Проект организационно-управленческих мероприятий по повышению прибыли и рентабельности на ЗАО "Новоенисейский ЛХК"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

ГОУ ВПО «Сибирский Государственный Технологический Университет»

Лесосибирский филиал

Кафедра экономики и управления на предприятии

Проект организационно управленческих мероприятий по повышению прибыли и рентабельности на ЗАО «Новоенисейский ЛХК»

(КП ЭиУП 000000.0 ПЗ)

Руководитель:

Ю.А.Безруких

Разработал:

Студент гр. 71-5

2013



Содержание

Введение

1. Резюме

1.1 Описание продукции

1.2 Описание потребителей

1.3 Описание конкурентов

1.4 Финансовые показатели по проекту

2. Описание разработки проекта

2.1 Описание и обоснование технологических принципов и методов по повышению прибыли и рентабельности

2.2 Описание существующего технологического процесса

2.3 Описание ожидаемых технических результатов и характеристика разрабатываемого продукта

3. Описание технологической составляющей проекта

3.1 Данные о производстве и технологии

3.2 Потребность в оборудовании

3.3 Потребность в сырье и материале

3.4 Расчет удельных норм тепловой энергии на технологические нужды

3.5 Расчет расхода электроэнергии

4. Маркетинговая стратегия

4.1 Ситуация на рынке

4.2 Анализ прибыли и рентабельности предприятия

4.3 SWOT - анализ проекта (слабость и угрозы)

5. Описание организационной части проекта

5.1 План мероприятий по реализации проекта

6. Описание финансовой части проекта

6.1 Экономическая эффективность проекта реконструкции цеха

6.2 Улучшение качества товара и его технико-экономических параметров после внедрения проекта

6.3 Основные издержки производства и сбыт продукции, расчет планируемых продаж

6.4 Расчет окупаемости проекта, оценка эффективности проекта

Заключение

Библиографический список



Введение

Главная задача предприятия в условиях рыночной экономики является всемерное удовлетворение потребностей народного хозяйства и граждан в его продукции, работах и услугах с высокими потребительскими свойствами и качеством при минимальных затратах, увеличение вклада в ускорение социально-экономического развития страны. Для осуществления своей главной задачи предприятие обеспечивает увеличение прибыли.

Прибыль является первоочередным стимулом к созданию новых или развитию уже действующих предприятий. Возможность получения прибыли побуждает людей искать более эффективные способы сочетания ресурсов, изобретать новые продукты, на которые может возникнуть спрос, применять организационные и технические нововведения, которые обещают повысить эффективность производства. Работая прибыльно, каждое предприятие вносит свой вклад в экономическое развитие общества, способствует созданию и приумножению общественного богатства и росту благосостояния народа.

Тема прибыли и рентабельности особенно остра для российских предприятий, поскольку затяжной экономический кризис, составляющими которого являются высокие налоги и неплатежи, значительно обесценивают получаемые прибыли. К тому же оказавшись с начала реформ в условиях “свободного экономического плавания”, предприятия уже не могут полагаться на государственную поддержку, они все больше действуют в условиях самоокупаемости и самофинансирования.

Реальное положение в экономике сегодня таково, что из всех возможных источников инвестирования, реальным для предприятий остается лишь акционирование и использование части прибыли (так как амортизационные отчисления сегодня практически не идут на инвестиционные цели, а банковский кредит пока недоступен, из-за высоких процентных ставок).

Вследствие выше перечисленного, анализ прибыли на предприятии сегодня становится чрезвычайно актуальным. Анализ прибыли позволяет выявить основные факторы ее роста, эффективное использование ресурсов, потенциальные возможности предприятия, а также определить влияние внешних и внутренних факторов на размер прибыли, порядок ее распределения.

Цель написания курсового проекта - обоснование проекта организационно-управленческих мероприятий по повышению прибыли и рентабельности на предприятии, внедрение новой продукции ДВП.



1. Резюме проекта

1.1 Описание продукции

Древесноволокнистые плиты или ДВП -- материал, получаемый горячим прессованием массы либо сушкой древесно волокнистого ковра (мягкие ДВП), состоящей из целлюлозных волокон, воды, синтетических полимеров и специальных добавок.

ДВП бывают трех типов: мягкие (марка обозначается буквой "М"), твердые ("Т") и сверхтвердые ("СТ"). Наиболее распространенной маркой древесноволокнистой плиты является ТСН-40 -- твёрдая плита, высокой прочности.

1.2 Описание потребителей

Используется в строительстве, особенно жилом малоэтажном, для ограждения и отделки, реже в искусстве, например, как основа для картин маслом. Часто можно встретить в качестве задней стенки корпусной мебели (шкафы, тумбы и пр.) или днища (выдвижных ящиков, кроватей и пр).

1.3 Описание конкурентов

Основным конкурентам является специализированное предприятие ОАО «Лесосибирский ЛДК №1», который также производит данную продукцию.

Существует ряд мелких фирм оказывающих отдельные услуги, но эти фирмы не могут служить серьезными конкурентами на рынке сбыта.

Также нашими конкурентами могут являться аналогичные фирмы, расположенные не в нашем городе, но это только если мы будем сильно завышать цену.

1.4 Финансовые показатели по проекту

Финансовые показатели приводятся по первому году реализации проекта.

Выручка от реализации продукции: 1616241 тыс.руб.

Полная себестоимость продукции: 12,51 тыс.руб.

Валовая прибыль: 10145,6 тыс.руб.

Чистая прибыль: 7710,6 тыс.руб.

Чистые денежные поступления: 19313 тыс.руб.

Чистый дисконтированный доход: 3895,47 тыс.руб.

Внутренняя норма доходности: 16,13 %.

Индекс рентабельности проекта: 1,22.

Срок окупаемости проекта: 2,5 года.

Рентабельность производства: 41,6 %.



2. Описание разработки проекта

2.1 Описание и обоснование технологических принципов и методов по повышению прибыли и рентабельности

В результате обоснования технологических принципов и методов по повышению прибыли и рентабельности в проекте по производству ДВП сухим способом установлено, что в цехе самым слабым местом является пресс. Следствием этого служит появление брака продукции, который достигает 13 %, 10 % из них - по причине физически изношенного оборудования (в основном это пригары). 7 % продукции из этого количества реализовывалось, а оставшиеся 3 % шли на вторичную переработку. Себестоимость этих трех процентов накладывалась на себестоимость готовой продукции, плюс расходы на дообработку плит после обрезки дефектных мест.

Для устранения этого недостатка предлагается замена пресса, которая позволит не получать брак, снизить себестоимость на 3 %, ликвидировать затраты на дообработку, увеличить выпуск продукции, тем самым увеличить прибыль и рентабельность древесноволокнистых плит.

2.2 Описание существующего технологического процесса

Технологический процесс производства древесноволокнистых плит рассматривается по следующей схеме. Круглые лесоматериалы или кусковые отходы конвейером подают в рубительную машину, где они измельчаются на щепу, выбрасываемую в циклон. Щепу конвейером подают на сортировочную машину, откуда щепа нормальной фракции поступает в основное производство, а крупная щепа и сколы, непригодные для переработки на плиты, - в дезинтегратор на доизмельчение. Из дезинтегратора щепу направляют на повторное сортирование.

Технологическая щепа поступает в дефибратор, где и расщепляется на волокна, - первичный размол. Получаемая на дефибраторе древесноволокнистая масса поступает в агрегат второй ступени размола - рафинатор, где вся масса, содержащая отдельные щепки и пучки волокон, повторно размалывается до технически необходимого состояния. Из рафинатора древесноволокнистая масса самотеком поступает в массный бассейн, в котором создается определенный ее запас.

Гидрофобная эмульсия, упрочняющая добавка и раствор осадителя приготовляют в агрегатах, составляющих оборудование клеепригодного отделения цеха древесноволокнистых плит, функционирующее параллельно и одновременно с оборудованием по подготовке древесноволокнистой массы.

Вводят гидрофобную эмульсию и упрочняющую добавку в древесноволокнистую массу и осаждают их на волокнах раствором осадителя в ящиках непрерывной проклейки массы. Из ящика непрерывной проклейки древесноволокнистая масса поступает на отливную машину.

Структура древесноволокнистого ковра уплотняется, и из него удаляется вода на мокрых прессах, после чего кромки древесноволокнистого ковра обрезают механизмом обрезки кромок. Древесноволокнистый ковер разделяется на форматы механизмом поперечной резки, после чего древесноволокнистые ковры направляются для термической и термомеханической обработки.

Древесноволокнистые ковры направляются в пресс для горячего прессования. Горячие плиты следуют на термообработку, а затем - в камеру увлажнения. После обрезки кромок на форматно-обрезном станке плиты укладывают на поддоны и отгружают потребителю. 21



2.3 Описание ожидаемых технических результатов и характеристика разрабатываемого продукта

Прессование - основная операция технологического процесса, определяет качество выпускаемых плит и производительность оборудования. Во время прессования влажное древесноволокнистое полотно подвергается большому давлению при высокой температуре и превращается в ДВП.

Это превращение происходит вследствие физических, химических и морфологических изменений насыщенного влагой древесного волокна. На заводе ДВП ЗАО «Новоенисейский ЛХК» используют горячие гидравлические пресса марки PH - P - 5325\25b фирмы “ZENAK” размер плит пресса 570•1830 мм.

Процесс прессования древесноволокнистых плит зависит от множества факторов: качества сырья, степени помола волокон, влажности и толщины древесноволокнистого ковра, рН среды, температуры нагревательных плит пресса, удельного давления прессования, состояния гидросистемы пресса и его одежды. Цикл прессования складывается из трех фаз: механического отжима воды (первая фаза), сушка плит (вторая фаза), закалка плит (третья фаза).

Время от начала смыкания плит пресса до их полного размыкания составляет тепловой цикл прессования и определяется по формуле 3.1.

Твых=Тотж + Тсуш + Тзак, (3.1)

где, Тотж. - продолжительность фазы «отжим», мин.;

Тсуш. - продолжительность фазы «сушка», мин.;

Тзак. - продолжитнльность фазы «закалка», мин.

В период первой фазы интенсивно отжимается вода из сырых полотен, а также прогревается по всей толщине древесноволокнистый ковер с дальнейшим испарением воды. За время подъема давления от нулевого до максимального отжимается примерно 30 - 35% воды, содержащейся в сыром полотне, т.к. перед фазой сушки влажность полотна составляет 45 - 50%. Процесс отжима тем быстрее, чем выше давление. Процесс испарения влаги с увеличением давления замедляется и при давлении выше 1 Мпа протекает медленно, так как внутренняя энергия пара в этом случае недостаточна для того, чтобы преодолеть силы сопротивления, препятствующие движению пара наружу. Поэтому, чем быстрее возрастает давление в прессе, тем меньше воды превращается в пар, и тем больше ее удаляется из полотна за время отжима, то есть к сушке можно приступить при более низкой влажности полотна и тем самым сократить ее продолжительность. Медленный подъем давления отрицательно сказывается на качестве древесноволокнистых плит. Это объясняется следующим. В момент соприкосновения влажного полотна с глянцевым листом температура верхних слоев полотна резко возрастает. Как только она превысит 100єC, влага в наружном слое в несколько секунд превратится в пар. Но поскольку объем пара занимает пространство в 720 раз больше, чем исходное количество воды, в воздушных пустотах поверхностного слоя возникает избыточное давление, которое способствует передвижению пара от поверхностных слоев полотна к внутренним. Часть пара, особенно из полотен, расположенных на нижних плитах пресса, за период их смыкания и подъема давления успевает выйти в окружающий воздух между транспортным листом и полотном. В результате верхний наружный слой полотна в фазе сушки имеет более низкую влажность, чем средние и нижние слои, а в фазу закалки поступает пересушенным, что приводит к снижению прочности плит и образованию пригаров. Кроме того, медленный подъем давления и длительная выдержка при максимальном давлении приводит к образованию пригаров вследствие парализации содержащихся в древесине сахаристых веществ. Для того, чтобы снизить процент брака, в частности, пригаров, предлагается сократить время подъема давления на 6 с., тем самым уменьшается продолжительность общего цикла прессования и увеличивается производительность потока, а также снизится расход горячей воды и пара. Кроме того, при более быстром подъеме давления остается меньше времени для нагревания содержащейся в сыром полотне воды до температуры, при которой она превращается в пар. В результате сокращения времени выдержки на фазе «отжим» также предлагается увеличить время «сушки» на 1 сек., в результате чего получается снижение брака пригаров на 3%.



3. Описание технологической составляющей проекта

3.1 Данные о производстве и технологии

Общая сумма расходов на реконструкцию определяется путем составления смет капитальных затрат. Для расчета необходимых для реконструкции капиталовложений последовательно определим затраты на капиталовложения по оборудованию, вспомогательным цехам и общезаводским объектам, прирост оборотных средств, таблица 3.1.

Таблица3.1 - Смета затрат на реконструкцию цеха ДВП

Наименование затрат и оборудования	количество единиц	Стоимость, тыс.руб.
Оборудование: ПНП-7400/30, шт	1	10000
Транспортно-заготовительные и монтажные затраты, %	15	1500
Демонтаж старого оборудования, %	10	1000
Итого по оборудованию	-	12500
Инструмент, приспособления, инвентарь, %	3	375
Всего по цеху	-	12875
Капиталовложения по вспомогательным и общезаводским объектам, %	30	3863
Общая сумма (прирост) оборотных средств, %	20	2575
Всего новых капиталовложений	-	19313

Из данных и таблицы 3.1 следует, что на реконструкцию цеха ДВП необходимо капиталовложений на сумму 19313 тыс. руб.

Полная себестоимость 1 м2 древесноволокнистых плит составляет 12,9 рублей, снижаем себестоимость на 3 % (12,51). Рассчитаем прирост прибыли, ?П, полученный за счет экономии от снижения себестоимости древесноволокнистых плит в результате реконструкции по формуле:

?П = V(Сб. - Спр.), (3.1)



где V - объем выпуска продукции, тыс. м2;

Сб. - себестоимость единицы продукции до реконструкции, руб.;

Спр. - себестоимость единицы продукции после реконструкции, руб.

Объем выпуска продукции равен 26216 тыс. м2 древесноволокнистых плит, тогда

?П = 26216 (12,9-12,51) = 10145,6 тыс. руб.

От полученного значения следует вычесть налог на прибыль, который составляет 24 %

?П = 10145,6 - 2435 = 7710,6 тыс. руб.

3.2 Потребность в оборудовании

Завод ДВП производит древесноволокнистые плит сухим способом, в качестве объекта рассмотрим гидравлический пресс. В цехе установлен пресс марки РНр-5325/25В. Мы предлагаем заменить этот пресс на более совершенный ПНП-7400/30.

Произведем расчет производственной мощности участка прессования одного потока завода ДВП, для этого рассчитаем эффективный фонд времени.

1 Число календарных дней 365 дней = 8760ч

2 Число нерабочих дней 16 дней = 384ч

2.1Праздничные дни 2 дня = 48

2.2 Капитальный ремонт 14 дней = 336 ч

3 Выверка 2 ч

4 Профилактика 936ч

5 Эффективный фонд времени 7418 ч

Производственная мощность в заданном ассортименте продукции М, м2, определяется по формуле

М = Мч•Тэф, (3.2)

где Мч - часовая мощность головного агрегата, м2;

Тэф - эффективный фонд времени агрегата.

Часовую мощность ведущего агрегата рассчитывают по формуле

МЧ = П•Н•К•60/ТЦ, (3.3)

где П - площадь готовой плиты (после обрезки), выходящей из одного промежутка (этажа) пресса, м2;

Н - число промежутков (этажей) пресса (сушилки);

ТЦ - продолжительность полного цикла прессования (сушки) с учетом толщины плит, параметров прессования (сушки), мин;

К - коэффициент внутрисменного использования агрегата.

Для того чтобы рассчитать производственную мощность в заданном ассортименте продукции сначала необходимо вычислить часовую мощность ведущего агрегата. Площадь готовой плиты после обрезки, выходящей из одного промежутка пресса равна 13,05 м2. Число этажей - 30.

Продолжительность полного цикла прессования (сушки) с учетом толщины плит, параметров прессования - 10,32 мин. По формуле (3.2) рассчитываем часовую мощность пресса марки ПНП-7400/30

Мч = 9,18•30•0,915•60/10,32 = 1465,06 м2/ч

Тогда производственная мощность в заданном ассортименте продукции составит

М = 1465,06 •7418 = 10867844,41 м2

Следовательно, пресс производит в год 10867844,41 м2 твердых плит мокрым способом.

3.3 Потребность в сырье и материале

Для производства древесноволокнистых плит требуются материалы шести видов: щепа, смола фенолформальдегидная, парафин, кислота серная, сульфидно-бардяной концентрат (50%), натр едкий. Расход данных материалов на производство одной тыс. м2 и запасы этих материалов приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Запасы и расход материалов

Наименование материала	Норма расхода на 1 тыс. м2 древесно-волокнистых плит	Запас	Расход	Остаток
	д = 2,5 мм	д = 3,2 мм
Щепа, м3	15,75	20,16	404503	390265	+14238
Смола фенолформальдегидная, кг	9,77	12,15	248890	238224	+10666
Парафин, кг	17,34	22,20	443630	429715	+13915
Кислота серная, кг	7,34	9,40	188260	181928	+6332
Сульфидно-бардяной концентрат (50%), кг	2,66	3,40	68210	65860	+2350
Натр едкий, кг	1,56	2,00	40050	38690	+1360

технологический прибыль рентабельность экономический

При внедрении пресса марки ПНП-7400/30 расход материалов не превышает запасов. Приведем технические характеристики пресса, таблица 3.3.

Таблица 3.3 - Технические характеристики пресса

Показатель	Марка пресса
	РНр-5325/25	ПНП-7400/30
Число горячих плит, шт	25	30
Часовая мощность, м2	1399,9	1465,1
Наибольшая температура нагревательных плит, єС	180	190
Максимальное рабочее давление, тонн	5325	7400

Как видно из данных таблицы 3.3, часовая мощность вводимого пресса марки ПНП-700/30 составляет 1465,06, что на 65,2 м2 больше чем у пресса марки РНр-5325/25.



3.4 Расчет удельных норм тепловой энергии на технологические нужды

Расчет удельных норм тепловой энергии на технологические нужды на 1000 м2 определяем по формуле:

gm=(3.4)

где Pmi - расход пара в тоннах требуемого давления, m/1000 м2;

i - теплосодержание пара при данном давлении, ГДж;

t - температура насыщенного пара (теплосодержание конденсата), єС.

Принимаемые значения всех переменных сведена в таблицу.

Подставляем принятые значения в формулу 3.4

gm=[5,43 (2810,64 - 977,34) + 1,09 (2810,64 - 977,34) + 1,51 (2788, - 769,44) + 0,29 (2788,38 - 769,44)] / 1000 = 15,59 (ГДж)

Цеховая норма включает в себя расходы тепла на лабораторные нужды, на отопление, вентиляцию здания и горячее водоснабжение. Для определения расхода пара на лабораторные нужды используем формулу (3.4).

Таблица 3.4 - Поагрегатный расход пара

Агрегат	Давление пара Рi, мПа	Расход, т/ч.	Расход, т/1000м2	i, кДж	t, єC
Пресс гидравлический Камеры закалки Терморазделители Ванны для промывки сеток	3 3 1,1 1,1	7,13 1,43 1,98 0,68	5,43 1,09 1,51 0,29	2810,64 2810,64 2788,38 2788,38	977,34 977,34 769,44 769,44

Таблица 3.5 - Поагрегатный лабораторный расход пара

Агрегат	Давление пара Рi, мПа	Расход, т/ч.	Расход, т/1000м2	i, кДж	t, єC
Лабораторный пресс Лабораторный дефибратор	3 1,1	0,30 0,20	0,23 0,15	2810,64 2788,38	977,34 769,44

Расход пара на отопление здания цеха, максимальный часовой расход g, ГДж/2 определяем по формуле (5.2):

( 3.5 )

где gот - удельная тепловая характеристика;

K - переводной коэффициент из Вm в ГДж/ч;

y - объем здания, м3;

tb - температура наружного воздуха по наиболее холодным суткам, єС.

Принимаем gот = 0,35 Вт; y = 48829,5 м3; К = 2,38 · 105; tb = 20єC; tн = - 45єC.

Подставляя эти значения в формулу (5.2), получаем:

g

Среднегодовой расход тепла g, ГДж/ч определяем по формуле (5.3):

(3.6)

где t- средняя температура наружного воздуха за период отопления.

По СниП-11-А-6-72 принимаем t= -10,3 єС, подставляя в формулу (3.6), получаем:

g= 4,67

Выход тепла на вентиляцию определяем по формулам (3.5) и (3.6), принимаем gв = 1,1 Вт и t= -30,5 єС

g



g= 11,4

Максимальное часовое расходование тепла на горячее водоснабжение определяем по формуле

(3.7)

где С - удельная тепловая характеристика ГДж/ч;

W - объем циркулируемой воды, м3;

t2 - температура воды на выходе из водогрейного теплообменника, єС;

tх - температура воды на входе в теплообменник, єС.

Принимаем С = 4,2 ГДж/ч; W = 1500 м3; t = 65 єС; tх = 5єС.

Годовой расход тепла определяем по формуле:

(3.8)

где Qi - годовой объем расхода тепла по видам использования ГДж/ч;

Qn - потери тепла, ГДж/ч.

Годовой расход тепла на производственные и лабораторные нужды определяем по формуле:

Qm= (gm+ g1)·nч·A·312,5/1000,(3.9)

где nч - часовая производительность цеха, м3/ч;

А - эффективный фонд рабочего времени, ч в год;

312,5 - переводной коэффициент из м3/ч в м2/ч.

Подставляя значения в формулу (5.6), получаем:

Qm = (15,59 + 0,72)·3,099·6972,3·312,5/1000=110129 (ГДж)= 26221 Гкал/год

Годовой расход тепла на отопление и вентиляцию находим по формуле:

где L0 - количество часов в сутках, ч;

T0 - продолжительность отопительного сезона в сутках.

Принимаем L0 = 24ч.; T0 = 213 суток.

Qот= (2,18 + 6,84)·24·213 = 46110,24 (ГДж/год)= 10979 Гкал/год

Годовой расход тепла на горячее водоснабжение определяем по формуле

(3.1)

где Т1 - количество рабочих дней;

n - сменность работы.

Принимаем Т1 = 305 дней; n = 3 смены.

Потери тепла в цеховых трубопроводах принимаются в размере 5 % от расходов на отопление, вентиляцию и горячее водоснабжение, определим по формуле:

(3.2)

Qп= 0,05 (10979 + 82,86) = 553,1 ГДж/год= 132 Гкал/год

Подставляя полученные значения в формулу (5.5), получим:

Qц= 110129 + 46110,24 + 348 - 553,1 = 156034,14 ГДж/год= 37151 Гкал/год

3.5 Расчет расхода электроэнергии

Расчет расхода электроэнергии определяем по номинальной мощности оборудования по формуле:

(3.13)

где - номинальная мощность электропотребителей, кВт;

Ки - коэффициент использования электроприемника;

Т - эффективный фонд рабочего времени, ч;

L - коэффициент сменности по электроиспользованию, учитывающий различные нагрузки отдельных смен и неритмичность производства.

Принимаем L = 0,8; Т = 6972,3ч; Ки = 0,5; = 3466,02 кВт. Подставляя принятые значения в формулу (5.10), получаем: годовой расход электроэнергии на производственные нужды:

Wт = 3466,02Ч0,5Ч6972,3Ч0,8= 9666452,5 кВт

Годовой расход электроэнергии на освещение определяем по формуле:

(3.14)

где - суммарная мощность светильников, кВт;

Тм.о - годовое число часов использования светильников (осветительного максимума), ч.;

Кс - коэффициент спроса.

Принимаем = 93,2 кВт; Тм.о = 6972,3 ч; Кс= 0,85. Подставляя принятые значения в формулу (5.11), получаем:

Wос = 93,2·6972,3·0,85 = 552345,61 (кВт·ч)

Общий расход электроэнергии в год составит:

Wэл = 9666452,5 + 552345,61 = 10218798,11 10,22 (млн.кВт·ч)

Значения годового расхода пара и электроэнергии сводим в таблицу 3.6

Таблица 3.6 - Годовой расход пара и электроэнергии

Наименование	Величина
Годовой расход тепла, Гкал Годовой расход электроэнергии, млн.кВт·ч	37151 10,22

Размещение и устройство канализационных сооружений и сетей соответствует строительным нормам и правилам СниП2-32-74.



4. Маркетинговая стратегия

4.1 Ситуация на рынке

На сегодняшний день на российском рынке существует определенный дефицит ДВП плит. Особенно остро данная проблема встает перед теми региональными рынками, где действуют производители с относительно небольшими производственными мощностями и недостаточно широким ассортиментом продукции.

В тоже время спрос на ДВП плиты на российском рынке растет очень стремительно как со стороны рынка строительных материалов, так и со стороны мебельной промышленности. В первом сегменте рынка основные перспективы использования ДВП плит связаны с развитием потребления и производства на российском рынке ламинированных напольных покрытий и стеновых ДВП панелей. Во втором же сегменте наибольшие перспективы ДВП плиты имеют в производстве мебельных ДВП фасадов.

Касательно погонажных изделий, то на сегодня в городе Красноярске наблюдается дефицит действительно качественной продукции. Дизайн изделий, пользующихся наибольшим спросом у потребителя, в большей части носит стихийный характер и напрямую определяется рекламой, модой, новизной и эксклюзивностью. В этой связи, при проектировании производства необходимо учитывать возможность быстрой переориентации потока на выпуск продукции с новым дизайнерским решением.

Среди лучших деревообрабатывающих предприятий, на сегодняшний день, можно назвать такие фирмы, как: ОАО «Лесосибирский ЛДК №1» г. Лесосибирск, «Мекран» г. Красноярск, а также ряд других ЧП и ООО с малым объемом производства, выпускающих, как серийные изделия, так и эксклюзивные на заказ.

В последнее время увеличился спрос на изделия из массивной древесины, поэтому стали появляться множество различных предприятий производящих пиломатериалы. Продукция лесопильных комбинатов пользуется большим спросом у зарубежных потребителей из - за хорошего качества и невысокой стоимости товара.

Особое место в производстве экспортных материалов занимает процесс сушки. Во время его проведения могут возникать дефекты древесины, которые снижают качество и стоимость материалов.

ЗАО «Новоенисейский ЛХК» поставляет свою продукцию в 17 стран мира основные из них: Великобритания, Италия, Испания, Египет, Сирия, Турция, Марокко.

Проведя маркетинговые исследования определили, что спрос на пиломатериалы четвертого и пятого сортов постоянно увеличивается по сравнению с другими сортами. В ходе маркетинговых исследовании выявили основных конкурентов в красноярском крае и их стоимость сушки.

Таблица 4.1 - Основные конкуренты и их стоимость сушки пиломатериалов

Наименование предприятия	Стоимость сушки, руб/м
ОАО ''Лесосибирский ЛДК №1''	130...400
ЗАО ''Новоенисейский ЛХК''	260...568
ООО ''Красноярский ДОК''	294...408
ЗАО ''Красноярский ЛДК''	280...420
ОАО ''Маклаковский ЛДК ''	126...360

На основании проведенных маркетинговых исследований можно сделать вывод, что стоимость сушки пиломатериалов проводимой на ЗАО ''Новоенисейский ЛХК'' не так уж высока по сравнению с другими фирмами - конкурентами. Но для увеличения спроса необходимо снизить себестоимость без ухудшения качества материала.

4.2 Анализ прибыли и рентабельности предприятия

Для анализа прибыли (убытка) составляется аналитическая таблица 4.2.

Анализ прибыли (убытка) предусматривает оценку динамики прибыли (убытка), изучения ее состава и структуры для выявления направления резервов увеличения прибыли или снижения убытка.

Таблица 4.2 - Динамика финансовых результатов, тыс. руб.

Наименование показателей	Период	Отклонение	Удельный вес в выручке от продаж, %	Отклонение удельного веса, %
	2009	2010	абсолютное	в %
			2010/2009	2010/2009	2009	2010	2010/2009
I Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продаж товаров, услуг, продукции без НДС и акцизов	2599008	2993095	+394087	115,16	100	100	100
Себестоимость проданных товаров, услуг, продукции	2567416	2627351	+59935	102,33	98,784	87,780	-11,004
Валовая прибыль	31592	365744	+334152	1157,71	1,216	12,220	11,004
Коммерческие расходы	31038	191121	+160083	615,76	1,194	6,385	5,191
Прибыль от продаж	554	174623	+174069	31520,40	0,021	5,834	5,813
II Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	969	846	-123	87,31	0,037	0,028	-0,009
Проценты к уплате	57608	59375	1767	103,07	2,217	1,984	-0,233
Прочие доходы	353100	272323	-80777	77,12	13,586	9,098	-4,488
Прочие расходы	295606	386175	+90569	130,64	11,374	12,902	1,528
Прибыль (убыток) до налогообложения	1409	2242	+833	159,12	0,054	0,075	0,021
Отложенные налоговые активы	382	443	-382	0,00	0,015	0,000	-0,015
Отложенные налоговые обязательства	100	0	-584	43,14	0,040	0,015	-0,025
Чистая прибыль	1027	1799	+1699	1799,00	0,004	0,060	0,056

Анализ рентабельности предприятия

Производственно-хозяйственный подход направлен на получение абсолютной прибыли.

Абсолютная прибыль предопределяет показатели рентабельности продукции, рентабельности продаж, а также оценивает прибыль по отношению к применяемому капиталу.

Для анализа показателей рентабельности используются форма №2 годового отчета «Отчет о прибылях и убытках», форма №1 годового отчета «Бухгалтерский баланс».

Общая формула расчета рентабельности

(3.1)

где П - прибыль организации;

V - показатель, по отношению к которому определяется рентабельность.

Для расчета рентабельности можно принимать в числителе: прибыль от продажи продукции; прибыль до налогообложения; прибыль от обычной деятельности; чистую прибыль.

Для расчета рентабельности можно принимать в знаменателе: активы организации (капитал); собственный капитал; перманентный капитал; основные производственные средства; выручку от продаж; себестоимость реализованной продукции.

Показатели рентабельности определяют за отчетный и предыдущий периоды.

Для анализа показателей рентабельности составляется аналитическая таблица 4.3



Таблица 4.3 - Динамика показателей рентабельности, %

Показатели	Период	Отклонение
	2009	2010	2010/2009
Рентабельность активов по прибыли до налогообложения	0,07	0,10	+0,03
Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли	0,01	0,27	+0,26
Рентабельность перманентного капитала по чистой прибыли	0,01	0,21	+0,20
Рентабельность продаж:
по прибыли от продаж	0,02	5,83	+5,81
по прибыли до налогообложения	0,05	0,07	+0,02
по чистой прибыли	0,00	0,06	+0,06
Рентабельность реализованной продукции	0,02	6,20	+6,17

Таким образом, динамика показателей рентабельности к 2010 году повысилась, что свидетельствует о положительной тенденции предприятия.

4.3 SWOT - анализ проекта (слабость и угрозы)

Всякий раз, начиная готовить новый проект, надо сначала провести ситуационный анализ, то есть сбор исходной информации о проблеме, клиентах и социально-политическом внешнем окружении, и СВОТ- анализ. СВОТ - анализ помогает оценить, в чем сила и слабости организации и оценить ее место в обществе. Назван он так по первым буквам английских слов:

SWOT - ANALISIS - анализ силы, слабостей, возможностей и опасностей.

Прочность при изгибе и поперечном растяжении; Влагоустойчивы; Устойчивы к механическом воздействиям; Технология производства исключает использование вредных для здоровья эпоксидных смол и фенола Экологическая чистота и безопасность в быту; Невысокая стоимость.	Слабость
Увеличить производство продукции лесопереработки из низкосортного древесного сырья; Обеспечение потребности предприятий мебельной промышленности и строительной индустрии высококачественной продукцией -- плитами МДФ; Привлечение дополнительных инвестиций в лесозаготовительные предприятия для обеспечения роста объемов лесозаготовок.	Угрозы Может не выдержать конкуренции.

SWOT-анализ применительно к производству плит ДВП в Красноярском крае

Сильные стороны * Новое предприятие/новое оборудование * Рост внутреннего потребления * Наличие достаточной ресурсной базы	Слабые стороны * Отдаленное местоположение * Низкий текущий уровень отечественного потребления
Возможности * Рост спроса в странах Центральной Азии *Развитие мебельной промышленности в Красноярском крае	Угрозы * Постоянный рост транспортных затрат * Возможность строительства нового завода плит ДВП ближе к центрам потребления

Возможности обеспечения поставок древесного сырья .Необходимые породы древесины / сортименты: любые балансы или топливная древесина. Основные районы лесозаготовки: центр, Красноярского края. К древесному сырью для производства плит ДВП предъявляются более строгие требования. Не рекомендуется использовать смешанное сырье из различных пород древесины. Предпочтительное сырье - хвойные породы светлой окраски.



5. Описание организационной части проекта

5.1 План мероприятий по реализации проектов

№	Этапы проекта, виды работ	Сроки (месс)	Результат
1	Анализ расчет проекта	2	Определяется окончательная сумма средств для финансирования проекта
	Определение финансовых показателей	0,5	Итог анализа
	Подведение итогов	1	Можно приступать к реализации проекта
2	Целепологание	1,5	Реконструкция цеха
	Определение направлений совершенствования	0,5	Создание цеха
3	Запуск цеха ДВП	5	Начало работы цеха
	Внедрение нового оборудования	1	Начало работы нового оборудования
	Выбор оптимального направления	1	Запуск новой продукции
	Разработка и модернизация проекта	1	Ввод в эксплуатацию нового оборудования
	Выпуск новой продукции	1	Выпуск новой продукции
	Распределение каналов сбыта		Заключение договоров на реализацию продукции
	Итого	14,5	14 месяцев

Рисунок 5.1 - План реализации проект



6. Описание финансовой части проекта

6.1 Экономическая эффективность проекта реконструкции цеха

Экономическая эффективность проекта реконструкции цеха оценивается общей эффективностью капиталовложений и технико-экономическими показателями.

Обобщающими показателями общей эффективности капиталовложений служат:

- коэффициент общей эффективности капиталовложений, Эк, показывающий сколько прибыли (прироста прибыли) будет получено на каждый рубль капиталовложений, определяется по формуле:

(6.1)

где ?П - величина прироста прибыли по проекту, тыс. руб.;

К - капиталовложения по проекту, тыс. руб.;

- срок окупаемости капиталовложений, Тк, который показывает, за сколько лет окупятся капиталовложения за счет прибыли (прироста прибыли)

. (6.2)

Подставляя известные значения в формулы (6.1-6.2), получим

;

Полученные величины Эк и Тк сравниваются с нормативными Эн и Тн, величина которых для всех проектов принимается одинаковой: Эн = 0,12 и Тн = 8,3 года. Так как Эк > Эн и соответственно Тк < Тн, то проект реконструкции цеха ДВП экономически эффективен.

6.2 Улучшение качества товара и его технико-экономических параметров после внедрения проекта

Оценка конкурентоспособности предприятия на конкурентном рынке основывается на тщательном анализе технологических, сбытовых, производственных возможностей, и на его основе выявлении слабых сторон. Завершающим этапом является разработка мер по повышению конкурентоспособности.

Качество продукции - это экономическая категория. Нужно создать качество не любыми средствами, а при минимально необходимых затратах. Это условие может быть обеспечено созданием специализированного оборудования с высокой производительностью.

При применении для увеличения качественного и технического уровня товара новых технологий требуются дополнительные затраты, а это ведёт к увеличению себестоимости товара. Но, получая более качественный товар, потребитель в большей степени удовлетворяет свои потребности и готов заплатить более высокую цену, либо приобрести большее количество товара.

Ожидаемый экономический эффект разработки и внедрения мероприятий по повышению качества продукции можно определить по формуле:

Эt=(Цt - Сt) Ч N - З, (6.3)

где Цt - прогноз цены товара в году t;

Сt - прогноз себестоимости единицы товара в году t;

N - прогноз увеличения объёма выпуска;

З - единовременные затраты на повышение качества. [33]

Прогнозируемая себестоимость 1м3 пиломатериалов равна 4950 руб.

Прогнозируемая цена 1м3 пиломатериалов равна 5500 руб.

В 2009 году объём выпуска составил 477000 м3 после внедрения мероприятий по улучшению качества, объём предполагается равным 494000 м3. Следовательно, объём выпуска увеличился на 17000 м3.

Эt = (5500 - 4950) • 17000 - 3000 = 6350000 руб.

При внедрении новых технологий для повышения качества продукции ожидаемый экономический эффект будет равен 6350 тыс. руб.

6.3 Основные издержки производства и сбыт продукции, расчет планируемых продаж

Чтобы расширить сбыт продукции предприятию необходимо проводить различные рекламные акции. Можно использовать как наружную рекламу (рекламный щит), рекламу на теле и радио компаниях, так и участвовать на различных презентациях и ярмарках по представлению деревообрабатывающей продукции, тем самым, привлекая покупателей и, следовательно, увеличивая объём реализации продукции.

Рассчитаем выручку от реализации продукции по следующей формуле:

ВР = Цед.пр. Ч ТЭ0, (6.4)

где ВР - выручка от реализации продукции;

Цед.пр. - цена реализации единицы продукции;

ТЭ0 - точка нулевой эффективности.

ТЭ0 = Зр. / СВП (6.5)

где Зр. - затраты на рекламу; (Затраты на рекламу равны 75 тыс. руб.)

СВП - средняя величина покрытия.



СВП = Цед.пр - Сед.пр (6.6)

Сед.пр. - себестоимость единицы продукции; [41]

СВП = 5500 - 4950 = 550 руб.

ТЭ0 = 75000/550 = 136 руб.

Выручка от реализации пиломатериалов равна:

ВР = 5500 • 136 = 748000 руб.

Зная выручку от реализации, мы можем рассчитать прибыль от рекламы. Прибыль находится по формуле:

П = ВР - Зр. (6.7)

Прибыль от рекламы равна:

П = 748000 - 75000 = 673000 руб.

Прирост прибыли составил 673000 - 477000 = 196000 руб.

Прирост свидетельствует о том что реклама эффективна.

6.4 Расчет окупаемости проекта, оценка эффективности проекта

Произведем расчет чистой дисконтированной стоимости поступлений, для этого составляем таблицу 6.2. Капиталовложения составляют 19313 тыс. руб., прирост прибыли за год - 7710,6 тыс. руб.

Таблица 6.2 - Расчет чистой дисконтированной стоимости

Год	Чистые денежные потоки, тыс.руб.	Коэффициент дисконтирования по ставке 10,5%	Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.	Накопленный дисконтированный денежный поток,тыс.руб.
2010	-19313	1,0	-19313	-19313
2011	+7710,6	0,9050	6978,1	-12334,91
2012	+7710,6	0,8190	6314,98	-6019,93
2013	+7710,6	0,7412	5715,1	-304,83
2014	+7710,6	0,6710	5173,81	4868,98
NRV			4868,99	-4215.65

IRR определяем по формуле 6.8

IRR = , (6.8)

где i1 - процентная ставка, при которой NPV>0 (NPV<0);

i2 - процентная ставка, при которой NPV<0 (NPV>0).

IRR =10.5+

Расчет показателя PI (разница % между приведенной суммой членов денежного потока и величиной стартового капитала).

(6.9)

РI=1+=1,22

Снижение себестоимости ДВП на 3 % позволило получить прирост прибыли в размере 10145,6 тыс. руб.

Замену пресса можно считать эффективной, так как срок окупаемости капиталовложений составил 2,5 года.

Рассмотрим основные технико-экономические показатели цеха ДВП ЗАО «Новоенисейский ЛХК» таблица 6.3.

Таблица 6.3 - Основные технико-экономические показатели цеха ДВП

Показатель	После реконструкции
Капиталовложения, тыс. руб.	19313
Валовый выпуск ДВП, тыс. м2	26216
Выручка от продаж, тыс. руб.	1616241
Себестоимость 1 м2 ДВП, руб.	12,51
Прирост прибыли, тыс. руб.	10145,6
Прирост прибыли с учетом налога (20 %), тыс. руб.	7710,6
Коэффициент экономической эффективности	0,399
Срок окупаемости, год	2,5
Рентабельность производства %	41,6

Для внедрения пресса необходимо 19313 тыс. руб. капиталовложений. В результате данного проекта себестоимость одного квадратного метра древесноволокнистых плит снизится на 39 коп, вследствие чего прибыль увеличится на 7710 тыс. руб., рентабельность увеличилась на 24,81% при этом срок окупаемости при этом составит 2,5 года, рентабельность производства 41,6%



Заключение

В данном курсовом проекте по теме «Проект организационно- управленческих мероприятий по повышению прибыли и рентабельности на ЗАО «Новоенисейский ЛХК» произведен расчет по внедрению реконструкции цеха ДВП на предприятии.

Древесно-волокнистые плиты используются на мебельных предприятиях и в строительных организациях стран ближнего зарубежья. Основными потребителями плит из стран дальнего зарубежья являются Италия, Турция, США, Китай, Сирия, Египет, Австрия.

На территории Сибири и Дальнего Востока в настоящее время нет ни одного современного предприятия по производству плит ДВП сухим способом.

Поэтому реконструкция цеха ДВП в Красноярском крае имеет хорошие перспективы.

Основным конкурентам является специализированное предприятие ОАО «Лесосибирский ЛДК №1», который также производит данную продукцию.

В результате изучения технологического процесса производства ДВП сухим способом установлено, что в цехе самым слабым местом является пресс. Следствием этого служит появление брака продукции, который достигает 13 %, 10 % из них - по причине физически изношенного оборудования (в основном это пригары). 7 % продукции из этого количества реализовывалось, а оставшиеся 3 % шли на вторичную переработку. Себестоимость этих трех процентов накладывалась на себестоимость готовой продукции, плюс расходы на дообработку плит после обрезки дефектных мест.

Для производства древесноволокнистых плит требуются материалы шести видов: щепа, смола фенолформальдегидная, парафин, кислота серная, сульфидно-бардяной концентрат (50%), натр едкий.

Таким образом, для внедрения пресса необходимо 19313 тыс. руб. капиталовложений. В результате реконструкции себестоимость одного квадратного метра древесноволокнистых плит снизится на 39 коп, вследствие чего прибыль увеличится на 7710 тыс. руб., рентабельность увеличилась на 24,81% , срок окупаемости при этом составит 2,5 года, рентабельность производства 41,6%

Следовательно данный проект по внедрению пресса в цеха ДВП на ЗАО «Новоенисейский ЛХК» эффективен.



Библиографический список

1 Райзберг, Б.А. Основы бизнеса [Текст] / Б.А. Райсберг.- М.:Издательство «Ось -89», 2002. -256 с.

2 Ковальчук Л.М. Технология склеивания [Текст] /Л.М. Ковальчук. - М.: Лесная промышленность, 2002, - 208 с.

3 Пахмутова Л.В., Алимцева Ж.А. Расчет материалов в производстве
изделий из древесины. Приложение к методическим указаниям по курсовому
и дипломному проектированию. - Красноярск: СибГТУ, 2005. -М.: Издательство стандартов, 2005. - 40 с.

4Пахмутова Л.В., Тарант К.А. Разработка технологического процесса изготовления изделия: Методические указания. - Красноярск: СибГТУ, 2005. -М.: Издательство стандартов, 2007. - 10с.

5 Чубинский А.Н., Иванов Б.А. Технология изделий из древесины. Выбор оборудования и организация рабочих мест [Текст] / А.Н.Чубинский, Б.А. Иванов. - М.: Издательство стандартов, 2005. -82 с.

6 Бухтияров В.П. Технология производства мебели [Текст] / В.П. Бухтияров - М.: Лесная промышленность, 2007. - 252 с.

7 Пациора П.П., Яковенко В.А. Электрооборудование лесопромышленных деревообрабатывающих предприятий [Текст] / П.П. Пациора, В.А. Яковенко. - М.: Лесная промышленность, 2001. - 192 с.

8Строительные нормы и правила: 2.0904 07. Вспомогательные здания и помещения промышленных предприятий. Нормы проектирования.

9 Данилов, С.В. Организация предпринимательской деятельности: Методические указания по выполнению курсового проекта для студентов специальности 060803 [Текст] / С.В Данилов, А.И Чуваева, Ю.А Безруких.- Красноярск: Сиб ГТУ, 2006.- 66с.

10 Грибов, В.Д. Экономика предприятия. Учебник. Практикум. - 3-е изд., перераб. и доп. [Текст] / В.Д Грибов, В.П Грузинов.- М.: Финансы и статистика, 2004. - 336 с.: ил.

11 Зайцев, Н.Л. Экономика промышленного предприятия: учебник [Текст] / Н.Л Зайцев. -4-е изд., испр. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2002.-384 с.

12 Деловой журнал «Гвоздь» [электронный ресурс] / Продукция и технологии деревообрабатывающей отрасли.

13 Петрушева,Н.А. Управление проектами: учебное пособие к выполнению курсового и дипломного проектирования для студентов специальности 080502.65 / Н.А. Петрушева. - Красноярск:СибГТУ,2009.- 48 с.

Размещено на Allbest.ru