Развитие потребительского кредитования физических лиц

- по векселям

0,12

0,10

0,00

3,1

0,376

1.3.

Проценты,уплаченные по привлеченным средствам банков:

0,00

0,00

0,00

-

-

1.3.1.

- по открытым счетам банков

0,00

0,00

0,20

-

-

1.3.2.

- по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам

0,00

0,00

0,00

-

-

1.4.

Расходы по привлеченным ресурсам в системе Сбербанка России:

0,70

0,00

0,00

0,118

0,35

1.4.1.

- в Сбербанке России (кроме расходов по централизованным фондам)

0,00

0,00

0,00

-

-

1.4.2.

- в других территориальных банках

0,00

0,00

0,04

0,216

0,432

1.4.3.

- в учреждениях Байкальского банка

0,10

0,00

0,04

0,086

0,302

1.5.

Условные расходы

1,10

4,80

4,30

6,922

1,255

2

РАСХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ

72,80

67,30

70,90

1,734

1,466

2.1.

Комиссия уплаченная

0,20

0,00

0,00

0,068

0,290

2.2.

Реализованная курсовая разница

0,30

0,50

1,00

5,335

2,858

2.3.

Курсовая разница от переоценки балансовых счетов

15,60

10,90

23,00

2,618

2,945

2.4.

Отчисления на счета РВПС

16,20

13,30

12,30

1,345

1,283

2.5.

Отчисления на счета резервов по другим операциям

0,00

0,00

0,10

-

559

2.6.

Расходы по оплате труда

20,30

20,00

18,40

1,619

1,281

2.7.

Административно-хозяйственные расходы

9,10

8,10

6,60

1,293

1,135

2.8.

Налоги

9,10

10,90

7,50

1,458

0,957

2.9.

Прочие расходы

1,10

2,50

1,20

1,995

0,673

3

И Т О Г О Р А С Х ОД О В (1+2)

100%

100%

100%

1,781

1,391

*Примечание составлена автором по данным отчета о прибылях и убытках

Среди расходов от пассивных операций наибольшая часть принадлежит процентам, уплаченным по привлеченным средствам физических лиц (в 2012г. - 83,3% от их общей суммы). В динамике эти расходы увеличились в 1,228 раза в 2012г. по сравнению с 2010г. В общей сумме расходов проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц, занимали 1 место по величине - 25,7%, 27,5% и 24,3% в 2010-2012гг занимали 1 место по величине - 25,7%, 27,5% и 24,3% в 2010-2012гг.

Рисунок 2.3 - Соотношение расходов от пассивных и других операций

Вторая по величине статья расходов - курсовая разница от переоценки балансовых счетов- 23% от общей суммы расходов в 2012г., что соответствует структуре доходов, где доходы от переоценки балансовых счетов также занимают второе место по величине. В то же время достаточно значительны расходы по оплате труда (3 место в общей сумме расходов) - 18,4% в 2012г. от общей суммы расходов, темп их увеличения составил 126,33% в 2011г. и 128,12% в 2012г. В общем можно сказать, что на структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.

Рассмотрим показатели прибыли банка за 2010-2012гг. в таблице 2.4

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011г. и на 62,81% в 2012г., т.е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2012г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника.

При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.

Таблица 2.4 - Показатели прибыли Бурятского ОСБ №8601 за 2010-12гг.

№ п/п	Наименование статей	2010г., тыс. руб.	2011г., тыс. руб.	Темп роста, 2011г. к 2010г.,%	2012г., тыс. руб.	Темп роста, 2012г. к 2011г.%	Темп роста, 2012г. к 2010г.%
1	Прибыль или убыток (-)	76249,26	109497,6	143,6	178275,6	162,81	233,81
2	Сумма налогов, начисленных из прибыли	5067	7445,844	146,95	11944,458	160,42	235,73
3	Чистая прибыль или убыток (-)	71182,26	102051,756	143,37	166331,142	162,99	233,67
4	Прибыль на одного работника	148,9374	241,722	162,30	382,482	158,23	256,81

* Примечание составлена автором по данным баланса

В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011г. и на 62,81% в 2012г., т.е. темпы ее роста также увеличились. Величина прибыли на одного работника имела тенденцию к росту: 162,30 и 158,23%. На протяжении 2012г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника.

Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебанием, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

Общая оценка финансового состояния банка и его изменений за анализируемые периоды проводится на основе построения аналитического баланса-нетто коммерческого банка. Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов.

Вклады физических лиц традиционно составляют основу ресурсной базу Сбербанка России, что составляет 60,29% от общей структуры банковских продуктов на 1 января 2013 года.

Аналитический баланс-нетто банка отличается от отчетного баланса тем, что он не содержит ряд регулирующих статей, в связи с чем, последний называют балансом-брутто. Регулирующими называют те статьи, по которым суммы при определении фактической (остаточной) стоимости средств вычитаются из суммы другой статьи. Баланс-брутто не отражает реальной суммы финансовых ресурсов находящихся в распоряжении банка.

Анализ активов и пассивов.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.8 и в таблице 2.9 представлены данные анализа активов Сбербанка. (Приложение Б) Как видно из таблицы 2.8 и рис.2.9., на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Учитывая возросший спрос населения на услуги кредитования. В результате в 2010-2012 гг. произошло увеличение выданных ссуд 1,034 раза, в том числе негосударственным финансовым организациям в 1,455 раза, нерезидентам в 2,761 раза.

Рис. 2.6 - Соотношение активов, приносящих и не приносящих доход.

Доля просроченной задолженности по предоставленным кредитам увеличилась с 0,11% в 2006г. до 0,87% в 2012г.

Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диверсифицированной. Доля активов, приносящих доход высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов, также следует отметить, что банк в достаточной мере создает эффективные, приносящие доход инструменты.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. В таблице 2.10 представлен анализ пассивов.

Анализ, представленный в таблице 2.10, показал, что наращивание ресурсного потенциала филиала обеспечивалось большей частью привлечением свободных денежных средств населения. Собственные средства - брутто в анализируемом периоде увеличились на 8.1% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

В основном за счет возрастания уставного фонда. В 2012г. по сравнению с 2010г., эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 раза, увеличив свою долю в общей сумме пассивов с 3,13% до 14,46%. Также наблюдается рост краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов 3,92%; 3,96%; 5,10%. В анализируемом периоде прибыль постоянно возрастает.

Таблица 2.10 - Анализ пассивов

Статьи пассивов	Уд. Вес в общ. Сумме пассивов, 2010г.,%	Уд. Вес в общ. Сумме пассивов, 2011г., %	Уд. Вес в общ. Сумме пассивов, 2012г., %	Темп роста 2012г. К 2010г.	Темп роста 2012г. К 2011г.
1.СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БРУТТО, ВСЕГО	3,39	14,35	11,49	6,637	0,951
Уставный фонд	1,89	13	10,95	11,364	0,999
Резервный фонд	0,12	0,09	0,08	1,309	1
Фонды спец. назначения	0,09	0,03	0,04	0,833	1,421
Фонд накопления	0,37	0,27	0,26	1,366	1,143
Прибыль	0,31	0,43	0,53	3,373	1,484
Созданные резервы	0,90	0,77	0,06	0,139	0,099
2.ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА, ВСЕГО	96,6	85,65	88,51	1,795	1,227
Долгосрочные депозиты и кредиты банков	1,09	0,29	0,24	0,433	1
- негосударственных организаций и предприятий	0,04	0,03	0,16	7,742	1,329
- физических лиц	2,86	1,73	2,08	1,428	1,123
Средства до востребования	61,06	39,10	41,49	1,331	1,260
- банков	60,36	38,32	40,47	1,313	1,254
- негос.организаций и предприятий	0,005	0,003	0,002	1,064	0,949
- физических лиц	0,69	0,77	1,02	2,889	1,572
- юридических лиц-нерезидентов	0,002	0,001	0,001	1	1
Привлеченные спец. Фонды	0,05	0,05	0,03	1,090	0,633
- средства гос.бюджета	0,04	0,04	0,02	1,090	0,533
- гос.внебюджетных фондов	0,01	0,01	0,001	1,087	1,257
Средства на расчетных и текущих счетах	24,19	28,81	25,32	2,050	1,044
- банков по другим операциям	2,27	9,43	10,89	9,413	1,372
Эмиссионная деятельность банка	3,13	8,57	14,46	9,048	2,004
Прочие пассивы	1,92	2,10	1,26	1,284	0,713

* Примечание составлена автором по данным баланса

На рисунке 2.7 представлена динамика изменения соотношения привлеченных средств физических и юридических лиц; как видим, доля средств юридических лиц практически не росла на протяжении 2010-2012 годов.

Рис. 2.7 - Соотношение собственных и привлеченных средств

Как видим на рисунке, в анализируемом периоде привлеченные средства стремительно растут, это в первую очередь зависит от краткосрочных и среднесрочных депозитов и кредитов. Средства до востребования занимают значительную часть привлеченных ресурсов - 61,06%, 39,10% и 41,49%, но их доля на протяжении трех лет постепенно уменьшалась.

Значительный рост среднедневных остатков на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в иностранной валюте произошел за счет увеличения внешнеторгового оборота и привлечения новых экспортеров и импортеров. В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка Сбербанк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.

Анализ общей структуры пассивов банка проводится путем сопоставления расчетных показателей с их рекомендуемыми значениями. При оценке соотношения собственных и привлеченных средств банка необходимо учитывать, что это соотношение должно быть больше единицы.

СС/ПС2010=216557/6171200=0,035

СС/ПС2011=1511966/9027301=0,167

СС/ПС2012=1437249/11075816=0,130

Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск не возврата средств вкладчиков.

Собственные средства необходимо анализировать по составу и в динамике, а также по структуре, оценивая изменение их составных частей: уставного и добавочного капитала, фондов и резервов, нераспределенной прибыли. При этом анализ следует проводить не только по общему объему собственных средств (собственные средства-брутто), но и собственных средств-нетто

, (1)

где - собственные средства-нетто, руб.

- собственные средства-брутто, руб.

- активы иммобилизованные, руб.

- доходы будущих периодов, руб.

- портфельные инвестиции на долгосрочной основе, при условии их низкой доходности, руб.

Расчет собственных средств-нетто:

ССнетто/2010= 216557 - 186252 - 88819 = 58514 руб.

ССнетто/2011= 1511966 - 343644 - 1640380 = 472058 руб.

ССнетто/2012= 1437249 - 382966 - 958616 = 95667 руб.

Из анализа активных и пассивных операций банка видно, что на протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка. Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах. Соотношение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств вкладчиков. Что касается, кредитного портфеля - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Далее рассмотрим отраслевую направленность кредитной политики Бурятского ОСБ №8601 (таблица 2.11)

Таблица 2.11 - Распределение кредитных средств Бурятского ОСБ №8601, 2012 г.

Отрасль	Доля отрасли в сумме выданных кредитных средств организациям, %
Финансовая деятельность	28,1
Оптовая и розничная торговля	25,0
Обрабатывающие производства	13,0
Строительство	12,9
Производство и распределение электроэнергии, газа, воды	3,2
Транспорт	6,8
Сельское хозяйство	5,2
Коммуникации и связь	2,8
Прочие отрасли	3,0

Таким образом, наибольшая доля занимает финансовая деятельность - 28,1%, на втором месте оптовая и розничная торговля - 25,0%.

Так же, Сбербанк осуществляет кредитование физических лиц.

Таблица 2.12 - Количество кредитных договоров Бурятского ОСБ №8601, 2010-2012 гг., тыс.руб.

	Потребительское кредитование	Автокредитование	Ипотечное кредитование	Кредиты с банковских карт
2010 г.	153,3	2,9	2,9	2,9
2011 г.	182	3,8	8,5	4,2
2012 г.	224,6	5,9	10,7	5,4

Таким образом, по количеству клиентов, наиболее распространено потребительское кредитование (224,6 тыс. договоров), темп роста за исследуемый период составил 46,5%.

Второе место по количеству клиентов занимает направление кредитов на покупку недвижимости (10,7 тыс. клиентов в 2012 г., темп роста 268%).

Таким образом, главными продуктами Бурятского филиала Сбербанка России в области кредитования физических лиц являются ипотечное кредитование, автокредиты и потребительское кредитование.

2.3 Анализ кредитования физических лиц в Бурятским ОСБ №8601

Сбербанк России является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции в области кредитования.

Кредитование физических лиц Сбербанка России на сегодняшний день стало более гибким, разнообразным и доступным. С февраля этого года Сбербанк запустил новую линейку розничных кредитов для физических лиц, поменял принципы и условия кредитование физических лиц.

Если посмотреть динамику по кредитованию за последние 3 - 5 лет, то предлагаемые Сбербанком России кредиты населению обновились более чем на 90%, да и количество предлагаемых Сбербанком России кредитов физическим лицам в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличилось. Если в 2009 году Сбербанк России предлагал населению 12 кредитов, то в 2011 году он предлагает уже 16. Также появились разновидности уже существующих видов, но с государственным субсидированием (автокредитование и образование). Условия кредитования в Сбербанке России приблизились к реальным возможностям населения, требования стали более разумными и привлекательными для клиентов. Рассмотрим некоторые виды кредитов для физических лиц, которые предлагает Сбербанк России на сегодня более подробно в таблице 2.5

Таблица 2.5 - Потребительские кредиты1

Программа кредитования	Краткое описание	Сумма кредита	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте, %	Срок кредита
Потребительский кредит без обеспечения	Кредит на любые цели без обеспечения	До 750000руб До 25000долл США До 19000 Евро	17,1--19,9%	13,05%--15,4%	До 5 лет
Потребительский кредит под поручительство физических лиц	Кредит на любые цели под поручительство физических лиц	До 1500000 рублей До 50000долл США До 38000 Евро	15,3--17,9%	12,15%--14,4%	До 5 лет
Корпоративный кредит	Кредит на любые цели без учета платежеспособности заемщика под поручительство юридического лица	До 3 000 000 рублей	17%	10,5--11%	До 3 лет
Образовательный кредит	Кредит на оплату образовательных услуг	Не более 90% стоимости обучения	12%	Не предоставляется	До 11 лет

* Процентная ставка по кредиту, уплачиваемая заёмщиком, при ставке рефинансирования Банка России равной 8,25%

При изменении ставки рефинансирования Банка России, ставка, уплачиваемая заёмщиком по вновь заключаемым договорам, рассчитывается исходя из ј ставки рефинансирования Банка России плюс три пункта.

Потребительские кредиты Сбербанка России - это:

привлекательные процентные ставки - от 12,25% годовых;

отсутствие комиссии по кредиту;

предоставление кредита на любые цели;

специальные условия кредитования для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Сбербанке России, имеющих «хорошую» кредитную историю в банке;

возможность параллельного оформления кредитной карты Сбербанка России.

Таблица 2.6- Автокредиты

Программа кредитования	Краткое описание	Первоначальный взнос*	Ставка в рублях, %	Ставка в валюте, %*	Срок кредита
Автокредит	Кредит на покупку новых или подержанных автомобилей иностранного или российского производства	От 15%	10,9--16,5%	9,25--12,5%	До 5 лет
Автокредит с государственным субсидированием	Кредит на покупку новых автомобилей, произведенных на территории России, стоимостью до 600 000 рублей	От 15%	5,4--9,0%**	Не предоставляется	До 3 лет
Партнерские программы автокредитования	Совместные кредитные программы с ведущими автопроизводителями	От 15%	Часть процентных расходов компенсируется за счет предприятия скидки на стоимость автомобиля		До 5 лет

* В рамках государственной программы утилизации автомобилей подтверждением части первоначального взноса за приобретаемый в кредит автомобиль может являться свидетельство об утилизации вышедшего из эксплуатации автомобиля (не более 50 000 рублей). Детальная информация по программе утилизации автомобилей - на сайте Министерства промышленности и торговли Российской Федерации www.minprom.gov.ru

** Процентная ставка по кредиту, подлежащая уплате заёмщиком при действующей ставке рефинансирования Банка России (8,25% годовых)

При изменении ставки рефинансирования Банка России по вновь заключаемым договорам ставка, подлежащая уплате заемщиком, рассчитывается как действующая процентная ставка по Автокредиту на покупку нового автомобиля в рублях, соответствующая параметрам срока кредита и первоначального взноса, за вычетом 2/3 ставки рефинансирования Банка России, установленной на дату заключения кредитного договора. Автокредит предоставляется на приобретение нового или поддержанного автомобиля российского или иностранного производства под залог приобретаемого автомобиля. Автокредит Сбербанка России - это:

привлекательные ставки - от 9,25% годовых;

отсутствие комиссий по кредиту;

возможность приобретения дополнительного оборудования для автомобиля за счет кредита;

специальные условия кредитования для клиентов, получающих заработную плату на счет, открытый в Сбербанке России;

возможность выбора автомобиля в течение 180 календарных дней с момента принятия банком положительного решения о предоставление кредита;

возможность учета в качестве первоначального взноса за приобретаемый автомобиль свидетельства об утилизации вышедшего из эксплуатации автомобиля.

В 2012 году, как и 2011 и 2010 гг. в Бурятском ОСБ №8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Данный порядок распределения процентов за период 2010 - 2012 гг. практически не менялся. На рисунке 2.5 ниже приведена структура выданных кредитов за 2010- 2012 гг.

Рисунок 2.4 - Структура выданных кредитов, в 2010 - 2012 гг

Что касается валютной структуры выдаваемых кредитов , то 70% - это кредиты в рублях, и только 30% - в долларах или евро. Причем данное положение на рынке кредитование является довольно стабильным, так как за три предыдущих года колебание валютной структуры не превысило 4-х процентных пунктов.

Рисунок 2.5 - Валютная структура выданных кредитов, в 2010 - 2012гг

Рассмотрев виды и структуру выданных кредитов, проанализируем ситуации кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ №8601 за 2010 - 2012 гг. в таблице 2.5.



Таблица 2.7 - Статистика выдачи кредитов за период 2010- 2012 гг.

Период	Сумма выданных кредитов, в тыс. руб.
	2010 год	2011 год	2012 год
январь	13200	6000	7000
февраль	9000	7000	8000
март	7000	11000	9000
апрель	6800	13200	14000
май	7000	10000	12000
июнь	8000	18000	15000
июль	8000	11000	13000
август	7000	13000	14000
сентябрь	9000	13000	14000
октябрь	10000	15000	16000
ноябрь	7000	14000	17000
декабрь	6000	21000	20000
итого	98000	152200	159000

* Примечание составлена автором

За последние три года, можно отметить в таблице 2.7 существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Несмотря на экономический кризис в 2009 году, когда выдача кредитов в конце 2010 года снизилась вдвое, в 2011 году можно отметить темп роста кредитования. Так, если в 2010 году банковскими учреждениями РФ было выдано ссуд на сумму 98000 тыс. руб., то уже в 2011 - 152200 тыс. руб. (что на 64% выше), а в 2012 году - 159000 тыс. руб. При этом стоит отметить, что объемы кредитования физических лиц в 2012 году по сравнению с 2011годом практически не изменились, оставшись на уровне 150000 - 160000 тыс. руб.

Также можно отметить то, что в августе 2012 года Бурятское ОСБ №8601 стал использовать новую розничную программу «Кредитная фабрика».

Кредитная фабрика Сбербанка - это проект, главная цель которого - создать благоприятные условия для клиентов разных типов с целью облегчить им условия получения кредитов. Суть сводится к тому, чтобы уменьшить время ожидания, во время которого будет рассматриваться заявка на кредит, и увеличить поток клиентов, тем самым, клиентам будет удобно прибегать к получению кредитов, а банк увеличить свою прибыль за счет того, что клиентом будет удобно, и их тоже будет много. После внедрения централизованной обработки заявок в Сбербанке время принятия решения о выдаче кредита для физических должно сократиться до 2 дней. Помимо поручителей появился такой статус, как «созаемщик». Можно для увеличения лимита кредита привлечь своего супруга в качестве созаемщика. Раньше в процессе было задействовано до 11 человек. Сейчас максимальное число сотрудников - один, в большинстве случаев решение принимается системой автоматически. То есть, данная инициатива нацелена, прежде всего, на создание комфортных условий для клиентов.

В рамках «Кредитной фабрики» Сбербанку на данный момент удалось достичь рекордно низкого уровня просрочки (0,1% от портфеля), притом, что было одобрено более половины всех заявок на получение кредита. Эти результаты говорят не об общем росте качества российских заемщиков, а об особенностях работы с ними Сбербанка. За рубежом такая практика достаточно популярна, а вот кредитная фабрика Сбербанка - первая аналогичная программа, которая применяется в нашей стране. Другие коммерческие банки ее пока не применяют. На сегодняшний день Сбербанк занимает первое место в нашей стране по объему выданных кредитов. Следует полагать, что с улучшением качества обслуживания он только укрепит свои лидирующие позиции.

Таким образом, анализ финансового состояния позволяет сделать вывод, что Сбербанк России выполняет нормативы ЦБ. В банке существуют специальные процедуры управления активами и пассивами, кредитными рисками, что позволяет ежедневно выполнять обязательные нормативы. Устойчивое выполнение обязательных нормативов ЦБ свидетельствует о низком уровне принимаемых на себя рисков, что подтверждает высокую степень надежности коммерческого банка.

На основе анализа рынка банковских продуктов и услуг, выяснилась, что основу структуры банковских продуктов и услуг для физических лиц составляют вклады, кредиты и банковские привлеченных денежных средств населения годы свидетельствует об укреплении депозитной базы Бурятского ОСБ №8601.

За последние три года произошло существенное увеличение объемов кредитования в 2011 году по сравнению с 2010 годом. В 2012 году, как и 2010 и 2011 гг. в Бурятском ОСБ №8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Валютной структуры выдаваемых кредитов - это 70% кредиты в рублях, и только 30% кредиты в долларах или евро.

Одну из ведущих позиций среди российских банков по количеству выпускаемых пластиковых карт занимает Сбербанк России. Бурятское ОСБ №8601 на сегодня предлагает клиентам дебетовые и кредитные карты. Так как кредитные карты Бурятским ОСБ №8601 стали выпускаться только в 2012 году из общего объема выпуска карт видно, что на дебетовые карты приходиться 70% выпуска, а на кредитные карты 30%. За период 2010 - 2012гг. прослеживается увеличение выпуска социальных и зарплатных карт, и снижение выпуска личных карт.

Все это говорит об успешном функционировании Бурятского ОСБ №8601 в сфере внедрения и продажи банковских продуктов и услуг за период 2010 - 2012 гг.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА

3.1 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования физических лиц

В настоящее время потребительский кредит это одна из наиболее удобных для физических лиц форм кредитования. В последние годы потребительское кредитование в России развивалось поистине стремительными темпами, количество заемщиков на рынке росло в геометрической прогрессии и казалось бы, что ничто не сможет остановить этот рост, однако в недавнем времени ситуация начала меняться. Рост рынка заметно приостановился и некоторые аналитик даже прогнозируют в недалеком будущем отрицательную динамику развития.

«Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов. Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям».

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта.

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами - существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды.

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» - агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь - это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) - потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача - сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь - это именно экспертный анализ.

Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.

Таким образом, можно сказать, что перспективы развития потребительского кредитования в России довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования населения для приобретения товаров и услуг, однако в настоящий момент существуют достаточно весомые сдерживающие факторы, которые замедляют рост сегмента и даже могут вызвать общий кризис банковской системы за счет роста невозвращенных кредитов и других факторов, которые сдерживают развитие этого сегмента рынка.

Анализ задолженности по потребительским кредитам

Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [12]:

коэффициент покрытия;

коэффициент просроченных платежей по основному долгу;

коэффициент невозврата;

коэффициент обеспечения.

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.

Таблица 4.1 - Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
РВПС, тыс.руб.	3 203 860	8 663 290	15 098 656
Кредитный портфель, тыс.руб.	158 615 934	332 543 543	340 937 248
Коэффициент покрытия	0,02	0,03	0,04

Как видно из таблицы 4.1, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Таблица 4.2 - Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Просроченный основной долг, тыс.руб.	1 003 341	3 573 122	10 511 932
Кредитный портфель, тыс.руб.	158 615 934	332 543 543	340 937 248
Коэффициент просроченных платежей	0,0063	0,0107	0,0308



Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.

Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09 г. имел значение 3,28; на 01.01.10 г. - 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.

Таблица 4.3 - Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Объем обеспечения, тыс.руб.	0	1 390 409 671	1 304 643 194
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	226 927 637	424 191 505	549 292 472
Коэффициент обеспечения	-	3,28	2,38

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (таблица 4.4).

Таблица 4.4 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов

Вид обеспечения возвратности кредита	01.01.2010	01.01.2011
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Ценные бумаги	186 936 335	13,44	182 770 304	14,01
Полученные гарантии и поручительства	999 396 853	71,88	901 182 997	69,08
Имущество (кроме ценных бумаг)	204 076 483	14,68	220 689 893	16,92
Итого обеспечения	1 390 409 671	100	1 304 643 194	100



Таблица 4.5 - Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.	72 968	86 544	87 277
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	226 927 637	424 191 505	549 292 472
Коэффициент невозврата основной суммы долга	0,0003	0,0002	0,0002

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (таблица 4.6).

Таблица 4.6 - Динамика списанной задолженности

Показатель	01.01.2009	01.01.2010	Темп прироста, %	01.01.2011	Темп прироста, %
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.	226 927 637	424 191 505	86,93	549 292 472	29,49
Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.	72 968	86 544	18,61	87 277	0,85

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска ОАО «МДМ Банк».

При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.



3.3 Рекомендации по улучшению работы филиала

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов .

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта [14. C. 89-90]

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка [15. C . 152]

Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами - существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды.

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании - коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель [17. C 132-133] При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь - это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) - потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача - сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь - это именно экспертный анализ.

С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков икак источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.

Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов, следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.

Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.

Исходя из рейтинга банков по размеру портфеля беззалоговых кредитов на 1 января 2013 года.

1 место - Сбербанк России - 924 609.61 млн. рублей. Крупнейший российский банк занимает лидирующие позиции во всех сферах кредитной деятельности.

2 мест - ВТБ24 - 286 492.17 млн. рублей.

3 место - ХКФ Банк - 115 372.50 млн. рублей.

В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами.

Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах.

Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

Проведенный анализ финансового состояния в Бурятском ОСБ №8601 позволяет сделать вывод, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли.

За последние три года, можно отметить в таблице 7 существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Несмотря на экономический кризис в 2009 году, когда выдача кредитов в конце 2010 года снизилась вдвое, в 2011 году можно отметить темп роста кредитования.

Анализ финансового состояния позволяет сделать вывод, что Сбербанк России выполняет нормативы ЦБ. В банке существуют специальные процедуры управления активами и пассивами, кредитными рисками, что позволяет ежедневно выполнять обязательные нормативы. Устойчивое выполнение обязательных нормативов ЦБ свидетельствует о низком уровне принимаемых на себя рисков, что подтверждает высокую степень надежности коммерческого банка.

На основе анализа рынка банковских продуктов и услуг, выяснилась, что основу структуры банковских продуктов и услуг для физических лиц составляют вклады, кредиты и банковские карты.

За последние три года произошло существенное увеличение объемов кредитования в 2012 году по сравнению с 2010 годом. В 2012 году, как и 2010 и 2011 гг. в Бурятском ОСБ №8601 наибольшая доля кредитования традиционно приходится на выдачу именно потребительских кредитов физическим лицам. В данный сектор направлялась около 60% от общего объема выдаваемых российскими банками ссуд. Порядка 40% приходилось на ипотеки. Валютной структуры выдаваемых кредитов - это 70% кредиты в рублях, и только 30% кредиты в долларах или евро.

Одну из ведущих позиций среди российских банков по количеству выпускаемых пластиковых карт занимает Сбербанк России. Бурятское ОСБ №8601 на сегодня предлагает клиентам дебетовые и кредитные карты. Так как кредитные карты Бурятским ОСБ №8601 стали выпускаться только в 2012 году из общего объема выпуска карт видно, что на дебетовые карты приходиться 70% выпуска, а на кредитные карты 30%. За период 2010 - 2012 гг. прослеживается увеличение выпуска социальных и зарплатных карт, и снижение выпуска личных карт.

Все это говорит об успешном функционировании Бурятского ОСБ №8601 в сфере внедрения и продажи банковских продуктов и услуг за период 2010 - 2012 гг.

Проведенные расчеты по разработке проекта внедрения потребительского кредита в Бурятском ОСБ №8601 подтверждают эффективность, безопасность и надежность осуществления проекта кредита на неотложные нужды.

На основе проведенной оценки эффективности осуществления данного проекта считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ред. Федеральных законов от от 01.07.2011 г. № 148-ФЗ;

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» в ред. Федеральных законов от 03.11.2011 № 291-ФЗ;

3. Федеральный Закон «О залоге» от 30 декабря 2004 г. №218- ФЗ в ред. Федеральных законов от 03.12.2011 № 389-ФЗ;

4. Федеральный Закон «О защите прав потребителей» от 07 февраля 1992 г. № 2300-1 в ред. Федеральных законов от 03.06.2009 № 121-ФЗ;

5. Федеральный Закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ в ред. Федеральных законов от 24.07.2007 № 214-ФЗ;

6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» с изменениями от 27.07.01;

7. Положение Банка России от 26 марта 2004 г № 2355-У «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» редакция от 04.12.09;

8. Указание Банка России от 03 июня 2011 г. 2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»;