Оценка эффективности проекта передвижной лаборатории для ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии по Тюменской области"



2. Экономический раздел

2.1 Исходные данные

Маршрутным передвижным постом является лаборатория "Атмосфера-П". Она предназначена для определения уровня загрязнения атмосферного воздуха и измерения метеорологических элементов при проведении маршрутных и подфакельных наблюдений.

Внутреннее оснащение - в данной комплектации предусмотрены:

· Трехместная кабина (водитель и два пассажира);

· Измерительное и вспомогательное оборудование размещается и закрепляется в приборных стойках;

· Приборные стойки предусматривают закрепление оборудования в стандартных - 19 " (483 мм) корпусах, высота приборной стойки определяется по количеству используемого оборудования;

· Шкаф для инструмента и оснастки;

· Стол рабочий оператора;

· Рабочее место оператора.

Стандартный вариант комплектации лаборатории специальным оборудованием и материалами:

Таблица 1

Наименование систем и оборудования	К-во
Газоанализатор оксида углерода (СО)	1
Газоанализатор диоксида углерода (СО2)	1
Анализатор пыли	1
Устройство управления и обработки информации	1
Анализатор АГП -01	1

Расчет затрат на проведение мониторинга атмосферного воздуха

Затраты на проведение мониторинга атмосферного воздуха рассчитываются по формуле:

С = Су+ Сзп + Стр + Спр + Ссв,

где Су - стоимость услуг на проведение мониторинга атмосферного воздуха предприятия в целом;

Сзп - заработная плата;

Стр - транспортные расходы;

Спр - прочие расходы,

Ссв - страховые взносы

Стоимость проведения мониторинга атмосферного воздуха будет составлять:

С = 104 540+46 337+505 494+171 868 +9 447 = 837 686 руб.

Таблица 2

Смета затрат на проведение мониторинга атмосферного воздуха предприятия в целом

№ п/п	Название статей калькуляций	Затрата в руб.
1	Стоимость услуг	104540
2	Транспортные расходы	46337
3	Заработная плата	1010988
5	Страховые взносы	343736
6	Прочие расходы	75280
7	Итого	1580881

Стоимость услуг на проведение мониторинга атмосферного воздуха предприятия в целом рассчитывалась как полное исследование по санитарно - химическим показателям (см. приложение таблица 1), по формуле:

Су = С о.п. + С Ат + С р.з.

где С о.п. - стоимость услуги по отбору проб;

С Ат - стоимость услуги на исследование атмосферного воздуха;

С р.з. - стоимость услуги исследование воздуха рабочей зоны.

Стоимость услуг проведение мониторинга атмосферного воздуха предприятия в целом составит:

Су = 3090+45 940+55 510 = 104 540 руб.

Таблица 3

Смета затрат на услуги проведения мониторинга атмосферного воздуха предприятия в целом

№ п/п	Название статей калькуляций	Затрата в руб.
1	Отбор проб	3090
2	Исследование атмосферного воздуха	45940
3	Исследование воздуха рабочей зоны	55510
4	Итого	104540

Работа обслуживающего персонала оплачивается по повременной системе без учета интенсивности труда. Фонд заработной платы работников складывается из тарифного фонда, премии, дополнительной заработной платы и надбавки по районному коэффициенту. Тарифный фонд заработной платы определяется по формуле:

Зтф=Fэф*Сч*Чир, (2.6)

где Fтф - заработная плата по тарифу, руб.;

Чир - численность работников;

Сч - часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду выполняемой работы, руб/час.

Зтф=1998*80*4=639360(руб.)



Численность работников 2 человека. Тарифная ставка химика эксперта 80 руб./час.

Сч =80*4= 320

Работникам по итогам работы выплачивается премия в размере 25% от тарифной заработной платы рабочих:

Зпр = (2.7)

Зпр=(руб.)

Надбавка по районному коэффициенту рассчитывается в размере 15% от основного фонда заработной платы:

З рк = (2.8)

З рк = (руб.)

Дополнительная заработная плата включает в себя оплату очередных и дополнительных отпусков, льготных часов подросткам и т.д. Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается в размере 10% от основной заработной платы с учетом районного коэффициента:

З д = (2.9)

З д = (руб.)



Годовой фонд заработной платы работников рассчитывается путем суммирования всех начислений:

З год = З тф + З пр + З рк + З д (2.10)

З год = 639360+159840+119880+91908=1010988 (руб.)

Согласно налоговому законодательству России предприятие ежемесячно уплачивает в государственные внебюджетные фонды страховые взносы в размере 34% от фонда заработной платы своих рабочих.

Ссв = 1010988*0,34 = 343736 руб.

Стоимость затрат на транспортные расходы с учетом стоимости оборудования (см. приложение таблицу 2), рассчитывается по формуле:

Стр = Соб*Ктр,

где Соб - стоимость оборудования;

Ктр - коэффициент учитывающий транспортные расходы.

Стоимость затрат на транспортные расходы составит:

Стр = 253 800*0,15 = 38 070 руб.

Стоимость прочих затрат определяется по формуле:

Спр = ,

Стоимость прочих затрат составит:

Спр = = 9 447 руб.



2.2 Расчет затрат

Таблица 4

Газоанализатор оксида углерода (СО)	48500(руб)
Газоанализатор диоксида углерода (СО2)	28500(руб)
Газоанализатор оксида и диоксида азота (NO, NO2)	50800(руб)
Анализатор АГП -01	66000(руб)
Устройство управления и обработки информации	60000(руб)

2.3 Расчёт эксплуатационных затрат на расходы на машину Соболь

Таблица 5

Расход на топлива на год	48000(руб)
Ремонт машины	10000(руб)
Страховой взнос в год	20000(руб)
Комплект резины на год	12000(руб)
Комплект ремней	8000(руб)
Расход на мойку машины	18000(руб)
ИТОГО	116 000 руб

Расчет затрат на реализацию природоохранного мероприятия рассчитывается по формуле:

СПОМ = Соб + Сз.п. +Сэ.з.+ Спр + Ссв,

где Соб - стоимость оборудования;

Сз.п. - затраты на заработную плату;

Сэ.з - эксплуатационные затраты;

Спр - прочие расходы;

Ссв - страховые взносы



Таблица 7

№ п/п	Название статей калькуляций	Затрата в руб.
1	Оборудование	540 000
2	Заработная плата	442 306,75
3	Эксплуатационные затраты	116 000
4	Прочие расходы	54 915,3
5	Страховые взносы	150384,3
6	Итого	1 303 606,35

Расчет затрат на реализацию ПОМ

Соб = 540000 руб. (стоимость передвижной лаборатории);

Сэ.з = 116000 руб. (См. приложение таблицу 3)

Расчет фондов заработной платы определяется по формуле 2.6 в расчете на 1 - го химика-эксперта и составит 252747 рублей, Тарифная ставка водителя передвижной лаборатории рассчитывается аналогично расчёту ставки химика-эксперта:

Зтф=1998*60*1=119880

Сч =60*1=60

Зпр=(руб.)

З рк = (руб.)

З д = (руб.)

Згод = 119880+29970+22477,5+17232,75 = 189559,75 (руб.)

Таблица 8

Расчет фонда заработной платы работников передвижной лаборатории

Должность	Кол-во	Годовой фонд заработной платы в руб.
Химик-эксперт	1	252747
Водитель	1	189559,75
Итого	442306,75



Согласно налоговому законодательству России предприятие ежемесячно уплачивает в государственные внебюджетные фонды страховые взносы в размере 34% от фонда заработной платы своих рабочих.

Ссв =442 306,75*0,34=150 384,3 руб.

Стоимость прочих затрат определяется по формуле:

Спр = ,

Стоимость прочих затрат составит:

Спр = = 54 915,3 руб.

Расчет экономической эффективности природоохранного мероприятия

Для определения срока окупаемости используется метод оценки срока окупаемости (метод возврата, метод обратной выплаты капитала) который определяется по формуле:

где Ток - срок окупаемости.

Срок окупаемости природоохранного мероприятия составит:

Ток = = 1,4

Расходы на внедрение передвижной лаборатории 1303606,35 рублей, эти расходы окупятся за 1,4 года.



Таблица 9

Сравнительный анализ затрат на проведение мониторинга атмосферного воздуха для предприятия в целом

№п/п	Название статей калькуляции	Затрата до проведения ПОМ	Планируемая затрата после проведения ПОМ	Разница затрат
1	Стоимость услуг	104 540	104 540	0
2	Заработная плата	1010988	442306,75	568681,25
3	Страховые взносы	343736	150384,3	193351,7
5	Эксплуатационные затраты	46337	116600	-70263
6	Прочие расходы	58093,25	54915,3	3177,95
7	Итого	1 563 694	868 746	694947,9

При анализе экономической эффективности ПОМ рассматриваются следующие показатели эффективности.

Показатель экономической эффективности ПОМ:

(2.14)

где Эз - показатель экономической эффективности ПОМ;

Р - результат от внедрения природоохранных мероприятий, руб.;

3 - затраты на проведение природоохранных мероприятий, руб.

Экономический эффект от проведения ПОМ складывается из величины предотвращенных в результате их проведения затрат, а также дополнительного дохода от реализации ПОМ.

Эз =2258642 /1563694 = 1,4

Экономический результат от проведения ПОМ рассчитывается по формуле



(2.15)

Р= 694948 руб.+1563694 руб.= 2258642 руб.

где П - величина предотвращенного экономического ущерба, руб.:

П = Зтр1 - Зтр2, (2.16)

где Зтр1- расчетная величина затрат до проведения мероприятия, руб./год;

Зт2 - величина затрат после проведения мероприятия, руб./год;

- дополнительный доход, получаемый вследствие внедрения ПОМ, 1563694 руб./год.

П = 1563694 - 868746 = 694948 руб.

Затраты на проведение ПОМ рассчитываются следующим образом:

3 = С + ЕнК, (2.17)

где С - величина годовых эксплуатационных затрат на проведение ПОМ, руб.;

К - величина капитальных затрат на проведение ПОМ, руб.;

Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений (принимается равным 0,12 -- 0,15).

З = 1303606,35 руб.+0.15*540000 руб. = 1384606,35 руб.

Полная экономическая эффективность ПОМ рассчитывается по формуле



(2.18)

Очевидно, что мероприятие является эффективным при условии .

Эз=[(1563694 руб. - 868746 руб.)+1563694 руб./год.]/

1303606,35 руб.+0.15*540000 руб. = 1,4

Чистый экономический эффект от проведения ПОМ R рассчитывается:

R = Р - 3, (2.19)

R= 2258642 руб.- 1384606,35 руб. =874035,65 руб.

или, более подробно,

(2.20)

Эз=[(1563694 руб. -868746 руб.)+ 1563694 руб./год.]/1-(1303606,35руб.+540000 руб.*0.15= 874035,65 руб.

Величина общей (абсолютной) эффективности капитальных вложений в ПОМ Эр рассчитывается как соотношение годового полного экономического эффекта от ПОМ за вычетом эксплуатационных расходов к величине капитальных вложений:

(2.21)

Эз = (2258642 руб.- 1303606,35руб.)/ 540000 руб.=[(1563694 руб. -868746 руб.)+ 1563694 руб./год.]- 1303606,35руб./ 540000 руб.=1,76=1,76



Условием эффективности капитальных затрат является:

Эр >Ен(2.22)

Эз>0.15

Если необходимо выбрать наиболее эффективное мероприятие из нескольких предложенных, выбирается наибольшее из значений экономической эффективности. [4]



Заключение

В курсовой работе произведена экономическая оценка организации передвижной лаборатория для ФБУЗ "Центр гигиены и эпидемиологии по Тюменской области". В результате расчетов была доказана экономическая целесообразность этого мероприятия. Расходы на внедрение передвижной лаборатории в размере 1303606,35 рублей окупятся за 1,4 года.

Чистый экономический эффект от проведения ПОМ составит 874035,65 руб.

В результате расчетов была доказана экономическая целесообразность этого мероприятия.



Список литературы

1. Методика определения предотвращенного экологического ущерба / В.И. Данилов - Данильян. М., 2005.

2. Основы экономики природопользования / под ред. В.Н. Холиной. М.,2005.

3. Экология / Л.В. Передельский и др. М., 2009.

4. Экономические основы природопользования/ Константинов В.М.,М, 2007.

5. Конституция Российской Федерации издательство "Юридическая литература" В 2012

6. Закон об охране окружающей среды

7. Мониторинг загрязнения атмосферы и источников выбросов Аэроаналитическии изменении издательств стаиндактов 2007 год

8. http://www.fguz-tyumen.ru



Приложение А



Приложение Б

Таблица 7

Расчёт затрат

Газоанализатор оксида углерода (СО)	48500(руб)
Газоанализатор диоксида углерода (СО2)	28500(руб)
Газоанализатор оксида и диоксида азота (NO, NO2)	50800(руб)
Анализатор АГП -01	66000(руб)
Устройство управления и обработки информации	60000(руб)

Размещено на Allbest.ru