Обоснование экономической эффективности переработки ртутных ламп

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Цели и задачи выполнения курсовой работы:

- внедрение новых технологий и прогрессивных технологических процессов, механизации и автоматизации производственных процессов (в технологических проектах);

Составной частью конструкторских и технологических проектов являются расчеты технико-экономических показателей возможных вариантов проектов и обоснование целесообразности осуществления одного из них.

В проектах приводятся:

1) качественная оценка возможных вариантов проектов с учетом условий рыночных механизмов, расчет технико-экономических показателей по сравниваемым вариантам и выбор экономически целесообразного варианта строительства нового цеха, участка или технического перевооружения действующего производства (технического решения);

2) финансово-экономическая оценка проекта и сравнение.

1. Обоснование выбора варианта технологического проекта

1.1 Генеральный план предприятия

Для реализации данного проекта предприятием взят в аренду теплый бокс под производство общей площадью 100 м² по адресу: г. Новокузнецк, Кузнецкий район, остановка Малоэтажка. Бокс имеет центральное отопление, водоснабжение и электроснабжение; два входа: центральный и запасной. Территория огорожена, высота ворот более 3 м.

1.2 Описание процесса производства

Принцип действия вибропневматической установки «Экотром-2» основан на разделении ртутных ламп на главные составляющие: стекло, металлические цоколи и ртутьсодержащий люминофор. Очищенные от ртути стеклобой и металлические цоколи (алюминиевые и стальные) используются как вторичное сырье. Люминофор также является сырьем для получения ртути на специализированных предприятиях или на малогабаритных установках типа УРЛ-2М производства ФИД-ДУБНА.

Схема установки представлена на рисунке.



1 - компрессор, 2 - ресивер с осушителем и подогревателем воздуха, 3 - отдувочное устройство, 4 - приспособление для отделения цоколей, 5 - циклон, 6 - фильтр тонкой очистки, 7 - технологический адсорбер, 8 - вибратор с встроенным двигателем,

9 - пылесос, 10 - технологические пластиковые сборники, 11 - измельчитель ламп и горелок, 12 - расходная ёмкость препарата демеркуризационного Э-2000Т,

13 - сборник стеклянный, 14 - щит управления

Схема установки «Экотром-2»

Установка «Экотром-2» состоит из следующих узлов:

- узел отдувки люминофора;

- узел очистки технологического воздуха;

- узел сульфидирования и минерализации ртути люминофоров, сорбентов, измельченного стекла, ламп.

Узел отдувки люминофора включает компрессор (1); ресивер с осушителем и подогревателем воздуха (2); отдувочное устройство (3), представляющее собой трубу в трубе. По внутренней трубке подаётся осушенный и подогретый сжатый воздух. Специальное устройство возбуждает в подаваемом воздухе высокочастотные колебания. По межтрубному пространству, в которое вводится вскрытая люминесцентная лампа, люминофор и пары ртути удаляются в систему очистки технологического воздуха. Для отделения цоколей используются приспособления (4) нанесения на поверхность лампы механических или термических рисок.

Узел очистки технологического воздуха включает: циклон (5), фильтр тонкой очистки (6) с эффективностью фильтрации по частицам > 0,5 мкм - 99,9%; технологический адсорбер (7), снаряжаемый модифицированным активированным углём с эффективностью улавливания ртути 99,0-99,5%, в зависимости от качества сорбента. Очищенный технологический воздух удаляется в атмосферу или в цеховую систему очистки через специальный пылесос (9). Уловленные в циклоне и фильтре тонкой очистки люминофор и стеклянная пыль накапливаются в технологическом сборнике (10) и сборнике (13). Узел очистки воздуха также может выполнять роль пылесоса при сухой уборке помещения цеха.

Узел сульфидирования и минерализации ртути люминофоров, сорбентов, измельченного стекла предназначен для нейтрализации хлор-йодных сорбентов и перевода ртути в ее безопасную минеральную форму (HgS). Состоит из технологического сборника (10), приспособлений для отделения цоколей (4), измельчителя ламп и горелок (11), расходной ёмкости препарата демеркуризационного Э-2000Т (12).

Измельчение энергосберегающих и бактерицидных ламп, ртутьсодержащих трубок и горелок осуществляется в измельчителе стекла (11), подключаемом к узлу очистки технологического воздуха. Измельчитель устанавливается на технологический сборник (10), в котором накапливается дробленая стекломасса.

К помещению, в котором размещается установка «Экотром-2», предъявляются следующие требования:

– кратность воздухообмена: согласно правил - 5. Оптимальная по опыту эксплуатация 1-2;

– покрытие стен - пленкообразующие красители;

– пол - плитка по бетону, обработанные 20% раствором CaCl₂ (антиобледенитель для дорог).

В результате производственного процесса образуются следующие твердые отходы:

1. Цоколи, очищенные от электроизоляционных материалов - сырье; неочищенные - отходы IV класса опасности. В средней лампе 3 гр алюминия.

2. Стекло ламп, обезвреженных отдувкой люминофора - сырье; в отсутствии потребителя - отходы IV класса опасности. Средний вес стекла лампы 200 гр.

3. Стекло ламп и горелок, обезвреженное препаратом Э-2000Т - отходы IV класса опасности.

4. Люминофор, обезвреженный препаратом Э-2000Т - продукт минерализации люминофора - сырье или отходы IV класса опасности. В одной средней лампе - 4 гр люминофора.

5. Прочие - отходы IV класса опасности.

Средний вес стекла энергосберегающих ламп и горелок ДРЛ - 30 гр.
Отходы IV класса опасности захораниваются на городских полигонах бытовых отходов. Стоков и жидких ртутьсодержащих отходов нет. Уборка оборудования и помещения осуществляется влажным способом, разбавленным в соотношении 1: (5-10) раствором демеркуризатора Э-2000Т.

Технологический процесс обезвреживания целых трубчатых ламп

Технологический процесс обезвреживания целых трубчатых ламп осуществляется путём отдувки люминофора.

Люминесцентные прямые лампы доставляются к установке в специальной таре, предназначенной для сбора, хранения и транспортирования ламп.

Обезвреживанию путем отдувки люминофора из трубки люминесцентной лампы подлежат только сухие, имеющие температуру цеха лампы.

На стекло лампы на расстоянии 3-5 мм от цоколя наносится температурная или механическая риски или обе последовательно (4). После характерного треска на лампе появляется кольцевая трещина и для отделения цоколя необходимо к лампе приложить незначительное усилие, после чего лампа немедленно вводится в межтрубное пространство отдувочного устройства (3); второй цоколь отделяется после отдувки люминофора. С вводом лампы в межтрубное пространство автоматически включается пылесос (9) газоочистной системы и в межтрубном пространстве возникает вакуум, а затем через 0,5-1с включается подача в лампу сжатого воздуха давлением около 4 бар. Осушенный и подогретый воздух из ресивера (2) через трубку поступает в лампу, предварительно, за счёт встроенного в трубку устройства, приобретая высокочастотные колебания. Сдуваемый с внутренней поверхности лампы люминофор удаляется в систему очистки технологических газов. Одновременно, при обтекании воздухом лампы снаружи, она очищается от возможных загрязнений, возникших при сборе и хранении. Технологический процесс обеспечивает содержание ртути в стекле и цоколях не превышающее лимитов, установленных ГН 2.1.7.2041.

Технологический воздух, загрязнённый люминофором, стеклянной пылью и парами ртути поступает в аппараты газоочистки и последовательно очищается от твёрдых частиц и аэрозолей в циклоне (5), фильтрах тонкой очистки (6), а затем от паров ртути в адсорбере (7). Очищенный от паров ртути до предельно допустимых концентраций, установленных для воздуха населенных мест или воздуха рабочей зоны, технологический воздух удаляется специальным пылесосом (9) в атмосферу или цеховую аспирационную систему. Уловленный аппаратами люминофор и стеклянная пыль накапливаются в технологическом сборнике (10) и сборнике (13).

В технологическом сборнике (10), перед установкой под циклон, размещается полиэтиленовый плотный мешок. В полиэтиленовый мешок заливается 2-3 литра препарата демеркуризационного Э-2000Т, разбавленного подщелоченной до pH = 9 (одна чайная ложка NaOH на 3 литра воды) водой, в соотношении по массе 1:1. В раствор могут вводиться вяжущие вещества водного твердения: портландцемент, глиноземистый цемент и т.п. Массовая доля вяжущих веществ 5-10% от массы разбавленного препарата Э-2000Т. Цемент вводится для предания готовому продукту формы; с целью предупреждения пыления после высыхания и в случае его депонирования и дальнейшего использования в качестве сырья.

При установке технологического сборника необходимо убедиться в герметичности его крышки и соединения с выходным патрубком циклона.

В средней люминесцентной лампе содержится 4 гр. люминофора. При переработке 5000 ламп в сборнике должно накопиться около 20 кг люминофора. Его насыпной вес 1,6 кг/литр. Емкость сборника 30 литров, соотношение люминофор - раствор демеркуризатора 4:1; в процессе эксплуатации указанное соотношение уточняется. При накоплении достаточного количества люминофора (учитываются условия погрузки, выгрузки, удобства хранения, перевозки, наличие и емкость плотных полиэтиленовых мешков и т.п.) технологический сборник удаляется из-под циклона, по поверхности люминофора равномерно распределяется раствор демеркуризатора, исходя из общего соотношения 4:1, закрывается крышка сборника и он ставится на 8-12 часов для пропитки. Через 8-12 часов через отверстие в крышке сборника вводится глубинный вибратор со встроенным электродвигателем, и смесь подвергается 5 минутному вибрационному воздействию. При первых признаках недостатка пропитывающего раствора вибратор удаляется и доливается раствор. В результате этих операций ртуть, содержащаяся в люминофоре ламп, преобразуется в практически нерастворимое соединение - сульфид ртути (HgS), отвечающее её природной минеральной форме, а люминофор в целом, благодаря вяжущим свойствам раствора и вяжущим добавкам, при затвердевании превращается в люминофорно-цементный бетон, продукт минерализации люминофора IV класса опасности, отвечающий требованиям ТУ2111-002-29496068-2010.

Полному преобразованию ртути в сульфидную форму способствуют: сухой люминофор, выделение высокодисперсной серы при контакте раствора с воздухом и люминофором, полнота контакта за счет вибрационного воздействия.

Кроме этого, сера в данных условиях проявляет вяжущие свойства по отношению к люминофору, так как её частицы находятся в «наноформе» (размер 10-100 нм), а структурный тип серы в стеснённых условиях пористого люминофора соответствует аморфному типу, способствующему проявлению гидрофобизирующего эффекта. Мешок с продуктом минерализации люминофора удаляется из сборника и все дальнейшие операции с ним осуществляются согласно ТУ2111-002-29496068-2010. Аналогичным образом обезвреживаются все сыпучие ртутьсодержащие материалы.

Рекомендуется использовать вместо технологического сборника (10) бутыли для воды многоразового использования емкостью 18,9 литров, изготавливаемые из полиэтилена или поликарбоната. Установленные под циклоном, благодаря своей прозрачности, они позволяют сразу залить необходимый объем раствора демеркуризатора (с небольшим недостатком) и наблюдать весь процесс поступления и пропитки люминофора. За счет непрерывного колебания уровня раствора в бутыли, он быстро и надежно пропитывает люминофор, а наглядность процесса делает ненужным последующую постановку емкости для пропитывания и использование вибратора. В дальнейшем емкости с люминофором удаляются на полигоны бытовых отходов. Наполненные емкости можно легко разрезать и удалить люминофор раздельно от самой бутыли. Использование бутылей делает процесс обезвреживания люминофора и других сыпучих материалов более простым, экологичным и удобным.

Технологический процесс обезвреживания энергосберегающих ламп, горелок, трубок, боя люминесцентных ламп

Измельчитель (11) устанавливается на технологический сборник (10), внутри которого размещается плотный полиэтиленовый мешок, и подключается к газоочистной системе установки «Экотром-2».

Энергосберегающие лампы вводятся при помощи приспособления, позволяющего защитить от разрушения цоколь, который после измельчения стеклянной части лампы изымается для утилизации. Горелки, освобожденные от арматуры, вводятся в измельчитель поштучно. Трубки и люминесцентные лампы с поврежденной колбой вводятся в вертикальную загрузочную трубу, бой при помощи указанного приспособления - в горизонтальную. Прежде чем ввести ртутьсодержащие лампы и горелки в измельчитель, они окунаются в препарат демеркуризационный Э-2000Т, разбавленный подщелоченной до pH ? 9 водой в соотношении по массе 1:1. Добавка вяжущих веществ водного твердения в раствор производится в указанных выше случаях. Раствор наливается в расходную емкость (12), которая располагается под загрузочной трубой измельчителя.

Смачивание отходов перед вводом в измельчитель окунанием оказалось предпочтительным по сравнению с другими способами, например, распылением. Раствора при окунании расходуется ровно столько, сколько необходимо для процесса, кроме этого отпадает необходимость изменять дозу впрыскиваемого раствора при измельчении изделий различного объема. Одновременно протекающие процессы измельчения, смачивания продуктов распыления раствором демеркуризатора и интенсивное выделение серы в наиболее реакционноспособной форме, вследствие контакта раствора с кислородом воздуха, приводит к быстрому преобразованию ртути, содержащейся в лампе, в сульфидную форму.

В целях интенсификации процесса и снижения расхода раствора, он при использовании во всех описанных способах обработки отходов дает лучшие результаты при нагреве до температуры 30 - 40°С. Рекомендуется также доводить до аналогичной температуры поверхности сборников, контактирующих с полученным продуктом. В летний период нет необходимости прибегать к подобным мерам.

При наполнении технологического сборника полиэтиленовый мешок вынимается из сборника, маркируется и отправляется на полигон складирования городских бытовых отходов в соответствие с ТУ2111-002-29496068-2010 (продукт минерализации люминофора) или депонируется.

1.2 Цена приобретения оборудования и эксплуатационных материалов

Цена приобретения оборудования и его количество приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Цена приобретения оборудования

Наименование оборудования	Количество	Цена за единицу, руб.
Установка «Экотром-2» в полной комплектации без компрессора	1 шт.	637 200
Установка компрессорная СБ4/Ф-270.LB75	1 шт.	46 650
Аппаратура обезвреживания энергосберегающих ламп	1 комплект	42 480
Анализатор газортутный АГП-01-2М	1 комплект	116 600

Быстроизнашиваемые материалы, необходимые для эксплуатации установки:

· Рукава фильтровальные - 2 шт. Срок службы 1 год, поставщик ООО НПП «Экотром Технология».

· Фильтрующие элементы патронного типа. ФЭП-163-03 с тефлоновым покрытием - 2 шт. Срок службы 1 год. Изготовитель ООО «НПП» Фолтер».

· ТЭН-17В8/0,16 т24 - 2 шт. Срок службы (предполагаемый) Ѕ года. Поставщик ООО НПП «Экотром Технология».

Стоимость быстроизнашиваемых материалов составляет 9440 руб. в год.

В процессе обезвреживания ртутных ламп образуется люминофор. Для перевода находящейся в люминофоре ртути в безопасное состояние, необходим препарат демеркуризационный Э-2000Т. Его расход - 2 литра на 1000 средних ламп. Стоимость препарата 337 руб. за литр.

Для очистки технологического воздуха от паров ртути необходим сорбент - ХПР-3п (химический поглотитель ртути). Стоимость сорбента составляет 100 тыс. руб. за тонну (100 руб. за 1 кг сорбента). Годовой расход сорбента - 150 кг, таким образом, затраты на сорбент за год составят 15 тыс. руб.

2. Расчет инвестиций на создание предприятия по переработке ртутных ламп

2.1 Расчет инвестиций в основные фонды на создание нового предприятия по переработке ртутных ламп

Исходными данными для расчета капитальных вложений по проектному варианту является запроектированный технологический процесс, рассчитанное количество оборудования, цена единицы оборудования (пункты 1.2 - 1.3).

Первоначальная стоимость вводимого i-го оборудования руб., рассчитывается по формуле:

	(1)

где - цена приобретения i-гo оборудования, руб.;

- затраты на строительные работы для оборудования, руб.; для данного производства затраты на строительные работы не учитываем;

- затраты на монтаж оборудования, руб.; принимаем 8-12% от цены оборудования;

- транспортные расходы, руб.; принимаем 15-20% от цены оборудования.

- прочие затраты, руб.; принимаем 3-5% от цены оборудования.

Рассчитаем первоначальную стоимость вводимой установки «Экотром-2»:

С^вв(установка) = 637200 + (0,08 · 637200) + (0,15 · 637200) + (0,03 · 637200) = 802872 руб.

Первоначальные стоимости остального оборудования рассчитаны аналогично и приведены в таблице 2.

Амортизационные отчисления на вводимое оборудование , руб. рассчитываются по формуле:

.	(2)

Норму амортизации принимаем равной 8,8%.

Рассчитаем амортизационные отчисления на вводимую установку:

руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 - Результаты расчета стоимости вводимого оборудования и амортизационных отчислений

Наименование и краткая техническая характеристика оборудования	Кол-во единиц оборудования	Цена оборудования, руб.	Первоначальная стоимость оборудования, руб.	Общая стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
Основное технологическое оборудование:
Установка «Экотром-2»	1	637 200	802 872	802 872	8,8	70 652,74
Установка компрессорная СБ4/Ф-270.LB75	1	46 650	58 779	58 779	8,8	5 172,55
Аппаратура обезвреживания энергосберегающих ламп	1	42 480	53 524,8	53 524,8	8,8	4 710,18
Анализатор газортутный АГП-01-2М	1	116 600	137 588	137 588	8,8	12 107,74
Всего по цеху	4	842 930	1 052 763,8	1 052 763,8	8,8	92 643,21
Мелкое неучтенное оборудование (10%)				105 276,38	8,8	9 264,32
КИП и автоматика (10%)				105 276,38	8,8	9 264,32
Технологические металлоконструкции (7%)				73 693,47	8,8	6 485,03
Трубопроводы и кабельные сети (11%)				115 804,02	8,8	10 190,75
Запасные части (2%)				21 055,28	8,8	1 852,86
Аренда помещения				312 000
Общая стоимость оборудования, включая аренду				1 785 869,32		129 700,50

Капитальные вложения в основные фонды по проектному варианту , определяются по формуле:

,	(3)

где - капитальные вложения по оборудованию, руб.;

n - количество групп основных фондов.

Капитальные вложения в основные фонды для проектируемого производства составят:

К_о.ф. = 1 785 869,32 руб.

2.2 Расчет инвестиций в оборотные средства

Расчет величины нормируемых оборотных средств цеха достаточно произвести по элементам:

производственные запасы (транспортный, подготовительный, текущий и гарантийный);

незавершенное производство.

Для планируемого предприятия норматив оборотных средств Н_ос, руб., рассчитывается по формуле:

,	(4)

где , - величина оборотных средств в производственных запасах, руб.

Определим производственные запасы сырья. Так как для планируемого производства сырьем являются ртутные лампы, а выходом процесса является услуга по обезвреживанию ртутных ламп, то за производительность процесса примем количество переработанных ламп в единицу времени.

Производительность установки «Экотром-2» равна 300 ламп/ч (шт./ч).

Производственные запасы сырья рассчитываются по формуле:

,	(5)

где М - производительность оборудования, шт./ч;

n - количество часов работы оборудования за смену, ч;

N - число смен в месяц.

Н_п.з. (сырье) = 300 · 7 · 22 = 46 200 шт./мес.

В расчете норматива оборотных средств планируемого производства необходимо учитывать затраты на вспомогательные материалы (п. 1.3).

Норматив производственных запасов включает следующие компоненты:

1) норматив производственных запасов препарата демеркуризационного Э2000 Т.

На 1000 ламп требуется 2 л препарата, определим расход препарата за месяц:

(46 200/ 1000) · 2 = 92,4 л, стоимость 1 литра равна 337 руб. (п. 1.3)

Н_п.з.1 = 92,4 · 337 = 31 138,8 руб./мес.

2) норматив производственных запасов сорбента - химического поглотителя ртути.

Годовой расход сорбента - 150 кг, определим расход сорбента за месяц:

150 / 12 = 12,5 кг, стоимость 1 кг равна 100 руб.

Н_п.з.2 = 12,5 · 100 = 1250 руб./мес.

3) норматив производственных запасов быстроизнашиваемых материалов.

Стоимость быстроизнашиваемых материалов составляет 9440 руб. в год.

Н_п.з.3 = 9440 / 12 = 786,7 руб./мес.

Определим величину оборотных средств в производственных запасах:

Н_п.з. = 31 138,8 + 1250 + 786,7 = 33 175,5 руб.

Рассчитаем норматив оборотных средств:

Н_о.с. = 33 175,5 + 10%(33 175,5) = 36 493,05 руб.

2.3 Расчет общей величины инвестиций

Общая сумма инвестиций К, руб., на реализацию предлагаемых мероприятий рассчитывается по формуле:

,	(6)

где - инвестиции (капитальные вложения) в основные фонды, руб.;

- инвестиции в оборотные средства, руб.

- заработная плата, руб.

К = 1 785 869,32 + 437 916,6 + 438 382,3 = 2 662 168,22 руб.

3. Расчет производственной программы цеха

обезвреживание энергосберегающий люминесцентный лампа

Расчет производственной мощности объекта М учитывает характер процесса - прерывный или непрерывный. Для создаваемого предприятия по переработке ртутных ламп предполагается прерывный процесс производства.

В процессе переработки ртутных ламп образуются стекло и алюминиевые цоколи, которые являются сырьем для предприятий - переработчиков отходов. В расчете принимаем стекло и цоколи за полуфабрикаты.

Производственная мощность предприятий, перерабатывающих сырье и производящих полуфабрикаты, определяется по формуле:

,	(7)

где - мощность агрегата по перерабатываемому сырью в единицу времени;

= 300 шт./час;

n - количество единиц основного (ведущего) оборудования, шт.; п = 1 шт.

Т_э - годовой эффективный фонд времени работы оборудования, ч;

- содержание полезного компонента в сырье, доли ед.;

- извлечение полезного компонента из сырья в полуфабрикат, доли ед.;

- содержание полезного компонента в полуфабрикате, доли ед.

Определим содержание полезного компонента в сырье б.

Средний вес лампы равен 220 г., из них: стекла 200 г., алюминия 3 г. Таким образом, вес полезного компонента составит 203 г., тогда содержание полезного компонента в одной лампе будет равно: б = 203/220 = 0,92.

е = в = б - 10%(б) = 0,828

Время работы оборудования рассчитывается с учетом режима работы объекта и простоев оборудования в соответствии с режимом работы предприятия и графиком проведения системы планово-предупредительных ремонтов.

Баланс времени работы оборудования при прерывной производственной неделе приведен в таблице 3.

Эффективный фонд времени при прерывной производственной неделе рассчитывается по формуле:

,	(8)

Таблица 3 - Баланс времени работы оборудования

Состав баланса времени работы оборудования	Режим работы
	прерывная неделя 40 час. в неделю
	дни	час
Календарный фонд времени Tк	365	1981
Выходные дни Тв	105	569,88
Праздничные дни Тпр	12	65,13
Сокращение рабочего времени в предпраздничные дни Тс	3	21
Перерывы между сменами Тм.с	-	-
Обеденные перерывы То	-	-
Режимный фонд времени Треж	245	1324,99
Простои оборудования в планово-предупредительном ремонте Трем	40	217
Технологические простои Тп (2-3% от Треж)	4,9	26,5
Эффективный фонд времени работы Тэ	200,1	1081,49

Таблица 4 - Распределение единицы ремонтосложности механической части теплотехнического оборудования

Вид мероприятия	Наименование работы, чел.-ч
	слесарные	станочные	прочие	всего
Техническое обслуживание	0,55	0,05	0,4	1
Текущий ремонт	5,3	2,3	2,4	10
Капитальный ремонт	24	7	9	40
Одна условная единица ремонтосложности при капитальном ремонте электротехнического оборудования принята равной 12 человеко-часам, отнесенным к 4,0 разряду тарифной сетки сдельщика.

Для прерывного производства режимный фонд времени определяется по формуле:

,	(9)

Время простоев оборудования принимаются по данным предприятий и Единым нормам проведения планово-предупредительных ремонтов отрасли.

Определим производственную мощность предприятия:

шт.

Степень использования производственной мощности определяется по формуле:

,	(10)

где - коэффициент использования производственной мощности;

- производство объема выпускаемой продукции (производственная

программа), шт.;

М - производственная мощность, шт.

Планируется перерабатывать около 60 т ртутных ламп в год, при весе одной лампы 220 г., определим количество перерабатываемых ламп в шт.:

= 60 · 10⁶ / 220 = 272 727,27 шт.

Рассчитаем степень использования производственной мощности:

Для характеристики использования оборудования по времени рассчитывается коэффициент экстенсивной нагрузки ():

,	(11)

где - эффективный фонд времени работы оборудования, ч (см. табл. 3);

- календарный фонд времени работы оборудования, ч.

Использование оборудования по мощности характеризуется коэффициентом интенсивной нагрузки ():

,	(12)

где - плановая производительность оборудования;

- максимально возможная техническая производительность;

= 300 · 24 · 360 = 2 592 000 шт./год

3.1 Производственная программа предприятия

Производственная программа предприятия заключается в оказании услуг по обезвреживанию и переработке ртутных ламп.

Потребителями услуги по обезвреживанию ртутных ламп являются все предприятия - юридические лица, муниципальные образования Кемеровской области. Также потенциальными потребителями являются жители города Новокузнецк. Планируемое предприятие будет стремиться наладить сотрудничество с администрацией г. Новокузнецка с целью достижения взаимовыгодных условий для обеих сторон, а именно: для того, чтобы жители сдавали ртутные лампы на обезвреживание, необходимо организовать пункты приема данных отходов в различных районах города за счет городского бюджета, а также прием отходов осуществлять бесплатно. В этом случае можно будет полностью сократить попадание ртутных ламп, образующихся от жилого фонда, на полигон твердых бытовых отходов. Таким образом, администрация г. Новокузнецка также является потенциальным потребителем услуг.

Планируется перерабатывать около 60 т ртутных ламп в год (272 727,27 шт. - рассчитано в предыдущем пункте).

3.2 Расчет численности и фонда оплаты труда персонала

Расчет численности работающих осуществляется по категориям, а именно:

- рабочие (основные и вспомогательные);

- руководители;

- специалисты;

- служащие.

Для расчета списочной и явочной численности рабочих определим баланс рабочего времени одного рабочего в днях. Исходными данными для расчета баланса являются: режим работы цеха и его участков (непрерывное и периодическое производство), календарное число дней в году, графики выходов на работу, сменность работы, выходные и праздничные дни, продолжительность отпуска и невыходы на работу по болезни и выполнению государственных и общественных обязанностей и прочее. Баланс рабочего времени представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного рабочего, дни

Статьи баланса	Производство
	периодическое
Календарный фонд времени	365
Выходные дни Тв	105
Праздничные дни Тп	12
Номинальный фонд рабочего времени	248
Невыходы на работу Тнев, в том числе: основной и дополнительный отпуск	24
Действительный фонд времени	224
Коэффициент списочного состава	1,11

Коэффициент списочного состава для периодического (прерывного) производства:

,	(13)

Различают несколько методов расчета явочного числа рабочих:

- по нормам времени;

- по нормам выработки;

- по нормативам численности;

- расстановка по рабочим местам.

На металлургических предприятиях при аппаратурных и непрерывных процессах используется метод расчета численности основных рабочих по нормам обслуживания агрегатов:

,	(14)

где - явочная численность рабочих, чел.;

- норма обслуживания агрегата в смену, чел./шт.; = 2 чел./шт.

п - количество обслуживаемых агрегатов, шт.; п = 1

- число смен в сутки; = 1.

Ч_яв. = 2 ·1 · 1 = 2 чел.

Списочная численность рабочих рассчитывается как:

,	(15)

где - коэффициент списочного состава.

Ч_сп. = 2 · 1,11 = 2 чел.

Численность вспомогательных рабочих на планируемом предприятии равна 1 (дежурный слесарь).

Расчет численности основных и вспомогательных рабочих сводится в табл. 6.

Таблица 6 - Расчет численности рабочих

Участки производства и профессии рабочих	Тарифный разряд	Количество агрегатов, шт.	Норма обслуживания в смену, чел./агрегат	Число смен в сутки	Явочная численность, чел.	Коэффициент списочного состава	Списочная численность, чел.
					в смену	в сутки
Основные производственные рабочие 1. Оператор установки 2. Рабочий по обслуживанию установки	5	1	2	1	2	2	1,11	2
Итого основных рабочих								2
Вспомогательные рабочие Дежурный слесарь	4	1	1	1	1	1	1,1	1
Итого вспомогательных рабочих								1
Всего рабочих								3

3.3 Расчет основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих

Форма оплаты труда на планируемом предприятии - повременная.

При повременной системе прямая заработная плата рабочего , руб., определяется в соответствии с часовой тарифной ставкой , руб./ч и фактическим фондом рабочего времени , ч, по формуле:

,	(16)

ТС_ср.час = 35 руб./ч

Т_ф. = 8 · 22 = 176 ч

ЗП_пр. = 35 · 176 = 6160 руб.

Доплата за работу в тяжелых, вредных, особо тяжелых, особо вредных условиях труда , руб., рассчитывается по формуле:

,	(17)

Д_у.т. = 6160 · 0,2 = 1232 руб.

Надбавка за «профессиональное мастерство» , руб., рассчитывается по формуле:

,	(18)

Н_п.м. = 6160 · 0,24 = 1478,4 руб.

Основная заработная плата , руб., рассчитывается по формуле:

,	(19)

где - районный коэффициент, = 1,3.

ЗП_осн = (6160 + 1232 + 1478,4) · 1,3 = 11531,52 руб.

Дополнительная заработная плата , руб., рассчитывается по формуле:

,	(20)

ЗП_доп = 11531,52 · 0,12 = 1383,78 руб.

Общая величина заработной платы , руб., рассчитывается по формуле:

,	(21)

ЗП_общ = 11531,52 + 1383,78 = 12915,3 руб.

Расчет фонда заработной платы

Годовой фонд заработной платы можно рассчитать по формуле исходя из средней годовой зарплаты одного рабочего, принимаем равной заработной плате рабочего, рассчитанной выше и среднесписочной численности рабочих подразделения:

,	(22)

ФОТ = 12915,3 · 2 · 12 = 309 967,26 руб.

Расчет подоходного налога

Подоходный налог рассчитывается по формуле:

,	(23)

Н_под. = 12915,3 · 0,13 = 1679 руб.

Расчет единого социального налога на фонд оплаты труда (за год)

Единый социальный налог рассчитывается по формуле:

,	(24)

Н_соц = 309 967,26 · 0,356 = 110 348,34 руб.

Расчет основной и дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих ведется аналогично, результаты расчета приведены в таблице 7.

3.4 Расчет производительности труда основных и вспомогательных производственных рабочих

Производительность труда (выработка) на одного рабочего определяется по формуле:

,	(25)

где - годовой выпуск продукции участка (цеха), шт./год;

, - среднесписочная численность рабочих участка (цеха), чел.

ПТ₁ = 272 727,27 / 3 = 90 909,09 шт./чел. в год.

Таблица 7 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Профессии и группы рабочих	Тарифный разряд	Списочное число рабочих, чел.	Действительный фонд рабочего времени	Часовая тарифная ставка, руб.	Фонд основной заработной платы, руб.	Фонд дополнительной заработной платы, руб.	Общий годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
					фонд зарплаты по тарифу	приработок сдельщика	премии	Доплаты, руб.	итого	районный коэффициент	фонд зарплаты с учетом районного коэффициента
								за работу в тяжелых, вредных условиях труда	за «профессиональное мастерство»
			одного рабочего, ч.	всех рабочих, ч.
Основные рабочие 1. Оператор установки	5	1	1792	1792	35	6160	-	-	1232	1478,4	8870,40	1,3	11531,52	1383,78	154,9836
2. Рабочий по обслуживанию установки	5	1	1792	1792	35	6160	-	-	1232	1478,4	8870,40	1,3	11531,52	1383,78	154,9836
Итого															309,9672
Вспомогательные рабочие Дежурный слесарь	4	1	1792	1792	29	5104	-	-	1020,80	1224,96	7349,76	1,3	9554,7	1146,56	128,4151
Итого															128,4151
Всего		3													438,3823

Таблица 8 - Расчетные показатели по труду и заработной плате

№ /п	Показатели	Значение показателей
1	Объем производства, млн. руб.
2	Численность персонала всего, в том числе: основные, вспомогательные	3
3	Производительность труда одного работающего, тыс. руб./год
4	Годовой фонд зарплаты персонала, тыс. руб.	438,3823
5	Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб., в том числе: рабочих: основных вспомогательных	12177,29

4. Расчет текущих затрат на производство

При расчетах экономической эффективности текущие издержки группируют по общепринятым элементам:

материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов);

затраты на оплату труда;

единый социальный налог;

амортизационные отчисления;

прочие затраты.

В проекте рассчитывается себестоимость учетной единицы и всего объема производства продукции. Калькуляционной единицей в производстве по переработке ртутных ламп является 1 лампа (1 штука).

Расчет текущих затрат на производство представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат	На 1 шт.	На весь выпуск
	цена, руб./ед. изм	количество	сумма, руб.	количество	сумма, тыс. руб.
Заданное:
1. Сырье, основные материалы и полуфабрикаты - препарат демеркуризационный Э-2000Т	337 руб./л	0,002 л	0,674	545,45 л	183,8182
- сорбент ХПР-3п	100 руб./кг			150 кг	15,0
- быстроизнашиваемые материалы					9,440
2. Отходы: люминофор	1811,02 руб./ т	4 г	0,0072	1,09 т	1,974
3. Брак по цене использования	-	-	-	-	-
Итого задано					210,2322
Расходы по переделу:
4. Вспомогательные материалы на технологические цели	-	-	-	-	-
5. Топливо на технологические цели	-	-	-	-	-
6. Энергия (всех видов) на технологические цели	1,8 руб. /кВт·ч			6 488,94 кВт·ч	9,4317
7. Расходы на оплату труда основных производственных рабочих					309,9672
8. Единый социальный налог					110,3483
9. Общепроизводственные расходы, в том числе:					516,3923
9.1. Амортизация основных средств					129,7005
9.2. Расходы на ремонт и содержание основных средств					35,7174
9.3. Прочие расходы					350,9744
Итого расходы по переделу					946,1395
Итого себестоимость по подразделению					1 156,3717
10. Сопряженная продукция (-) - стекло ламп - цоколи (алюминий)	1500 руб./т 35 руб./кг	180 г. 2,7 г	0,27 0,0945	49,09 т 736,36 кг	73,6364 25,7727
11. Общехозяйственные расходы					34,6912
Итого производственная себестоимость готовой продукции					1 091,6538
12. Готовая продукция (по производственной себестоимости) на собственные цели (-)	-	-	-	-	-
Итого производственная себестоимость					1 091,6538
13. Расходы на продажу продукции					10,9165
Всего полная себестоимость реализуемой продукции			4,04		1 102,5703

Таблица 10 - Смета общепроизводственных расходов

Расходы	Сумма, тыс. руб.	Пояснения к расчетам
1. Амортизация основных средств	129,7005	См. табл. 2
Итого по статье 1	129,7005
2. Расход на ремонт и содержание основных средств: Содержание и эксплуатация оборудования	35,7174	2% от стоимости оборудования и транспортных средств
Итого по статье 2	35,7174
3. Прочие расходы:
3.1. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих (дежурного персонала)	128,4151	Табл. 7
3.2. Фонд оплаты труда руководителя	65,7574	15% от суммы зарплат всех рабочих за год, см. табл. 8 (12177,29 · 3 · 12) · 0,15
3.3. Единый социальный налог	69,1254	35,6% от фонда оплаты труда
3.4. Охрана труда	87,6765	При вредных и тяжелых условиях труда: 20% от ФОТ
Итого по статье 3	350,9744
Всего	516,3923

4.1 Расчет расходов по переделу

Затраты на электроэнергию , руб./год, рассчитываются по формуле:

,	(26)

где - установленная мощность одного двигателя, кВт, = 6 кВт;

п - количество двигателей, шт. п = 1;

Т_ф - фактическое время работы оборудования, ч; Т_ф = 1081,49 ч;

k_и - коэффициент использования оборудования по времени, принимается

0,85 - 0,9 или берётся по заводским данным;

k_п - коэффициент потерь в сетях и трансформаторах, принимается равным

0,95;

Ц_э - тариф на электроэнергию, по данным калькуляции себестоимости

продукции, руб. /кВт ч, Ц_э = 1,8 руб. /кВт ч.

Р_эл = 6 · 1 · 1081,49 · 0,85 · 0,95 · 1,8 = 9 431,674 руб.

4.2 Расчет общехозяйственных расходов

Общехозяйственные расходы ОХ, руб., рассчитываются по формуле:

,	(27)

где С_ц - цеховая себестоимость, руб./т. рассчитывается по данным

калькуляции тоны продукции путем суммирования «Заданное за

вычетом отходов» и «Расходов по переделу».

ОХР = 1 156,3717 · 0,03 = 34,69115 тыс. руб.

4.3 Расчет расходов на продажу товарной продукции за год

Расходы на продажу Р_пр, руб., рассчитываются по формуле:

,	(28)

где С_пр - производственная себестоимость, руб./т. рассчитывается по данным калькуляции тонны продукции, путем суммирования «Цеховой себестоимости» и «Общехозяйственных расходов».

Р_пр = 1 091,6538 · 0,01 = 10,9165 руб.

5. Расчет показателей эффективности инвестиций

В данном разделе рассчитываются следующие показатели.

1 Валовая прибыль от реализации продукции рассчитывается по формуле:

,	(29)

где - цена i-ro вида товарной продукции по проектному варианту без учета НДС, руб./шт.;

- годовой выпуск i-ro вида товарной продукции по проектному варианту, шт. (условные тонны);

- полная себестоимость i-го вида единицы продукции по проектному варианту, руб./шт.

П = (14 - 4,04) · 272727,27 = 2 716 363,6 руб.

2 Чистая прибыль , руб., можно принять, что чистая прибыль составляет 76% от валовой.

ПЧ = 0,76 · 2 716 363,6 = 2 064 436,3 руб.

3 Условно-годовая экономия себестоимости продукции , руб., рассчитывается по формуле:

,	(30)

где - цеховая себестоимость одной тонны продукции соответственно по

базовому и проектному вариантам, руб./т;

ВП_г2 - годовой выпуск продукции после мероприятия, т.

4 Срок окупаемости капиталовложений:

- при строительстве нового цеха рассчитываются по формуле:



,	(31)

где - расчетный срок окупаемости капитальных вложений, лет;

К - капитальные вложения на разработку и внедрение мероприятия, руб.;

= 2 662 168,22/ 2 716 363,6 = 0,98 лет

7 Коэффициент эффективности капитальных вложений :

,	(67)

8 Удельные дополнительные капитальные вложения на единицу прироста продукции по формуле:

,	(68)

где - прирост выпуска продукции за год в результате реконструкции, т.

Критерием оценки эффективности капитальных вложения является сравнительная оценка расчетного срока окупаемости капитальных вложений с принятым для курсовой работы сроком окупаемости капитальных вложений , который принимается равным 3-4 годам. Если < проектный вариант является эффективным.

Рассчитанный коэффициент эффективности капитальных вложений также сравнивается с принятым, который составляет . Если проектный вариант является эффективным.

Для оценки эффективности инвестиций рекомендуются методы, основанные на дисконтировании, которые позволяют учесть неравноценность денежных потоков, возникающих в разные моменты времени. Перед сопоставлением потоков поступлений и платежей за разные периоды времени эти потоки приводят к сопоставимому виду или дисконтируют на определенную дату.

Дисконтирование осуществляется путем умножения затрат на коэффициент дисконтирования :

,	(69)

где - момент окончания шага м;

- момент приведения;

Е - норма дисконта, выраженная в долях единицы, в год. Норма дисконта берется коммерческая, т.е. которая определяется с учетом альтернативной эффективности использования капитала (связанной с другими проектами предприятия).

Для оценки эффективности инвестиций рассчитываются показатели:

чистый дисконтированный доход (ЧДД);

индекс доходности инвестиций (ИДД);

внутренняя норма доходности (ВНД);

- срок окупаемости ().

Чистый дисконтированный доход ЧДД, руб., определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к моменту начала инвестирования или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

На практике часто используют модифицированную формулу для расчета ЧДД. Если расчет выполняется в текущих ценах, т.е. в ценах без учета инфляции, а структура и риски постоянны, то тогда формула для расчета ЧДД приобретает следующий вид:



,	(70)

где t_k - горизонт планирования, или последний интервал планирования в рамках расчетного периода;

К_t - капитальные вложения на t-м интервале планирования, руб.;

R_t - результат, достигаемый на t-м интервале планирования, руб.;

- затраты, осуществленные на t-м интервале планирования, руб. Проект считается эффективным, если ЧДД>0 при заданной норме дисконта (если ЧДД < 0, то проект следует отклонить; если ЧДД = 0, то проект ни прибыльный и не убыточный). В этом случае можно рассматривать вопрос о принятии проекта. При наличии альтернативных проектов выбирается тот, у которого чистый дисконтированный доход максимальный.

Поскольку окончательная эффективность инвестиционного проекта оценивается путем сравнения денежных потоков (а не прибыли) с исходным объемом инвестиций, полученные значения показателя чистой прибыли необходимо пересчитать в величину денежного потока. Прогноз денежных потоков производится согласно схеме, представленной в таблице 16.

Таблица 16 - Прогноз денежных потоков, тыс. руб.

Показатели	1 год	II год	III год	…
1. Чистая прибыль
2. Амортизационные отчисления
3. Ежемесячный платеж по возврату кредита, используемого на приобретение основных средств, нематериальных и иных внеоборотных активов
ИТОГО Чистые денежные потоки (стр. 1 + стр. 2-стр. З)

Результат расчета выражения можно принять равным чистым денежным потокам за год (итог таблицы). можно принять равным общей величине инвестиций.

Значение нормы дисконта, при которой ЧДД обращается в ноль, называется внутренней нормой доходности ВНД.

ВНД можно рассматривать как решение уравнения:

,	(71)

Приблизительно, ВНД, можно определить по формуле линейной интерполяции ближайших положительного ЧДД^п и отрицательного ЧДД⁰, рассчитанных для разных ставок дисконтирования:

,	(72)

Индекс доходности дисконтированных затрат ИДЗ - относительный показатель (Если ИДЗ > 1, то проект можно принять; если ИДЗ < 1, то проект следует отклонить; если ИДЗ = 1, то проект ни прибыльный и не убыточный), и рассчитывается по формуле:

,	(73)

Необходимые условия эффективности инвестиционных проектов:

- ЧДД > 0;

- ВНД Е, при условии, что ВНД представляет собой единственный

корень уравнения ЧДД (Е)=0;

- ИДЗ 1;

- срок окупаемости, рассчитанный с учетом дисконтирования, меньше

расчетного периода Т (срока жизни проекта).

Результаты расчетов, выполненных в разделах, сводятся в таблицу 17, где приводится примерный перечень технико-экономических показателей работы цеха.

Таблица 17 - Примерный перечень технико-экономических показателей работы цеха по базовому и проектному вариантам

Показатели	Единица измерения	Вариант	Отклонения
		базовый	проектный
Количество действующих агрегатов	шт.
Расход материала	т./год
Всего работающих, в т. ч. основных рабочих	чел. чел.
Фонд заработной платы	лет
Средняя зарплата рабочего	руб./чел.
Удельный расход электроэнергии	кВт - ч/т
Производственная себестоимость: - выпуска продукции - единицы продукции	тыс. руб. руб.
Условно-годовая экономия себестоимости продукции	руб./год
Валовая прибыль от реализации продукции	руб./год
Инвестиции	тыс. руб.
Чистый дисконтированный поход	тыс. руб.
Срок окупаемости капитальных вложений дисконтированный	лет

Заключение

обезвреживание энергосберегающий люминесцентный лампа

В ходе расчета были получены следующие данные:

· общая стоимость оборудования составляет 1 485 075 руб.;

· капитальные вложения в основные фонды составляет 1 485 075 руб.;

· списочная численность основных и вспомогательных рабочих 2 чел.;

· годовой фонд заработной платы равен 330624 руб.;

· полная себестоимость 1 т брикетов составляет - 5 026,36 руб.;

· срок окупаемости проекта составляет 4 месяца.

Размещено на Allbest.ru