Анализ финансового состояния ООО "ОКС"
Основные технико-экономические показатели ООО "ОКС". Горизонтальный и вертикальный анализ баланса. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности предприятия. Анализ основных и оборотных фондов. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.12.2012 |
| Размер файла | 473,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
230
в т.ч. покупателей и заказчиков
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
1411
1355
-56
96,0
3,17
2,4
в т.ч. покупателей и заказчиков
241
1411
1355
-56
96,0
3,17
2,4
Краткосрочные финансовые вложения
250
350
255
-95
72,8
0,8
0,5
Денежные средства
260
6499
6850
351
105,4
14,6
12,2
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу 2
290
32289
43365
11076
134,3
72,5
77,4
БАЛАНС
300
44548
55976
11428
125,6
100,0
100,0
Пассив
Капитал и резервы 3 раздел
Уставный капитал
410
15000
15000
0
100,0
33,7
26,8
Собственные акции выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
420
7
8
1
114,3
0,02
0,01
Резервный капитал
430
12000
14000
2000
116,7
26,9
25,0
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
12000
14000
2000
116,7
26,9
25,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
2501
4306
1805
172,2
5,6
7,7
Итого по разделу 3
490
29508
33314
3806
112,8
66,2
59,5
Долгосрочные обязательства 4 раздел
Займы и кредиты
510
100
100
0
100,0
0,2
0,2
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
Итого по разделу 4
590
100
100
0
100,0
0,2
0,2
Краткосрочные обязательства 5 раздел
Займы и кредиты
610
4000
4000
0
100,0
8,9
7,1
Кредиторская задолженность
620
7440
15062
7622
102,4
16,7
26,9
в т.ч. поставщики, подрядчики
621
7440
15062
7622
102,4
16,7
26,9
задолженность перед персоналом организации
622
задолженность перед внебюджетными органами
623
задолженность по налогам и сборам
624
прочие кредиторы
625
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
3500
3500
0
100,0
7,9
6,2
Прочие краткосрочные обязательства
660
Итого по разделу 5
690
14940
22562
7622
151,0
33,5
40,3
БАЛАНС
44548
55976
11428
125,6
100,0
100,0
Приложение 8
Сравнительная диаграмма статей пассива баланса
Приложение 9
Таблица 7
|
Наменование показателя |
код |
На начало отчетного года 2010 |
На конец отчетного периода 2010 |
Отклонения |
||||
|
Абсолютные |
в % |
Абсолютные |
в % |
Абсолютные |
в % |
|||
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
61254 |
100,0 |
71684 |
100,0 |
10430 |
0,0 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
43900 |
71,7 |
50400 |
70,3 |
6500 |
-1,4 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
17354 |
28,3 |
21284 |
29,7 |
3930 |
1,4 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
210 |
0,3 |
210 |
0,3 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
82 |
0,1 |
65 |
0,09 |
-17 |
-0,01 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
17062 |
27,9 |
21009 |
29,3 |
3947 |
1,4 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||||||
|
Проценты к получению |
060 |
|||||||
|
Проценты к уплате |
070 |
|||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|||||||
|
Прочие доходы |
090 |
55 |
0,09 |
43 |
0,06 |
-12 |
0,0 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
25 |
0,04 |
15 |
0,2 |
-10 |
0,0 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
17092 |
27,9 |
21037 |
29,3 |
3945 |
105,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|||||||
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
4102,08 |
6,7 |
4207,4 |
5,8 |
105,32 |
0,0 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
12989,92 |
21,2 |
16829,6 |
23,5 |
3839,68 |
0,0 |
|
|
СПРАВОЧНО |
||||||||
|
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|||||||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
201 |
|||||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
202 |
Приложение 10
Диаграмма сравнения статей отчета ф№2 на начало отчетного года
Размещено на http://www.allbest.ru/
Диаграмма сравнения статей отчета ф№2 на конец отчетного года
Размещено на http://www.allbest.ru/
Приложение 11
Таблица 10. Показатели ликвидности
|
Показатели |
Расчетная формула |
2008 |
2009 |
2010 |
2009/2008 |
2010/2009 |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности норматив0,2 |
(стр.250+стр.260)/ (стр.610+стр.620+ стр.630+стр.660) |
0,5 |
0,6 |
0,4 |
0,1 |
-0,2 |
|
|
Коэффициент быстрой ликвидности норматив0,8 |
(стр.240+стр.250+ стр.260)/(стр.610+ стр.620+стр.630+ стр.660) |
0,7 |
0,7 |
0,4 |
- |
-0,3 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности норматив1-2 |
(стр.290-стр.220- стр.230)/(стр.610+ стр.620+ стр.630+ стр.660) |
2,9 |
3,5 |
2,7 |
0,6 |
-0,8 |
Приложение 12
Таблица 11 Анализ ликвидности баланса, тыс. р.
|
Активы |
На начало отчетного периода 2009 |
На конец отчетного периода 2010 |
Пассивы |
На начало отчетного периода 2009 |
На конец отчетного периода 2010 |
Платежные излишки (недостатки) |
||
|
На начало отчетного периода 2009 |
На конец отчетного периода 2010 |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7=2-5 |
8=3-6 |
|
|
А1 |
6849 |
7105 |
П1 |
7440 |
15062 |
-591 |
-7957 |
|
|
А2 |
1411 |
1355 |
П2 |
4000 |
4000 |
-2589 |
-2645 |
|
|
А3 |
24029 |
34905 |
П3 |
3600 |
3600 |
20429 |
31305 |
|
|
А4 |
12259 |
12611 |
П4 |
29508 |
33314 |
-17249 |
-20703 |
|
|
Баланс |
44548 |
55976 |
Баланс |
44548 |
55976 |
- |
- |
Приложение 13
Таблица 12. Показатели деловой активности
|
№п\п |
Показатели |
2009 |
2010 |
Изменения |
|
|
1 |
Выручка от продажи Ф.2 стр.010 |
61254 |
71684 |
10430 |
|
|
2 |
Средняя величина валюты баланса ф.1 (стр.300 н.г.+стр.300к.г.)/2 |
39733,5 |
50262 |
10528,5 |
|
|
3 |
Средняя величина оборотных активов ф.1 (стр.290 н.г.+стр.290 к.г.)/2 |
30011,5 |
37827 |
7815,5 |
|
|
4 |
Средняя величина собственного капитала Ф.1 (стр. 490 н.г.+стр.490 к.г.+стр.640 н.г.+стр.640 к.г.+стр.650 н.г.+стр.650 к.г.)/2 |
28337 |
34911 |
6574 |
|
|
5 |
Средняя величина основных средств ф.1 (стр.120 н.г.+стр. 120 к.г.)2 |
717 |
805 |
88 |
|
|
6 |
Коэффициент оборачиваемости капитала п.1/п.2 |
1,5 |
1,43 |
-0,07 |
|
|
7 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств п.1/п.3 |
2,0 |
1,9 |
-0,1 |
|
|
8 |
Фондоотдача п.1/п.5 |
85,4 |
89,0 |
3,6 |
|
|
9 |
Коэффициент отдачи собственного капитала п.1/п.4 |
2,16 |
2,05 |
-0,11 |
Приложение 14
Таблица 13
Данные Отчетов о прибылях и убытках ООО «ОКС» за 2010 г.
|
Наименование показателя |
2010, декабрь |
Плановый год |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
71 684,0 |
85793 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
50 400,0 |
43900 |
|
|
Валовая прибыль (п.1-п.2) |
21 284,0 |
41893 |
|
|
Коммерческие расходы |
210,0 |
210,0 |
|
|
Управленческие расходы |
65,0 |
65,0 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (п.3-пп.4,5) |
21 009,0 |
41618 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|||
|
Проценты к получению |
0,0 |
0,0 |
|
|
Проценты к уплате |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие доходы |
43,0 |
43,0 |
|
|
Прочие расходы |
15,0 |
15,0 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (п.6+п.11-п.12) |
21 037,0 |
41646 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0,0 |
0,0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
0,0 |
0,0 |
|
|
Текущий налог на прибыль (ставка налога 20%) |
4207,4 |
8329,2 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода(п.12-п.16) |
16 829,6 |
33316,8 |
Приложение 15
Таблица 14. Прогноз денежных потоков ООО «ОКС»
|
Показатель |
№ строки |
Плановое значение |
|
|
Сальдо на начало периода |
Стр.250+стр.260 ф.1 |
7105 |
|
|
Выручка от реализации |
Стр.010 ф.2 (план.) |
85793 |
|
|
Дебиторская задолженность |
Стр.240 ф.1 |
1355 |
|
|
Запасы ( в т. ч. НДС) |
Стр.210+стр.220 ф.1 |
34905 |
|
|
Коммерческие расходы |
Стр.030 ф.2 |
210 |
|
|
Налог на прибыль |
Стр.150 ф.2 |
8329,2 |
|
|
Кредиторская задолженность |
Стр.620 ф.1 |
15062 |
|
|
Сальдо на конец периода |
Стр.250+стр.260ф.1 (план) |
35746,4 |
Данные баланса ООО «ОКС» с 2008 по 2010 гг
|
БАЛАНС, Ф№1 |
|||||
|
Статья баланса |
Код строки |
2008, декабрь |
2009, декабрь |
2010, декабрь |
|
|
АКТИВ |
|||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Нематериальные активы |
110 |
15,0 |
15,0 |
15,0 |
|
|
Основные средства |
120 |
680,0 |
754,0 |
856,0 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
6 250,0 |
11 250,0 |
11 500,0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
240,0 |
240,0 |
240,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
7 185,0 |
12 259,0 |
12 611,0 |
|
|
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||
|
Запасы, в том числе: |
210 |
14 664,0 |
16 485,0 |
26 750,0 |
|
|
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
15,0 |
20,0 |
25,0 |
||
|
- животные на выращивании и откорме |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- затраты в незавершенном производстве |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- готовая продукция и товары для перепродажи |
6 854,0 |
8 421,0 |
10 500,0 |
||
|
- товары отгруженные |
7 544,0 |
7 688,0 |
15 684,0 |
||
|
- расходы будущих периодов |
251,0 |
356,0 |
541,0 |
||
|
- прочие запасы и затраты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
5 625,0 |
7 544,0 |
8 155,0 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
- в том числе покупатели и заказчики |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1 300,0 |
1 411,0 |
1 355,0 |
|
|
- в том числе покупатели и заказчики |
1 300,0 |
1 411,0 |
1 355,0 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
25,0 |
350,0 |
255,0 |
|
|
Денежные средства |
260 |
6 120,0 |
6 499,0 |
6 850,0 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
27 734,0 |
32 289,0 |
43 365,0 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 190+290) |
300 |
34 919,0 |
44 548,0 |
55 976,0 |
|
ПАССИВ |
Декабрь 2008 |
Декабрь 2009 |
Декабрь 2010 |
||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||
|
Уставной капитал |
410 |
10 000,0 |
15 000,0 |
15 000,0 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
6,0 |
7,0 |
8,0 |
|
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
10 000,0 |
12 000,0 |
14 000,0 |
|
|
- резервы, образованные в соответствии с законодательством |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
10 000,0 |
12 000,0 |
14 000,0 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
1 505,0 |
2 501,0 |
4 306,0 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
21 511,0 |
29 508,0 |
33 314,0 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
510 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
520 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||
|
Займы и кредиты |
610 |
3 000,0 |
4 000,0 |
4 000,0 |
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
8 153,0 |
7 440,0 |
15 062,0 |
|
|
- поставщики и подрядчики |
8 153,0 |
7 440,0 |
15 062,0 |
||
|
- задолженность перед персоналом организации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- задолженность по налогам и сборам |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
- прочие кредиторы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
650 |
2 155,0 |
3 500,0 |
3 500,0 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
660 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Итого по разделу V |
690 |
13 308,0 |
14 940,0 |
22 562,0 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
700 |
34 919,0 |
44 548,0 |
55 976,0 |
Данные Отчетов о прибылях и убытках ООО «ОКС» за 20082010 гг
|
ФОРМА №2 |
||||
|
Наименование показателя |
2008, декабрь |
2009, декабрь |
2010, декабрь |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
52 412,0 |
61 254,0 |
71 684,0 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
37 998,0 |
43 900,0 |
50 400,0 |
|
|
Валовая прибыль |
14 414,0 |
17 354,0 |
21 284,0 |
|
|
Коммерческие расходы |
200,0 |
210,0 |
210,0 |
|
|
Управленческие расходы |
50,0 |
82,0 |
65,0 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
14 164,0 |
17 062,0 |
21 009,0 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Проценты к уплате |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Доходы |
40,0 |
55,0 |
43,0 |
|
|
Расходы |
20,0 |
25,0 |
15,0 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
14 184,0 |
17 092,0 |
21 037,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
3404,16 |
4102,08 |
4207,4 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
10 779,84 |
12 989,92 |
16 829,6 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО "Агрофирма Балтым". Анализ трудовых ресурсов, основных и оборотных средств предприятия. Финансовый анализ и оценка вероятности банкротства организации. Мероприятия по улучшению финансового состояния.
отчет по практике [123,7 K], добавлен 21.11.2010Экономическая характеристика организации. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Оценка ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Проблемы предприятия и рекомендации для их решения.
отчет по практике [366,2 K], добавлен 25.10.2015Вертикальный и горизонтальный анализ актива и пассива баланса ОАО "Вологдаэлектротранс". Оценка показателей финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности, рентабельности, платежеспособности и деловой активности. Анализ отчета о прибылях и убытках.
курсовая работа [203,7 K], добавлен 30.10.2010Предмет, содержание и задачи анализа финансового состояния предприятия. Оценка имущественного состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Краткая характеристика и анализ финансового состояния предприятия ООО "Малыш", предложения по его улучшению.
дипломная работа [80,5 K], добавлен 06.10.2010Тема работы: анализ финансового состояния предприятия. Сущность, цели и методы финансового анализа. Анализ актива и пассива баланса. Определение показателей платёжеспособности и финансовой устойчивости. Анализ ликвидности баланса. Рейтинг предприятия.
курсовая работа [91,1 K], добавлен 09.01.2009Краткая технико-экономическая характеристика ООО "ТрансАввто". Анализ структуры активов предприятия. Финансовый анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности ООО "ТрансАввто". Вертикальный анализ баланса предприятия.
курсовая работа [61,4 K], добавлен 29.11.2009Краткая характеристика компании, ее организационное устройство. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности. Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия. Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов.
отчет по практике [39,3 K], добавлен 10.12.2014Руководство текущей деятельностью ООО "ПРЕДСТАВИТЕЛЬ". Технико-экономические показатели предприятия, динамика финансовых результатов. Вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса транспортного предприятия, оценка финансовой устойчивости.
отчет по практике [78,1 K], добавлен 25.05.2015Анализ финансового состояния предприятия и анализ бухгалтерского баланса. Анализ взаимосвязи актива и пассива баланса. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Анализ использования капитала и оценка финансовой устойчивости.
курсовая работа [87,4 K], добавлен 19.11.2003Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Белгородэнерго". Основные технико-экономические показатели. Анализ состояния и использования основных фондов. Оценка финансовой устойчивости и анализ платежеспособности (ликвидности) предприятия.
курсовая работа [194,0 K], добавлен 03.08.2009
