Управління оборотним капіталом підприємства
Дослідження фінансово-економічних відносин на промислових підприємствах в процесі управління формуванням і використанням оборотного капіталу. Класифікація оборотного капіталу, структура джерел його формування та методика для визначення у його потребі.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 08.04.2011 |
| Размер файла | 506,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
тварини на вирощуванні та відгодівлі
ПО
10
12
незавершене виробництво
120
6971
11473
готова продукція
130
20220
6852
товари
140
472
375
Векселі одержані
150
282
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
160
5165
6174
первісна вартість
161
5165
6174
резерв сумнівних боргів
162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
170
102
116
за виданими авансами
180
3323
1261
з нарахованих доходів
190
із внутрішніх розрахунків
200
Інша поточна дебіторська заборгованість
210
537
583
Поточні фінансові інвестиції
220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті
230
104
350
в іноземній валюті
240
412
1005
інші оборотні активи
250
1402
702
Усього за розділом П
260
44092
34116
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
270
10
57
Баланс
280
120646
108513
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17305 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
89497 |
77453 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
(1042) |
5950 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( ) |
||
|
Вилучений капітал |
370 |
( ) |
||
|
Усього за розділом І |
380 |
105760 |
100708 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
|||
|
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
450 |
||
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
259 |
210 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
70» |
210 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
1617 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
49 |
49 |
|
|
Векселі видані |
520 |
1387 |
16 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
3295 |
4207 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
6215 |
2328 |
|
|
з бюджетом |
550 |
787 |
234 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
135 |
21 |
|
|
зі страхування |
570 |
158 |
178 |
|
|
з оплати праці |
580 |
423 |
494 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
111 |
68 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
14177 |
7595 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
120646 |
108513 |
Таблиця А.4 - Звіт про фінансові результати за 2004 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
61017 |
48348 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8140 |
6152 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
17 |
83 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
52860 |
42113 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
41170 |
29352 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
11690 |
12761 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
6100 |
10148 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2617 |
2311 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
784 |
565 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
15160 |
16735 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
3298 |
||
|
збиток |
105 |
771 |
||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
13 |
2 |
|
|
Інші доходи |
130 |
1071 |
218 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
124 |
168 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
95 |
165 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування |
||||
|
прибуток |
170 |
94 |
3185 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1326 |
996 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
2188 |
||
|
збиток |
195 |
1231 |
||
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
2188 |
||
|
збиток |
225 |
1231 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
17257 |
14041 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
10436 |
8031 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
3749 |
2951 |
|
|
Амортизація |
260 |
2130 |
3211 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
13548 |
12411 |
|
|
Разом |
280 |
47120 |
40777 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Таблиця А.5 - Баланс за 2005 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Кодрядка |
На початок звітного періоду |
На кінецьзвітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
100 |
58 |
|
|
первісна вартість |
011 |
253 |
280 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
153 |
222 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
4640 |
2160 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
66730 |
64470 |
|
|
первісна вартість |
031 |
149465 |
144594 |
|
|
знос |
032 |
82735 |
80124 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
1572 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
1298 |
663 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|||
|
Всього за розділом І |
080 |
74340 |
67963 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
5213 |
2513 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
12 |
16 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
11473 |
15426 |
|
|
готова продукція |
130 |
6852 |
5676 |
|
|
товари |
140 |
375 |
135 |
|
|
векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
6174 |
4035 |
|
|
первісна вартість |
161 |
6174 |
4035 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
116 |
414 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1261 |
1755 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
583 |
358 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
350 |
1774 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
1005 |
823 |
|
|
інші оборотні активи |
250 |
702 |
200 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
34116 |
33125 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
57 |
18 |
|
|
Баланс |
280 |
108513 |
101106 |
|
2 |
3 |
4 |
||
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17305 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
77453 |
72948 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
5950 |
6332 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
( ) |
( ) |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
( ) |
( ) |
|
|
Усього за розділом І |
380 |
100708 |
96585 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
|||
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
77 |
||
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
210 |
161 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
210 |
238 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
750 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
49 |
49 |
|
|
Векселі видані |
520 |
16 |
16 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи,послуги |
530 |
4207 |
698 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
2328 |
1637 |
|
|
з бюджетом |
550 |
234 |
255 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
21 |
24 - |
|
|
зі страхування |
570 |
178 |
238 |
|
|
з оплати праці |
580 |
494 |
571 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
Із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
68 |
45 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
7595 |
4283 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
108513 |
101106 |
Таблиця А.6 - Звіт про фінансові результати за 2005 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
55360 |
61017 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8534 |
8140 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
18 |
17 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
46808 |
52860 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
33590 |
41170 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
13218 |
11690 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
13363 |
6100 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2722 |
2617 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
682 |
784 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
20838 |
15160 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2339 |
||
|
збиток |
105 |
771 |
||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
48 |
13 |
|
|
Інші доходи |
130 |
235 |
1071 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
44 |
124 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
58 |
95 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2520 |
94 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
2054 |
1326 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
466 |
||
|
збиток |
195 |
1231 |
||
|
Надзвичайні: |
||||
|
доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
466 |
||
|
збиток |
225 |
1231 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
18420 |
17257 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
1125 |
10436 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
43661 |
3749 |
|
|
Амортизація |
260 |
1942 |
2130 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
12336 |
13548 |
|
|
Разом |
280 |
48314 |
47120 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
Запопередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Таблиця А.7 - Баланс за 2006 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
58 |
181 |
|
|
первісна вартість |
011 |
280 |
335 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
222 |
154 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
2160 |
1165 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
64470 |
61288 |
|
|
первісна вартість |
031 |
144594 |
138560 |
|
|
знос |
032 |
80124 |
77272 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
612 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
663 |
747 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|||
|
Всього за розділом І |
080 |
67963 |
63992 |
|
|
П. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
2513 |
2988 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
ПО |
16 |
17 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
15426 |
12302 |
|
|
готова продукція |
130 |
5676 |
5010 |
|
|
товари |
140 |
135 |
24 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
4035 |
9419 |
|
|
первісна вартість |
161 |
4035 |
9419 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
414 |
518 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1755 |
1983 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
358 |
336 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
1774 |
1834 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
823 |
911 |
|
|
інші оборотні активи |
250 |
200 |
12 |
|
|
Усього за розділом ІІ |
260 |
33125 |
35354 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
18 |
155 |
|
|
Баланс |
280 |
101106 |
99501 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17305 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
72948 |
70053 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
6332 |
7395 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
17305 |
17305 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
|||
|
Усього за розділом І |
380 |
96585 |
94753 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат І платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом II |
430 |
|||
|
ПІ. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
77 |
60 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
161 |
125 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
238 |
185 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
750 |
600 |
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
49 |
37 |
|
|
Векселі видані |
520 |
16 |
21 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
698 |
1514 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
1637 |
1020 |
|
|
з бюджетом |
550 |
255 |
253 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
24 |
||
|
зі страхування |
570 |
238 |
306 |
|
|
з оплати праці |
580 |
571 |
679 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
45 |
133 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
4283 |
4563 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
101106 |
99501 |
Таблиця А.8 - Звіт про фінансові результати за 2006 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
71362 |
55360 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
10757 |
8534 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
15 |
18 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
60590 |
46808 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
51983 |
33590 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
8607 |
13218 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
9651 |
13363 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
2963 |
2722 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
960 |
682 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
11825 |
20838 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2510 |
2339 |
|
|
збиток |
105 |
|||
|
Дохід від участі в капіталі |
ПО |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
75 |
48 |
|
|
Інші доходи |
130 |
252 |
235 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
186 |
44 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
97 |
58 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
прибуток |
170 |
2554 |
2520 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1302 |
2054 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
1251 |
466 |
|
|
збиток |
195 |
|||
|
Надзвичайні: |
||||
|
Доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
прибуток |
220 |
1251 |
466 |
|
|
збиток |
225 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
22154 |
18420 |
|
|
Цитрати на оплату праці |
240 |
13822 |
11255 |
|
|
відрахування на соціальні заходи |
250 |
5372 |
4361 |
|
|
Амортизація |
260 |
1827 |
1942 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
11760 |
12336 |
|
|
Разом |
280 |
54935 |
48314 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Продовження додатку А
Таблиця А.9 - Баланс за 2007 рік (тис. грн.)
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
І. Необоротні активи |
||||
|
Нематеріальні активи: |
||||
|
залишкова вартість |
010 |
181 |
123 |
|
|
первісна вартість |
011 |
335 |
341 |
|
|
накопичена амортизація |
012 |
154 |
218 |
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
1165 |
1900 |
|
|
Основні засоби: |
||||
|
залишкова вартість |
030 |
61288 |
63070 |
|
|
первісна вартість |
031 |
138560 |
140112 |
|
|
знос |
032 |
77272 |
77042 |
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
||||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
612 |
612 |
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|||
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
747 |
188 |
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
533 |
||
|
Всього за розділом І |
080 |
63992 |
66426 |
|
|
II. Оборотні активи |
||||
|
Запаси: |
||||
|
виробничі запаси |
100 |
2988 |
3662 |
|
|
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
17 |
16 |
|
|
незавершене виробництво |
120 |
12302 |
8718 |
|
|
готова продукція |
130 |
5010 |
8434 |
|
|
товари |
140 |
24 |
753 |
|
|
Векселі одержані |
150 |
|||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
||||
|
чисто реалізаційна вартість |
160 |
9419 |
11992 |
|
|
первісна вартість |
161 |
9419 |
11999 |
|
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
7 |
||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
||||
|
з бюджетом |
170 |
518 |
282 |
|
|
за виданими авансами |
180 |
1983 |
581 |
|
|
з нарахованих доходів |
190 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
44 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
336 |
224 |
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
||||
|
в національній валюті |
230 |
1834 |
924 |
|
|
в іноземній валюті |
240 |
911 |
308 |
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
12 |
636 |
|
|
Усього за розділом II |
260 |
35354 |
36586 |
|
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
270 |
155 |
215 |
|
|
Баланс |
280 |
99501 |
103227 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Пасив |
||||
|
І. Власний капітал |
||||
|
Статутний капітал |
300 |
17305 |
17315 |
|
|
Пайовий капітал |
310 |
|||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
70053 |
71024 |
|
|
Резервний капітал |
340 |
|||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
7395 |
7898 |
|
|
Неоплачений капітал |
360 |
17305 |
17305 |
|
|
Вилучений капітал |
370 |
|||
|
Усього за розділом І |
380 |
94753 |
96237 |
|
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
||||
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|||
|
Інші забезпечення |
410 |
|||
|
Цільове фінансування |
420 |
|||
|
Усього за розділом ІІ |
430 |
|||
|
III. Довгострокові зобов'язання |
||||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
|||
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
60 |
60 |
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
125 |
125 |
|
|
Усього за розділом III |
480 |
185 |
185 |
|
|
IV. Поточні зобов'язання |
||||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
600 |
||
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
37 |
||
|
Векселі видані |
520 |
21 |
16 |
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
1514 |
3949 |
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
||||
|
з одержаних авансів |
540 |
1020 |
997 |
|
|
з бюджетом |
550 |
253 |
649 |
|
|
з позабюджетних платежів |
560 |
|||
|
зі страхування |
570 |
306 |
343 |
|
|
з оплати праці |
580 |
679 |
821 |
|
|
з учасниками |
590 |
|||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|||
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
133 |
30 |
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
4563 |
6805 |
|
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|||
|
Баланс |
640 |
99501 |
103227 |
Таблиця А.10 - Звіт про фінансові результати за 2007 рік (тис. грн.)
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
61835 |
71362 |
|
|
Податок на додану вартість |
015 |
8900 |
10757 |
|
|
Акцизний збір |
020 |
|||
|
025 |
||||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
15 |
15 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
52920 |
60590 |
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
45309 |
51983 |
|
|
Валовий: |
||||
|
прибуток |
050 |
7611 |
8607 |
|
|
збиток |
055 |
|||
|
Інші операційні доходи |
060 |
6231 |
9651 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
3411 |
2963 |
|
|
Витрати на збут |
080 |
902 |
960 |
|
|
Інші операційні витрати |
090 |
7172 |
11825 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
|
прибуток |
100 |
2357 |
2510 |
|
|
збиток |
105 |
|||
|
Дохід від участі в капіталі |
110 |
|||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
26 |
75 |
|
|
Інші доходи |
130 |
296 |
252 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
74 |
186 |
|
|
Витрати від участі в капіталі |
150 |
|||
|
Інші витрати |
160 |
69 |
97 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
|
Прибуток |
170 |
2536 |
2554 |
|
|
збиток |
175 |
|||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
1740 |
1302 . |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
|
прибуток |
190 |
796 |
1251 |
|
|
збиток |
195 |
|||
|
Надзвичайні: |
||||
|
Доходи |
200 |
|||
|
витрати |
205 |
|||
|
.Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|||
|
Чистий: |
||||
|
Прибуток |
220 |
796 |
1251 |
|
|
збиток |
225 |
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Матеріальні затрати |
230 |
18121 |
22154 |
|
|
Витрати на оплату праці |
240 |
15740 |
13822 |
|
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
5872 |
5372 |
|
|
Амортизація |
260 |
1950 |
1827 |
|
|
Інші операційні витрати |
270 |
9680 |
11760 |
|
|
Разом |
280 |
51363 |
54935 |
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
|
Середньорічна кількість простих акцій |
300 |
|||
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
310 |
|||
|
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
320 |
|||
|
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію |
330 |
|||
|
Дивіденди на одну просту акцію |
340 |
Размещено на http://www.allbest.ru/
Подобные документы
Сутність та класифікація оборотного капіталу, структура джерел його формування. Розробка структурно-функціональної моделі процесу управління оборотним капіталом на підприємстві. Оцінка фінансового важеля для джерел фінансування потреби в оборотних коштах.
дипломная работа [579,8 K], добавлен 28.02.2011Сутність оборотного капіталу, його значення в системі управління фінансами підприємства. Особливості формування та використання оборотного капіталу торговельних підприємств. Аналіз стану оборотних активів і джерел їх авансування на прикладі ТОВ "АД Шина".
дипломная работа [689,5 K], добавлен 14.10.2014Роль оборотного капіталу підприємства. Зміст процесу управління оборотним капіталом. Вдосконалення методів планування показників та аналіз процесу управління оборотним капіталом на підприємстві. Відмінності між основним та оборотним капіталом за Смітом.
дипломная работа [125,7 K], добавлен 14.11.2011Суть, економічна природа і система управління оборотного капіталу. Аналіз і оцінка впливу системи управління оборотним капіталом на фінансовий стан ВАТ "Полтавський тепловозоремонтний завод". Напрямки вдосконалення системі управління оборотним капіталом.
дипломная работа [267,7 K], добавлен 12.09.2010Сутність фінансового капіталу підприємства та його роль в забезпеченні ефективної діяльності підприємства. Методичні підходи до управління капіталом підприємства та його структурою. Критерії та показники оцінки ефективності управління капіталом.
курсовая работа [401,2 K], добавлен 10.06.2002Економічна сутність, функції та джерела формування оборотного капіталу підприємства. Методика планування та показники ефективності використання оборотного капіталу. Оцінка складу та структури оборотного капіталу підприємства та джерела їх формування.
курсовая работа [96,6 K], добавлен 29.12.2014Теоретико-методичні засади і практичні рекомендації з удосконалення механізму управління формуванням капіталу виноробних підприємств Південного регіону України. Економіко-математична модель оптимізації управління капіталом виноробного підприємства.
автореферат [49,9 K], добавлен 11.04.2009Поняття капіталу, його структура, загальна характеристика. Особливості позичкового капіталу, основні недоліки. Основний напрям діяльності ВАТ "Електромотор", аналіз фінансового стану, джерела формування майна. Формування оптимальної структури капіталу.
курсовая работа [181,2 K], добавлен 16.04.2012Класифікація виробничого капіталу з урахуванням його особливостей у сільському господарстві. Визначення сучасного рівня забезпеченості сільського господарства виробничим капіталом, джерел його формування та впливу факторів на ефективність використання.
автореферат [36,0 K], добавлен 11.04.2009Теоретичні засади структури капіталу підприємства. Види капіталу підприємства, його кругообіг. Поняття структури капіталу: будова, складові частини, особливості обертання у виробництві. Вплив різних форм капіталу на фінансування підприємства.
курсовая работа [143,8 K], добавлен 02.11.2007
