Анализ финансового состояния ООО "ОКС"

Основные технико-экономические показатели ООО "ОКС". Горизонтальный и вертикальный анализ баланса. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности предприятия. Анализ основных и оборотных фондов. Мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 28.12.2012
Размер файла 473,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

230

в т.ч. покупателей и заказчиков

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1411

1355

-56

96,0

3,17

2,4

в т.ч. покупателей и заказчиков

241

1411

1355

-56

96,0

3,17

2,4

Краткосрочные финансовые вложения

250

350

255

-95

72,8

0,8

0,5

Денежные средства

260

6499

6850

351

105,4

14,6

12,2

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу 2

290

32289

43365

11076

134,3

72,5

77,4

БАЛАНС

300

44548

55976

11428

125,6

100,0

100,0

Пассив

Капитал и резервы 3 раздел

Уставный капитал

410

15000

15000

0

100,0

33,7

26,8

Собственные акции выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

7

8

1

114,3

0,02

0,01

Резервный капитал

430

12000

14000

2000

116,7

26,9

25,0

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

12000

14000

2000

116,7

26,9

25,0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

2501

4306

1805

172,2

5,6

7,7

Итого по разделу 3

490

29508

33314

3806

112,8

66,2

59,5

Долгосрочные обязательства 4 раздел

Займы и кредиты

510

100

100

0

100,0

0,2

0,2

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу 4

590

100

100

0

100,0

0,2

0,2

Краткосрочные обязательства 5 раздел

Займы и кредиты

610

4000

4000

0

100,0

8,9

7,1

Кредиторская задолженность

620

7440

15062

7622

102,4

16,7

26,9

в т.ч. поставщики, подрядчики

621

7440

15062

7622

102,4

16,7

26,9

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед внебюджетными органами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

625

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

3500

3500

0

100,0

7,9

6,2

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу 5

690

14940

22562

7622

151,0

33,5

40,3

БАЛАНС

44548

55976

11428

125,6

100,0

100,0

Приложение 8

Сравнительная диаграмма статей пассива баланса

Приложение 9

Таблица 7

Наменование показателя

код

На начало отчетного года 2010

На конец отчетного периода 2010

Отклонения

Абсолютные

в %

Абсолютные

в %

Абсолютные

в %

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

61254

100,0

71684

100,0

10430

0,0

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

43900

71,7

50400

70,3

6500

-1,4

Валовая прибыль

029

17354

28,3

21284

29,7

3930

1,4

Коммерческие расходы

030

210

0,3

210

0,3

0,0

0,0

Управленческие расходы

040

82

0,1

65

0,09

-17

-0,01

Прибыль (убыток) от продаж

050

17062

27,9

21009

29,3

3947

1,4

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

55

0,09

43

0,06

-12

0,0

Прочие расходы

100

25

0,04

15

0,2

-10

0,0

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

17092

27,9

21037

29,3

3945

105,0

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

4102,08

6,7

4207,4

5,8

105,32

0,0

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

12989,92

21,2

16829,6

23,5

3839,68

0,0

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

Приложение 10

Диаграмма сравнения статей отчета ф№2 на начало отчетного года

Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма сравнения статей отчета ф№2 на конец отчетного года

Размещено на http://www.allbest.ru/

Приложение 11

Таблица 10. Показатели ликвидности

Показатели

Расчетная формула

2008

2009

2010

2009/2008

2010/2009

Коэффициент абсолютной ликвидности

норматив0,2

(стр.250+стр.260)/

(стр.610+стр.620+

стр.630+стр.660)

0,5

0,6

0,4

0,1

-0,2

Коэффициент быстрой ликвидности

норматив0,8

(стр.240+стр.250+

стр.260)/(стр.610+

стр.620+стр.630+

стр.660)

0,7

0,7

0,4

-

-0,3

Коэффициент текущей ликвидности

норматив1-2

(стр.290-стр.220-

стр.230)/(стр.610+

стр.620+ стр.630+

стр.660)

2,9

3,5

2,7

0,6

-0,8

Приложение 12

Таблица 11 Анализ ликвидности баланса, тыс. р.

Активы

На начало отчетного периода 2009

На конец отчетного периода 2010

Пассивы

На начало отчетного периода 2009

На конец отчетного периода 2010

Платежные излишки (недостатки)

На начало отчетного периода 2009

На конец отчетного периода 2010

1

2

3

4

5

6

7=2-5

8=3-6

А1

6849

7105

П1

7440

15062

-591

-7957

А2

1411

1355

П2

4000

4000

-2589

-2645

А3

24029

34905

П3

3600

3600

20429

31305

А4

12259

12611

П4

29508

33314

-17249

-20703

Баланс

44548

55976

Баланс

44548

55976

-

-

Приложение 13

Таблица 12. Показатели деловой активности

№п\п

Показатели

2009

2010

Изменения

1

Выручка от продажи Ф.2 стр.010

61254

71684

10430

2

Средняя величина валюты баланса ф.1 (стр.300 н.г.+стр.300к.г.)/2

39733,5

50262

10528,5

3

Средняя величина оборотных активов ф.1 (стр.290 н.г.+стр.290 к.г.)/2

30011,5

37827

7815,5

4

Средняя величина собственного капитала Ф.1 (стр. 490 н.г.+стр.490 к.г.+стр.640 н.г.+стр.640 к.г.+стр.650 н.г.+стр.650 к.г.)/2

28337

34911

6574

5

Средняя величина основных средств ф.1 (стр.120 н.г.+стр. 120 к.г.)2

717

805

88

6

Коэффициент оборачиваемости капитала п.1/п.2

1,5

1,43

-0,07

7

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств п.1/п.3

2,0

1,9

-0,1

8

Фондоотдача п.1/п.5

85,4

89,0

3,6

9

Коэффициент отдачи собственного капитала п.1/п.4

2,16

2,05

-0,11

Приложение 14

Таблица 13

Данные Отчетов о прибылях и убытках ООО «ОКС» за 2010 г.

Наименование показателя

2010, декабрь

Плановый год

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

71 684,0

85793

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

50 400,0

43900

Валовая прибыль (п.1-п.2)

21 284,0

41893

Коммерческие расходы

210,0

210,0

Управленческие расходы

65,0

65,0

Прибыль (убыток) от продаж (п.3-пп.4,5)

21 009,0

41618

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0,0

0,0

Проценты к уплате

0,0

0,0

Доходы от участия в других организациях

0,0

0,0

Прочие доходы

43,0

43,0

Прочие расходы

15,0

15,0

Прибыль (убыток) до налогообложения (п.6+п.11-п.12)

21 037,0

41646

Отложенные налоговые активы

0,0

0,0

Отложенные налоговые обязательства

0,0

0,0

Текущий налог на прибыль (ставка налога 20%)

4207,4

8329,2

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода(п.12-п.16)

16 829,6

33316,8

Приложение 15

Таблица 14. Прогноз денежных потоков ООО «ОКС»

Показатель

№ строки

Плановое значение

Сальдо на начало периода

Стр.250+стр.260 ф.1

7105

Выручка от реализации

Стр.010 ф.2 (план.)

85793

Дебиторская задолженность

Стр.240 ф.1

1355

Запасы ( в т. ч. НДС)

Стр.210+стр.220 ф.1

34905

Коммерческие расходы

Стр.030 ф.2

210

Налог на прибыль

Стр.150 ф.2

8329,2

Кредиторская задолженность

Стр.620 ф.1

15062

Сальдо на конец периода

Стр.250+стр.260ф.1 (план)

35746,4

Данные баланса ООО «ОКС» с 2008 по 2010 гг

БАЛАНС, Ф№1

Статья баланса

Код строки

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

15,0

15,0

15,0

Основные средства

120

680,0

754,0

856,0

Незавершенное строительство

130

0,0

0,0

0,0

Доходные вложения в материальные ценности

135

6 250,0

11 250,0

11 500,0

Долгосрочные финансовые вложения

140

240,0

240,0

240,0

Отложенные налоговые активы

145

0,0

0,0

0,0

Прочие внеоборотные активы

150

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу I

190

7 185,0

12 259,0

12 611,0

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

14 664,0

16 485,0

26 750,0

- сырье, материалы и другие аналогичные ценности

15,0

20,0

25,0

- животные на выращивании и откорме

0,0

0,0

0,0

- затраты в незавершенном производстве

0,0

0,0

0,0

- готовая продукция и товары для перепродажи

6 854,0

8 421,0

10 500,0

- товары отгруженные

7 544,0

7 688,0

15 684,0

- расходы будущих периодов

251,0

356,0

541,0

- прочие запасы и затраты

0,0

0,0

0,0

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

5 625,0

7 544,0

8 155,0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0,0

0,0

0,0

- в том числе покупатели и заказчики

0,0

0,0

0,0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1 300,0

1 411,0

1 355,0

- в том числе покупатели и заказчики

1 300,0

1 411,0

1 355,0

Краткосрочные финансовые вложения

250

25,0

350,0

255,0

Денежные средства

260

6 120,0

6 499,0

6 850,0

Прочие оборотные активы

270

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу II

290

27 734,0

32 289,0

43 365,0

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

34 919,0

44 548,0

55 976,0

ПАССИВ

Декабрь 2008

Декабрь 2009

Декабрь 2010

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал

410

10 000,0

15 000,0

15 000,0

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,0

0,0

0,0

Добавочный капитал

420

6,0

7,0

8,0

Резервный капитал, в том числе:

430

10 000,0

12 000,0

14 000,0

- резервы, образованные в соответствии с законодательством

0,0

0,0

0,0

- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

10 000,0

12 000,0

14 000,0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1 505,0

2 501,0

4 306,0

Итого по разделу III

490

21 511,0

29 508,0

33 314,0

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

100,0

100,0

100,0

Отложенные налоговые обязательства

515

0,0

0,0

0,0

Прочие долгосрочные пассивы

520

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу IV

590

100,0

100,0

100,0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

3 000,0

4 000,0

4 000,0

Кредиторская задолженность, в том числе:

620

8 153,0

7 440,0

15 062,0

- поставщики и подрядчики

8 153,0

7 440,0

15 062,0

- задолженность перед персоналом организации

0,0

0,0

0,0

- задолженность перед государственными внебюджетными фондами

0,0

0,0

0,0

- задолженность по налогам и сборам

0,0

0,0

0,0

- прочие кредиторы

0,0

0,0

0,0

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

0,0

0,0

0,0

Доходы будущих периодов (98)

640

0,0

0,0

0,0

Резервы предстоящих расходов и платежей (96)

650

2 155,0

3 500,0

3 500,0

Прочие краткосрочные пассивы

660

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу V

690

13 308,0

14 940,0

22 562,0

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

34 919,0

44 548,0

55 976,0

Данные Отчетов о прибылях и убытках ООО «ОКС» за 20082010 гг

ФОРМА №2

Наименование показателя

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

52 412,0

61 254,0

71 684,0

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

37 998,0

43 900,0

50 400,0

Валовая прибыль

14 414,0

17 354,0

21 284,0

Коммерческие расходы

200,0

210,0

210,0

Управленческие расходы

50,0

82,0

65,0

Прибыль (убыток) от продаж

14 164,0

17 062,0

21 009,0

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

0,0

0,0

0,0

Проценты к уплате

0,0

0,0

0,0

Доходы от участия в других организациях

0,0

0,0

0,0

Доходы

40,0

55,0

43,0

Расходы

20,0

25,0

15,0

Прибыль (убыток) до налогообложения

14 184,0

17 092,0

21 037,0

Отложенные налоговые активы

0,0

0,0

0,0

Отложенные налоговые обязательства

0,0

0,0

0,0

Текущий налог на прибыль

3404,16

4102,08

4207,4

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

10 779,84

12 989,92

16 829,6

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО "Агрофирма Балтым". Анализ трудовых ресурсов, основных и оборотных средств предприятия. Финансовый анализ и оценка вероятности банкротства организации. Мероприятия по улучшению финансового состояния.

    отчет по практике [123,7 K], добавлен 21.11.2010

  • Экономическая характеристика организации. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса. Оценка ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Проблемы предприятия и рекомендации для их решения.

    отчет по практике [366,2 K], добавлен 25.10.2015

  • Вертикальный и горизонтальный анализ актива и пассива баланса ОАО "Вологдаэлектротранс". Оценка показателей финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности, рентабельности, платежеспособности и деловой активности. Анализ отчета о прибылях и убытках.

    курсовая работа [203,7 K], добавлен 30.10.2010

  • Предмет, содержание и задачи анализа финансового состояния предприятия. Оценка имущественного состояния предприятия и его финансовой устойчивости. Краткая характеристика и анализ финансового состояния предприятия ООО "Малыш", предложения по его улучшению.

    дипломная работа [80,5 K], добавлен 06.10.2010

  • Тема работы: анализ финансового состояния предприятия. Сущность, цели и методы финансового анализа. Анализ актива и пассива баланса. Определение показателей платёжеспособности и финансовой устойчивости. Анализ ликвидности баланса. Рейтинг предприятия.

    курсовая работа [91,1 K], добавлен 09.01.2009

  • Краткая технико-экономическая характеристика ООО "ТрансАввто". Анализ структуры активов предприятия. Финансовый анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности ООО "ТрансАввто". Вертикальный анализ баланса предприятия.

    курсовая работа [61,4 K], добавлен 29.11.2009

  • Краткая характеристика компании, ее организационное устройство. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности. Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия. Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов.

    отчет по практике [39,3 K], добавлен 10.12.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.