Механизм работы с безналичными расчетами

Многим клиентам хорошо известно, как трудно получить в Казахстанском коммерческом банке кредит, если у вас еще нет достаточно продолжительной (2--3 года) и ничем не омраченной истории сотрудничества с этим банком. Кстати, аналогичный подход к кредитованию вплоть до сроков взаимоотношений существует и в западных банках. Поэтому весьма странно слышать от некоторых впервые пришедших в банк клиентов разочарования по поводу того, что им не дают настоящую кредитную карточку. Попробуйте поставить себя на место сотрудника 6анка: вы бы одолжили приличную сумму денег человеку, которого видите в первый раз? А что, если вы его больше не увидите?

Столь же неуместны возмущения и по поводу обязательного страхового депозита. Конечно, если бы вам объяснили, что карточка допускает возможность перерасхода, то вы, вероятно, согласились бы с необходимостью требования банком залога. Но зачем же в банке вам будут рассказывать, как получить несанкционированный кредит.

Действительно справедливо требование клиента -- начисление процентов по страховому депозиту так, как это принято по депозитам. Большинство банков-эмитентов такие проценты начисляет.

Рассмотрим теперь элементы платежных схем, наиболее распространенных в Казахстане.

Ежегодная сервисная ставка - это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год "за выпуск карточки и обслуживание счета". Возможны варианты по дате взимания этой ставки: 1 января или, что чаще, при перевыпуске новой карточки. Последний вариант удобней для российских банков, поскольку у нас уже сложилась традиция выпускать карточку сроком на 1 год. На Западе срок действия карты часто бывает двухлетним и даже дольше.

В последнее время некоторые банки как бы разбивают эту ставку на две отдельные: собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки. Клиенту, сравнивающему условия разных эмитентов, необходимо обращать на это внимание.

Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций: получение наличных денег и безналичная оплата товаров (услуг).

Поскольку банку обслуживание налично-денежных операций обходится дороже, постольку и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относятся на счет держателя сразу в отличие от "магазинных" операций, для которых существует беспроцентный период.

За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В Республике Казахстан плата за эти операции обычно взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег.

В большинстве платежных систем с карточкой допускаются операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией. Например, "долларовой" карточкой "Виза" держатель расплатился во Франции и, естественно, во франках. Расход в конечном счете будет списан с него в долларах, при этом в международных системах принята конвертация по независимому курсу, например, установленному на Лондонской валютной барже. В Казахстанских системах этот курс или, другими словами, размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом. В любом случае клиент, пользующийся тенговой карточкой для оплаты своей покупки в долларах США (а такие операции нередки), должен заранее знать, насколько дороже суммы, подписанной им на слипе, она ему обойдется. Справедливости ради надо сказать, что, если он будет оплачивать покупку в тенге по курсу магазина, то это ему обойдется наверняка дороже, чем расплатиться казахстанской карточкой в долларах, даже если она тенговая.

Следующим элементом платежной схемы является размер страхового депозита или неснимаемого (неснижаемого) остатка. О его необходимости для банка уже говорилось выше. Следует только добавить, что вряд ли оправданы страховые депозиты, превышающие размер ежемесячного расходного лимита клиента.

Здесь уместно остановиться на таком понятии, как "первоначальный взнос на карточку". Оно было запущено в ход журналистами, и, к сожалению, "сваливает в кучу" совершенно несовместимые вещи: ежегодную сервисную ставку, сумму средств под будущие расходы (расходный лимит) и страховой депозит. Впрочем, это понятие довольно точно отражает менталитет российского клиента, который с трудом набирает эту самую сумму "первоначального взноса" и, отдавая ее в банк мысленно прощается с ней навсегда.

На самом же деле, вы распрощаетесь только с суммой сервисной ставки сходный лимит вы будете тратить, а страховой депозит получите обратно, если надумаете закрыть карточный счет. Одним словом "первоначальный взнос" лишь затуманивает суть дела.

Опыт казахских банков показывает, что очень часто клиенты, получив на свой карточный счет безналичные средства, как можно быстрее стараются их получить наличными, проявляя полное непонимание, что карточка предназначена прежде всего для безналичных расчетов. Поэтому проценты по текущему карточному счету всегда ниже, чем по депозиту, и это практика, принятая во всем мире.

Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции. Даже если вы собираетесь быть законопослушным и добропорядочным держателем карточки, полезно их внимательно изучить. Ведь, если овердрафта вы можете избежать, держа под контролем остаток по своему карточному счету, то от потери или кражи карточки не застрахован никто. В этих случаях обычно взимаете: штраф в размере ежегодной сервисной ставки.

Итак, самое главное для держателя карточки -- финансовые условия, которые предлагает эмитент. Другим важным фактором, который в некоторых случаях может оказаться решающим -- набор возможностей, которые дает ему карточка. Можете ли вы расплачиваться только в своем городе или и в других городах? Можете ли вы пользоваться этой карточкой за границей и на каких условиях? Можно ли с ее помощью получать наличные деньги и расплачиваться в магазинах. Можно ли проводить операции не в валюте карточного счета?

Решив для себя эти вопросы, вы можете со знанием дела искать подходящую для вас карточку.

Клиент, предъявив карточку в пункт обслуживания, получает товар или услугу обмен на квитанцию, обычно называемую слипом. На слипе фиксируется номер карточки, код и координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), дата операции, после чего слип подписывается как держателем карточки, так и продавцом. Держатель карточки ставит свою подпись под заявлением, выполненным на слипе типографским способом, смысл которого заключается в том, что он обязуется уплатить указанную сумму с помощью банка-эмитента.

В любой операции платежа, осуществленной с помощью карточки, приводится в действие следующая цепочка.

По приведенной ниже цепочке движутся в разных направлениях финансовые средства и документы. Держатель карточки получает от магазина покупку как бы в кредит. Магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк-эквайер возмещает магазину сумму товаров, проданных держателям карточек, строго в соответствии с представленными слипами.

Если держатель карточки произвел покупку в магазине, магазин сдает слипы в тот же банк, на основании, которых получает денежное возмещение. В таких случаях банк может вообще обходиться без каких-либо услуг компании, при условии, что сам проводит авторизацию. Если же в данном регионе работают несколько банков, то им разумнее иметь единый авторизационный центр.

В платежной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах. Для магазинных операций в системах вводится так называемая плата за обмен - интерчейндж. Интерчейндж (interchange fee) - комиссия за операции обмена данными: плата, взимаемая членом платежной системы, получающим информацию о транзакции и передающим ее эмитенту, с обслуживающих банков.

Ее цель - компенсировать банку-эмитенту период между списанием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карточки. В нашем примере эта плата равна 3 %. Расчетный банк может брать комиссионные за расчетное обслуживание. Банк-эквайер может взимать комиссионные, т. е. не полностью возмещать средства точке обслуживания.

Это схема, принятая в международных платежных системах. Однако каждая платежная система может устанавливать свои правила.

В платежной системе пунктом обслуживания может быть не только магазин, и отделение банка, а предоставляемой услугой - выдача наличных.

Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его кредитует, и в международных системах эта операция называется «кассовым авансом». Поэтому банк-эмитент при возмещении суммы «кассового аванса» выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено банком, обслужившим его клиента

При получении наличных в банке не эмитенте данной карты, держатель карты возвращает банку-эмитенту сумму полученных наличных вместе с комиссионными банку, осуществившему обналичивание, и комиссионными банку-эмитенту. Банк-эмитент выплачивает расчетному банку 100 % суммы вместе с комиссионными банка, обслужившего клиента. Расчетный банк переводит эти средства банку, выдавшему наличные за минусом комиссионных за расчетное обслуживание.

2.2 Механизм расчетов с использованием безналичных расчетов и пластиковых карт

Финансовые учреждения (банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использования пластиковых карточек, стремясь с одной стороны, соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании, а с другой - максимально застраховать применяемую ими схему отношений с участниками операций от финансовых потерь. При этом каждое финансовое учреждение относительно свободно в установлении своих собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных платежей.

Кредит, основанный на кредитных карточках, отличается от обычного кредита, погашаемого в рассрочку, следующим:

- затраты на организацию кредита однократны;

- очень трудно предотвратить чрезмерно интенсивное использование карточек небольшой частью их владельцев;

- существует риск незаконного использования карточек лицами, не являющимися их владельцами;

- операционные расходы значительно выше.

Небольшая часть операций с крупными суммами требует телефонного звонка в центр авторизации для выяснения, имеет ли владелец карточки кредит, достаточный для проведения соответствующей операции. Для этого не требуется наличия электронных терминалов в магазинах и отделениях, если конечно, речь не идет об иностранном клиенте.

Основной источник дохода банка от кредитных карточек - проценты, взимаемые с владельцев карточек за кредиты и доходы от использования средств на счетах клиентов. Операции на основе кредитных карточек создают задолженность в финансовых учреждениях, которая начинает приносить проценты после достижения определенных условий. Для расчета процентов банки используют метод среднего, дневного остатка на счете.

Были периоды, когда прибыльность кредитных карточек для банков снизилась, было вызвано следующими причинами:

уменьшился разрыв между платой за привлеченные средства и нормой прибыли;

более половины владельцев кредитных карточек предпочитают выплачивать кредит в течение льготного срока, когда проценты не взимаются. Такие владельцы карточек являются "бесплатной нагрузкой" для банка-эмитента;

- большие административные издержки, включая потери от обмана и выплаты кредит;

- разрыв между датой совершения операции и датой платежа.

Торговцы, которые принимают кредитные карточки, подписывают соглашение с финансовым учреждением. На счет торговца поступает сумма, равная номинальной стоимости товара, купленного у него с помощью кредитной карточки, за вычетом комиссионных, выплачиваемых торговцем банку за акцепт чека. Эти комиссионные расставляют от 1 до 5 %, в среднем около 2,5 %. На эту величину, в конечном счете, уменьшается доход торговца от продажи товаров, оплачиваемых кредитными карточками.

Однако, принимая кредитные карточки, магазины, отели, рестораны и другие предприятия расширяют круг своих клиентов, увеличивают сбыт. Поэтому подобные расчеты выгодны торговцам (рис.7,8, приложение 5).

Чтобы успешно конкурировать на рынке банковских услуг с другими банками, принимающими кредитные карточки того же типа, отделение банка должно предоставлять всем своим торговцам и расчетные услуги. Торговец, принимая кредитные карточки, может избежать продажи товаров в кредит платежеспособным клиентам, а также подделки, возникающих при оплате покупок чеками. Для этого используется определенная схема прохождения платежей. Переведя деньги на счет торговца, его банк связывается с банком владельца карточки, который снимает соответствующую сумму со счета владельца карточки и переводит ее в банк торговца. За это банк торговца выплачивает банку владельца карточки комиссионные, которые можно рассматривать как плату, за вклад учреждения, выдавшего карточку, в совершение покупки.

Те банки, которые имеют широкую и прочную клиентуру среди торговцев, могут получать доход от учета торговых чеков. Норма этого дохода в США обычно изменяется в пределах от 1 до 5 %.

В этой области существует весьма жесткая ценовая конкуренция между банками. В ряде случаев комиссионные, получаемые от торговцев за прием их чеков, оказываются меньше, чем комиссионные, выплачиваемые учреждению, выпускающему карточки.

Очень важно, чтобы финансовое учреждение точно оценивало прибыли и издержки связанные с обслуживанием торговцев. Если оно не обладает достаточной устойчивостью, оно вряд ли сможет успешно конкурировать в этой области.

Вопросы предоставления кредита тесно связаны с вопросами маркетинга финансовых услуг. Последние играют ключевую роль в тех случаях, когда владельцы карточек выражают желание и имеют возможность расширить лимит кредитования.

Кредит, основанный на кредитных карточках, хотя и близок к обычным формам, но имеет ряд существенных отличий. Он доступен для клиента во всем мире и 24 часа в сутки. Кроме того, клиент может превысить лимиты кредитования таким образом, что финансовое учреждение не будет об этом знать немедленно. Поэтому чрезвычайно важно управлять лимитами кредитования, в особенности для тех клиентов, о которых мало что известно. Финансовые учреждения обычно устанавливают более низкие лимиты кредитования и выдают карточки на более короткие сроки менее знакомым клиентам.

Операции по предоставлению кредита включают:

- анализ списка клиентов для определения потенциальных и желательных владельцев карточек;

- согласие или отказ на выдачу кредитной карточки и установление лимита кредитования;

- указание о выпуске карточек о открытии соответствующих счетов, а также указания о повторном выпуске карточек;

- сообщение необходимой информации каждому владельцу карточки;

- анализ и реакцию на сообщения о покупках и платежах владельцев карточек;

- увеличение лимитов кредитования; оно может производиться в режиме реального времени в случае, если владелец карточки превышает свой лимит в результате покупок;

- обычно увеличение лимитов кредитования до 10% производится без участия должностных лиц банка.

Делая покупку, владелец карточки вручает ее торговцу. Торговец должен запросить центр авторизации о разрешении совершения платежной операции на сумму покупки по данной карточке. Получив разрешение от центра авторизации торговец переносит информацию с карточки на слип ("sliр" - бланк, регистрационная карточка). На слипе фиксируется номер карточки, код координаты пункта обслуживания, сумма товара (услуги), держатель карточки подписывает его и получает копию. Торговец направляет слип в банк-эквайрер.

Сделка может быть запрещена по следующим причинам:

- карточка объявлена пропавшей или украденной; в этом случае подключается отдел безопасности и, если у него есть причины ожидать, что она будет использована для обмана, устанавливается связь с полицией; в подобных случаях торговцы часто получают распоряжение реквизировать карточку;

- владелец карточки исчерпал свой лимит кредитования. В этом случае должностное лица банка беседует с клиентом и может снять запрет на совершение сделки;

- владелец карточки существенно просрочил время платежей и его счет аннулирован.

Кроме того, выпускается бюллетень, называемый "черным списком" (hot card list, warning list). Этот бюллетень аннулированных, потерянных или украденных точек предназначен для торговцев и с ним следует сверятся в случаях, когда сумма сделки превышает установленный потолок. Банк-Эквайрер может также потребовать, чтобы торговец сверил подписи на торговом векселе и на обратной стороне карточки. Если торговец не выполнил всех предусмотренных правил контроля, то возможные убытки будет нести он сам.

Центр по выдаче разрешений на совершение финансовых операций банка-эмитента карточек должен:

- поддерживать круглосуточную связь со всеми другими организациями-участниками данной программы по поводу крупных сделок. Он может выполнять эту задачу самостоятельно все 24 часа, работая в режиме "Оn -line", или пользоваться услугами сторонних организаций в то время, когда его системы отключены или неработоспособны;

- реагировать на случаи незаконного использования карточек, если таковые возникают;

- вести текущий список полученных разрешений банка на операции.

Система учета депозитов торговцев действует следующим образом: В конце каждого дня торговец собирает торговые векселя, заполняет депозитный бланк и посылает все это по почте или относит в банк. Обычно общая сумма выручки переводится на его текущий счет немедленно. Торговец при этом платит 5 % от номинальной стоимости каждой продажи.

Ежемесячно банк представляет торговцу отчет обо всех совершенных сделках и копию его счета в банке. Учет торговых чеков производится ежедневно или ежемесячно.

Банк-эквайрер пересылает полученные торговые чеки в свой обрабатывающий центр, где выдавшие их владельцы карточек делятся на "своих" или "чужих", по поводу которых нужно устанавливать связь с другими банковскими учреждениями.

Обрабатывающий центр снимает соответствующие суммы со счетов клиентов владельца карточки, если этот счет находится в одном из "своих" банков. Если это чужой" владелец карточки, что соответствующая информация передается через компьютерные сети в обрабатывающий центр банка, выдавшего карточку, и уже этот центр снимает необходимую сумму со счета владельца карточки и переводит в банк-эквайрер. Что касается торгового чека, то в том обрабатывающем центре, куда он первоначально поступает, содержащаяся в нем информация переносится на машинные носители, а сама бумажка уничтожается. Программа использования кредитных карточек предполагает, что за использование сетей межбанковской связи выплачиваются комиссионные. Они могут рассматриваться как доля создателей этих сетей в доходах от приема торговых чеков. VISA берет 1,54% сделки, Master card -1,4%. Обе эти системы придерживаются принципа "чистых платежей", то есть банку-эквайреру переводится сумма, равная номинальному объему сделки после вычета комиссионных за использование сетей связи. Эти комиссионные не взимаются, если банк-эквайрер и банк-эмитент совпадают.

Владелец карточки может получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку банковскому служащему и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег. Служащий переносит с карточки на бланк информацию о выдаче кредита и обращается за разрешением на совершение сделки. После того как разрешение получено, владельцу карточки выдается требуемая сумма денег.

Бланк о выдаче кредитов обрабатывается точно так же, как и соответствующие документы о продажах. Он направляется банком в свой центр по обработке информации. Если счет владельца карточки находится в том же центре, то кредит просто записывается на этом счет, Если же счета владельца карточки в этом центре нет, то информация по каналам связи передается в соответствующий центр. Банк владельца карточки платит комиссионные банку, выдавшему кредит. Эти комиссионные составляют в среднем 2 ШВ за кредитную операцию. Однако, 75 - 80% клиентов получают кредит в собственном банке.

Доходы участников системы и расходы по ее развитию полностью определяются числом держателей карточек в системе и их активностью в использовании карточек. Однако увеличение числа держателей и их активности влечет за собой необходимость увеличения производительности оборудования в банках и процессинговых центрах, а также увеличение числа устройств и точек обслуживания. Неразрывность этих денежных потоков влечет за собой разработку каждым участником в отдельности и платежной системы в целом моделей развития для прогнозирования динамики показателей расхода и дохода.

Однако ряд статей дохода являются специфичными для различных участников системы и должны рассматриваться в отдельности. Статьи дохода процессингового центра:

1) комиссионное вознаграждение за маршрутизацию транзакций, взимаемое с банка-эмитента и банка-эквацрера или предприятия торговли;

плата банком-эмитентом за авторизацию транзакций в случае сбоев в работе банка или сети передачи данных;

плата за выпуск, обслуживание и перевыпуск карточек;

4)плата за предоставление дополнительных услуг, например, в режиме "off-line” - за управление базой данных, обеспечение безопасности сети, мониторинг устройств и т.п.

Статьи дохода расчетного банка:

1) привлеченные кредитные ресурсы с корсчетов банков-эмитентов в расчетном банке;

2) комиссионные за овердрафт.

Статьи дохода банка-эмитента:

1) привлеченные денежные ресурсы;

2) стоимость получения карточки держателем и стоимость ее годового обслуживания;

3) стоимость дополнительных услуг оказываемых по карточке (страхование и другие)

4)стоимость сервисных услуг (создание нового ПИНа, подготовка отчетов по остаткам на счете клиентам и др.);

5) стоимость перевыпуска карточки.

Статьи дохода банка-эквайрера:

1) комиссионные за обслуживание (обналичивание) клиентов своего и других банков системы. взимаемые с держателя ("свой" клиент) или банка ("чужой" клиент) за каждую проведенную транзакцию;

2) комиссионные, взимаемые с предприятий торговли и сервиса за каждую проведенную транзакцию;

3)возможная плата за конвертацию.

3. Проблемы и перспективы развития рынка безналичных расчетов

Для успешного функционирования в современных экономических условиях любая организация должна обладать достаточной гибкостью и стремлением постоянно совершенствоваться. В данном разделе будут определены основные проблемы, связанные с безналичными расчетами, и предложены мероприятия по повышению привлекательности пластиковых карт.

Поговорим о проблемах. Наряду с преимуществами использования и применения пластиковых карточек, существуют проблемы, которые можно подразделить на экономические, социальные (психологические) и правовые (рис.9, приложение 6).

Среди экономических можно выделить следующие проблемы:

- рост объема бумажного документооборота;

- обращение электронных денег может вызвать инфляцию даже без увеличения объема денежной массы;

- ограничение возможностей Центральных (Национальных) банков по регулированию денежно-кредитного оборота и потеря контроля Центральных (Центральных) банков над денежной массой, т.к. нарушается его монополия на эмиссию наличных денег.

- рост объема бумажного документооборота. Объемы бумажных документов в мировом масштабе возросли в последние годы более чем вдвое, что, естественно, сказалось на увеличении административных расходов и числа обслуживающего персонала. Для решения этой проблемы необходима дальнейшая электронизация операций в масштабах продажи;

- обращение электронных денег может вызвать инфляцию даже без увеличения объема денежной массы. Обращение электронных денег может привести к резкому увеличению скорости денежного обращения и вызвать инфляцию без увеличения объема денежной массы. Однако эффективность подобных финансовых расчетов значительно выше, чем риск инфляции;

- ограничение возможностей Центральных банков по регулированию денежно-кредитного оборота и потеря контроля Центральных банков над денежной массой, т.к. нарушается его монополия на эмиссию наличных денег. Начиная с середины 90-х годов, Центральный банк при решении вопроса о разрешении функционирования электронных денег сталкивается с проблемой ограничения своих возможностей по регулированию денежно-кредитного оборота и возможной потерей контроля над денежной массой, так как нарушается его монополия на эмиссию наличных денег и пластиковых карточек.

К социальным проблемам относятся:

- пластиковые карточки подстрекают людей совершать «сверхзатраты»;

- подстрекают перерасходовать собственные средства, тем самым увеличивая размер долга компаниям и банкам.

В западной экономической литературе последних лет широко обсуждаются эти вопросы. Действительно, в Великобритании около 30% владельцев кредитных карточек не погашают кредит в течение срока беспроцентного пользования ссудой и поэтому уплачивают проценты. В настоящее время средний размер долга составляет 300 ф.ст. с ежемесячной уплатой процентов в сумме 60 ф.ст. Долг населения США по кредитным карточкам также весьма значителен. Доля кредита, представленного по кредитным карточкам, в общем объеме потребительских ссуд с рассрочкой платежа возросла за последние 20 лет с 3,6 до 25%.

По статистике в среднем человек тратит электронные деньги больше чем наличные на 25%.

Среди правовых проблем особо выделяются следующие:

- высокий уровень неправомочного пользования карточками;

- подделки, мошенничество. Общая сумма незаконных операций с чеками и кредитными карточками в Великобритании составляет около 50 млн.ф.ст. в год, причем 20 млн. - это незаконные операции с банковскими карточками. Убытки «Аксескард» по этой причине составляет 7 млн. ф.ст.;

- несанкционированные доступы в банковскую систему с целью получения денежных средств. В 2002-2003 годах, по данным МВД РК, зарегистрировано 23 случая несанкционированного доступа в банковскую систему с целью получения денежных средств на сумму 36 миллионов тенге, причем тенденция совершения таких преступлений неуклонно растет.

По данным правоохранительных органов стран СНГ, рост преступлений, связанных с банковскими карточками, начался в 1996 году, сразу после окончательного установления международной «пластиковой» системы (табл.3, приложение 4).

За второе полугодие 2007 года, по данным МВД РК, зарегистрировано 139 преступлений с карточками, а сумма причиненного ущерба составляет 10,7 млн. тенге.

По сведениям зарубежных источников, в поле зрения правоохранительных органов попадает лишь 15% всех совершенных преступлений. По Казахстану и СНГ данные о реальных потерях не публикуются, хотя сопоставление фактического и выявленного ущерба позволило бы оценить степень латентности преступлений, связанных с платежными картами.

В изготовлении и использовании поддельных карточек «лидирует» Юго-Восточная Азия и Африка, но по качеству азиатские подделки значительно выше африканских.

К сожалению, вышеупомянутые проблемы снижают эффективность и привлекательность использование пластиковых карт. Однако, практика показывает, что, реализуя карточный проект, банк ориентируется не столько на доходы от обслуживания карт, процессинга и т.д., сколько на доходы от использования остатков на картсчетах.

Остатки на картсчетах - "дешевые деньги" для банка, которые он может использовать для получения дополнительных доходов. Стоимость использования таких денежных средств для банка в среднем не превышает 3-4% годовых, в то время как, например, по срочным депозитам населения-10-18% годовых.

Согласно банковской статистике остатки по картсчетам составляют в среднем 10%, в нашем случае Банк ежегодно имеет в распоряжении порядка 400000 долларов US, которые мы можем направить, например, на кредитование.

Естественно, со стороны Банка было бы логично стремление увеличить остатки на картсчетах. За счет чего мы можем это сделать, учитывая тот факт, что держатель карты изначально расположен тратить свои деньги?

Таким образом, Банк должен простимулировать клиента увеличивать остаток на своем картсчете. Исходя из этого, можно предложить следующую схему:

- начисление в Банке процентов на остатки по картсчетам по ставке 4% годовых не зависимо от остатка денежных средств на картсчете (Отдел вкладных операций);

- ввести систему "премиальных" процентов: в случае, если остаток на картсчете клиента составляет не менее 50 000 тенге в течении периода времени не менее 30 календарных дней, на него начисляются проценты по повышенной ставке 8% годовых.

Обе предложенные ставки значительно превышают ставки по вкладам населения до востребования. Обе формы хранения средств (на картсчете и на счете до востребования) для клиента не имеют принципиальной разницы. В тоже время держатель пластиковой карты имеет ряд преимуществ перед владельцем депозита: возможность получения наличных денежных средств в любое время и вне отделения Банка, он может использовать карточку для оплаты товаров в магазинах и пр.

Что касается пластиковых карт в целом, необходимо вести агрессивную рекламную политику. С одной стороны, это привлечёт клиентов, с другой стороны банк заявит о себе на рынке пластиковых карт как знаток в этой сфере деятельности.

Необходимо также переходить на выпуск кредитных карт, т.к. состояние рынка кредитных карт достаточно не однозначно и по мнению разных специалистов, эта сфера деятельности может принести ощутимый приток денежных средств, хотя это и связано со значительными рисками. То есть, как уже говорилось, можно выдавать кредиты в рамках зарплатных проектов под гарантии предприятий и кредитовать работников в размере их заработной платы.

В частности в целях совершенствования работы Банка на рынке пластиковых карт для физических лиц можно предложить следующую инструкцию по кредитованию в форме овердрафта (см. приложение), т.е. используя кредитную карточку, клиент банка может оплатить товар или услугу (как правило -- в пределах лимита кредитования), не имея ни наличных денег, ни денег на банковском счете -- достаточно иметь соответствующий договор с банком, в котором клиент обязуется в течении определенного срока возвратить появившийся в результате платежа долг.

Необходимо отметить, что после закрытия картсчёта суммы у клиента (долги) в ряде случаев достаточно проблематично вернуть.

Предлагается следующее решение данной проблемы. Поскольку, как было установлено выше, договор банковского счета входит в качестве элемента в смешанный договор о выдаче и обслуживании банковской карты, то правила о первом применяются ко второму, если это не противоречит его существу или соглашению сторон. Очевидно, что правило о семи днях, предназначенных для возврата денег клиенту, противоречит существу договора о выдаче и обслуживании банковской карты и, следовательно, на основании правила ГК о смешанном договоре применяться не должно. В данном случае подлежит применению срок, установленный в договоре между эмитентом и держателем карты, что, как было показано, полностью соответствует требованиям действующего законодательства.

Срок возврата денежных средств клиенту при закрытии его карт-счета должен устанавливаться с учетом правил соответствующей платежной системы, а именно с учетом максимально возможного срока получения расчетных документов с требованиями к карт-счету после совершения последней операции с банковской картой. Если срок, установленный в договоре, значительно отличается от срока, определяемого правилами платежной системы, то договорный срок может быть признан недействительным на основании норм ГК о договоре присоединения (ст. 428 ГК). В этом случае речь идет о конструкции договора, «условия, которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом». Практически все договоры с держателями карт заключаются именно в форме договора присоединения. Далее ГК устанавливает, что «присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора». Таким образом, существуют ограничения даже для концепции смешанного договора, оставляющей, в общем, значительное место усмотрению сторон.

Заключение

Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, так как деньги являются неотъемлемым атрибутом финансово-хозяйственной деятельности. Деньги могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Денежные расчеты с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.

Развитие экономики любого государства невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета позволяют успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.

Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего, в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими этой проблемы являются, с одной стороны, платёжный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в расчётах между банками, представляющие фундамент новой банковской системы. В настоящее время в республике функционирует система розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР.

С 1995 года перед Национальным Банком Республики Казахстан (НБК) была поставлена задача модернизировать платёжную систему, для того чтобы ускорить расчёты между банками и их клиентами, а также расширить перечень платежных инструментов. Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы. В том же году в г. Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клиринговая палата, которая работала по методу многостороннего взаимозачёта. Недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен первичными документами на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия "электронный образ первичного документа".

В 1996 г. был создан Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), на который были возложены функции по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей (СКП). В КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными документами, не требующими подтверждения на бумажных носителях. Это стало возможным после того, как понятие "электронное платежное поручение" было закреплено нормативными правовыми актами НБК. Сейчас "электронное платежное поручение" имеет юридическую силу первичного платежного документа.

В апреле 1998 года было внедрено программное обеспечение бухгалтерской системы для централизации генеральной бухгалтерии и вспомогательного учета, а также для перехода на новую внутрибанковскую платежную систему НБК и интерфейс с СКП КЦМР.

В период с октября по ноябрь 1998 года была произведена централизация корреспондентских счетов банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в центральный аппарат НБК. Данный перевод позволил НБК оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Централизация корреспондентских счетов в НБК позволила:

1. Ускорить выдачу наличных денег банкам и их филиалам через кассы филиалов НБК и зачисление принятых наличных денег на единый корреспондентский счет банка, а также закрыть в филиалах НБК специальные субкорреспондентские счета банков для наличных денег;

2. Осуществлять платежи региональных банков, не являющихся пользователями СКП КЦМР, и производить обмен информацией с ними в режиме реального времени.

В Казахстане остро стоит вопрос нехватки именно наличных денег в результате политики сжатия денежной массы, проводимой Нацбанком. Так что банкам потребуется определенное время и опыт для развития безналичных платежных систем с достаточной окупаемостью для себя.

Еще одной проблемой безналичной формы расчетов является проблема скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Сокращение времени прохождения платежей достигается рядом коммерческих банков путем внедрения технологий, новых платежных инструментов, активизации внедрения электронного документооборота и др.

Регулирование очередности платежей - один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.

Расчеты с помощью аккредитива позволяют предприятиям увеличивать скорость платежей, так как в работу включается сеть банков-корреспондентов, работающих в системе банка-эмитента и обслуживающих выставленные аккредитивы. При наличии высокой степени защиты электронного формата документов проведение расчетных операций подобного типа сможет хотя бы частично решить проблему платежей между предприятиями.

Основной формой расчетов в РК являются переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями. Эта форма расчетов является наиболее простой при ее применении.

Также, к средствам, обусловливающим развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами, векселями и т.д.

Значимыми элементами векселя являются форма, безусловный характер требований, точность указания суммы, места и времени платежа.

Работающая компьютерная система “клиент - банк” позволяет формировать, модифицировать и использовать базы данных, формируемые на основе платежных документов, и каналы связи для ускорения операций и улучшения банковского обслуживания.

Чтобы преуспеть в бизнесе, руководители банка и предприятия должны понимать и принимать в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

Немаловажную роль играет в использовании безналичных формах денежного расчета Национальный банк Республики Казахстан. Он издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим оснований для открытия расчетного счета. Бюджетные счета открываются для учета доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства из республиканского бюджета для целевого использования.

Итак, безналичные расчеты -- это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Список использованной литературы

1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от 1 июля 1999 г.

2. Закон Республики Казахстан «О денежной системе» от 13.12.1993 г.

3. Закон Республики Казахстан «О платежах и переводах денег» от 29.06.1998 г.

4. Закон Республики Казахстан «О вексельном обращении» от 28.04.1997 г.

5. Правила применения чеков на территории РК от 05.12.1998 г.

6. Правила применения платежных документов и осуществление безналичных платежей и переводов денег на территории РК от 25.04.2000 г.

7. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов от 01.01.1994 г.

8. Банковское дело В.И. Колесников -Москва «Финансы и статистика» 1995г.

9. «Деньги. Кредит. Банки» Лаврушин О.И.- М.: Финансы и статистика,1999г.

10. «Финансы. Денежное обращение. Кредит» Л.А. Дробозина.-М.: «Юнити», 1997 г.

11. «Банковское право РК» Л. Давыдова, Д. Райманов - Алматы.: 2000г.

12. «Банковское дело» Ю.А. Бабичева - Москва, «Экономика» 1993г

13. «Банковское дело» В.И.Колесников, Л.П.Кроливецкая - Москва, «Финансы и статистика» 1996г.

14. «Банковские пластиковые карточки» В.М. Усоскин - Москва 1995 г.

15. «Денежное обращение, кредит и банки» Н.Г. Антонов, М.А. Пессель - М: Финстатинформ, 1995г.

16. «Организация расчетов на предприятии» М.И. Кравчук - Москва «Финансы»

17. «Финансы предприятий» Н.В. Колчина - Москва «Юнити» 2001 г.

18. «Финансы предприятий» Л.Н. Павлова - Москва «Финансы» Издательское объединение «Юнити» 1998 г.

19. «Финансы предприятий» П.Н. Шуляк - Москва Издательско-торговая корпорация «Дашков и К» 2003 г.

20. «Финансы фирмы» В.Г. Белолипецкий, И.П. Мерзлякова - Москва «ИНФРА-М» 1998

21. «Финансы предприятия» Е.И. Бородина - Москва «Юнити» 1995 г.

22. «Операции коммерческих банков с ценными бумагами» И.А. Ефремов - Москва «ИСТ-СЕРВИС» 1995 г.

23. «Гражданско-правовое регулирование вексельного обращения в Республике Казахстан» Д.В. Лубегина - Алматы «Жеты Жаргы» 1999г

24. «Банковское право Республики Казахстан» Л.Давыдова, Д. Райманов - Алматы 2000 г.

25. «Банковское дело» О.И. Лаврушин - Москва «Финансы и статистика» 2000 г.

26. «Основы банковского дела» А.А. Максютов - Москва «Бератер-Пресс» 2003 г.

27. «банковское дело» Г.Г. Коробова - Москва «Юрист» 2002 г.

28. Технология управления // Ю. Сидоренко // № 5 (4), 2004 г.

29. Банки Казахстана // В.В. Орленко «Роль Процессингового Центра в развитии платежных карточных систем Республики Казахстан» // № 5, 2003 г.

30. Ашыкбеков А. Будущее за платежными карточками.//Финансы Казахстана, 2002, №2, с.58-60.

31. Баймуратов У.Б., Омарова М.Ж. Электронные деньги: проблемы и перспективы.//Банки Казахстана, 2005, №9, с.18-21.

32. Брушковский К. Особенности исследования поддельных пластиковых карт.//Правовая реформа в Казахстане, 2003, №3(21), с.58-61.

33. Есымханова З.К. Платежная система. Костанай: Костанайский университет им. А.Байтурсынова, 2004. - 176 с.

34. Колбай Н.И., Пластиковые карточки как элемент платежной системы.// Вестник КазНУ. Серия экономическая, 2005, №3, с.113-115.

35. Смоилов С. Правовые особенности эмиссии платежных карточек.//Фемида, 2003, №7, с.62-65.

36. Шевченко В. Бегство от купюр.//Экспресс К, 2002, 28 ноября, с.3.

Приложение 1

Рис.6. Виды пластиковых карточек

Приложение 2

Рис.7. Платежные системы, действующие на рынке пластиковых карточек Казахстана

Приложение 3

Таблица 1 Динамика основных показателей использования ПК БВУ РК за 1999-2007 года

Года	2000	2001	2002	2004	2005	2006	2007	Изменение в 2007 по сравнению с 2002
Количество ПК в обращении, тыс. ед. в т.ч.: локальные международные	544 416 139	950 441 509	1219 232 987	1496 236 1260	1929 343 1586	2409 306 2103	3300 419 2881	1804 183 1621
Количество держателей ПК, тыс.ед. в т.ч.: локальные международные	530 393 137	926 423 504	1176 227 949	1462 231 1231	1896 336 1560	2336 297 2039	3200 406 2794	1738 175 1563
Количество исполь-зуемых ПК, тыс. ед. в т.ч.: локальные международные	- - -	- - -	- - -	911 103 808	1352 201 1152	3479 442 3037	3729 474 3255	2818 371 2447
Количество обору-дования для ПК, ед. - POS-терминалы - импринтеры - банкоматы	3725 447 248	2377 1558 394	2580 1789 539	3234 2051 702	4214 1993 875	4526 2014 901	4835 2116 1014	1601 65 312

Приложение 4

Таблица 2 Соотношение расчетного объема электронных денег и денежной массы отдельных стран

Страна	Население (млн. чел.)	Денежная масса (млрд. долларов США)	Показатель обеспеченности населения электронными деньгами (дол/чел)	Расчетный объем электронных денег (млрд. дол.)	Соотношение объема электронных денег к денежной массе (%)
США	267,9	1280	200-400	53,6-107,2	4,2-8,4
Франция	58,61	326,1	200-400	11,7-23,4	3,6-7,2
Германия	82,07	507,34	200-400	16,4-32,8	3,2-6,5
Япония	125,64	1569,23	200-400	25,1-50,3	1,5-3,2
Швейцария	7,09	97,7	200-400	1,4-2,8	1,4-2,9
Россия	147,1	45,4	25-50	3,7-7,4	8,1-16,3
Казахстан	15	12,57	25-40	0,37-0,6	2,9-4,77

Таблица 3 Динамика "карточных" преступлений в СНГ за 1994-2000 года

Год	Количество дел по фактам преступлений	Ущерб, нанесенный в результате мошенничества с карточками, долларов США
1994	11	1 миллион
1995	185	5,5 миллионов
1996	2500	7 миллионов
1997	69	8,6 миллионов
1998	96	9,2 миллиона
1999	243	12,4 миллиона
2000	более 300	14,3 миллиона

Приложение 5

Рис.7 Схема взаимодействия участников безналичных расчётов

Рис. 8. Схема движения денежных средств

Приложение 6

Рис.8. Проблемы, возникающие при использовании пластиковых карточек

Размещено на Allbest.ru