а прибыль (Пр._t) комбината при сокращении сроков строительства на определенное количество месяцев составит ( млн. руб.):

Пр.₁=4,44-1,5=2,94 ;

Пр.₂= 7,64- 4,3=3,34;

Пр.₃=9,64-7,5= 2,14;

Пр.₄=11,64-11,2=0,44.

Построим график дополнительных затрат, необходимых для осуществления проекта при сокращенном времени строительства объекта и дополнительном финансировании, которое готов произвести заказчик (рис.4.5.).

Рис.4.5. Зависимость премии и дополнительных расходов от количества сокращенных месяцев.

На рисунке 4.5 ряд1 -кривая дополнительного финансирования, которое готов осуществить заказчик при сокращении сроков строительства; ряд 2 -кривая дополнительных затрат, которые необходимы для осуществления проекта при сокращенном сроке строительства объекта.

Следовательно, для строительного комбината будет наиболее выгодно сократить время выполнения проекта на 2 месяца, поскольку за это сокращение он получит наибольшую дополнительную прибыль в размере 3,34 млн.руб., что существенно больше дополнительной прибыли за сокращение на 1 месяц - 2,94 млн.руб., сокращения на 3 месяца - 2,14 млн.руб. и сокращения на 4 месяца - 0,44 млн.руб.

Определив наиболее выгодный вариант сокращения сроков строительства объекта, строительный комбинат принимает решение относительно реализации данного проекта. Для чего специалистам строительного комбината придется осуществить решение с новыми исходными данными по сокращенному варианту строительства объекта.

4.5. Разработка проекта выполнения работ по сокращенному варианту строительства объекта

Пользуясь расчетами, полученными с помощью разработанной программы (модуль линейного программирования), установлено, что при сокращении продолжительности работ с 20 до 18 месяцев, следует сократить длительность выполнения работ N и P, лежащих на критическом пути, каждую на 1 месяц. В исходный вариант вносятся соответствующие изменения с дальнейшим определением сроков наиболее ранних и наиболее поздних начал и окончаний работ, составлением графика расходования средств, определением внутренних резервов финансирования, образовавшихся в результате сокращения сроков строительства, и поиском оптимальных путей использования этих резервов.

Исходные данные для сокращенного варианта проекта строительства объекта, с учетом сокращения сроков выполнения работ N и P каждой на 1 месяц и увеличением затрат на их выполнение, представлены в таблице 4.8.

На основе данных таблицы 4.8 построим сетевой график проекта строительства производственного объекта (рис.4.6).

Как видно из графа, положение критического пути не изменилось. Он по-прежнему включает те же работы: C, I, L, N, P, Q, но его длительность сократилась до 18 месяцев.

Практически не изменилась диаграмма Ганта (рис. 4.7) за исключением длительности выполнения работ N и P.

Табл. 4.8.

Рис.4.6. Сетевой граф строительства объекта по сокращенному варианту.

Рис.4.7. Диаграмма Ганта для сокращенного варианта строительства объекта.

4.6. Определение возможных внутренних резервов финансирования и поиск оптимальных путей их использования

алее, получив, с помощью сетевого графика сокращенного варианта проекта строительства, наиболее ранние и наиболее поздние сроки начал и окончаний работ, определяют удельные затраты по каждому виду работ и, тем самым, формируют исходные данные для составления графиков расходования средств по новому (сокращенному) варианту проекта строительства (табл.4.9; табл.4.10).

Сравнивая исходный вариант строительства объекта с сокращенным вариантом, отметим удорожание строительных работ с 54,6. до 59 млн. руб. соответственно.

На основе результатов, представленных в таблицах 4.9 и 4.10, построим графики расходования средств( рис. 4.8) и определим внутренние резервы финансирования проекта ( таблица 4.11).

Сметные затраты для графика с наиболее ранними сроками начала работ

Табл. 4.9

Сметные затраты для графика с наиболее поздними сроками начала работ

Табл.4.10

Внутренние резервы финансирования. Табл.4.11

4.7. Поиск оптимального пути вложения свободных средств

Из графиков расходования средств (для несокращенного варианта строительства объекта - табл.4.5, для сокращенного варианта - табл.4.11) следует, что с 1-го по 6 - ой месяцы образуетя временно нереализуемые финансы, которые можно вкладывать в банк под проценты. Начиная с 7 - го месяца, необходимо поочередно снимать соответствующие суммы, чтобы профинансировать отложенные работы. Это позволяет получить дополнительную прибыль при включении механизма финансового менеджмента.

Возможности использования резервов финансирования, как уже отмечалось выше, подразумевают вложение образовавшихся на определенный момент времени резервов (денежных средств) в банк под наиболее выгодные проценты и на максимально возможный срок с целью получения прибыли. Оптимальный вариант вложения образовавшихся у комбината резервов определяется с помощью компыотерной программы с учетом следующих банковских процентов:

* вложение средств на 1 месяц - 1.5%

* вложение средств на 2 месяца - З.5%;

* вложение средств на 3 месяца - 6%;

* вложение средств на 6 месяцев - 11%.

Нетрудно видеть, что наиболее выгодным сроком вложения является трехмесячный срок. По этому варианту в среднем за один месяц получается 2%. Все дальнейшие вычисления производились, с учетом этого вывода.

Решение задачи следует начинать с разработки схемы возможных вариантов вложения денег в банк. Для варианта с несокращенным сроком строительства такая схема представлена в форме табл. 4.12. Разница (см. нижнюю строку табл. 4.5 и перенесенную в строку, расположенную над первой строкой табл.4.12) в объеме 2.1 млн. руб., образовавшаяся в первый же месяц, вкладывается в банк на 3 месяца под 6 %. В табл.4.12 вклад формализуется записью единицы на пересечении строки 1и столбца 1, что означает (А₁ = 2.1). По истечении 3 - х месяцев снимается сумма 1,06А₁, которая принимается за А₂ и снова вкладывается в банк на 3 месяца. Вклад формализуется записью единицы на пересечении строки 2 и столбца 4, что означает (А₂ = 2.1). По истечении 3 - х месяцев снимается сумма 1,06А₂. Из этой суммы необходимо профинансировать перенесенные работы в объеме 1,1 млн. руб. (эта сумма со знаком минус указана в столбце 7 над первой строкой). Результат (1,06А₂ - 1,1) принимается за А₃ , но вкладывается в банк теперь уже на 1 месяц под 1,5 %, так как в следующем 8 -м месяце предстоит снять еще 1,6 млн. руб., чтобы профинансировать следующие перенесенные работы и т.д.

Образовавшаяся во второй месяц свободная сумма в объеме 2,1 млн. руб. вкладывается в банк на те же 3 месяца и по той же методике проводятся финансовые операции до конца 20 - го месяца. Таким образом осуществляются финансовые операции со всеми суммами, записанными в строке (Разница) таблицы 4.5.

Теперь с использованием данных табл.4.12 составим ограничительную часть модели по месяцам.

2,1 = A1

2.1 = B₁

2.3 = C₁

2.2 + 1.06A₁ = A₂ + D₁

1.9 +1.06B₁ = B₂ + E₁

0.1 + 1.06C₁ + 1.015 E₁ = C₂ + E₂

1.06A₂ + 1.06D₁ = A₃ + D₂ + 1.1

1.015A₃ + 1.06B₂ = A₄ + B₃ +1.6

1.015B₃ + 1.06C₂ + 1.06E₂ = B₄ + C₃ + E₃ +1

1.015B₄ + 1.06D₂ =B₅ +D₃ + 0.2

1.06A₄ + 1.015B₅ + 1.035C₃ = A₅ + B₆ + C₄ +1.4

1.015C₄ + 1.035D₃ +1.06E₃ = C₅ + D₄ + E₄ + 1.4

1 = F₁

1.06A₅ + 1.06B₆ + 1.035D₄ = A₆ + B₇ +D₅ +1

1.06C₅ + 1.015D₅ + 1.06E₄ = C₆ + D₆ +E₅ +1

1.015E₅ + 1.06F₁ = E₆ + F₂ +1

1.06A₆ + 1.06B₇ + 1.015E₆ = A₇ + B₈ +E₇ +1

1.06C₆ +1.06D₆ +1.035F₂ = C₇ + D₇ + F₃ +1

1.06A₇ + 1.06B₈ + 1.06E₇ = A₈ + B₉ +E₈

1.015A₈ + 1.015B₉ +1.06C₇ + 1.06D₇ + 1.015E₈ + 1.06F₃ = I

Перенесем в левую часть этих уравнений все переменные:

A₁ = 2,1

B₁ = 2.1

C₁ = 2.3

-1.06A₁ + A₂ + D₁ = 2.2

-1.06B₁ + B₂ + E₁ =1.9

-1.06C₁ + C₂ - 1.015 E₁ + E₂ = 0.1

1.06A₂ - A₃ + 1.06D₁ - D₂ = 1.1

1.015A₃ - A₄ + 1.06B₂ - B₃ =1.6

1.015B₃ - B₄ + 1.06C₂ - C₃ + 1.06E₂ - E₃ = 1

1.015B₄ - B₅ + 1.06D₂ - D₃ = 0.2

1.06A₄ - A₅ + 1.015B₅ - B₆ + 1.035C₃ - C₄ = 1.4

1.015C₄ - C₅ + 1.035D₃ - D₄ + 1.06E₃ - E₄ = 1.4

F₁ = 1

1.06A₅ - A₆ + 1.06B₆ - B₇ + 1.035D₄ - D₅ = 1

1.06C₅ - C₆ + 1.015D₅ - D₆ + 1.06E₄ - E₅ = 1

1.015E₅ - E₆ + 1.06F₁ - F₂ = 1

1.06A₆ - A₇ + 1.06B₇ - B₈ + 1.015E₆ - E₇ = 1

1.06C₆ - C₇ +1.06D₆ - D₇ +1.035F₂ - F₃ =1

1.06A₇ - A₈ + 1.06B₈ - B₉+ 1.06E₇ - E₈ =0

1.015A₈ + 1.015B₉ +1.06C₇ + 1.06D₇ + 1.015E₈ + 1.06F₃ - I = 0

После введения данных в матрицу и запуска программы, получен результат расчетов (приложение 7). В данном случае при несокращенном сроке выполнения проекта (20 месяцев) сумма прибыли при вложении свободных денежных средств в банк составила 2,43 млн.руб.

На базе табл. 4.13 составлена математическая модель поиска оптимальных вариантов вклада свободных средств при сокращенных сроках строительства объекта ( 18 месяцев):

A₁ = 2,1

B₁ = 2.1

C₁ = 2.3

-1.06A₁ + A₂ + D₁ = 2.2

-1.06B₁ + B₂ + E₁ =1.9

-1.06C₁ + C₂ - 1.015 E₁ + E₂ = 0.1

1.06A₂ - A₃ + 1.06D₁ - D₂ = 1.1

1.015A₃ - A₄ + 1.06B₂ - B₃ =1.6

1.015B₃ - B₄ + 1.06C₂ - C₃ + 1.06E₂ - E₃ = 1

1.015B₄ - B₅ + 1.06D₂ - D₃ = 0.2

1.06A₄ - A₅ + 1.015B₅ - B₆ + 1.035C₃ - C₄ = 1.4

1.015C₄ - C₅ + 1.035D₃ - D₄ + 1.06E₃ - E₄ = 1.4

1.06A₅ - A₆ + 1.06B₆ - B₇ + 1.035D₄ - D₅ = 1

1.06C₅ - C₆ + 1.06E₄ - E₅ = 1

1.015E₅ - E₆ = 1

1.06A₆ - A₇ + 1.06B₇ - B₈ + 1.06D₅ - D₆ = 1

1.06C₆ - C₇ =0

1.035A₇ + 1.035B₈ +1.015C₇ + 1.035D₆ + 1.06E₆ - I = 0

В результате произведенных при помощи программы вычислений, построенной с использованием полученной модели, выявлено, что при длительности проекта строительства 18 месяцев, вложение образовавшихся резервов финансирования в банк под проценты, принесет предприятию прибыль в размере 2,12 млн. рублей (результаты решения представлены в приложении 8).

Общая прибыль при исполнении сокращенного варианта проекта с вложением резервов финансирования в банк составит 3,34 + 2,12 = 5,46 млн.руб.

Таким образом, по результатам произведенных исследований студент должен дать развернутый вывод, дополнить список использованной литературы и подготовить пояснительную записку по курсовой работе.Схема возможных вариантов вложения денег в банк

при сокращенном сроке строительства. Табл. 4.13