Стратегия развития предприятия ОАО "Сукно"

ОАО «Сукно» изучается возможность в 2009 году частичной замены импортных красителей, химикатов и других вспомогательных материалов на аналоги отечественного производства. Однако основную долю импорта составляет сырье: различные виды натуральных шерстяных волокон, которые в Республике Беларусь не производятся.

6. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВА

6.1 Основные виды используемого сырья и материалов. Поставщики

Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли, рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия основным сырьем и вспомогательными материалами необходимого ассортимента и качества.

Материально - техническое обеспечение производства осуществляется на основании заключенных договоров на поставку в соответствии со сложившимися экономическими и производственными связями. Общество использует прямые связи с поставщиками, имеет склады и емкости для подготовки ресурсов в производство. Налажен учет и входной контроль по определению качества поступающего сырья и материалов.

На предприятии производится нормирование потребности в материально-технических ресурсах, необходимых для выполнения программы производства. На основании плановых расчетов составляются планы материально-технического обеспечения производства, где учитываются технологические запасы внутризаводского производства.

Основным сырьем на предприятии является шерсть мытая, волокна и нити синтетические, пряжа.

Сведения об основных поставщиках и объемах поставки основного сырья приведены в таблице 6.1.

На предприятии действует система по обеспечению производства всеми необходимыми ресурсами, сырьем, основными и вспомогательными материалами в соответствии с положением о тендерных закупках.

Таблица 6.1

Наименование	Поставщик	План на 2009г., тонн
1. Шерсть мытая		Всего: 720,5
	Республика Беларусь:	в т.ч.
	ОДО «Три-да», ООО "Невинномысский текстиль"	Меринос - 105,6
	ОДО «Три-да», ООО "Невинномысский текстиль", «Белбур»	Помес. 64 - 60 - 95,6
	«Белбур», ЧТП УП «Химальянс»	Помес. 58 -56 - 155,5
	ООО «Торговый дом «Славянка», Троицкая камвольная фабрика	Кроссбред - 28,4
	ООО "Невинномысский текстиль"	Коз. анг -  4,6
	«Белбур»	П/в + 1 гр - 330,8
2. Волокна синтетические:
нитрон	Завод полимир ООО «Нафтан»	147,9
лавсан	ОАО "Могилевхимволокно"	34,8
Капрон/вискоза	ОАО "Гроднохимволокно", ОАО КТПФ «Ручайка» г.Кобрин	41,8 / 1,3
3. Нити синтетические	РУП СПО "Химволокно" Светлогорск	9,7
4. Пряжа ПАН	ОАО ПТО "Полесье"	21,1
5. Пряжа хлопчатобумажная	РУП "Ветковская хлопкопрядильная фабрика", РУП "Барановичский ПХБО"	9,1
6. Очес чистошерстяной	ОАО "СКПФ" г. Слоним	30,5

Сведения о поставщиках и объемах поставки основных видов вспомогательных материалов приведены в таблице 6.2.

Таблица 6.2

Наименование	Поставщик	План поставки на 2009г, кг
Текстильно - вспомогательные материалы (ТВВ)
1. Коникс БЖЗ	ООО "Промхимкомплекс",г.Москва	12260
2. Коникс ЖЗ	ООО "Промхимкомплекс",г.Москва	12260
3.Коприн А	ООО "Промхимкомплекс", г.Москва	3403
4. Килан	ООО "Промхимкомплекс", г.Москва	8664
5. Конол НС	ООО "Промхимкомплекс", г.Москва	14936
6. Корил ФК	ООО "Промхимкомплекс", г.Москва	1392
7. Актиналь ФК	ООО "Промхимкомплекс", г.Москва	22123
8. Валтекс	УП "Синтетика", г.Минск	8873
9. Котекс	УП "Синтетика", г.Минск
10. Бихромат натрия	ЗАО "Белхимсервис", г.Минск
11. Кислота уксусная	ООО "Контрпартия" ТЧУП, «БелЕвроторг»	43695
12. Аммиак водный	ОАО"Белхим" г.Минск	94020
13. Кислота серная	ОАО"Белхим" г.Минск	125112
14. Краситель:	ООО "Техноимпекс" г.Москва, ХимТекс Сервис г.Гомель, ИП «Панева» г.Минск
совелан черный		6679
желтый		203
Красно-коричневый		191
темно-коричневый		82
хром синий 2К		960
хром коричневый К		1083
хром черный О		5528
совелан оливковый		1752
совелан синий		692
совелан бордо		355
однохром оливковый		382
Техоснастка
1. Лента пильчатая	ООО "Тэри Ленд» г.Минск	548 кг.
2. Ремешки делительные	ООО "Тэри Ленд» г.Минск	515 шт.
3. Планки суш.- ширильные	ЧП «Карабань» г.Минск	3000 шт.
4. Бегунки	ЧП «Карабань» г.Минск	1444 т.шт.
5. Пластины чистительные	ОДО «Дарэкс» г.Минск	400 пар.
6. Лента окантовочная	ОАО "Лента" г.Могилев	944 т.п.м.
7. Кардолента ворсовая	ООО "Тэри Ленд» г.Минск	13271 п.м.

6.2 Организация материально-технического обеспечения

Для обеспечения бесперебойного производства служба снабжения постоянно отслеживает наличие материально-технических ресурсов на предприятии, осуществляет поиск резервов с целью сокращения материальных затрат на закупаемое сырье и материалы. Для этого проводится анализ поставок материально-технических ресурсов по следующим критериям:

- цена закупаемых материально-технических ресурсов;

- условия оплаты

- сроки поставки

- качество

- условия хранения

- порядок проведения погрузочно-разгрузочных работ.

Анализируется уровень цен на рынке и сопоставляется с ценами имеющихся поставщиков. В случае появления возможности приобретения материально-технических ресурсов по более выгодным ценам, проводится работа с имеющимися поставщиками о снижении цены или рассматривается вопрос закупок у другого поставщика, за исключением поставок по фиксированным государственным ценам. Предпочтение отдается закупкам без посредников у производителей.

Наиболее выгодным условием оплаты материально-технических ресурсов является оплата после получения товара (оплата по факту поставки) или с отсрочкой платежа. Это позволяет сократить сроки оборачиваемости оборотных средств. В случае отказа поставщика от такой формы оплаты производится полная или частичная предоплата. Волокна и нити синтетические закупаются на условиях отсрочки платежа на 20-30 дней по прейскурантным ценам предприятия - изготовителя. Расчет за шерсть производится путем встречного зачета.

Сроки поставки включают в себя время на подготовку, отгрузку и время в пути. Предприятие отдает предпочтение поставщикам, которые постоянно имеют данный вид материально-технических ресурсов в наличии и способны быстро доставить его покупателю. Это позволяет более рационально использовать денежные средства и не допускать излишних запасов на складах предприятия.

Качество материально-технических ресурсов должно соответствовать необходимым требованиям, что позволяет исключить его возврат поставщику, потерю времени и простой оборудования предприятия, а также потери на проведение дополнительных анализов и испытаний.

Материально-технические ресурсы постоянно контролируются на соответствие нормативным документам, что позволяет не допускать порчу при хранении.

Сырье хранится в складе сырья, который представляет собой помещение закрытого типа.

Расчет потребности в основном сырье, материалах, топливно-энергетичеких ресурсах представлен в таблицах 18-20.

7 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН

7.1 Инвестиционный план

Одной из стратегических задач предприятия на ближайшие годы является модернизация технической базы производства посредством установки современного технологического оборудования.

На предприятии удельный вес оборудования со сроком службы более 10 составляет более 90%. На оборудовании, которым оснащено предприятие, обеспечить выпуск высококачественной конкурентоспособной продукции очень трудно. Только техническое перевооружение может обеспечить повышение производительности труда, качества продукции и снижение себестоимости, что сделает продукцию конкурентоспособной на внутреннем и внешнем рынках.

Разработанный специалистами предприятия перспективный план технического перевооружения ОАО «Сукно» предусматривает замену физически изношенного и морально устаревшего оборудования на современное, более прогрессивное; внедрение прогрессивных узлов модернизации на установленное оборудовании.

Предполагаемое к установке оборудование имеет более высокие технико-экономические показатели работы, чем заменяемое; оснащено системами автоматики, микропроцессорами, которые позволяют управлять технологическими процессами, контролировать необходимые параметры; обеспечивает экономию материальных и энергетических ресурсов.

Объем инвестиций в основной капитал в 2009 году предусмотрен в размере 200 млн. руб., в том числе за счет собственных средств - 100 млн. руб., за счет привлеченных - 100 млн. руб.

За счет собственных средств планируется приобретение персональных компьютеров, швейного, энергетического оборудования и т.д. За счет привлеченных средств запланирована закупка ремизоподъемных кареток КРУ-20МЭ с электронным управлением.

В 2009г. на прядильной фабрике и ткацком производстве будет производиться внедрение новых видов технологической оснастки. Чесальные аппараты фирмы «Бефама» (Польша) будут оснащены делительными ремешками, сучильными рукавами и т.д. импортного производства.

С целью экономии электроэнергии и улучшения условий протекания технологического процесса на прядильных машинах будет продолжено внедрение частотно-регулируемых приводов.

Мероприятия по отделочному производству направлены на повышение качества выпускаемой продукции. С целью расширения ассортимента будут продолжены работы по совершенствованию технологии производства пледов с бахромой. Планируется внедрение новых видов обшивки одеял.

7.2 Описание инвестиционного проекта

В ткацком производстве на замену ремизоподъемных кареток КРУ-20 предусмотрено внедрение ремизоподъемных кареток с электронным управлением типа КРУ-20МЭ, выпускаемых Чебоксарским ОАО «Текстильмаш».

Данная каретка разработана с учетом современных требований и имеет следующие достоинства:

- существенное сокращение времени перепрограммирования каретки, быстрый ввод новой программы в контролер каретки с помощью компьютера;

- экономичность в эксплуатации вследствие исключения дополнительного оборудования и операции на изготовление перфоленты;

- практически неограниченное количество циклов перепрограммирования и длительное, до 3-х лет, время хранения текущего состояния в энергозависимой памяти контролера;

- значительное расширение ассортиментных возможностей ткацкого станка.

7.3 Инновационный план

В рамках программных мероприятий города Москвы и Республики Беларусь по развитию научно-технического сотрудничества на 2007 - 2009 годы совместно с ФГУП ЦНИХБИ (федеральное государственное предприятие «Центральный научно-исследовательский институт хлопчатобумажной промышленности») будут продолжены работы по освоению технологии производства промышленных тканей с огнезащитными свойствами для спецодежды металлургов, сварщиков и т.д.

Планируется участие ОАО «Сукно» в проектах, реализуемых РУП «Центр научных исследований легкой промышленности» (г.Минск) по освоению новых видов сырья.

8 ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ

8.1 Потребность в топливно-энергетических ресурсах

Годовое потребление в 2008 году составило 4956 т.у.т. Планируемый объем продукции на 2009 год составляет 1687 тыс.м.кв. шерстяных тканей. По сравнению с 2008 годом увеличение выпуска составляет 32 тыс.м^2.

Годовое потребление топливно-энергетических ресурсов в 2009 году составит:

- топливо - 3396 т.у.т.,

- электроэнергия - 4718 тыс.кВт.ч.

Суммарное потребление в условном топливе - 4783 т.у.т.

В качестве энергоносителей предприятие использует электроэнергию, природный газ, тепловую энергию.

Теплоснабжение предприятия осуществляется от собственных котельных (прядильная фабрика, ткацко-отделочное производство).

Тепловая энергия в виде насыщенного пара используется на технологические нужды, в виде горячей воды на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение предприятия.

Основными потребителями электроэнергии являются: технологическое оборудование, воздушные компрессоры, насосы водоочистной и канализационной станций, освещение.

Нормирование расходов электро- и теплоэнергии на технологические нужды осуществляется на 1 тыс.м.кв. готовых тканей с учетом составляющей прядильного производства (Мкал/т.м.кв; кВт ч/т.м.кв).

Нормирование расходов теплоэнергии на вспомогательные нужды производится в Мкал/раб.год. - для нужд горячего водоснабжения; для нужд отопления и вентиляции - на единицу работы обогрева - в Мкал/тыс.м.куб.сут С.

Предприятие оснащено приборами учета энергоресурсов в соответствии с требованиями Госкомэнергосбережения.

8.2 Характеристика источников ТЭР

Электроэнергия используется на привод технологического основного и вспомогательного оборудования, выработку сжатого воздуха и освещение и другое оборудование.

Электроснабжение прядильной фабрики осуществляется от городских сетей через подстанцию ТП-57, фидеров 2188, 602, 223 и подстанции «Центральная».

Для учета потребления электроэнергии установлены общий счетчик и счетчик в прядильном цехе (GН 31, СР-ЧУ; и 673М).

Электроснабжение ткацко-отделочного производства осуществляется от РП-96, фидеры 205, 303 подстанции «Масюковщина». Для учета потребления электроэнергии установлен общий счетчик И 670 М.

Для учета потребления электроэнергии данного производства установлены общий счетчик, счетчики в котельной и на водоочистной станции.

Общая мощность осветительных установок прядильной фабрики - 153 кВт. Общая мощность светильников с лампами накаливания - 35 кВт.

Общая мощность осветительных установок ткацко-отделочного производства - 301 кВт. Общая мощность светильников с лампами накаливания - 63 кВт.

Ожидаемое годовое потребление электроэнергии за 2008 год составляет 5000 тыс. кВт. Газоснабжение осуществляется от сетей предприятия «Мингаз».

В котельной №1 по ул. К.Цеткин установлены котлы паровые ДКВР-6,5/13 - 3 шт., в котельной №2 по ул. Матусевича установлены котлы ДЕ-10/14 ГМ - 2 шт.

8.3 План мероприятий по энергосбережению

ОАО «Сукно» разработана программа по снижению топливно-энергетических ресурсов в сопоставимых условиях на 2009 год (приложение № 4).

Программой предусмотрено снижение потребления электроэнергии в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 282 тыс. кВт.ч, тепловой энергии на 574 Гкал. На 2009 год целевой показатель по энергосбережению определен в размере минус 11,5%.

9 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

9.1 Организационная структура управления ОАО «Сукно»

Организационная структура управления ОАО «Сукно приведена в приложении 5.

Управление обществом осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом общества на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственников имущества.

Органами управления являются:

- общее собрание акционеров;

- наблюдательный совет;

- дирекция и генеральный директор.

Полномочия органов управления определены Уставом общества.

Высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое проводится не реже одного раза в год. Вопросы на собрании решаются по принципу: одна акция - один голос.

Для осуществления общего руководства деятельностью общества в период между собраниями акционеров избирается наблюдательный совет.

Исполнительным органом общества является дирекция, которую возглавляет генеральный директор. В состав дирекции входят: главный инженер, два заместителя генерального директора и главный бухгалтер.

Генеральный директор имеет право принимать решения по всем вопросам, не отнесенным к компетенции общего собрания акционеров, наблюдательного совета и дирекции и несет ответственность за результаты работы общества, нанимает и увольняет работников и представляет общество в отношениях с государственными органами Республики Беларусь и других государств.

Контроль за финансово - хозяйственной деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия.

Организационная структура предприятия имеет четко выраженное линейное управление с функциональными службами, обслуживающими и влияющими на работу производственных цехов и участков.

9.2 Потребность в трудовых ресурсах и расходы на оплату труда

Планируемая среднесписочная численность работников ОАО «Сукно» на 2009 год - 800 человек, из них:

промышленно-производственного персонала - 765 человека, в т.ч.:

рабочих - 616;

руководителей - 72;

специалистов и других служащих - 77;

- работников непромышленной группы - 35 человек.

Планируемые расходы на оплату труда на 2009 год составят 6199,5 млн. руб.

Среднемесячная заработная плата работников к концу 2009 года составит 638,7 тыс. руб., в том числе промышленно-производственного персонала 651,4 тыс. руб.

9.3 План мероприятий по улучшению использования трудовых ресурсов, организации, нормированию и стимулированию труда

Планом на 2009 год предусмотрены следующие мероприятия:

1. Установка пяти ремизоподъемных кареток с электронным управлением КРУ-20 МЭ уменьшит простои оборудования и увеличит производительность труда, что приведет к увеличению выпускаемой продукции.

2. Приобретение делительных ремешков для чесальных аппаратов и сучильных рукавов для прядильных машин даст возможность снизить обрывность, что повысит производительность труда рабочих по технологической цепочке начиная с операторов чесального оборудования.

3. Планируемый пересмотр норм выработки, на прядильной фабрике, в ткацком и отделочном производствах, даст годовой экономический эффект в размере 3205,4 тыс. руб.

В том числе:

прядильная фабрика - 288,2 тыс. руб.;

ткацкое производство - 1377,8 тыс. руб.;

отделочное производство - 1539,4 тыс. руб.

4. Установление норм выработки для оператора разрыхлительно-трепальной машины (шерсти) и помощника мастера на обезрепеивающей линии для механической очистки шерсти «Кормотекс», приведет к увеличению производительности труда и снижению трудоемкости.

9.4 Трудовые ресурсы

9.4.1 Общая характеристика

Кадры или трудовые ресурсы организации - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых в организации и входящие в её списочный состав. В списочный состав включаются все работники, принятые на работу, связанные как с основной, так и не основной деятельностью.

Кадровый состав, или персонал организации имеет определенные количественные, качественные и структурные характеристики, которые могут быть измерены и отражены следующими показателями:

- списочная численность работников организации и (или) его внутренних подразделений за определенный период;

- удельный вес работников отдельных подразделений (групп, категорий) в общей численности работников организации;

- удельный вес служащих, имеющих высшее или среднее специальное образование в общей численности служащих и работников организации;

- возрастной ценз работников организации.

9.4.2 Характеристика трудовых ресурсов

Списочная численность работающих на ОАО «Сукно» (прядильная фабрика, ткацкое и отделочное производства) по состоянию на 1 декабря 2008 года составляет 883 человека, из них - 583 женщин.

Структура кадров ОАО «Сукно», характеризующая соотношение различных категорий работников, приведена в таблице 9.1.

Таблица 9.1. Структура кадров ОАО «Сукно».

Категория работников	Количество человек	% от общего числа
1. Руководители	77	8,7
2. Специалисты	81	9,2
3. Служащие	5	0,6
4. Рабочие	720	81,5
Итого:	883	100,0
из них женщин	583
% от общего числа:	66

Таблица 9.2. Сведения об образовательном уровне работников ОАО «Сукно».

Категории работников	Образование, человек
	Высшее	среднее специальное	профессионально- техническое	среднее общее	базовое общее
1. Руководители	45	31	--	1	--
2. Специалисты	39	39	--	3	--
3. Служащие	--	3	--	2	--
4. Рабочие	14	137	209	311	49
Итого:	98	210	209	317	49
% от общего числа	11,1	23,8	23,7	35,9	5,5
из них женщин	69	157	165	172	20
% от общего числа Женщин	11,8	26,9	28,4	29,5	3,4

Сведения о возрастном цензе работников организации приведены в таблице 9.3.

Таблица 9.3. Сведения о возрастном цензе работников организации.

Лет	Количество человек	% от общего числа	Женщин
1. От 18 до 24	145	16,4	100
2. От 25 до 29	59	6,7	35
3. От 30 до 39	66	7,5	38
4. От 40 до 49	280	31,7	230
5. От 50 до 54	134	15,2	90
6. 55 и старше	199	22,5	90
Итого:	883	100,0	583

Из таблицы 9.1. можно сделать вывод, что в организации преобладает женский коллектив (66 % от общего числа работающих).

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования и практическими навыками (стажем работы по специальности).

На основании таблицы 9.2. можно сделать вывод, что организация укомплектована в основном высококвалифицированными кадрами, имеющими высшее (11,1%) и среднее специальное образование (23,8%).

Рабочие в основном имеют профессионально-техническое (23,7%), среднее специальное (19%) и среднее (35,9%) образование, что говорит о высоком уровне подготовки рабочих кадров.

Имеющийся состав аппарата управления обладает необходимыми знаниями и практическим опытом, обеспечивающим хозяйственную деятельность организации.

По возрастному составу преобладают работники в возрасте от 40 до 49 лет (31,7% от общей численности работников), также достаточно большой процент молодежи в возрасте от 18 до 24 лет (16,4% от общей численности). На основании этого можно сделать вывод о том, что в организации большое внимание уделяется подготовке молодых кадров, которые придут на смену старшему поколению (в частности, уходящим на пенсию).

9.5 Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров

Одной из основных задач администрации организации является сохранение трудового коллектива, обеспечение максимальной занятости работающих в соответствии с их квалификацией, с этой целью проводится обучение работников, повышение их квалификации и профессионального уровня.

Главными задачами в процессе обучения персонала является приобретение работниками новых профессиональных знаний, повышение квалификации руководителей и специалистов, создание резерва кадров.

Потребность в кадрах и требования к их квалификации определяют руководители структурных подразделений. На основании анализа потребности в кадрах подаются заявки в отдел кадров, которые являются базой для составления годового плана подготовки, переподготовки и повышения квалификации.

Сведения о количестве работников организации, получивших высшее образование в 2008 году, приведены в таблице 4

Таблица 9.4. Сведения о количестве работников организации, получивших высшее образование в 2008 году.

Полученная специальность	Высшее образование
	Всего	Работают по специальности
Инженер-механик	1	Механик ТХЦ
Инженер	1	Начальник ПСХ, отопления, вентиляции
Экономист	1 1	Экономист ПЭО Бухгалтер

Сведения о количестве работников организации, получивших среднее специальное образование в 2008 году, приведены в таблице 9.5.

Таблица 9.5. Сведения о количестве работников организации, получивших среднее специальное образование в 2008 году.

Полученная специальность	Среднее специальное образование
	Всего	Работают по специальности
Техник-технолог	1	Прядильщик

Вся работа по организации непрерывного профессионального обучения направлена на рациональное сочетание всех методов обучения и повышения квалификации (в ВУЗах, на курсах повышения квалификации, на производстве).

Обучение и повышение квалификации кадров представляет собой:

- профессиональную подготовку и переподготовку рабочих;

- повышение квалификации рабочих и служащих;

- аттестацию.

Подготовка новых рабочих непосредственно на производстве проводится по индивидуальной форме обучения с использованием учебных планов, разработанных специалистами организации, с учетом рекомендаций Республиканского института профессионального образования. Обучение включает в себя изучение теоретического курса и производственного обучения. Теоретическое и производственное обучение проводится в пределах рабочего времени.

Подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров по вопросам, связанным с обслуживанием объектов Госпроматомнадзора осуществляется с отрывом от производства в учебно-курсовых комбинатах.

Сведения о профессиональном обучении за 2008 год приведены в таблице 9.6.

Таблица 9.6. Сведения о профессиональном обучении за 2008 год

Наименование	Всего обучено	Обучено в том числе	Женщины
		руководители	специалисты	рабочие
1.Всего обучено	113	10	5	98	51
2.Повысили квалификацию	30	10	5	15	10
3.Прошли профессиональную подготовку, всего из них: обучено впервые переподготовлено	83 16 67	- - -	- - -	83 16 67	41 7 34

В ОАО «Сукно» сформирован резерв руководителей номенклатуры генерального директора, который состоит из руководителей и высококвалифицированных специалистов, имеющих опыт работы с людьми и обладающих определенными деловыми и организаторскими способностями.

Обеспечение организации молодыми специалистами проводится путем заявок на распределение в учебные заведения.

В 2009 году главным направлением в работе с персоналом будет дальнейшее его развитие и поддержание кадрового состава организации на сложившемся уровне, повышением заинтересованности каждого работника в результатах работы организации в целом.

10 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

10.1 Планирование затрат

Планирование себестоимости реализованной продукции произведено на основе результатов анализа финансово-хозяйственной деятельности общества за 2008 год, а также с учетом мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции на 2009 год.

В качестве исходных данных использованы объем производства продукции в натуральном выражении, нормы расхода труда, материально-технических, топливно-энергетических ресурсов, цены, тарифы, ставки налогов и сборов, включаемых в себестоимость, установленные законодательством, нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, нормативы отчислений на страхование и другие нормативы. Результаты расчета представлены в таблицах 20, 24-26, 28.

Планирование себестоимости осуществлялось по экономическим элементам, включающим в себя: материальные затраты, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды, амортизацию основных средств и нематериальных активов, прочие расходы.

Расчет показывает, что затраты на производство и реализацию продукции возрастут в 1,11 раза и составят 46656 млн. руб. против 42078 млн. руб. в 2008 году. Структура затрат представлена в таблице 10.1.

Наибольший удельный вес в структуре затрат составят материальные затраты - 77,7 %.

Таблица 10.1.

Наименование экономического элемента	Удельный вес, %
	2008 год	2009 год	Отклонение, п.п.
Затраты на производство и реализацию продукции, всего	100	100	-
материальные затраты	77,3	77,7	0,4
расходы на оплату труда	13,4	13,3	-0,1
отчисления на социальные нужды	4,7	4,7	-
амортизация основных средств и нематериальных активов	1,0	1,2	0,2
прочие затраты	3,5	3,2	-0,3

Вторым по величине элементом затрат являются расходы на оплату труда, составляющие 6199,5 млн. руб.

Производство ОАО «Сукно» является материалоемким, что определяет необходимость совершенствования технологических процессов, технического перевооружения производства и улучшения использования материальных ресурсов.

Мероприятиями по снижению материалоемкости и общих затрат на производство в 2009 году предусмотрены мероприятия по снижению потребления топлива, тепловой и электрической энергии, экономии материальных ресурсов за счет внедрения ресурсосберегающих технологий, рационального использования вторичных ресурсов, экономии трудовых затрат и другие (таблица 27).

10.2 Планирование прибыли

Финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль. При разработке бизнес - плана рассчитаны следующие показатели прибыли: прибыль от реализации, прибыль отчетного периода и чистая прибыль. Результаты расчета представлены в таблице 28. Основными факторами, определяющими размер прибыли от реализации являются: выручка от реализации продукции, налоги, сборы и платежи, включаемые в выручку от реализации продукции, расходы на реализацию. В соответствии с законодательством к налогам из выручки относятся сбор в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, налога с пользователей автомобильных дорог (ставка - 1%) и налог на добавленную стоимость (ставки 0%, 18%).

Размер прибыли отчетного периода рассчитан с учетом операционных и внереализационных доходов и расходов, чистая прибыль - с учетом налогов сборов и других платежей из прибыли (налог на недвижимость по ставке 1%, налог на прибыль - 24%).

В 2009 году планируется получить прибыль от реализации в размере 1175 млн. руб., что на 209 млн. руб. меньше, чем в 2008 году. Прибыль отчетного периода должна составить 1384 млн. руб., чистая прибыль - 585 млн. руб.

10.3 Планирование потоков денежных средств

Расчет притока и оттока денежных средств представлен в таблица 29.

Основными источниками финансовых ресурсов в 2009 году будут:

- выручка от реализации продукции,

- прирост кредиторской задолженности,

- долгосрочные займы,

- краткосрочных кредиты,

- поступления от операционной и внереализационной деятельности.

Использование денежных средств предусмотрено на покрытие затрат на производство и реализацию продукции, уплату налогов, сборов и платежей из выручки и прибыли, прироста оборотных активов, капитальные затраты, погашение основного долга и процентов по кредитам, расходов от операционной и внереализационной деятельности и других расходов.

10.4 Проектно-балансовая ведомость ОАО «Сукно» на 2009 год

Проектно - балансовая ведомость (таблица 30) сформирована с учетом планируемых изменений остаточной стоимости основных средств, изменения состава внеоборотных активов, размера вложений во внеоборотные активы, прироста кредиторской задолженности, долгосрочных и краткосрочных кредитов, прироста оборотных активов и других планируемых изменений в составе имущества и источниках его финансирования.

В течение 2008 года структура баланса изменится незначительно. Возрастет доля оборотных активов в основном за счет увеличения стоимости материально-технических ресурсов. В пассиве увеличится доля обязательств за счет роста задолженности по долгосрочным и краткосрочным кредитам. Источники собственных средств будут увеличиваться в основном за счет прибыли.

11 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА

11.1 Основные показатели эффективности деятельности общества

В 2008 году объем производства продукции ожидается 1119 тыс.п.м. шерстяных тканей. Темп роста объемов производства промышленной продукции в сопоставимых ценах к аналогичному периоду прошлого года ожидается 100,2 % при задании 100,2 %. Темп роста объемов производства потребительских товаров составит 130,0 % при задании 110,0 %

Экспорт продукции в процентах к соответствующему периоду предыдущего года составит 100,1 % при задании 105,5%. Темп роста импорта составит 78,6 % при установленном показателе 105,5%. По импорту общество закупает сырье, вспомогательные материалы, красители и химикаты, не производимые в Республике Беларусь. Импорт осуществляется преимущественно из Российской Федерации. По результатам деятельности ожидается положительное сальдо внешней торговли 3945 тыс.дол.США.

Показатель по энергосбережению составит минус 9,0 % при задании минус 11,5%.

Среднемесячная заработная плата одного работающего ожидается 582,6 тыс. руб., темп роста - 114,0 %, производительность труда - 111,6 %.

В 2009 году планируется увеличить объем производства продукции до 1140 тыс.п.м. шерстяных тканей или 1687 тыс. м² .Планируется обеспечить темп роста объемов производства промышленной продукции в сопоставимых ценах 108,0 %, темп роста объемов производства потребительских товаров - 108,0 %.

Удельный вес запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства планируется в размере 120,0%.

Удельный вес новой продукции увеличится в 2009 году до 14% по сравнению с 13,9% в 2008 году, доля сертифицированной продукции в 2009году составит 42,1%.

На 2009 год экспорт продукции в процентах к соответствующему периоду предыдущего года в фактических ценах из расчета в долларах США достигнет 120,0 %, импорт 106,1 %

Показатель по энергосбережению планируется на уровне минус 11,5%.

Инвестиции в основной капитал предусматриваются в размере 200 млн. руб.

11.2 Показатели, характеризующие финансовое состояние платежеспособность организации

Выручка от реализации продукции в 2008 году ожидается 45000 млн. руб., прибыль от реализации продукции - 1700 млн. руб., уровень рентабельности реализованной продукции 4,2 %, чистая прибыль - 585 млн. руб.

В 2009 году планируются следующие показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия: выручка от реализации продукции - 48600 млн. руб., прибыль от реализации продукции - 1445 млн. руб., уровень рентабельности реализованной продукции - 3,3 %, чистая прибыль - 495 млн. руб.

Неденежная форма прекращения обязательств планируется на уровне 65,1 %.

Общество имеет достаточную общую обеспеченность оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, которую характеризует коэффициент текущей ликвидности. Его значение на конец 2008 года составит 2,6 при нормативе не менее 1,3. На 2009 год планируется обеспечить этот показатель на уровне не менее 2,3 .

Наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости общества, характеризуется коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, значение которого на конец 2008 года 0,5 при нормативе не менее 0,2. На 2009 год планируется обеспечить значение этого показателя на уровне 0,4.

Способность общества рассчитаться по своим финансовым обязательствам, которую характеризует коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, достаточно высока. Значение данного показателя на конец 2008 года составит 0,2 а в 2009 году предусматривается 0,3 при нормативе не более 0,85.

Таким образом, бизнес-план развития общества на 2009 год предусматривает рост объемов производства, улучшение основных технико-экономических показателей деятельности, удовлетворительную структуру баланса, высокую степень платежеспособности и устойчивое финансовое состояние.