Анализ и прогноз финансового состояния предприятия в рыночной экономике

№ п/п

Показатель

Источник данных (статья баланса)

Баланс, тыс. руб.

на 01.01.08

На 01.01.09

1

Нематериальные активы (НА)

110

7

15

2

Основные средства (ОС)

120

99 821

135 505

3

Незавершённое строительство (НС)

130

58 567

30 284

4

Долгосрочные финансовые вложения (ДВФ)

140

48

346

5

Итого внеоборотные активы (ВОА)

190

158 443

166 150

6

Запасы (З)

В том числе:

210

50 011

40 889

7

Материалы (М)

6211

5101

8

Незавершённое производство (НезП)

40 908

32 178

9

Готовая продукция (ГП)

2705

3340

10

Расходы будущих периодов (РБП)

188

270

11

НДС

220

933

3162

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) (ДЗ)

240

26 093

48 124

13

Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)

250

1268

14

Денежные средства (ДС)

260

3342

11 050

15

Итого оборотные активы (ОА)

290

80 379

104 493

16

БАЛАНС

300

238 822

270 643

17

Уставный капитал (УК)

410

25 000

50 000

18

Добавочный капитал (ДК)

420

83 119

98 300

19

Резервный капитал (РК)

430

57 500

50 500

20

Целевые финансирования и поступления (ЦФП)

450

9600

-

21

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

470

8013

10 521

22

Итого капитал и резервы (КиР)

490

173 632

209 321

23

Заемные краткосрочные обязательства (ЗКС)

610

35 400

5500

24

Кредиторская задолженность (КрЗ)

620

29 646

55 812

25

В том числе:

Поставщики (П)

5985

16 316

26

Задолженность перед персоналом организации (Тр)

2916

3580

27

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (СоцС)

8103

1615

28

Задолженность по налогам и сборам (Б)

9842

10 125

29

Прочие кредиторы

Авансы полученные (АП)

2800

24 176

30

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (Д)

630

14

-

31

Доходы будущих периодов (ДБП)

640

-

10

32

Резервы предстоящих расходов и платежей (Рез)

650

130

-

33

Итого краткосрочные обязательства (КО)

690

65 190

61 322

34

БАЛАНС

700

238 822

270 643

№

п/п

Показатель

Источник данных (статья баланса)

Баланс, тыс. руб.

на 01.01.08

на 01.01.09

1

Нематериальные активы (НА)

110

5

2

2

Основные средства (ОС)

120

98 160

70 302

3

Незавершенное строительство (НС)

130

56 346

52 616

4

Долгосрочные финансовые вложения (ДФВ)

140

-

-

5

Итого внеоборотные активы (ВОА)

190

154 511

122 920

6

Запасы (З)

В том числе:

210

31 203

27 513

7

Материалы (М)

6280

7146

8

Незавершённое производство (НезП)

18 602

15 994

9

Готовая продукция (ГП)

6171

4188

10

Расходы будущих периодов (РБП)

150

185

11

НДС

220

840

724

12

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) (ДЗ)

240

12 100

17 300

13

Краткосрочные финансовые вложения (КФВ)

250

-

-

14

Денежные средства (ДС)

260

2582

1849

15

Итого оборотные активы (ОА)

290

46 725

47 386

16

БАЛАНС

300

201 236

170 306

17

Уставный капитал (УК)

410

25 000

15 000

18

Добавочный капитал (ДК)

420

81 314

73 885

19

Резервный капитал (РК)

430

-

-

20

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

470

(5030)

(19 852)

21

Итого капитал и резервы (КиР)

490

101 284

69 030

22

Заемные краткосрочные средства (ЗКС)

610

-

-

23

Кредиторская задолженность (КрЗ)

В том числе:

620

99 622

101 123

24

Поставщики (П)

49 342

52 318

25

Задолженность перед персоналом организации (Тр)

8952

9044

26

Задолженность перед государственными бюджетными фондами (СоцС)

3014

3672

27

Задолженность по налогам и сборам (Б)

18 154

20 688

28

Прочие кредиторы

Авансы полученные (АП)

20 160

15 401

29

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (Д)

630

-

-

30

Доходы будущих периодов (ДБП)

640

-

-

31

Резервы предстоящих расходов и платежей (Рез)

650

330

150

32

Итого краткосрочные обязательства (КО)

690

99 952

101 273

33

БАЛАНС

700

201 236

170 306

Кризисный фактор

Направление анализа

Низкие объёмы продаж

Маркетинговый анализ, аналитическая работа по выбору целевых рынков

Неудовлетворительное исполнение контрагентом условий договоров

Аналитическое обоснование выбора партнера, оценка качества договорной работы

Циклические изменения в экономике

Анализ деловой активности циклических колебаний конъюнктуры, анализ текущей и долгосрочной ликвидности, оценка текущей стадии жизненного цикла

Неоптимальное распределение финансовых ресурсов при планировании производства товаров

Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности организации, более глубокая предварительная оценка рентабельности производственных товаров

Задержка платежей за поставленные товары

Анализ договоров и договорной дисциплины. Обоснование включения авансового платежа в условиях договора, применения аккредитивной формы расчётов, возмездной передачи права требования платежей факторинговой фирме

Снижение доли рентабельной продукции

Углубленный маржинальный анализ

Рост себестоимости продаж

Факторный анализ затрат, пообъектный и пооперационный анализ

Значительные инвестиции в крупномасштабные проекты

Риск-анализ, глубокая аналитическая работа в предконтрактный период, проработка возможностей распределения рисков за счёт привлечения к проекту других фирм и т.д.