0

4

Кредит финансовых учреждений:

- Залоговый

- Беззалоговый

0

0

5

Иные источники финансирования

0

Итого источников

3 000 000

Таблица 3.11 - Смета затрат до получения первых поступлений от реализации деятельности ООО «Кай-Тянь».

№	Статьи затрат	Сумма (руб.)
1	Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего:	7 200
1.1	Госпошлина за регистрацию	800
1.2	Регистрация в органах статистики	0
1.3	Изготовление печати, штампа	400
1.4	Открытие банковского счета	4 500
1.5	Нотариальные услуги	1 500
2	Организационно-техническая подготовка, всего:	1 843 000
2.1	Выполнение проекта	0, 00
2.2	Оплата услуг инспекций	0, 00
2.3	Оплата обучения персонала пожарной безопасности	800, 00
2.4	Оплата сертификации и лицензирования товаров и услуг (лицензия на алкоголь сроком на 1 год)	40 000, 00
2.5	Оплата за аренду помещения (за 0 месяц)	200 000
2.6	Реконструкция и ремонт помещения	190 000
2.7	Изготовление, согласование и установка вывески	55 000
2.8	Приобретение основного оборудования	978 800
2.9	Приобретение инструмента и хозяйственных принадлежностей	0
2.10	Транспортные расходы (по доставке)	3 000
2.11	Приобретение сырья и материалов	170 000
2.12	Средства на личное потребление в организационный период	0
2.13	Начисления на зарплату персонала (за 0 месяц)	149 000
2.14	Расходы на рекламу, маркетинг (за 0 месяц)	52 400
2.15	Приобретение канцелярских товаров	1 000
2.16	Непредвиденные расходы	3 000
	ИТОГО:	1 850 200

Прибыль ООО «Кай-Тянь» будет облагаться налогом по традиционной системе налогообложения. Базовая ставка налога - 20%. Здесь же стоит отметить, что ставка НДС так же будет стандартной - 18%.

Таблица 3.12 - План финансовых результатов деятельности ООО «Кай-Тянь».

Статья расходов и доходов	Месяц
	0+1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от реализации	1 500 000	1 650 000	1 800 000	1 950 000	2 520 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000
Всего расходов	1 850 200	741 000	743 000	739 000	741 000	743 000	739 000	739 000	741 000	743 000	739 000	740 000
Амортизация	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234
НДФЛ	71 500	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000	52 000
Отчисления во внебюджетные фонды	187 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000	136 000
НДС	270 000	297 000	324 000	351 000	453 600	486 000	486 000	486 000	486 000	486 000	486 000	486 000
Налогооблагаемая прибыль	-821 434	461 766	582 766	709 766	1 175 166	1 320 766	1 324 766	1 324 766	1 322 766	1 320 766	1 324 766	1 323 766
Налог на прибыль	0	92 353	116 553	141 953	235 033	264 153	264 953	264 953	264 553	264 153	264 953	264 753
Чистая прибыль	-821 434	369 413	466 213	567 813	940 133	1 056 613	1 059 813	1 059 813	1 058 213	1 056 613	1 059 813	1 059 013
	457 000	525 353	576 553	628 953	824 633	886 153	886 953	886 953	886 553	886 153	886 953	886 753

Таблица 3.13 - План движения денежных средств ООО «Кай-Тянь».

№	Статьи расходов и доходов	Месяц
		0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Остаток денежных средств на начало месяца	0	1 098 800, 00	355 000, 00	383 647, 00	480 447, 00	582 047, 00	954 367, 00	1 070 847, 00	1 074 047, 00	1 074 047, 00	1 072 447, 00	1 070 847, 00	1 074 047, 00
2	Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.)	3 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Поступления от реализации	0, 00	1 500 000	1 650 000	1 800 000	1 950 000	2 520 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000
4	Итого поступления	3 000 000	1 500 000	1 650 000	1 800 000	1 950 000	2 520 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000
6	Расходы организационного периода	1 850 200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Затраты	0	739 000	741 000	743 000	739 000	741 000	743 000	739 000	739 000	741 000	743 000	739 000	740 000
9	Налоги	51 000	406 000	525 353	576 553	628 953	824 633	886 153	886 953	886 953	886 553	886 153	886 953	886 753
10	Выплаты по кредитам и займам	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Прочие расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
12	Всего расходов	1 901 200	1 145 000	1 266 353	1 319 553	1 367 953	1 565 633	1 629 153	1 625 953	1 625 953	1 627 553	1 629 153	1 625 953	1 626 753
13	Остаток денежных средств на конец месяца	1 098 800	355 000	383 647	480 447	582 047	954 367	1 070 847	1 074 047	1 074 047	1 072 447	1 070 847	1 074 047	1 073 247

Таблица 3.14 - Оценка эффективности проекта.

	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Доходы	0, 00	1 500 000	1 650 000	1 800 000	1 950 000	2 520 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000	2 700 000
Минус расходы		739 000	741 000	743 000	739 000	741 000	743 000	739 000	739 000	741 000	743 000	739 000	740 000
EBITDA		761 000	909 000	1 057 000	1 211 000	1 779 000	1 957 000	1 961 000	1 961 000	1 959 000	1 957 000	1 961 000	1 960 000
Минус амортизация		14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234
EBIT		746 766	894 766	1 042 766	1 196 766	1 764 766	1 942 766	1 946 766	1 946 766	1 944 766	1 942 766	1 946 766	1 945 766
Налог на прибыль от EBIT по ставке 20%		149 353	178 953	208 553	239 353	352 953	388 553	389 353	389 353	388 953	388 553	389 353	389 153
NOPAT		597 413	715 813	834 213	957 413	1 411 813	1 554 213	1 557 413	1 557 413	1 555 813	1 554 213	1 557 413	1 556 613
Плюс амортизация		14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234	14 234
Операционный денежный поток CF		611 647	730 047	848 447	971 647	1 426 047	1 568 447	1 571 647	1 571 647	1 570 047	1 568 447	1 571 647	1 570 847
Инвестиции	-3000000
Чистый денежный поток	-3000000	597 413	715 813	834 213	957 413	1 411 813	1 554 213	1 557 413	1 557 413	1 555 813	1 554 213	1 557 413	1 556 613
Коэффициент дисконтирования (при ставке i=15%)		0, 87	0, 76	0, 66	0, 57	0, 50	0, 43	0, 38	0, 33	0, 28	0, 25	0, 21	0, 19
Дисконтированный чистый денежный поток	-3000000	519 489	541 257	548 508	547 404	701 920	671 929	585 489	509 121	442 259	384 178	334 755	290 942
Кумулятивный дисконтированный чистый ДП (нарастающим итогом), NPV	-3000000	-2 480 511	-1 939 253	-1 390 745	-843 341	-141 420	530 509	1 115 998	1 625 119	2 067 378	2 451 556	2 786 311	3 077 253

Показатели эффективности проекта на конец года.

NPV= 3 077 253

IRR= 4, 05%

PI= 1, 025

DPP= 11-12 мес.

Как мы видим по результатам анализа финансовой эффективности бизнес-плана нашего проекта он имеет довольно хорошие показатели и в него стоит инвестировать. Довольно быстрая окупаемость проекта, значение индекса рентабельности больше единицы, приемлемая норма доходности - все это свидетельствует о перспективности проекта ресторана «Кай-Тянь».

Заключение

Обобщим итоги проведённой работы

Анализ различных научных источников говорит о существовании разногласий в определении таких понятий, как «инвестиционный климат», «инвестиционная привлекательность» и «инвестиционная активность». Данные разногласия приводят к противоречивым результатам, например, по одному показателю регион относится к зоне благоприятного инвестиционного климата, а по другому - к зоне подавленной инвестиционной активности. Для того, чтобы избежать данных противоречий, необходимо уточнить содержание и взаимосвязь основных категорий.

Многие современные ученые рассматривают инвестиционный климат как совокупность различных экономических, социальных, правовых и других условий, факторов или процессов, определяющих эффективность инвестиционной деятельности на территории данного региона.

Инвестиционный климат отражает объективное состояние внешней и внутренней среды региона, по разным причинам зависящее или не зависящее от действий региональных органов власти. В итоге объем инвестиций может быть высоким, а результат от инвестирования нулевым.

Отметим, что на региональном и местном уровнях существует возможность с помощью определенных инвестиционных стимулов и льгот компенсировать некоторые изъяны общего экономического регулирования, проявляющиеся на федеральном уровне. На этом основании считаем обоснованной точку зрения, в соответствии с которой инвестиционный климат региона рассматривается не как пассивное и статичное, а как динамичное и способное к быстрым изменениям экономическое явление.

Инвестиционная активность зависит от конъюнктуры на мировых финансовых рынках и наличия свободных финансовых ресурсов в экономике региона и страны. Это означает, что при неблагоприятной конъюнктуре мировых финансовых рынков и недостаточном объеме финансовых ресурсов внутри страны регион может столкнуться с низким уровнем инвестиционной активности, даже сформировав благоприятный инвестиционный климат и поддерживая его на стабильно высоком уровне. Инвестиционная активность зависит и от целей и приоритетов инвестиционной политики федеральной и региональных властей. Органы региональной власти, осуществляющие инвестиций в развитие социальной сферы или отдельных приоритетных отраслей экономики, руководствуются необходимостью их осуществления для целей социально-экономического развития региона, а не результатами оценки инвестиционного климата в собственном регионе. Подобного рода инвестиции повышают инвестиционную активность, но напрямую с инвестиционным климатом не связаны.

В ходе исследования были рассмотрели основные методы, аспекты и принципы разработки и реализации бизнес-плана как в теории, так и на практике на современном этапе развития экономики. Все поставленные вначале исследования задачи были решены. Были определены понятие бизнес-плана, его цели и задачи, изучены методы и порядок разработки бизнес-плана, исследована и разработана типовая структура бизнес-плана, проведен анализ и оценка перспектив развития рынка ресторанных услуг, выявлены особенности открытия и развития ресторанного бизнеса, сформированы идея и концепция ресторана «Кай-Тянь», разработаны его маркетинговый, производственный и финансовый планы, оценена перспектива инвестирования в ООО «Кай-Тянь» - что входило в задачи исследования.

Таким образом, основная цель исследования - разработка и оценка эффективности бизнес-плана среднего предприятия, на примере ресторана «Кай-Тянь» - достигнута.

В рамках маркетингового плана было определено местоположение ресторана, который будет располагаться на проспекте Энтузиастов, дом 24. Также было изучено общее состояние рынка услуг общественного питания в выбранном районе. В связи с этим были выделены группы потенциальных клиентов, к которым относятся:

- молодежь (в т.ч. студенты);

- семейные пары;

- компании (как мужские, так и женские);

- люди, пожилого возраста и дети.

Кроме того, основными клиентами являются в определенное время и сотрудники следующих близрасположенных компаний:

• Сбербанк России;

• банк Уралсиб;

• Великолукский мясокомбинат;

• детский магазин «Мишутка»;

• гипермаркет «Здоровый малыш»;

• «Золото 585»;

• Связной, МТС, Мегафон и т.д.

Для продвижения услуг создаваемого ресторана был разработан ряд маркетинговых мероприятий:

- распространение листовок с информацией об открытии ресторана, его преимуществах, особенностях и о предоставлении 10%-ой скидки для всех клиентов в течении первого месяца работы на станциях метро Ладожская и Проспект Большевиков, а также на остановках общественного транспорта районов, у ТК «Июнь», в парке, у школ, общежитий, продуктовых гипермаркетов и т.п.;

- так как книжный магазин будет расположен в месте с высокой проходимостью потенциальных потребителей, то у его входа первую рабочую неделю будет работать человек в костюме ростовой куклы, предлагающий прохожим посетить магазин и воспользоваться скидкой;

- безадресное распространение листовок формата А6 по почтовым ящикам жилых домов Красногвардейского района с информацией об открытии ресторана и акцией, проводимой в первый месяц работы.

Кроме этого, в дни открытия, а также праздничные и предпраздничные дни каждому клиенту будет вручаться сувенир (закладка, календарь, ручка, магнит, детям - маленькие игрушки) в зависимости от суммы его покупки.

Были рассчитаны различные варианты прогноза продаж. Для дальнейших же расчетов использовался реалистичный вариант продаж.

В производственном плане были определены капитальные затраты в размере 1 423 800 рублей.

Расчет исчисления амортизации был осуществлен линейным методом и составил 14 234 рубля в месяц.

Расходы на оплату труда были определены в размере 400 тысяч рублей в месяц, исходя из общего задействованного количества работников.

В результате всех расчетов были определены показатели эффективности проекта: NPV = 3 077 253, IRR = 4, 05%, PI = 1, 025, DPP = 11-12 месяцев.

Список использованной литературы

1. Бородина С., Швырков О. Инвестиции в странах БРИК: Оценка риска и корпоративного управления в Бразилии, России, Индии и Китае. - М.: Альпина Паблишерз, 2010. - 356 с.

2. Буглай В.Б., Алешин Д.А. Иностранные инвестиции в России. - М.: издательство МГИМО, 2008. - 140 с.

В.Б. Колчанова. СПб.: Питер, 2007. 800 с.

3. Вергер Я. М. ХVI съезд КПК и стратегия социально-экономического развития Китая // Проблемы Дальнего Востока. 2003. № 2.

4. Вертоградов В. Управление продажами. 2-е изд. СПб.: Питер, 2005. 240 с.

5. Винкельманн П. Маркетинг и сбыт. Основы ориентированного на рынок управления компанией / Пер. с нем. М.: Издательский дом Гребенникова, 2006. 668 с.

6. Ганшик Г. А.. Ушаков И. В. Китай: Экономико-географический очерк. М, 2009. - 224 с.

7. Гордон Я. Целевая конкуренция / Пер. с англ. М.: Вершина, 2006. 368 с.

8. Дафт Р. Менеджмент / Пер. с англ. 6-е изд. СПб.: Питер, 2007. 864 с.

9. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Инвестиции: источники и методы финансирования. - М.: Омега-Л, 2009. - 261 с.

10. Каменнов П. Модернизация военно-промышленного комплекса КНР: достижения и проблемы //Российский экономический журнал, 2012, № 3, с.74-87

11. Комиссина И.Н. Шанхайская организация сотрудничества: становление новой реальности. Российский институт стратегических исследований. М. 2008 - 400 с.

12. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент. Экспресс-курс / Пер. с англ.; под ред. Ю.Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 2002. 496 с.

13. Котлер Ф., Армстронг Г., Сандерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга / Пер. с англ. 4-е европейское изд. М.: ООО «ИД Вильямс», 2008. 1200 с.

14. Кэмпбел Д., Стоунхаус Дж., Хьюстон Б. Стратегический менеджмент: Учебник / Пер. с англ. Н.И. Алмазовой. М.: ООО «Издательство Проспект», 2003. 336 с.

15. Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг / Пер. с англ.; под ред.

16. Лукин А. В. Китай. Медведь наблюдает за драконом. Восток-Запад, М. 2007 - 256 с.

17. Любомудров А.В. Прямые иностранные инвестиции в экономику Китая // Российский внешнеэкономический вестник.- 2010.- №3.- С. 13-16.

18. Наумов И. Н. Стратегия экономического развития КНР в 1996--2020 годах и проблемы ее реализации. М., 2007. - 280 с.

19. Новосёлова Л. Банковская система КНР в XXI в.: десятилетин преобразований //Российский экономический журнал, 2012, № 2, с.76-85

20. Орлова Е.Р. Иностранные инвестиции в России. - М.: Омега-Л, 2009. - 203 с.

21. Основы менеджмента: Учеб. пособ. по направлению «Менеджмент» / Под ред. В.И. Королева. М.: Магистр, 2008. 619 с.

22. Прахалад К., Рамасвами В. Будущее конкуренции. Создание уникальной ценности вместе с потребителями / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006. 352 с.

23. Пудовкин А. Инвестиционный климат России. Влияние кризиса и посткризисное развитие // Мировое и национальное хозяйство, №2(13), 2010.

24. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.-5-е изд, перераб. и доп.-М.: ИНФРА-М, 2006.-495 с.

25. Российско-китайские отношения: состояние и перспективы / Руководитель проекта и авт. коллектива М. Л. Титаренко. М., 2005. - 277 с.

26. Россия и Китай: сотрудничество в условиях глобализации / Рук. проекта и авт. коллектива М.Л. Титаренко. М., 2009. - 322 с.

27. Селищев А. С., Селищев Н. А. Китайская экономика в ХХI веке. СП6, 2010 - 454 с.

28. Смаглюкова Т.М. Методика комплексной оценки инвестиционной привлекательности регионов с учетом их отраслевой специализации. // Проблемы современной экономики, №3 (23), 2007.

29. Шапкин А.С., Шапкин В.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: Дашков и К, 2010. - 544 с.

30. Ясин Е., Астапович А., Данилов Ю., Косыгина А. Как улучшить инвестиционный климат в России. // Журнал «Рынок ценных бумаг». Спецвыпуск «Россия - XXI: рецепты экономического роста», №24, 2004.

31. Яшин А.В. Возможности управления инвестиционным климатом в регионах Российской Федерации. // Транспортное дело России, №10, 2009.

32. Adele Parmentola, “The Internationalization Strategy of New Chinese Multinationals: Determinants and Evolution”, International Journal of Management, Vol.28 No.1 Part 2 Mar 2011

33. Ezra Vogel, Deng Xiaoping's legasy. The great stabilizer, The Economist, Oct. 22^nd 2011

34. Kenneth Rapoza, China Companies Inching Into Europe, Forbes 6.10.2012

35. Lucia Paliu-popa, Economy Globalization and Internationalization of Business, MPRA Paper No.18568, posted 12. November 2009

36. Emanuel Todeva, David Knoke, Strategic Alliances & Models of Collaboration, 2005

37. G.Baronchelli, F. Cassia, Internationalization of the firm: stage approach vs. global approach, 8^th Global Conference on Business & Economics, October 2008

38. Ying Zhang & Sergey Filippov, Internationalization Strategy of Chinese Companies in Europe, 2009

39. Tony Zohari, The Uppsala Internationalization Model and Its Limitation in the New Era, June 21, 2012

40. Wei Huang, Internationalization of Chinese firms: A case study of Huawei Technologies Ltd., 2006

41. Yanri Wu, Growing Through Dereguletion: A Study of China's Telecommunications Industry, 2000

42. Mathews, J.A.(2006) Dragon Multinationals: New Players in 21^st Century Globalization, Asia Pacific Journal of Management, 23

43. Suma Athreye, Weifeng Cheng (2010). Go west for fame and fortune? The role of internationalization in the growth of Chinese telecom firms

44. Zixiang A., Evolution of China's Telecommunications Manufacturing Industry: Competition, Strategy and Government policy, Communications & Strategies no. 53

45. Beiguang Zhu, Internationalization of Chinese MNE's and Dunning's Eclectic (OLI) Paradigm: A Case study of Huawei Technologies Corporation's Internationalization Strategy, June 2008

46. Kevin Fitchard, Huawei knocks off Ericsson as world's biggest telecom vendor, Jul.24 2012

Размещено на Allbest.ru