Анализ финансового состояния ТОО "Grand Nur Oil"

Размещено на http://www.allbest.ru

План

Введение

Глава 1. Общая характеристика ТОО «Grand Nur Oil»

1.1 Краткая характеристика компании

1.2 Организационное устройство компании

Глава 2. Анализ финансового состояния ТОО «Grand Nur Oil»

2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности

2.3 Анализ финансовой устойчивости

2.4 Анализ внутрифирменной эффективности

2.5 Анализ прибыльности и рентабельности

Глава 3. ДеятельностьТОО «Grand Nur Oil»

3.1 Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов

3.2 Стратегия развития компании

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

финансовый ликвидность платежеспособность



Введение

Производственная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных специалистов всех специальностей. Во время прохождения практики происходит закрепление и конкретизация результатов теоретического обучения.

Основной целью производственной практики является практическое закрепление теоретических знаний, полученных в ходе обучения. Основным результатом данной работы является отчет о прохождении практики, в котором собраны все результаты деятельности студента за период прохождения практики в организации.

Задачи практики состоят в следующем:

ознакомление с уставными и другими основными документами конкретного финансово-кредитного учреждения;

изучение нормативно-правовой базы его деятельности;

ознакомление с организационной структурой и структурой управления;

изучение положений о работе различных подразделений, должностных инструкций, порядка составления и прохождения служебной документации;

ознакомление с системой координации деятельности структурных подразделений организации (учреждения);

сбор данных, необходимых для составления отчета по результатам практики;

выполнение индивидуальных заданий руководителя практики со стороны базы практики.

Производственная практика проходила в ТОО «Grand Nur Oil» в г. Алматы.

Структурно работа состоит из трех глав:

В первой главе рассмотрены организационно-правовые, технико-экономические основы деятельности ТОО «Grand Nur Oil»;

Во второй главе изучены основные экономические, финансовые показатели банка;

В третьей главе проанализирована деятельность компании на рынке товаров, работ, услуг.



Глава 1. Общая характеристика ТОО «Grand Nur Oil» и анализ отрасли

1.1 Краткая характеристика компании

Компания «Grand Nur Oil»основана в 2000 году как небольшая нефтяная фирма. Сегодня это группа компаний, объединяющая производственное, переработка,выпусть нефтепродуктов направления. Каждое подразделение занимает определенную нишу и является составной частью огромного бизнес-механизма. Менеджмент Компании основан на принципе «зонтичного управления» при котором каждая из компаний ведет политику независимого оперативного управления с ежеквартальным отчетом в центральный аппарат.

Главным направлением деятельности компании является продажа нефтепродуктов оптом и по приемлемой цене.

Компания внедряет передовые технологии, выполняет социальные задачи по занятости населения и повышению качества местной рабочей силы за счет технического обучения.

1.2 Организационное устройство компании

Система управления качеством ТОО «Grand Nur Oil» является неотемлемой частью Системы управления «Grand Nur Oil». Система Управления «Grand Nur Oil» - это основа для ведения бизнеса и управления бизнесом. Это единое интегрированное средство для определения стратегий организации, политики, процессов, процедур, содержащее информацию о праве владения и акцентированное на усовершенствовании процессов для достижения заданных параметров эксплуатационных качеств. Она помогает нам разбивать сложную работу на более мелкие и простые части и, таким образом, акцентировать внимание на управлении процессами и производственной эффективности людей, в то же время позволяя нам увидеть и понять основные границы контакта и взаимодействия.

Система управления «Grand Nur Oil» используется для обеспечения контроля над производственным процессом/процессом поставки и для предоставления заказчикам товаров и услуг, удовлетворяющих их коммерческие потребности. Система управления «Grand Nur Oil» включает глобальную техническую документацию от групп Специализированных департаментов и Специализированных подразделений, документацию, разработанную для конкретной страны или региона, а также конкретные глобальные общие процессы, разработанные для определения степени удовлетворения потребностей заказчиков в результате нашей работы.

Финансовый отдел обеспечивает разнообразные управление финансов, деловой консультации, и информационных услуг поддержки, служащим, акционерам и другим заинтересованным сторонам в длительной поддержке. Финансовый отдел «Grand Nur Oil»направлен в четыре главных области, возглавляемые Генеральным директором Финансов.

Генеральный директор ТОО «Grand Nur Oil» - Нургенгожаев Дастан Султанмуратович

Генеральный директор наблюдает за всеми финансовыми действиями и финансами вопросами.

Основные механизмы контроля группы СКО:

Все счета-фактуры должны быть подписаны уполномоченными сотрудниками, имеющими соответствующее право подписи.

Обязательное соблюдение всех положений утвержденной Политики по Делегированию Полномочий.

Предупреждение Спонсоров Контрактов и Контрактного Отдела о случаях или потенциальной возможности превышения расходов сверх утвержденных сумм.

Группа СКО обеспечивает:

Точность в калькуляции и полноту счетов-фактур.

Утверждение счетов-фактур к оплате уполномоченными сотрудниками.

Проверку счетов-фактур на наличие полной подтверждающей документации.

Проверку счетов-фактур в соответствии с контрактом и законодательством РК (напр. НДС, КПН). Тарифы, услуги, период указанные в счете соответствуют положениям контракта.

Подтверждение приемки материалов Центральным Складом и цен, единиц измерения в соответствии с Заказом на покупку.

Счета к оплате это группа, отвечающая за ежедневные оплаты. Важно, чтобы бухгалтеры СКО были более аккуратными в проверке счетов, чтобы сохранить активы и денежные средства. СКО - это группа с повышенной степенью риска. В среднем бухгалтеры группы СКО обрабатывают свыше ста счетов в день на сумму около 1 миллиона долларов США. Бухгалтерами группы СКО было сохранено свыше 1,5 млн долларов США только в мае 2010 года и свыше 2,8 миллионов долларов США с начала года.

Группа Счета к оплате работает с ФАПП (FAOS) - финансоывй анализ финансовый поддержки, ГВК (ICG) - внутренняя группа контроля (аудит), отдел контроля затрат, контрактный отдел, казначейство, поставщики, другие группы.

Штат группы Счета к оплате составляет более 10 человек, возглавляемая главным бухгалтером компании ЖанаргульМагден. Данная группа является трамплином для новых сотрудников, где они получают основные знания и опыт в бухгалтерском учете, освоении английского языка, PC, системе 1С и SAP, навыки деловой переписки, проведения презентации и т.д.



Глава 2. Анализ финансового состояния ТОО «Grand Nur Oil»

2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности

Необходимо отметить, что анализ финансовой отчетности компании производится за последние три года.

Я рассчитал горизонтальный и вертикальный анализ по балансу и ОПИУ за 2011, 2012 и 2013 годы и коэффициенты.

Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и помочь менеджерам компании принять решение в отношении того, каким образом продолжать свою деятельность.

Выводы по горизонтальному анализу:

Общая сумма активов увеличилась на 13,39% по сравнению с 2012 годом, а 2013 году на 31,71%.Краткосрочные займы компании также значительно уменьшились на 13,74%, и также идет снижение краткосрочной кредиторской задолженности на 13,03%.Сумма оборотных средств предприятия уменьшилась в 2012 году на 65,32%,а в 2013 году увеличилась на 1028,11%. Это увеличение произошло главным образом за счет дебиторской задолженности. (Приложение 1).

Доход в 2012 году составило 18,14%, а в 2013 году вырос на 39,59%. Финансовые расходы в 2012 году составила 12233,23%, а в 2013 году доход 306,12%. Чистая прибыль увеличилась на 28,20% в 2012 году, а в 2013 году- на 75,56%.(Приложение 2).

Результаты проведенного анализа позволяют руководству предприятия сделать следующие основополагающие рекомендации своему менеджменту.

Улучшить взаимоотношение с поставщиками и потребителями с целью получения более льготного для себя соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.

Всеми средствами снизить хотя бы на четверть административные издержки.

Вертикальный анализпозволяет сделать вывод о структуре баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибыли) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.

Выводы по вертикальному анализу:

Доля оборотных средств компании составляет в 2012 году 2,6%, то в 2013 году оно значительно увеличилась до 28,53%.Доля основных средств уменьшается по сравнению с 2011 годом в 2012 году, и составила 35,29% и 29,60%, но также занимает большую часть долгосрочных активов.Доля краткосрочных займов незначительно уменьшилось с 2,95% до 1,46.Собственный капитал компании находится на уровне 83,09% от общей суммы его пассивов на 2012 год, что говорит о стабильности и устойчивости компании (Приложение 3).

Окончательным итогом изменения структуры издержек предприятия является увеличение доли чистой прибыли в выручке. В 2011 году она составила 30%, а в 2013 году 40%.

На основе результатов вертикального анализа руководство предприятия может сделать следующие рекомендации: не допустить в следующем году снижения доли операционной прибыли в выручке.

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности

Ниже произведены расчеты коэффициентов: оценка ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой устойчивости, оценка внутрифирменной эффективности, оценка прибыльности и рентабельности.

Таблица 1. Оценка ликвидности и платежеспособности

	2011	2012	2013
Оценка ликвидности и платежеспособности
Чистый оборотный капитал	249778233	336820172	488759268
Коэффициент текущей ликвидности	3,305596732	3,488829733	4,812768658
Коэффициент быстрой ликвидности	3,165923187	3,403238787	4,70038977
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,576536319	0,160038505	2,224287997
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,475087453	0,521037269	0,576984437
Коэффициент маневренности оборотных активов	0,174412176	0,045871687	0,462163913
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,25005948	0,064302713	0,583378693
Доля оборотных средств в активах	0,487271229	0,56655619	0,617418138
Доля ТМЗ в оборотных активах	0,042253655	0,024532853	0,023350154

Чистый оборотный капитал характеризует величину оборотного капитала, свободного от краткосрочных (текущих) обязательств, т.е. долю оборотных средств компании, которая профинансирована из долгосрочных источников и которую не надо использовать для погашения текущего долга.

ЧОК= Тек.активы - Тек.обязательства

За последние 3 года ЧОК увеличился, рост величины ЧОК (NWC) означает повышение ликвидности компании и увеличение ее кредитоспособности. Рост обеспечен увеличением текущих активов и уменьшением текущих обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности используется для определения платежеспособности предприятия. Нормальным считается значение коэффициента от 1.5 до 2.5.

КТЛ= Тек.активы / Тек.обязательства



Коэффициент быстрой ликвидности аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу оборотных активов, когда из расчета исключается наименее ликвидная часть - ТМЗ. Рекомендуемое значение 1.

КБЛ= (Тек.активы- ТМЗ) / Тек.обязательства

В 2012 году КБЛ увеличился по сравнению с 2011 года за счет увеличение текущих обязательств на 24.92%, а в 2013 году - уменьшение текущих обязательств на 14,67%.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных долговых обязательств может быть покрыта за счет денежных средств и их эквивалентов в виде рыночных ценных бумаг и депозитов, т.е. практически абсолютно ликвидных активов. Рекомендуемое значение 0.05 - 0.1.

КАЛ= Ден.средства / Тек.обязательства

В 2012 году КАЛ уменьшился по сравнению с 2011 года за счет увеличение текущих обязательств на 24.92%, а в 2013 году КАЛ увеличился за счет уменьшение текущих обязательств на 14,67%.

2.3 Анализ финансовой устойчивости

Таблица 2. Оценка финансовой устойчивости

Оценка финансовой устойчивости
Коэффициент концентрации собственного капитала	0,715375487	0,758866339	0,830864398
Коэффициент концентрации привлеченных средств	0,284624513	0,241133661	0,169135602
Коэффициент финансовой зависимости	1,397867299	1,317755115	1,203565832
Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников	0,160939345	0,097802542	0,049643141
Коэффициент финансовой независимости капитализированных источников	0,839060655	0,902197458	0,950356859
Коэффициент структуры привлеченных средств	0,482092778	0,341158342	0,256606498
Уровень финансовоголевериджа	0,072224887	0,0218666	0,006530965

Коэффициент концентрации собственного капитала определяет долю средств, инвестированных в деятельность предприятия его владельцами. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие. Отражает долю собственного капитала в общей его массе (?0,6).

ККСК= Собственный капитал / Собственный капитал и Обязательства

Удельный вес роста текущих обязательств намного значительней роста собственного капитала в итоге баланса по пассиву.

Коэффициент концентрации привлеченных средств определяет долю привлеченных средств, инвестированных в деятельность предприятия. Отражает долю заемных средств в общей массе капитала.

ККПС= (Тек.обязательства+ Долгосрочные обязательства) / Обязательства и СК

Коэффициент финансовой зависимости предприятия означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств.

Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита.

Однако, и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так как если рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемных средств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит.

КФЗ= Обязательства и СК / СК

Коэффициент финансовой зависимости капитализированных источников =Обязательства и СК / (Обязательства и СК+ Долг.обязательства)

Коэффициент структуры привлеченных средств показывает, из каких источников сформирован заемный капитал предприятия. В зависимости от источника формирования капитала предприятия можно сделать вывод о том, как сформированы внеоборотные и оборотные активы предприятия, так как долгосрочные заемные средства обычно берутся на приобретение (восстановление) внеоборотных активов, а краткосрочные - на приобретение оборотных активов и осуществление текущей деятельности.

КСПС= Долг.обязательства/ (Тек.обязательства+ Долг.обязательства)

Уровень финансового левериджаэкономическая интерпретация показателя: сколько денежных единиц заемного капитала приходится на 1 денежную ед. собственных средств.

УФЛ= Долгосрочные займы / СК

2.4 Анализ внутрифирменной эффективности

Таблица 3. Оценка внутрифирменной эффективности

Оценка внутрифирменной эффективности
Фондоотдача	1,589489944	1,974166536	2,430464311
Ресурсоотдача	0,560874699	0,58434168	0,605453089
Оборачиваемость средств в запасах (в оборотах)	27,24148599	42,04127017	41,99633316
Оборачиваемость средств в запасах (в днях)	13,39868171	8,681945111	8,691234985
Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах)	11,03440292	9,723188487	15,99687605
Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в днях)	33,07836435	37,53912623	22,81695493
Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	35,82433799	26,37166223	19,5353955

Фондоотдача показатель эффективности использования основных производственных фондов. Показатель характеризует долю годовой выручки, приходящуюся на 1 ед. основных средств.

Фондоотдача = Доход от реализации / Основные средства

Ресурсоотдача коэффициент оборачиваемости собственного и совокупного капитала. Характеризуют объем реализованной продукции, приходящейся на единицу средств, вложенных в деятельность предприятия. Рост показателя в динамике рассматривается как благоприятная тенденция.

Ресурсоотдача = Доход от реализации / Активы

В 2012 году рост ресурсоотдачи связано с незначительным увеличением всего активов на 13.39% и с замедленным темпом роста выручки от реализации на 18.14%. А в следующем году значительный рост связано с ростом дохода от реализации на 39.59%.

Оборачиваемость средств в запасах (в оборотах) отражает скорость реализации запасов. Для расчета коэффициента в днях необходимо 365 дней разделить на значение коэффициента. В целом, чем выше показатель оборачиваемости запасов, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной группе активов. Особенно актуально повышение оборачиваемости и снижение запасов при наличии значительной задолженности в пассивах компании.



Оборачиваемость средствв запасах = Доход от реализации / ТМЗ

Увеличение оборачиваемости средств в запасах связано с значительным уменьшением объемов запасов на 23.45%, а в 2012 году - увеличением дохода от реализации на 39.59%.

Оборачиваемость средств в запасах (в днях) = ТМЗ / (Доход от реализации/ 365)

Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах) показывает среднее число дней, требуемое для взыскания задолженности. Чем меньше это число, тем быстрее дебиторская задолженность обращается в денежные средства, а следовательно повышается ликвидность оборотных средств предприятия. Высокое значение коэффициента может свидетельствовать о трудностях со взысканием средств по счетам дебиторов.

Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности = Доход от реализации / Торговая и прочая дебиторская задолженность

В 2012 году этот показатель уменьшился по сравнению с 2011 года, в связи с увеличением дебиторской задолженности на 34.07%.

Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в днях) = Торговая и прочая дебиторская задолженность / (Доход от реализации / 365)

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) представляет собой среднее количество дней, которое требуется компании для оплаты ее счетов. Чтобы получить искомую величину (количество дней), необходимо умножить значение коэффициента на 365. Чем меньше эта величина, тем больше внутренних средств используется для финансирования потребностей компании в оборотном капитале. И наоборот, чем больше дней, тем в большей степени для финансирования бизнеса используется кредиторская задолженность.

Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях) = Торговая и прочая кредиторская задолженность/ (Доход от реализации / 365)

2.5 Анализ прибыльности и рентабельности

Таблица 4. Оценка прибыльности и рентабельности

Оценка прибыльности и рентабельности
Коэффициент генерирования доходов	0,296185376	0,331352496	0,308059832
Рентабельность активов	0,166606486	0,205405130	0,284422708
Рентабельность инвестированного капитала	0,195413506	0,238903919	0,318852795
Рентабельность собственного капитала	0,233115975	0,243052239	0,284835871
Операционная рентабельность реализованной продукции	0,528077620	0,567052647	0,508808754
Чистая рентабельность реализованной продукции	0,297328728	0,322643093	0,398818169

Коэффициент генерирования доходов = Операционная прибыль / Активы

Рентабельность активов = (Чистая прибыль + Фин.расходы) / Активы

Рентабельность инвестированного капитала показатель эффективности инвестиций. Снижение показателя свидетельствует о падающем спросе на продукцию фирмы и о перенакоплении активов.

РИК= (Чистая прибыль + Фин.расходы) / (Долг.обязательства + СК)

Рентабельность собственного капитала позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Обычно этот показатель сравнивают с возможным альтернативным вложением средств в другие ценные бумаги. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании. Рост показателя означает увеличение прибыли, приходящейся на долю акционеров и оказывает положительное влияние на динамику котировок акций на рынке ценных бумаг.

РСК= Чистая прибыль / СК

Операционная рентабельность реализованной продукции демонстрирует долю операционной прибыли в объеме продаж. Показывает рентабельность предприятия после вычета затрат на производство и сбыт товаров. Показатель операционной рентабельности является одним из лучших инструментов определения операционной эффективности и показывает способность руководства предприятия получать прибыль от деятельности до вычета затрат, которые не относятся к операционной эффективности.

ОРРП= Операционная прибыль / Доход от реализации

Чистая рентабельность реализованной продукции демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж. Неизменность на протяжении какого либо периода показателя операционной рентабельности с одновременным снижением показателя чистой рентабельности может свидетельствовать либо об увеличении финансовых расходов и получении убытков от участия в капитале других предприятий, либо о повышении суммы уплачиваемых налоговых платежей. Этот коэффициент показывает полное влияние структуры капитала и финансирования компании на ее рентабельность.

ЧРРП= Чистая прибыль / Доход от реализации



Глава 3. ДеятельностьТОО «Grand Nur Oil»

3.1 Услуги и продукты, предоставляемые для клиентов

Услуги компании это - нефть и нефтепродукты по всему Казахстануа в часности

Группы товаров «Grand Nur Oil»:

Бензин АИ-95

Бензин АИ-92

Дизельное топливо

Керосин

Мазут

Битум

3.2 Стратегия развития компании

Наша компания занимается добычей, и переработкой нефтепродуктов. Мы предлагаем наши услуги на нефтяном рынке, ориентируясь на долгосрочное сотрудничество и на то, чтобы наш клиент был уверен в правильности своего выбора.

Качественная работа является одним из главных критериев.

Cпециалисты «Grand Nur Oil» работали не только в городе Алматы, но и по всему Казахстану.

Мы всегда рады новым Партнерам и Заказчикам и делаем все, чтобы они были довольны, и имели о нас положительное мнение.



Заключение

Я, Бахтуридзе Леван, проходил производственную практику в Финансовом Департаменте в группе Счета к Оплате ТОО«Grand Nur Oil»

Описание работ, выполненные мною во время практики:

отлично прошел тест по технике безопасности и охране окружающей среды

ознакомился с организационной структурой, нормативной базой, уставом, политикой компании ознакомился с автоматизированной системой SAPпо оплатам счетов проверяла счет - фактуры: затраты и правильность заполнения счетов компании архивировал копии контрактов заключенных с заказчиками помогал управляющему группы СКО для перепроверки введенными бухгалтерами Счет фактур работал над анализом ежемесячного акта сверок

В период прохождения практики, я могу перечислить следующие сильные, слабые стороны, также возможности и угрозы группы Счета к оплате:

Сильные стороны:

Хорошая атмосфера на работе

В СКО хорошая система документации

СКО тесно работает со всеми заказчиками и помогает в процессе оформления счет фактур

Своевременные платежи поставщикам

Значительное количество подписанных сделок. Количество счетов, обработанных бухгалтерами СКО - 66 000 в 2013, 53 000 в 2012 и 43 000 в 2011

Является хорошим тренинговым отделам для вновь прибывших финансистов

Выделение денежных средств за выполнение норм по ТБ.

Слабые стороны:

Частые изменения рабочего состава

Трата времени на обучение каждого нового бухгалтера особенностям системы SAP

Работа служащих по выходным:

высокий ежедневный груз;

крайние сроки;

многократные запросы от спонсоров и поставщиков;

поддержания нескольких проектов в это же время.

Возрастная дискриминация

Не развита тренинговая система

Неоплачиваемая работа по выходным.

Возможности:

Уменьшение увольняемости сотрудников СКО

Модернизация бухгалтерской системы SAP для СКО

Включение тренинга для бухгалтеров и служащих СКО.

Угрозы:

Высокий риск несвоевременных платежей: остановка транспортировочных услуг, ком.услуги предприятия, электричества, телесвязи и т.д.

Во время запуска нового проекта увеличится рабочая нагрузка для обработки счетов.

Таким образом, я ознакомился с основными понятиями, используемыми в работе сервисных компании, узнала основные нормативы, которая должна придерживаться каждая сервисная компания, осуществляющий деятельность на территории РК. Также, во время прохождения практики, я смог использовать теоретические знания по таким предметам как «Финансы», «Корпоративные финансы», «Бухгалтерский учет», «1С», «Банковское дело», «Налоги и налогообложение».

В заключении хотела бы сказать, что «Grand Nur Oil» одна из развивающихся компаний страны. Также, «Grand Nur Oil» поддерживает работу правительства Казахстана по активному увеличению использования национальных ресурсов, компания из года в год увеличивает долю местных товаров и услуг, которые используются в деятельности компании.



Список использованных источников

История компании «Grand Nur Oil» доступно на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Организационно-экономическая характеристика доступно на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Производство доступно на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Ключевые показатели доступны на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Организационная структура и структура управления доступно на внутренней системеhttp://www. Grand Nur Oil.kz

Финансовый отдел доступно на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Счета к оплате отдел доступно на внутренней системе http://www. Grand Nur Oil.kz

Приложение 1

Горизонтальный анализ финансовой отчетности ТОО «Grand Nur Oil»

ТОО «Grand Nur Oil»
Консолидированный бухгалтерский баланс (тыс.тенге)	Горизонтальный анализ
	2011	2012	2013	изменение 2012	изменение 2013	% изменение 2012	% изменение 2013
Активы
Краткосрочные активы
Товарно-материальные запасы	15131619	11583258	14405863	-3548361	-725756	-23,45%	-6,27%
Предоплата по налогам и НДС к возмещению	11690358	5378089	8352503	-6312269	-3337855	-54,00%	-62,06%
Авансы выданные и расходы будущих периодов	4952828	4845333	6562709	-107495	1609881	-2,17%	33,23%
Торговая и прочая дебиторская задолженность	37356601	50083867	37819473	12727266	462872	34,07%	0,92%
Прочие финансовые активы	226523024	378603924	264677096	152080900	38154072	67,14%	10,08%
Деньги и их эквив.	62459415	21658451	285131743	-40800964	222672328	-65,32	1028,11%
Итого краткосрочных активов	358113845	472152922	616949387	114039077	258835542	31,84%	54,82%
Долгосрочные активы
Основные средства	259333372	246673657	248920924	-12659715	-10412448	-4,88%	-4,22%
Финансовые активы	102841401	1953799	5108021	-100887602	-97733380	-98,10%	-5002,22%
Нематериальные активы	7921252	5548240	2831782	-2373012	-5089470	-29,96%	-91,73%
Инвестиции в ассоциированные компании	2884207	102999132	121910766	100114925	119026559	3471,14%	115,56%
Прочие активы	3843312	4045763	3519908	202451	-323404	5,27%	-7,99%
Итого долгосрочных активов	376823544	361220591	382291401	-15602953	5467857	-4,14%	1,51%
Итого активов	734937389	833373513	999240788	98436124	264303399	13,39%	31,71%
Обязательство и собственный капитал
Текущие обязательства
Займы	21695307	18713954	14905744	-2981353	-6789563	-13,74%	-36,28%
Обязательства по подоходному налогу	25551751	59356770	55806901	33805019	30255150	132,30%	50,97%
Торговая и прочая кредиторская задолженность	40457729	35184485	32380235	-5273244	-8077494	-13,03%	-22,96%
Резервы	20630825	22077541	25097239	1446716	4466414	7,01%	20,23%
Итого текущие обязательства	108335612	135332750	128190119	26997138	19854507	24,92%	14,67%
Долгосрочные обязательства
Займы	37972387	14135480	5532332	-23836907	-32440055	-62,77%	-229,49%
Отсроченный подоходный налог	10715701	7784439		-2931262	-10715701	-27,35%	-137,66%
Резервы	52155874	48157460	38716666	-3998414	-13439208	-7,67%	-27,91%
Итого долгосрочных обязательств	100843962	70077379	44248998	-30766583	-56594964	-30,51%	-80,76%
Капитал
Уставный капитал	259276481	259365914	259724847	89433	448366	0,03%	0,17%
Прочий капитал	92249	580988	1308839	488739	1216590	529,80%	209,40%
Нераспределенная прибыль	266383385	386494710	586058950	120111325	319675565	45,09%	82,71%
Итого Капитала	525752115	646441612	847092636	120689497	321340521	22,96%	49,71%
Итого обязательст и СК	734931689	851851741	1019531753	116920052	284600064	15,91%	33,41%



Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках ТОО «Grand Nur Oil»

ТОО «Grand Nur Oil»
	2011	2012	2013	изменение 2012	изменение 2013	% изменение 2012	% изменение 2013
Доходы	412207787	486974879	604993422	74767092	192785635	18,14%	39,59%
Операционные расходы	-194530080	-210834485	-297167473	-16304405	-102637393	8,38%	48,68%
Операционная прибыль	217677707	276140394	307825949	58462687	90148242	26,86%	32,65%
Финансовые (расходы) доходы	-115881	14060114	42924402	14175995	43040283	-12233,23%	306,12%
Доля в убытке ассоциированных компаний	-327788	17429850	57623884	17757638	57951672	-5417,42%	332,49%
Прибыль до подоходного налога	217234038	307630358	408374235	90396320	191140197	41,61%	62,13%
Расходы по подоходному налогу	-94672821	-150511277	-167091866	-55838456	-72419045	58,98%	48,12%
Чистая прибыль за год от продолжающейся деятельности	122561217	157119081	241282369	34557864	118721152	28,20%	75,56%



Приложение 3

Вертикальный анализ ТОО «Grand Nur Oil»

ТОО « Grand Nur Oil »
Консолидированный бухгалтерский баланс (тыс.тенге)	Вертикальный анализ
	2011	2012	2013	Изменение 2011	изменение 2012	Изменение 2013
Активы
Краткосрочные активы
Товарно-материальные запасы	15 131 619	11 583 258	14 405 863	2,06%	1,39%	1,44%
Предоплата по налогам и НДС к возмещению	11 690 358	5 378 089	8 352 503	1,59%	0,65%	0,84%
Авансы выданные и расходы будущих периодов	4 952 828	4 845 333	6 562 709	0,67%	0,58%	0,66%
Торгоавя и прочая дебиторская задолженность	37 356 601	50 083 867	37 819 473	5,08%	6,01%	3,78%
Прочие финансовые активы	226 523 024	378 603 924	264 677 096	30,82%	45,43%	26,49%
Деньги и их эквиваленты	62 459 415	21 658 451	285 131 743	8,50%	2,60%	28,53%
Итого краткосрочных активов	358 113 845	472 152 922	616 949 387	48,73%	56,66%	61,74%
Долгосрочные активы
Основные средства	259 333 372	246 673 657	248 920 924	35,29%	29,60%	24,91%
Финансовые активы	102 841 401	1 953 799	5 108 021	13,99%	0,23%	0,51%
Нематериальные активы	7 921 252	5 548 240	2831782	1,08%	0,67%	0,28%
Инвестиции в ассоциированные компании	2 884 207	102 999 132	121910766	0,39%	12,36%	12,20%
Прочие активы	3 843 312	4 045 763	3519908	0,52%	0,49%	0,35%
Итого долгосрочных активов	376 823 544	361 220 591	382 291 401	51,27%	43,34%	38,26%
Итого активов	734 937 389	833 373 513	999 240 788	100,00%	100,00%	100,00%
Обязательство и собственный капитал
Текущие обязательства
Займы	21 695 307	18 713 954	14 905 744	2,95%	2,20%	1,46%
Обязательства по подоходному налогу	25 551 751	59 356 770	55 806 901	3,48%	6,97%	5,47%
Торговая и прочая кредиторская задолженность	40 457 729	35 184 485	32 380 235	5,50%	4,13%	3,18%
Резервы	20 630 825	22 077 541	25 097 239	2,81%	2,59%	2,46%
Итого текущие обязательства	108 335 612	135 332 750	128 190 119	14,74%	15,89%	12,57%
Долгосрочные обязательства				0,00%	0,00%	0,00%
Займы	37 972 387	14 135 480	5 532 332	5,17%	1,66%	0,54%
Отсроченный подоходный налог	10 715 701	7 784 439		1,46%	0,91%	0,00%
Резервы	52 155 874	48 157 460	38 716 666	7,10%	5,65%	3,80%
Итого долгосрочных обязательств	100 843 962	70 077 379	44 248 998	13,72%	8,23%	4,34%
Капитал				0,00%	0,00%	0,00%
Уставный капитал	259 276 481	259 365 914	259724847	35,28%	30,45%	25,47%
Прочий капитал	92 249	580988	1308839	0,01%	0,07%	0,13%
Нераспределенная прибыль	266 383 385	386494710	586058950	36,25%	45,37%	57,48%
Итого Капитала	525 752 115	646 441 612	847 092 636	71,54%	75,89%	83,09%
Итого обязательств и СК	734 931 689	851 851 741	1 019 531 753	100,00%	100,00%	100,00%

Размещено на Allbest.ru