-360 дней.

Положительной же оценки заслуживает отсутствие в структуре ссудной задолженности проблемной просроченной задолженности, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля банка.

Усиление позиций АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 на рынке розничного кредитования будет происходить за счет внедрения новых видов потребительских кредитов, кредитных карт и улучшения условий кредитования.

Банк является принципиальным участником международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide. Сеть банкоматов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 постоянно растет и по последним данным составляет 761 устройство, из них - 9 с функцией cash-in. Свыше 466 тысяч платежных карт (включая кредитные), эмитированных банком, подтверждают его ведущие позиции на рынке пластиковых карт.

Общий объем сделок международного финансирования АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (ОАО АКБ «Бин-Банк») в I квартале 2011 года составил 790 млн. долларов США, увеличившись по сравнению с тем же периодом 2010 года более чем в 2 раза. Из них 750 млн. долларов приходится на сделки по кратко- и среднесрочному торговому финансированию клиентов сроком до 5 лет и 40 млн. долларов - на долгосрочное финансирование сроком до 12 лет в основном с участием экспортных кредитных агентств.

АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 ОАО успешно работает на российском банковском рынке уже 18 лет. С каждым годом банк подтверждает репутацию надежного, эффективного партнера, способного предложить своим клиентам широкий спектр финансовых услуг на качественно высоком уровне. Завершившийся год стал для банка новой страницей в истории успехов и достижений.

Основным видом деятельности банка является предоставление банковских услуг населению и юридическим лицам на территории РФ. Банк является участником системы страхования вкладов.

Стратегия развития банка в отчетном году была основана на принципах максимального удовлетворения потребностей клиентов, минимизации рисков проводимых операций и нацелена на получения максимальной прибыли.

Результаты деятельности банка за 2010 год свидетельствуют о том, что банк успешно справился с поставленными на этот период задачами, подтвердив тем самым статус одного из наиболее динамично развивающихся банков г. Москвы.

Одним из условий сохранения устойчивости банка является повышение его капитализации, в связи с чем, на протяжении всей деятельности банк первостепенное значение уделял наращиванию собственных средств (капитала).

Рассмотрим состав и структуру доходов и расходов, полученных АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (Таблица 5).

Из таблицы 7 видно, что в 2010 году доходы увеличились по сравнению с 2008 годом на 21123 тыс. руб. или на 12,4%. Причем чистые процентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами росли более быстрыми темпами. Так, в 2010 году по сравнению с 2008 годом процентные доходы выросли на 30466 тыс. руб., а доходы от операций с ценными бумагами на 6780 тыс. руб.

Таблица 5 - Состав и структура доходов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612

Наибольший удельный вес занимают процентные доходы, хотя в 2010 году по сравнению с 2009 годом изменений не наблюдалось.

Немалую часть доходов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 получает и от комиссии по кассовым и расчетным операциям.

Как видим, структура доходов в АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 за анализируемый период времени изменилась на 21123 тыс. руб.

Проанализируем расходы АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (Таблица 6).

Таблица 6 - Состав и структура расходов АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612

Так же как и доходы, расходы АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 за три анализируемых года возросли. Так, общая сумма расходов в 2010 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 19298 тыс. руб. или на 17,3%.

Основную часть расходов составляют административно-управленческие расходы.

Сопоставив доходы и расходы АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612, определим финансовые результаты его деятельности (Таблица 7).

Таблица 7 - Финансовые результаты деятельности АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612

Прибыль АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 получал все три года, но в 2009 году она снизилась по сравнению с 2008 годом на 19217 тыс. руб. и в 2010 году снова увеличилась на 39215 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом (Рисунок 2).

Рисунок 2 - Динамика прибыли АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 за анализируемый период

В целом можно сделать вывод о том, что на данный момент АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 имеет устойчивое финансовое состояние, и он работает достаточно эффективно. Следует отметить, что банком постоянно ведется работа по совершенствованию организационной структуры банка, филиальной сети.

Все филиалы банка, закончили 2010 год с прибылью. Прибыль, полученная филиалами, занята по удельному весу 52,5% от всей прибыли полученной банком.

На долю филиалов приходится 56,5% общей валюты баланса банка, 49,5% всех кредитных вложений банка и 74,2% ресурсной базы банка.

В своей деятельности Правление Банка руководствуется действующим законодательством Российской Федерации и (или) нормативными актами Банка России, а также Уставом.

Проанализируем уровень достаточности капитала за период с 2008 года по 2010 года (Таблица 8).

Таблица 8 - Уровень достаточности капитала

АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 (ОАО), проводит работу по размещению кредитных ресурсов в соответствии с кредитной политикой.

Целью АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей в 2002 году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

Центральный банк РФ определил также порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками.

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам, призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в инструкциях и нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.

При невозможности погашение ссуды непосредственно заемщиком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Для этих целей в банках создаются специальные страховые фонды на покрытие кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли.

3. Оценка системы управления ценными бумагами в Кировском отделении №8612 СБ РФ

3.1 Депозитарная деятельность АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Кировское ОСБ №8612 и услуги по хранению ценных бумаг физических лиц