Риски в бизнесе и способы управления ими

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»

Финансовый факультет

ДОКЛАД

по дисциплине Микроэкономика

на тему: «Риски в бизнесе и способы управления ими»

Выполнила:

студентка 1-го курса,

группа 2107 Очной формы обучения

Финансового факультета

Усманова Милана Рустемовна

Преподаватель

Шавина Е.В.

Москва-2013

План

Введение

Классификация рисков.

Способы управления рисками

Отличия зарубежного и российского риск-менеджмента

Заключение

Список используемых ресурсов

риск бизнес управление экономический

ВВЕДЕНИЕ

В определённый момент люди приходят к тому, что решают заняться своим делом, создать свой бизнес. Причины могут быть разными. Но каждый ожидает в итоге роста благосостояния, социального статуса и удовлетворения своих амбиций.

Бизнес (предпринимательская деятельность) - инициативная, самостоятельная деятельность граждан и их объединений, направленная на получение прибыли, осуществляемая на свой риск и под свою имущественную ответственность.

Современный бизнес немыслим без риска, так как успех зависит не только от правильности и обоснованности выбранной стратегии своей деятельности, но и от учета вероятности критических ситуаций.

Чтобы выжить в условиях рыночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, решающие действия, а это усиливает риск. Следовательно, главными задачами предпринимателя является умение оценивать степень риска и умение управлять им, а не избегать.

Основная сложность заключается в том, что сегодня нет надежной единой системы для определения и предотвращения ситуаций риска. Каждый вид деятельности требует индивидуального подхода. Эксперты выделяют порядка сорока критериев для классификации рисков и более двухсот их видов, которые учитывают опасные ситуации в плане отношений компании с иными участниками рынка, обществом и государством.

Практически каждое предприятие сегодня нуждается в грамотном управлении рисками, однако профессия риск-менеджера*, которая стала для западных стран уже привычной, для России по-прежнему диковина и непонятна. Вообще, такая ситуация объяснима: в условиях развивающегося рынка, волн кризисов и несовершенств российского законодательства, руководители компаний, как правило, предпочитают вести работу с рисками самостоятельно, потому как зачастую на кону стоит существование предприятия.

Риск-менеджер* -- специалист, который ищет в деятельности компаний всевозможные риски, оценивает степень их опасности, размер ущерба и вырабатывает рекомендации, как, по возможности, снизить негативные последствия риска

Классификация рисков

Ш Политический и административный

Риск, связанный с изменениями в деятельности страны (заменa власти, смены в приоритетныx направленностях, боевыe действия, гражданскиe беспорядки и др.).

(Например, одними из факторов политического риска в России являются коррупция и несовершенство налоговой системы, что оказывает прямое влияние на состояние инвестиционного климата в стране).

Ш Отраслевой

Вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли (в зависимости от степени этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями).

(Например, финансовое положение британской нефтегазовой корпорации BP восстанавливается после последствий, понесенных в результате аварии платформы Deepwater Horizon в Мексиканском заливе. Разлилось около 5 млн баррелей нефти. Было загрязнено 1100 миль побережья сразу трех штатов -- Луизианы, Алабамы, Флориды. Для привлечения дополнительных средств на проведение операций по очистке Мексиканского залива корпорации пришлось продать активы на $30 млрд, в том числе в США, Аргентине, Египте, Венесуэле, Вьетнаме и Колумбии. Кроме того, был создан компенсационный фонд объемом $20 млрд для выплат по судебным искам от физических и юридических лиц, в который BP внесла $5 млрд).

Ш Производственный

Неверноe распределениe имеющихcя ресурсов, времени и сил обязательнo скажетcя нa темпe развитии всeй вашей организации. К примеру, занимаяcь продажeй хоккейнoй амуниции, всегдa нужнo ждать спадa в теплыe сезоны года, ведь купить коньки летoм захочeт толькo самый запасливый потребитель. Исходя из подобнoй сезонности вашегo предприятия, необходимo четкo распределить производственныe мощности нa сезоны.

( Так, например, из-за нехватки средств на новые зарубежные комбайны и трактора машинно-тракторный парк недостаточно обновляется, стареет техника. Вследствие этого нарушаются сроки проведения важнейших агромероприятий, что негативно сказывается на урожайности сельскохозяйственных культур).

Ш Репутационный

Заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к предпринимателю -- а это приведёт к снижению прибыли или банкротству.

(Например, знаменитая американская корпорация Apple, которая столкнулась с необходимостью адекватной реакции на сообщения, что iPhone собирается в нечеловеческих условиях на предприятиях в Китае. Возмущённая реакция со стороны мирового сообщества вынудила предприятие принять Apple соответствующие меры.

Так же широкую огласку получил банковско-страховой конфликт между Уралтрансбанком и РОСНО: участники конфликта обвинили друг друга в невыполнении генерального соглашения о страховании потребительского кредитования. Банк посредством СМИ обвинил страховую компанию в уклонении от выплаты возмещения по невозвратам потребительских кредитов. РОСНО предприняло ответные меры: разослало пресс-релиз, в котором сообщило, что банк отказывается предоставить компании документы, необходимые для признания заявленных событий страховыми случаями. Конфликт хозяйствующих субъектов переместился в публичную сферу и сторонам грозило судебное разбирательство. Следовательно, конфликт негативно отразится на репутации обоих субъектов).

Ш Организационный

Они могут быть связаны как с неграмотным управлением персоналом компании, так и с недочетами, которые допускают сотрудники при выполнении своих служебных обязанностей. Свести подобные ошибки к минимуму можно, организуя постоянную комплексную работу с персоналом.

(Например, хамство сотрудника пиар-службы «Мегафона» Сергея Мёдова в адрес редакции сайта iPhones.ru. Сергей потребовал удалить статью про то, что телефон определенной марки не работает в сети «Мегафон». В ответ на отказ Сергей применил ненормативную лексику. На следующий день в инцидент вмешалось руководство оператора, и начальник Сергея Мёдова Роман Соколов выразил свои искренние извинения за некорректное поведение своего работника).

Ш Финансовый (рыночный)

К этому виду рисков относят валютный риск, кредитный риск, а так же риск, связанный с инвестициями. Сам риск связан, прежде всего, с нестабильной экономической ситуацией: колебанием цен, динамикой курса валют, изменением спроса и т.д. Эти факторы в свою очередь могут привести к риску потери ликвидности компании. Если производство строится на сделках, производимых в валюте, то оно может понести убытки или получить прибыль от колебаний курса валют. Так же при получении и оплате кредита возможны изменения в процентных ставках. А инвестиции, полученные предпринимателем на реализацию какого-либо проекта, могут поступить в неполном объеме, с учетом государственных цен на услуги

(Например, производитель автомобилей в Великобритании, который платит за японские запчасти в японских иенах, подвержен валютному риску. Производитель понесет убытки, если валютный курс английского фунта упадет относительно японской иены, тем самым вызвав увеличение стоимости импортируемых запчастей в фунтах стерлингах. Если же валютный курс английского фунта вырастет относительно японской иены, то производитель получит выигрыш. Импортируемые запчасти будут стоить дешевле в фунтах стерлингах).

Ш Юридический

Они возникают главным образом, если при оформлении сделок не были учтены какие-то законодательные нюансы или в процессе выполнения обязательств по договору законодательство изменилось.

(Например, при покупке фальшивого, либо неправильно оформленного векселя).

Способы управления рисками

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента.

Стратегия управления рисками - это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели с помощью долгосрочного прогнозирования и стратегического планирования.

Вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения.

Стратегия управления рисками направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем рисков, принимаемых организацией.

Как известно, стратегия предопределяет тактику.

Тактика управления рисками- это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях.

Задача тактики: выбирает наиболее оптимальные решения (которые не противоречат стратегии) и методы и приемы управления (наиболее приемлемые в данной ситуации)

Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы разрешения и снижения степени риска.

Принципы управления рисками заключаются в следующем:

· думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого;

· не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;

· держать риски под контролем;

· снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности;

· создавать необходимые резервы для покрытия рисков;

· устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков;

· количественно измерять уровень принимаемых рисков;

· определять новые источники и критические зоны риска или группы операций с повышенным уровнем риска.

Способы управления рисками

Можно выделить три основных этапа системы управления рисками:

1. Анализ риска (выявление и оценка)

2. Контроль риска (мониторинг)

3. Минимизация риска (нивелирование)

1. Анализ риска

Анализ риска - определение (идентификация) и оценка (измерение степени/уровня риска качественно-количественными методами) этого риска.

Задачи анализа: выявить факторы, которые увеличивают или уменьшают конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.

Величина бизнес-риска - это стоимостная оценка подверженности риску, т.е. максимальная сумма, которую можно потерять в результате изменения того или иного фактора риска за определенный период времени.

Показатель уровня рискованности «предстоящей операции» - размер потерь, которые понесёт компания.

Основная часть оценки риска сегодня основана на теории вероятности и статистике.

Степень риска оценивается двумя основными методами - качественным и количественным. Рассмотрим их более подробно.

§ Качественный анализ

Словесное описание уровня риска (например, «проекту/операции присвоен высокий уровень риска»). В основе качественного анализа лежат заключения экспертов (риск-менеджеров).

§ Количественный анализ

Выражается в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Поэтому величина риска выражается относительно (например, «максимальные потери по проекту/операции составят 50% от суммы кредита»).

2. Контроль риска

Включает в себя все меры, которые направлены на своевременное выявление риска с целью его снижения или исключения. Способы контроля риска:

· Внутренний аудит

· Внешний аудит

Внутренний аудит

Внутренний аудит - специально созданное внутреннее структурное подразделение организации, которое обеспечивает независимую оценку эффективности функционирования компании.

Внутренний аудит создан в интересах организации и регламентирован ее внутренними документами. К институтам внутреннего аудита относятся назначаемые собственниками компании ревизоры, ревизионные комиссии, внутренние аудиторы или группы внутренних аудиторов. Контроль и мониторинг рисков осуществляется, в первую очередь, в рамках разработанной в компании системы внутреннего контроля (СВК).

Цели внутреннего аудита:

· обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной и инвестиционной деятельности при совершении различных видов операций;

· обеспечение достоверности, полноты и своевременности составления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;

· соблюдение нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов организации;

· не допустить участия организации и её служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем и коррупции.

Внешний аудит

Внешний аудит играет большую роль в обеспечении информации о деятельности организаций, усилении рыночный дисциплины и совершенствовании системы корпоративного управления и внутреннего контроля.

Основная цель внешнего аудитора - выражение мнения о достоверности финансовой отчетности организаций и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

В соответствии с Законом «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ, обязательному ежегодному аудиту подлежат: организации с формой собственности - ОАО; компании, объем выручки которых за последний отчетный год превышает 400 млн руб. или активы превышают 60 млн руб.

Способы снижения риска

Методы управления риском состоят из приемов снижения его степени. Можно выделить три основных способа снижения риска:

1. Отказ от риска (простое уклонение от мероприятия, связанного с риском. То есть отказ от каких-либо операций/вложений, несущих в себе неприемлемый для организации риск, а значит и отказ от прибыли);

2. Снижение риска (самострахование - резервирование*, диверсификация*, лимитирование*, минимизация);

3. Передача риска третьему лицу (страхование*, хеджирование*, распределение*).

Следует отметить, что управление риском путем его снижения и передачи третьему лицу осуществляется в процессе финансовой операции, в то время как отказ от риска применим и актуален только на момент рассмотрения сделки.

? Резервирование (Резерв по сомнительным долгам)*

Организация может формировать резервы на возможные потери (если их нужно будет компенсировать в будущем) по определенным операциям или на случай увеличения расходов, например при инвестиционной деятельности.

? Страхование*

Способ защиты от вероятных потерь, который заключается в снижении степени риска путем перенесения ответственности за риск на третьих лиц.(страховщика или гаранта) Данный метод наиболее подходит для проведения высоко рискованных операций

? Хеджирование*

В отличие от страхования, при хеджировании риск передается не страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения сделок с использованием производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы и т.д.). Как и при страховании, хеджирование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты опционной премии или внесения депозита. Данный метод наиболее подходит для снижения рыночных рисков.

? Лимитирование*

Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов по различным операциям (например, установление точки безубыточности на определенный вид операции или количества платежей с конкретным контрагентом и т.д.). Процесс установления лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте риск-менеджеров.

? Диверсификация*

Диверсификация - это способ защиты от вероятных потерь, который заключается в снижении степени риска путём его рассредоточения. Распределение инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация, как правило, осуществляется путем лимитирования риска. Отличие состоит в том, что диверсификация применяется для снижения риска всех операций организации в целом, а лимитирование - конкретной операции.

? Распределение*

Снижение риска может быть достигнуто путем его распределения между участниками сделки в виде включения риска в стоимость услуг: в цену, комиссию, штрафные санкции и т.д. Данный метод наиболее применим для снижения валютных рисков при осуществлении внешнеэкономической деятельности или операций с валютой.

3. Минимизация (нивелирование)

Это осуществление комплекса мер, направленных на минимизацию риска при помощи механизмов внутреннего контроля. В отличие от вышеуказанных способов снижения риска, минимизация риска эффективна до, а не после возникновения реальных убытков, т.к. ее основная цель - предотвращение риска (возможных убытков) компании (например, выявление правовых рисков при анализе проекта договора с контрагентом и устранение их методом правок и корректировок)

Отличия зарубежного и российского риск-менеджмента

Риск-менеджмент за рубежом давно поставлен «на широкую ногу» и признан необходимым инструментом современного управления. Конечно нужно отметить, что риск-менеджмента на Западе происходит в условиях, резко отличающихся от российских: информационная насыщенность инфраструктуры бизнеса, формализованные процедуры , отработанные техники управления, применение современных информационных технологий, высококвалифицированные специалисты.

В России, к сожалению, департамент управления рисками пока не получил достойного места в бизнесе. И это при том, что каждая финансовая организация, претендующая на устойчивое развитие, должна иметь в своем арсенале систему управления рисками.

Но многие технологии западного риск-менеджмента, которые рассчитаны на управление классическими микроэкономическими параметрами (экономической стоимостью бизнеса, прибылью, собственным капиталом, рыночной стоимостью и т.д.) не срабатывают в российских условиях, по следующим причинам:

Д Часто критерием для временного бизнеса в России являются не прибыль, а положительные денежные потоки с маржой, которая зашкаливает все допустимые нормы

Д Каждый второй бизнесмен занимается перепродажей товара и терять кроме самого товара ему, собственно говоря, нечего.

Д Искажения бухгалтерской отчётности

Д Фиктивные сделки

Д Оптимизация налогообложения

Д Коррупция и другое.

*Маржа - разница между ценой и себестоимостью, обычно выражаемая в процентах.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня управление правовыми и финансовыми рисками - это необходимость, которую рано или поздно осознают все. С учетом того, что предпринимательства без риска в принципе не бывает, а наибольшую прибыль, как правило, приносят самые рисковые сделки, игнорировать потенциальные риски, а также думать о них как о чем-то невероятном и далеком нельзя. Рисками необходимо управлять, часть из них можно предотвратить собственными силами, контролируя доступную информацию. Повышение эффективности управления рисками позволяет ускорить процесс принятия решений.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ РЕСУРСОВ

1. http://www.riskovik.com/journal/app/full/1/

2. http://economyreview.ru/upravlenie-riskami/sposoby-upravleniya-riskami

3. http://www.risk-manage.ru/likbez/glossary/#О

4. http://kontur.ru/articles/329

5. http://portalinfo.org/biznes/388-riski-rossijskogo-biznesa.html

6. http://www.ey.com/RU/ru/Services/Advisory/Risk

7. Ю.В.Тарануха «Микроэкономика» («Рыночная неопределенность и риск», стр. 495)

Размещено на Allbest.ru