Интеграция малых предприятий в современный рыночный бизнес

Предприниматель без образования юридического лица Бритвина Александра Евгеньевна планирует освоить новый для нее вид деятельности - клуб компьютерных игр. С этой целью ПБОЮЛ Бритвина А.Е. зарегистрирует новый вид деятельности в инспекции финансов по налогам и сборам по городу Ельцу Липецкой области с применением упрощенной системы налогообложения с объектом доходы. С этой целью доя ПБОЮЛ Бритвиной будет разработан бизнес-план для компьютерного клуба «FEAR».

3.2 Описание предприятия и отрасли

Компьютерный клуб «FEAR» будет средним по количеству машин компьютерным клубом (20 шт.), расположенным в спальном районе “Александровка” по соседству с оптовой базой «Трио». Основной вид деятельности - предоставление во временное пользование компьютеров с установленными на них современными играми, дополнительный вид - предоставление услуг Интернета, запись CD-R/RW, DVD-R/RW, услуги сканера и принтера. Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурентоспособную услугу.

Так как спрос на компьютерные развлечения и услуги Интернета является постоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клубом части сегмента рынка компьютерных развлечений в данном микрорайоне является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке.

Создание такого рода клуба предполагает регистрацию предпринимателя без образования юридического лица Бритвиной Александры Евгеньевны. Так как ПБОЮЛ Бритвина А.Е. уже зарегистрирована в качестве предпринимателя и занимается предпринимательской деятельностью, следовательно, Бритвина А.Е.. необходимо зарегистрировать новый вид деятельности - по общероссийскому классификатору ведения экономической деятельности 71.40.1. - прокат телевизоров и подобного оборудования. Сумма минимального стартового капитала составит 30 000 рублей.

Предприниматель Бритвина А.Е. назначает директора, руководящего и контролирующего деятельность компьютерного клуба и выполняющего обязанности бухгалтера.

Таким образом, для успешной работы клуба потребуются следующие работники:

1. Директор (бухгалтер)

2. 2 оператора компьютерного зала

3. 2 охранника

4. Уборщица

Операторы и охранники будут наняты на конкурсной основе, учитывающей их профессиональные навыки, а также вежливость в общении с клиентами, способность быстро уладить возникшие трудности и решить возможные вопросы.

В качестве потенциальных потребителей услуги выступают подростки в возрасте от 10 до 17 лет, для которых представляет неподдельный интерес возможность ведения виртуальных баталий не с вымышленным врагом, а с живыми людьми. Все это легко реализуется посредством современных компьютерных игр, при этом чувство реальности происходящего напрямую зависит от мощности оборудования, т.к. большинство современных игр просто не пойдут на слабых машинах, а если и пойдут, то явно не доставят большого удовольствия.

Учитывая все это, особое внимание в работе фирмы, будет уделяться скорости оборудования, что позволит при соответствующем уровне сервиса привлечь необходимое для получения высокой прибыли число клиентов.

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ конкурентов в нашем случае проводится по следующим позициям -- месторасположение, время работы, качество и стиль интерьера, качество обслуживания, наличие Интернета, стоимость услуг, наличие мощного оборудования, способного показать современные игры во всей красе, рекламные акции и некоторые другие. Анализировались данные по 4 конкурентам, предоставляющим аналогичные услуги.

Краткая характеристика сильных и слабых сторон клуба представлена в Таблице 3.1.

Таблица 3.1. Анализ сильных и слабых сторон клуба «FEAR»

Сильные стороны	Слабые стороны
1	2
Высокопроизводительные компьютеры	Много конкурентов по городу
Позиционированность услуги	Негативное отношение общественности
Деятельность осуществляется по букве закона	Отсутствие постоянной клиентуры
Наличие Интернета
Удачное месторасположение
Проведение рекламных кампаний
Строительство нового микрорайона в данной местности

Под высокой производительностью компьютеров понимается:

1. Наличие большого объема оперативной памяти (1024 мегабайта и свыше)

2. Вместимость жесткого диска до 500 гигабайт.

3. Видеокарта с памятью в 786 мегабайт.

4. Двуядерный процессор с тактовой частотой 3,2 гигагерца.

Позиционированность услуги подразумевает ее широкую популярность и отсутствие надобности преодолевать барьеры, связанные с ее внедрением на рынок, даже, несмотря на наличие немаленького количества конкурентов.

Выбор места не случаен. Поскольку деятельность данной организации в основном ориентирована на подростков в возрасте от 10 до 17 лет, наличие по соседству вновь построенной общеобразовательной школы № 12 позволит сформировать необходимый спрос на услуги, обеспечив хорошую загруженность компьютеров.

Наличие Интернета придаст планируемому компьютерному клубу статус Интернет-кафе. Основная услуга компьютерного клуба - компьютерные игры. В клубе «FEAR» будут предложены следующие основные игры:

Counter-Strike

Quake IV

Pirates of the Caribbean

FIFA 2006

Red Alert 2

Unreal Tournament IV

Painkiller

Doom 3

Stulker

Warcraft III

GTA III: San Andreas

Far Cry

Diablo II

Операция Flashpoint

Герои Меча и Магии V

Cossacks

Il2-Sturmovik - 2

Need For Speed: Most Wanted

Prince of Persia

Half-Life 2

Max Payne 2

FIFA 2007

Commandos 3

Поскольку каждый день в мире появляется несколько новых игр, то, вероятно, ассортимент предлагаемых в клубе игр не будет строго определенным и будет каждый раз обновляться.

В данном компьютерном клубе будут предоставляться для просмотра и прослушивания множество кинофильмов, роликов и музыкальных композиций. Наличие пишущих CD-Rom'ов позволит клиентам клуба за определенную плату записывать их себе на CD-R или CD-RW.

Услуги Интернета, которые будут доступны в клубе, предполагается приобретать у компании «ОАО «Центр Телеком».

Стоимость всех предоставляемых клубом услуг приведена в Таблице 3.2.

Таблица 3.2. Стоимость услуг компьютерного клуба «FEAR»

Наименование услуг	Цена
1	2
1 час игры с 9.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 30 руб.
Утренний пакет с 9.00 до12.00 (3 ч. игры) (Ежедневно)	50 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 20 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00	по 22 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) с воскресенья по четверг	100 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) пятница, суббота	120 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно)	по 45 руб.
Каждый следующий Мб трафика	4 руб.

Дополнительные услуги:

Наименование услуг	Цена
Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора	30 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш *	50 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента	30 руб.
Запись на 3,5'' дискету клуба	20 руб.
Запись на 3,5'' дискету клиента	15 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате	2 руб.
Отправление почты администратором клуба	15 руб.
Получение почты администратором клуба (1 Мб)	15 руб.
Услуги сканера (1 страница)	10 руб.

3.3 Исследование и анализ рынка сбыта

Компьютерный клуб " FEAR " создается с целью предоставления в аренду населению компьютерных систем для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися за несколько километров друг от друга. Для достижения указанной цели планируется строительство компьютерного клуба в микрорайоне "Александровка" рядом с Оптовой базой «Трио». Выбор места не случаен. Поскольку деятельность данной организации в основном ориентирована на подростков в возрасте от 10 до 17 лет, наличие по соседству общеобразовательной школы № 12 и строительство нового микрорайона позволит сформировать необходимый спрос на услуги, даже не смотря на наличие четверых конкурентов. Кроме того, создание благоприятной атмосферы клуба, активная реклама, высокоскоростные компьютеры, новейшие игры, услужливый и общительный персонал, а также заметность здания должны положительно повлиять на потребителей услуг фирмы, сформировав постоянную клиентуру. В процессе исследования рынка были выявлены четыре основных конкурента: компьютерные клубы "Матрица", "Компьютерный клуб", "Дежурный" и Интернет-кафе в здании бывшего завода «Эльта», которые оказывают идентичные услуги, но несколько в более узком ассортименте. Хотя они успешно функционируют довольно продолжительное время и успели завоевать определенные доли на рынке посредством работы с постоянными клиентами, существующее положение вещей можно без особого труда исправить, устранив недостатки фирм-конкурентов, особенно приняв во внимание тот факт, что все эти организации работают, мягко говоря, не совсем по закону. Конкуренты по городу во внимание не принимались, поскольку подобная деятельность охватывает, как правило, лишь жителей того спального района, в котором располагается клуб. С целью охарактеризовать основных пользователей предлагаемых фирмой услуг, а также выявить наиболее распространенные проблемы компьютерных клубов было проведено маркетинговое исследование. Поскольку разом охватить все клубы города невозможно, был выбран наиболее подходящий и схожий с нашим Проектом компьютерный клуб под названием «Компьютерный клуб». Для проведения исследования была составлена анкета, на вопросы которой отвечали посетители клуба «Компьютерный клуб».

Анкета

1. Вы посещаете только этот компьютерный клуб?

да

нет

2. Сколько раз в неделю вы посещаете этот компьютерный клуб?

от 1 до 3 раз

от 3 до 5 раз

я здесь каждый день бываю

3. Почему вы приходите именно сюда?

я рядом живу (учусь, работаю)

здесь высокий уровень обслуживания

здесь сильные игроки

4. Сколько часов в день вы обычно играете?

до 2 часов

от 2 до 6 часов

от 6 и более

5. В какое время вы обычно посещаете клуб?

с 9 до 14 часов

с 14 до 19 часов

с 19 до 00 часов

с 00 до 8 часов

6. Долго ли вам приходится ждать, прежде чем вы сядете играть?

всегда есть свободные места

до 10 минут

от 10 до 30 минут

от 30 и более

7. С какой целью вы приходите в компьютерный клуб?

просто поиграть,

готовиться к соревнованиям

пообщаться с друзьями

8. Какой тип игры для вас предпочтительнее?

что-нибудь в стиле Counter-Strike'а

стратегии или другие интеллектуальные игры

гонки

9. Какое значение вы придаете компьютерным играм?

развлечение

спорт

болезнь

10. Как давно вы увлекаетесь компьютерными играми?

меньше года

от 1 до 3 лет

более 3-х лет

11. Есть ли у вас другие увлечения?

да

нет

12. Откуда у вас деньги на компьютерный клуб?

я сам зарабатываю

беру у родителей

занимаю у друзей

13. Как родители относятся к тому, что вы посещаете компьютерный клуб?

не одобряют, беспокоятся за мое здоровье

одобряют

им все равно

14. Ваш пол

мужской

женский

15. Ваш возраст

от 10 до 17 лет

от 17 до 25 лет

от 25 и старше

В анкетировании приняло участи 30 человек. На основе полученных результатов удалось выяснить, что возраст основной массы клиентов (67%) колеблется от 10 до 17 лет, то есть главными посетителями компьютерного клуба являются школьники (см.рис.3.1).



Рис. 3.1 Возраст посетителей

Также выяснилось, что лишь 23% из числа опрошенных являются постоянными посетителями клуба, из них 86% приходят играть от 3 до 5 раз в неделю. 60% клиентов приходят в клуб только из-за близости места жительства, учебы или работы, в то время как остальную массу людей привлекает высокий уровень обслуживания, под которым понимается не только высокие технические характеристики компьютеров, но и хорошая отделка помещения, наличие кондиционера, туалета и прочих элементов сервиса, не имеющих прямого отношения к деятельности клуба. Также выяснено, что требования к сервису не зависят от возраста клиента, что предполагает со стороны персонала одинаково уважительное отношение как к 6-летнему ребенку так и 40-летнему мужчине.

На основе полученных данных о времени посещения клуба удалось составить график загруженности компьютеров в течение обычного и выходного дня (см.рис 3.2).



Как видно из рисунка 3.2, пик загруженности приходится на период времени с 14 до 19 часов. По данным анкетирования в этот период клиенту приходится ждать от 10 до 30 минут, а иногда от 30 и более минут, прежде чем компьютер будет свободен.

Из рисунка 3.3 видно, что в выходные дни или праздники количество посетителей резко возрастает. Пик приходится на время с 14 до 19 часов и на время с 00 до 8 часов. Но поскольку второй пик активности клиентов запланирован, так как ночное время оплачивается заранее, то досадной задержки, вызываемой необходимостью ожидания компьютера, не возникает.



В результате исследования, как посетителей, так и персонала клуба, удалось составить своеобразный рейтинг игр, где также указан жизненный цикл товара (табл. 3.3).

Таблица 3.3. Рейтинг игр

Название игры	Жанр	ЖЦТ
Counter-strike 2	action	зрелость
Quake 4	action	спад
Need for Speed Carbon	гонки	зрелость
Pain Killer	action	зрелость
Warcraft III	стратегия	спад
Doom 3	action	внедрение
Starcraft III	стратегия	спад
Call of Duty	action	спад
Unreal Tournament 4	action	зрелость
Cossacks - European wars	стратегия	спад

Из данной таблицы видно, что наибольшим спросом пользуются игры активного жанра, ЖЦТ которых весьма разнообразен, в то время как большинство интеллектуальных игр находятся в периоде спада, то есть устарели.

В ходе исследования также было выяснено, что основная масса школьников посещает клуб в период между 14 и 19 часами, а люди старше 16 лет предпочитают приходить либо рано утром, либо после 19 часов.

У 83% опрошенных родители не одобряют их увлечение компьютерными играми и беспокоятся за их здоровье, но в тоже время 87% клиентов, как это не парадоксально, деньги на компьютерные игры получают от родителей.

Таким образом, к основной проблеме клуба, как выяснилось из полученных данных, относится проблема нехватки компьютеров в период с 14 до 19 часов и их относительный простой в остальное время.

Решить данную проблему можно, создав гибкую систему оплаты. То есть, в период с 10 до 14 и с 19 до 00 часов можно снизить цену игрового времени, чтобы привлечь дополнительных клиентов. Или разрешить предварительное бронирование компьютеров на эту часть дня.

Однако для нового клуба эти мероприятия будут преждевременными, потому что точно определить загруженность компьютеров до начала работы клуба невозможно.

Другими словами, поскольку рассматриваемый нами клуб относительно невелик, и подавляющее большинство посетителей приходят сюда только из-за близости своего дома, места учебы или работы, то данному клубу, равно как и клубу «FEAR», нет необходимости создавать себе имидж «деловой конторы». Напротив самым подходящим было бы иметь такой образ, который имеет любимое всеми, чистое и опрятное местное кафе, то есть место, где встречаются друзья и хорошо проводят свое время.

3.4 Конкуренты и конкурентные преимущества

Главными конкурентами компьютерного клуба " FEAR " являются компьютерные клубы "Матрица", "Компьютерный клуб", "Дежурный" и Интернет-кафе в здании бывшего завода «Эльта», которые оказывают идентичные услуги, но несколько в более узком ассортименте.

Не смотря на тот факт, что эти фирмы работают в этой сфере уже много лет, у них, как и у создаваемой нами фирмы есть свои плюсы и минусы. Их анализ приведен в Таблице 3.4.

Каждый критерий получает оценку от 0 (это наиболее слабая позиция) до 5. Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами характеризует тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода с данного рынка.

Таблица 3.4 Анализ главных конкурентов

Критерии	Клуб “ FEAR ”	Главные конкуренты
		"Матрица"	Компьютерный клуб"	"Дежурный"	Интернеткафе в здании бывшего завода «Эльта»
Производительность оборудования	5	3	3,5	4	3,5
Интерьер	5	4	4,5	4	5
Работа без нарушений законодательства	5	3	3	3	3
Гардероб	2	0	2	0	2
Заметность здания	4,5	2	3,5	2	5
Зал ожидания	4	2	2	2	2
Наличие постоянной клиентуры	0	3	3	3	3
Время работы	5	3	5	5	5
Качество сервиса	4	2	4	3,5	4
Суммарный бал:	34,5	22	30,5	26,5	32,5
% расхождения от суммарного балла = 45	23	51	32	41	28

На основе приведённых данных мы можем сделать вывод, что создаваемое нами предприятие будет конкурентоспособным наравне с компьютерными клубами “Компьютерный клуб ” и Интернет-кафе в здании бывшего завода «Эльта». Самым неконкурентоспособным является компьютерный салон “Матрица”.

ООО “ FEAR ” будет иметь преимущества высокого порядка (превосходная производительность оборудования, неплохое месторасположение и качество сервиса, наличие системы скидок постоянным клиентам). Помимо всего прочего, работа по букве закона (в части приобретения лицензионного программного обеспечения) позволит избежать никому не нужных проблем с правоохранительными органами и тем самым сохранить имидж фирмы. Конечно, в Ельце этот вопрос стоит не так остро как в Москве, и на работу с “пиратскими” версиями популярных программ никто не обращает внимания, тем не менее, лишний раз перестраховаться не помешает.

По статистике Ассоциации по борьбе с компьютерным пиратством (АБКП), по пути наименьшего сопротивления идет примерно 90% российских клубов, предпочитая лицензионному софту нелегальный. Фирмы, которые работают с «левыми» программами, заносятся в черный список Ассоциации. АБКП ежемесячно проверяет компьютерные клубы, и зачастую такие проверки заканчиваются судебными тяжбами по 146 статье Уголовного кодекса «О нарушении авторских и смежных прав». Может случиться и так, что разобраться с пиратом решит сама компания-производитель. Тогда дело будет слушаться в Арбитражном суде, и нарушитель рискует огромными суммами. Согласно закону «О правовой охране программ для ЭВМ и баз данных» размер штрафа за каждый установленный нелицензионный продукт может быть определен до 50 тыс. МРОТ (5 млн. рублей). Если подобное развитие событий не прельщает, то есть смысл работать на законных основаниях.

3.5 План Маркетинга

План маркетинговых действий компьютерного клуба «FEAR» включает в себя комплекс мероприятий, направленных на завоевание определенной доли на данном сегменте рынка компьютерных развлечений, на снижение рисков неполучения прибыли, а также на привлечение максимально возможного числа клиентов, обеспечив тем самым стабильность дохода фирмы и возможность дальнейшего расширения бизнеса. Таким образом, целями и задачами клуба являются:

· создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка компьютерных развлечений г. Ельца,

· окупаемость капитальных вложений за 5 лет,

· получение прибыли на вложенные средства не менее 20% в год.

Целью данного плана маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи. В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

· изучение потребителя услуги фирмы,

· разработка стратегии маркетинга,

· оценка предлагаемой услуги и перспектив развития,

· анализ формы сбыта услуги,

· оценка используемых фирмой методов ценообразования,

· исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке,

· изучение конкурентов,

· выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка).

3.6 Стратегия Маркетинга

Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством часов работы оборудования, необходимого для оказания населению услуг по предоставлению в аренду компьютерных систем, с целью удовлетворения потребностей клиентов. Точное время будет определено исходя из графика работы клуба и его посещаемости. Не вызывает сомнения тот факт, что на первых этапах работы предприятия добиться максимальной загруженности ЭВМ не представляется возможным из-за малой известности клуба. Однако по мере признания посетителями высокого качества оказываемых услуг, компьютерный клуб «FEAR» сможет укрепить свои позиции на рынке посредством продуктивной работы с постоянными клиентами. В связи с этим, развивающий маркетинг, применяемый на ранних стадиях реализации проекта, и имеющий своей целью превращение потенциального спроса в реальный, планируется сменить на поддерживающий для сохранения финансовых результатов деятельности клуба на относительно высоком уровне. Кроме того, поскольку загруженность компьютеров подвержена часовым колебаниям, предполагается использовать отдельные элементы синхромаркетинга, преследующего задачу сглаживания спроса посредством гибких цен. Как уже отмечалось ранее, создаваемое нами предприятие будет осуществлять свою деятельность в микрорайоне “Александровка”, делая ставку на лиц в возрасте от 10 до 17 лет, принимая во внимание близость общеобразовательного учреждений № 12. Исходя из того, что посещаемость компьютерных клубов напрямую зависит от близости места жительства, учебы или работы, «FEAR» избрало для себя стратегию концентрированного маркетинга, которая заключается в сосредоточении усилий предприятия на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Поскольку рынок компьютерных развлечений является позиционированным, что предполагает широкую популярность услуги и отсутствие надобности преодолевать барьеры, связанные с ее внедрением на рынок, даже, несмотря на наличие немаленького количества конкурентов, особых трудностей в работе клуба возникнуть не должно.

3.7 Ценовая политика

При анализе ценообразования необходимо учитывать: себестоимость услуг, цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители, уникальность данной услуги, цену, определяемую спросом на данную услугу. При определении цен на услуги клуба целесообразным видится ориентация на конкурентов, поскольку спрос на них зависит не только от их качества, но и от стоимости. Другими словами, каким бы мощным не было оборудования, если цены на сдачу его в аренду клиентам будут значительно выше, чем у фирм, предоставляющих аналогичные услуги, рассчитывать на получение высокой прибыли не стоит. Ценовая стратегия должна базироваться на посещаемости клуба и предполагает:

1. Использование механизма гибких цен в зависимости от времени приобретения услуги;

2. Высочайшее качество при тех же ценах, что и у конкурентов;

3. Разработку системы льгот и скидок постоянным клиентам.

Таким образом, предполагается установить следующие цены на услуги компьютерного клуба (таблица 3.5.).

Таблица 3.5. Стоимость услуг компьютерного клуба «Лидер»

Наименование услуг	Цена
1	2
1 час игры с 9.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 30 руб.
Утренний пакет с 9.00 до12.00 (3 ч. игры) (Ежедневно)	50 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 20 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00	по 22 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) с воскресенья по четверг	100 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов) пятница, суббота	120 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно)	по 45 руб.
Каждый следующий Мб трафика	4 руб.

Дополнительные услуги:

Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора	30 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш *	50 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента	30 руб.
Запись на 3,5'' дискету клуба	20 руб.
Запись на 3,5'' дискету клиента	15 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате	2 руб.
Услуги сканера (1 страница)	10 руб.

3.8 Организационный план

Как уже упоминалось выше, для успешной работы клуба необходимы: директор (бухгалтер), 2 оператора компьютерного зала, 2 охранника, уборщица. Организационную структуру компьютерного клуба «FEAR» можно представить следующим образом (см.рис.3.4.):

Рисунок 3.4. Организационная структура компьютерного клуба «FEAR»

В основные обязанности директора входит:

1. Организация работы клуба таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала;

2. Планирование и координирование работы подчиненных;

3. Своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности фирмы ее учредителям.

Операторский отдел будет состоять из 2 операторов компьютерного зала, работающих посменно (1 день работы и 1 день отдыха).

В обязанности оператора входит:

1. Поддержание бесперебойного процесса работы компьютерной техники;

2. Помощь клиентам в случае возникновения затруднений в ходе наладки игрового процесса;

3. Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.

Профессиональные требования к оператору компьютерного зала:

1. Совершенное знание компьютера как со стороны пользователя, так и со стороны технического специалиста;

2. Знание основных компьютерных игр, умение их настраивать;

3. Наличие практических навыков работы в Интернете.

Работа охранников также будет посменной. В процессе работы охранник должен:

1. Следить за соблюдением порядка в клубе;

2. Нести полную материальную ответственность в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели.

Под обслуживающим персоналом подразумевается наличие у клуба собственной уборщицы, обязанностью которой является поддержание чистоты и порядка как внутри помещения, так и на прилегающей к нему территории.

Операторы и охранники будут наняты на конкурсной основе, учитывающей их профессиональные навыки, а также вежливость в общении с клиентами, способность быстро уладить возникшие трудности и решить возможные вопросы.

Месячная заработная плата персонала, а также расходы предприятия по ней и платежам в бюджет представлены в Таблице 3. 5.

Таблица 3.5. Штатное расписание и фонд оплаты труда работников

№	Должность	Оклад	Подоходный налог	Пенсионный взнос	Сумма к выдаче	Суммарные расходы
1	Директор	15000	1950	1694	13050	16694
2	Оператор 1	6000	780	840	5220	6840
3	Оператор 2	6000	780	840	5220	6840
4	Охранник 1	6000	780	840	5220	6840
5	Охранник 2	6000	780	840	5220	6840
6	Уборщица	4000	520	560	3480	4560
ИТОГО:	43000	5590	5614	37410	48614

3.9 Производственный план

Для создания клуба потребуется отапливаемое помещение площадью не менее 185 квадратных метров, а также компьютеры, мебель, кондиционер. Поставщиком компьютерного оборудования выступит ООО “Регард-тур”, расположенное по адресу: г.Липецк, ул. Октябрьская 1а. Стоимость и характеристика компьютерной техники приведена в Таблице 3.6 .

Таблица 3.6

№	Наименование оборудования	Описание	Количество, шт.	Стоимость 1 ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1	2	3	4	5	6
1	Материнская плата	M/B GigaByte GA-965P-D Pro Socket775 <P965> PCI-E +LAN1000+1394 SATA II U133 ATX 4DDR-II<PC-6400>	21	4605	96705
2	Процессор	CPU Intel Core 2 Duo EE6800 3.2 ГГц/ 8Мб/ 1060МГц BOX 775-LGA	21	7650	160650
3	Память	Kingmax DDR-II DIMM 2Gb <PC-6400>	21	9123	191583
4	Винчестер	HDD 400 Gb IDE Seagate Barracuda 7200.7 (3200822A) SATA II 7200 rpm 8Mb	21	4161	87381
5	Дисковод	FDD 3.5 HD NEC <UF0002-Silver> EXT USB	21	939	19719
6	Видеокарта	SVGA 512Mb <PCI-E> GDDR3 Sapphire <ATI RADEON X1950 XTX> Platinum Edition (RTL)+DVI+TV In/Out	21	21348	448308
7	DVD-RW	DVD-ReWriter 16x/52x/32x/52x LG GCC-4920B <Silver> IDE (OEM)	1	1578	1578
8	CD-R/W	CD R/W DRIVE 52/24/52X IDE Mitsumi FX52хх UDMA	20	609	12180
9	Колонки	Наушники Cosonic WR-770 (беспроводные ,с регулятором громкости)	20	1458	29160
10	Колонки	Колонки SVEN SPS-910 Silver (2х5W +Subwoofer 15W)	1	1695	1695
11	Монитор	19" MONITOR 0.05 Samsung SyncMaster 997DF	20	10761	215220
12	Монитор	21" MONITOR Samsung 173T PSQ +M M/Media с поворотом экрана (LCD, 1280x1024, +DVI)	1	18150	18150
13	Клавиатура	Кл-ра Genius KB-29e <Black&Red> Calculator Ergo <PS/2> 104КЛ+30КЛ М/Мед+Roll+Калькулятор	21	912	19152
14	Мышь	Logitech MX700 Cordless Optical Mouse <M-RY81> (RTL) 8 btn+Roll USB&PS/2 + зарядное уст-во<930754>	21	2103	44163
15	Коврик под мышь	Коврик для мыши Nova MicrOptic (special for optical mouse)	21	120	2520
16	Модем	Genius GM56PCI-L PCI 56K (RTL) K56Flex V.92	21	432	9072
17	Системный блок	Bigtower INWIN (Q500) ATX 640W (для Intel Core/Core2)	21	5604	117684
				Итого:	1474920

ООО “Регард-тур” при покупке оборудования на сумму, превышающую 300000 рублей, предоставляет скидку в размере 11%. Таким образом, расходы на приобретение компьютерной техники составят 1312680 рублей. Помещение компьютерного клуба будет построено на пустующем ныне месте по соседству с оптовой базой «Трио». Конечно строительство собственного здания - дело не дешевое, однако и у него есть свои плюсы. В частности оно дает возможность расширения бизнеса в случае получения устойчивой прибыли. Кроме того, поскольку по санитарным нормам на каждое компьютерное место должно быть отведено не менее шести квадратных метров, необходимо заранее подыскать просторное помещение. Однако в микрорайоне “Александровка”, где планируется оказывать услуги по предоставления в аренду населению компьютерных систем для удовлетворения его потребностей в компьютерных развлечениях, а также получения необходимой информации и возможности живого общения между собеседниками, находящимися за несколько километров друг от друга, таких сооружений, сдающихся в аренду, просто нет. В связи с этим, данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания по адресу: улица Городская 205/2 на средства, взятые в кредит в банке ОАО «Липецккомбанк» Елецкий филиал под 20% годовых. Возведение данного сооружения потребует заключения договора аренды земельного участка под капитальное строительство размером 200 кв.м. в Управлении архитектуры, градостроительства и земельных отношений при Администрации города Ельца и уплаты положенной суммы в размере 2468 рубля. Договор действителен в течение года, а затем подлежит продлению. Материальные затраты на возведение здания представлены в таб. 3.7. Стоимость строительно-монтажных работ составляет примерно 875560 рублей. Таким образом, принимая во внимание тот факт, что стоимость материальных ценностей в Таблице 3.7 представлена без учета НДС, первоначальная стоимость здания составит 875560 + 1773990=2649550 рублей.

Таблица 3.7. Материальные затраты, связанные со строительством здания

Структура затраченных материалов	Единицы измерения	Потребуется единиц	Цена за единицу	Сумма в руб.
Бетон	куб.м	94	2939	276266
Гравий	куб.м	50	320	16000
Арматура	т	0,2	18644	3728,8
Панели перекрытия	кв.м	185	1046	193510
Швеллер № 14	т	5	19915	99575
Швеллер № 6,5	т	0,7	17797	12457,9
Гипсокартон влагостойкий	кв.м	600	110,7	66420
Пенополистерол(10см)	кв.м	415	300	124500
Сайдинг	кв.м	230	930	213900
Металлочерепица	кв.м	200	292	58400
Кафельная плитка	кв.м	168	450	75600
Половое покрытие	п.м	3	900	2700
Линолеум	п.м	3	780	2340
Обои	рулон	48	460	22080
Кафель	кв.м	30	110	3300
Окна пластиковые	шт.	4	16000	64000
Дверь входная с установкой	шт.	1	18000	18000
Двери с установкой	шт.	5	10000	50000
Краска в/эм. Святозар	кг	4	129,66	518,64
Умывальник	шт.	1	3200	3200
Писсуар	шт.	4	2400	9600
Унитаз	шт.	2	3388	6776
Приспособление для сушки рук	шт.	1	1500	1500
Затраты на сантехнику				42400
Радиаторы и трубы отопления	шт.	20	2070	41400
Лампы дневного освещения с установкой и проводкой	шт.	25	3200	80000
Розетки электрические с установкой	шт.	26	585	15210
			Итого:	1503382,34

Специальную мебель для клуба планируется приобрести у предпринимателя без образования юридического лица Родионова В.М. на заказ. Расходы на ее покупку отражены в Таблице 3.8.

Таблица 3.8. Расходы на покупку мебели

№	Наименование	Количество, шт.	Стоимость в руб.	Общая стоимость,руб.
1	Компьютерные столы	21	5200	109200
2	Стулья-кресла	30	1000	30000
3	Вешалка	20	600	12000
4	Мебель офисная	1	34000	34000
5	Стол письменный	1	6000	6000
6	Диван	1	24000	24000
7	Кресло	3	10000	30000
			Итого:	245200

Помимо этого по требованию городской санитарно-эпидемиологической станции каждый компьютерный клуб должен иметь хорошую вентиляцию, в связи с чем будет приобретен кондиционер. Другое специальное требование к компьютерным клубам - нормальный уровень электромагнитного излучения. Чтобы убедиться в его «нормальности», работники СЭС должны зафиксировать коэффициент излучения, исходящего от компьютеров. Проведение замера над каждой машиной обойдется примерно в 1000 рублей, так что получение разрешения от СЭС стоят больших денежных средств. Все остальные необходимые затраты на обустройство клуба «FEAR» показаны в Таблице 3. 9.

Таблица 3.9. Дополнительные расходы на обустройство клуба “ FEAR ”

№	Наименование	Стоимость
1	Товарно-материальные ценности, в том числе	109741
	Кондиционер «LG E-056»	74200
	Огнетушитель	4280
	Настенные часы	850
	Телефон «Samsung»	3600
	Принтер hp LaserJet 2300 (Q1334A) 20 стр/ мин, USB	11232
	Сканер Mustek Bear Paw 6400TA Pro	4869
	Записываемые диски	9240
	Бумага	1470
2	Нематериальные активы, в том числе	340650
	Лицензия на право заниматься предпринимательской деятельностью	3150
	Организация доступа к клиентскому порту xDSL по существующей телефонной линии, включая стоимость абонентского устройства, тестирования телефонной линии, выделение 1 IP адреса, предоставление электронного адреса.	11800
	Подводка телефонной линии и присвоение телефонного номера	7500
	Замер электромагнитного излучения	20000
	Стоимость лицензии на право пользования программным обеспечением	14700
	Лицензионное программное компьютерное обеспечение	283500
	Итого:	450391

После закупки мебели и оборудования планируется следующие их расположение в помещении клуба (см. прил. 1).

Планируемы затраты времени на реализацию следующих стадий проекта:

1. Регистрация нового вида деятельности - 2 недели

2. Строительство здания - 4 месяца

3. Закупка и установка оборудования - 1 месяц

4. Закупка и сборка мебели - 2 дня

5. Организация доступа к Интернету - 2 недели

6. Найм работников - 2 недели

Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно. Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники. За покупкой лицензионных версий программ стоит обращаться в российские представительства европейских компаний-производителей.

Стоит помнить и еще одну важную вещь: чтобы установить в компьютерном клубе на законных основаниях программу, нужна специальная лицензия, разрешающая ее коммерческое использование. Продает ее компания-дистрибьютор. Например, компания «Sоft Club» работает по следующему принципу. Владелец компьютерного клуба платит ей 420 евро в год за право на коммерческое использование любого из предоставляемых ей продуктов, плюс к этому покупает коробочные лицензионные версии каждой программы. Причем на каждый компьютер, за которым будет играть клиент клуба, должна приходиться отдельная коробочная версия. Таким образом, приобретение лицензионного программного обеспечения обойдется довольно дорого, однако с целью избежания проблем с правоохранительными органами, экономить на нем не стоит.

3.10 Финансовый план

Поскольку данный бизнес-план предполагает строительство собственного здания в течение четырех календарных месяцев, приступить к оказанию услуг компьютерный клуб “ FEAR ” сможет только по истечении указанного срока. Начало строительства планируется с 1 июля 2009 года. Таким образом, заявление об открытии нового вида деятельности планируется подать 15 октября 2009 года. По истечении 14 дней, т.е 30 октября 2009 года данное предприятие должно быть зарегистрировано в качестве налогоплательщика. Согласно статьи 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации компьютерный клуб «FEAR» вправе осуществляет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, предусматривающую замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Уплата налога производится по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия. Исходя из вышесказанного для реализации проекта планируется взять 2 кредита. Так, 1 июня 2009 года, предполагается взять кредит в ОАО «Липецккомбанк» размером 2649550 рублей под 20% годовых сроком на 5 лет и приступить к строительству здания. 1 октября 2009 года предпринимателю Бритвиной А.Е.. предстоит взять кредит в “Липецкоблбанке” доп.офис город Елец в размере 2010739 рублей под аналогичную ставку и на такой же срок, что и в банке “Липецккомбанке”, и оформить заказ на поставку компьютерного оборудования, мебели и прочих атрибутов, необходимых для функционирования клуба.

1 ноября 2009 года строение должно быть принято Санитарно-эпидемиологической службой и Пожарной охраной и введено в эксплуатацию по первоначальной стоимости 2245380 рублей (в первоначальную стоимость НДС не включается). Первоначальные стоимости остальных основных средств представлены в Таблице 3.10.

Таблица 3.10. Первоначальная стоимость объектов основных средств

Наименование основного средства	Первоначальная стоимость, руб.
Компьютерная техника	1112440
Мебель офисная	28814
Диван	20340
Кондиционер	62880

Предположительная дата открытия клуба - 3 ноября 2009 года. Чем больше потенциальных клиентов узнает об открытии клуба, тем лучше. Для начала имеет смысл напечатать небольшой тираж листовок и разбросать их в подъездах ближайших домов. Первые два дня посетителей стоит обслуживать бесплатно. Это позволит не только привлечь в клуб побольше народа, но и проанализировать, какие услуги пользуются популярностью, протестировать работу техники.

Поскольку деньги на проект предстоит взять несколько раньше, чем компьютерный клуб «FEAR» приступит к оказанию населению услуг, фактически погашать первый кредит придется не 5 лет, а 4 года 8 месяцев, второй же 4 года 11 месяцев.

Исходя из предполагаемой загруженности оборудования на 85% (17 компьютеров), при условии, что в среднем ежедневно с 22.00 до 8.00 6 компьютеров будут предоставляться пользователям по ночному пакету (120 рублей за один компьютер), остальные же 11 по льготному тарифу 22 рубля в час, а с 10.00 до 22.00 примерно 3 компьютера будут работать по дневному пакету (20 рублей в час), предположительно 2 компьютера будут отведены под работу с Интернетом (45 рублей/ч), а остальные будут стоить 30 рублей в час, «FEAR» на 1 июня 2010 года (за первые 8 месяцев работы) планирует получить следующий доход в рублях:

1. Предполагаемая выручка от реализации основных услуг - 2222400 рублей

2. Предполагаемая выручка от реализации дополнительных услуг: 180000 рублей

2.1. Подключение Flash-Rom к компьютеру администратора - 2400 рублей

2.2. Запись на R-CD клуба - 36000 рублей

2.3. Запись на R-CD, RW-CD клиента - 50400 рублей

2.4. Запись на 3,5'' дискету клуба - 9600 рублей

2.5. Запись на 3,5'' дискету клиента - 36000 рублей

2.6. Услуги принтера - 9600 рублей

2.7. Услуги сканера - 36000 рублей

Таким образом, валовая выручка на указанную ранее дату составит 2402400 рублей.

Планируемые затраты предприятия на финансово-хозяйственную деятельность за год представлены в Таблице 3.11.

Таблица 3.11. Годовые затраты на предпринимательскую деятельность, без учета погашения кредита

	Структура затрат	Сумма в рублях
1.	Расходы на оплату труда	650440
2.	Расходы на электроэнергию, в том числе	259673
2.1	Осветительные приборы	52122
2.2	Компьютер администратора	9590
2.3	Игровые компьютеры	149431
2.4	Кондиционер	48530
3.	Амортизация основных средств, в том числе	626887
3.1	Компьютерного оборудования	278110
3.2	Мебели офисной	7204
3.3	Диванной мебели	5085
3.4	Кондиционера	15720
3.5	Здания	320768
4.	Оплата услуг Интернета	43896
5.	Коммунальные услуги	62000
6.	Непредвиденные расходы	10000
7.	Налоговые платежи	259674
	Итого:	1912570

Таблица 3.12. Затраты клуба за 8 календарных месяцев

	Структура затрат	Сумма в рублях
1.	Платежи по кредитам, в том числе	1059820
1.1.	Сумма погашенного кредита	529910
1.2.	Проценты за пользование кредитом	529910
2.	Расходы на оплату труда	433627
3.	Расходы на электроэнергию, в том числе	173115
3.1	Осветительные приборы	34748
3.2	Компьютер администратора	6393,3
3.3	Игровые компьютеры	99621
3.4	Кондиционер	32353
4.	Амортизация основных средств, в том числе	417925
4.1	Компьютерного оборудования	185407
4.2	Мебели офисной	4802,7
4.3	Диванной мебели	3390
4.4	Кондиционера	10480
4.5	Здания	213845
5.	Оплата услуг Интернета	29264
6.	Коммунальные услуги	41333
7.	Непредвиденные расходы	6666,7
8.	Налоговые платежи	144144
	Итого:	2305895

Сопоставив доходную и расходную части проекта по истечении 8 календарных месяцев функционирования клуба, получается, что чистая прибыль компании составляет 96505 рубля или 4% от валовой выручки. Другими словами рентабельность продаж за этот период должна быть не менее 4%. Полученную сумму в размере 96505 рубля планируется направить в резервный фонд на случай невозможности покрытия затрат в будущем. С 1 июня 2010 года платежи по кредиту, взятому в банке “Липецккомбанк” предполагается осуществлять ежемесячно исходя из ставки 20 % годовых. Так, за последующие 3 месяца платежи по данному кредиту составят 236254. Помимо всего прочего Валовая выручка клуба за этот период запланирована в размере 1444120 рублей, который должен быть обеспечен увеличением загрузки оборудования и повышением выручки от дополнительных видов работ за счет растущей популярности клуба.

На 1 сентября 2010 года будет наблюдаться следующая картина понесенных расходов:

1. Платежи по кредиту, взятому в банке “Липецккомбанк” - 236254 рубля;

2. Платежи по кредиту “Липецкоблбанк” - 804296 рублей;

3. Общехозяйственные расходы - 499871 с учетом налоговых вычетов.

Таким образом, покрыть текущие расходы за счет выручки от реализации услуг не получится, в связи с чем придется задействовать резервный фонд предприятия, после чего в нем останется 204 рубля.

Финансовый результат работы клуба за первый год представлен в Таблице 3.13

Таблица 3.13. Прибыль и убытки компьютерного клуба «FEAR» за первый год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	2	3
1	Выручка от основной деятельности	3377696
2	Выручка от дополнительной деятельности	950198
3	Валовая выручка	4327894
4.	Платежи по кредитам	2237972
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	259673
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	62000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Налоговые платежи	259674
12.	Всего расходов:	4150542
	Чистая прибыль	177352

Просчитав соотношение чистой прибыли предприятия к его валовой выручке, мы получим рентабельность продаж, равную 4%. С целью ее увеличения, по истечении года успешной работы, в случае существования стабильного спроса на услуги клуба, обеспечивающего неплохой уровень доходности, компьютерный клуб «FEAR» планирует произвести увеличение цен до следующего уровня

Таблица 3.14. Стоимость услуг компьютерного клуба «FEAR» на 1 ноября 2008 года

Наименование услуг	Цена
1	2
1 час игры с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 35 руб.
Пакет 3 часа и более с 10.00 до 22.00 (Ежедневно)	по 23 руб.
1 час работы на ПК с 22.00 до 8.00	по 26 руб.
Ночной пакет с 22.00 до 8.00 (10 часов)	140 руб.
1 час (10 Мб трафика) работы на ПК c Интернетом с 9.00 до 8.00 (Ежедневно)	по 55 руб.
Каждый следующий Мб трафика	5 руб.

Дополнительные услуги:

Подключение Flash-ROM к компьютеру администратора	35 руб.
Запись на R-CD клуба + вкладыш *	60 руб.
Запись на R-CD, RW-CD клиента	35 руб.
Запись на 3,5'' дискету клуба	23 руб.
Запись на 3,5'' дискету клиента	18 руб.
Печать листа на принтере в черно-белом формате	5 руб.
Услуги сканера (1 страница)	15 руб.

В этом случае, исходя из девяностопроцентной загруженности оборудования днем и семидесятипятипроцентной - ночью, предполагаемая выручка за второй финансовый год по основному виду деятельности составит: 3547800 рублей. Планируемый итог работы предприятия за второй год представлен в Таблице 3.15

Таблица 3.15. Прибыль и убытки компьютерного клуба «FEAR» за второй год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	2	3
1	Выручка от основной деятельности	3547800
2	Выручка от дополнительной деятельности	1033885
3	Валовая выручка	4581685
4.	Платежи по кредитам	1550241
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	255966
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	84000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	104070
14.	Налоговые платежи	274901
12.	Всего расходов:	4150542
	Чистая прибыль	971584

Предполагаемую чистую прибыль за второй финансовый год, как и за все последующие, планируется распределить следующим образом: 70% - предпринимателю Бритвиной А.Е., а оставшиеся 30% отправить в резервный фонд. При поддержании выручки от реализации услуг на данном уровне (4581685 рублей) за последующий отчетный период компьютерный клуб «FEAR» понесет следующие расходы и получит следующие доходы:

Таблица 3.16. Прибыль и убытки компьютерного клуба «FEAR» за третий год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	2	3
1	Выручка от основной деятельности	3547800
2	Выручка от дополнительной деятельности	1033885
3	Валовая выручка	4581685
4.	Платежи по кредитам	1363828
5.	Расходы на оплату труда	650440
6.	Расходы на электроэнергию	255966
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	84000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	104070
14.	Налоговые платежи	274901
12.	Всего расходов:	3473688
	Чистая прибыль	1107997

В конце третьего года работы клуба планируется вновь увеличить цены на 15% и повысить заработную плату работников на 33,5%. Месячные расходы на оплату труда за четвертый финансовый год представлены в Таблице 3.17.

Таблица 3.17. Штатное расписание и фонд оплаты труда с 1 января 2012, руб.

№	Должность	Оклад	Подоходный налог	Пенсионный взнос	Сумма к выдаче	Суммарные расходы
1	Директор	20000	2600	2088	17400	22088
2	Оператор 1	8000	1040	1120	6960	9120
3	Оператор 2	8000	846	1120	6960	9120
4	Охранник 1	8000	500	1120	6960	9120
5	Охранник 2	8000	500	1120	6960	9120
6	Уборщица	5500	715	770	4785	6270
ИТОГО:	57500	6201	7338	50025	64838

Таким образом, годовые затраты на оплату труда составят 778056 рублей, финансовый результат сложится из следующих показателей:

Таблица 3.18. Прибыль и убытки компьютерного клуба «FEAR» за четвертый год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Выручка от основной деятельности	2908250
2	Выручка от дополнительной деятельности	1336500
3	Валовая выручка	4244750
4.	Платежи по кредитам	785284
5.	Расходы на оплату труда	778056
6.	Расходы на электроэнергию	255482
7.	Амортизация основных средств	626887
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	84000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	263500
14.	Налоговые платежи	254685
12.	Всего расходов:	3604414
	Чистая прибыль	1185526

По предполагаемым результатам данного отчетного периода можно сделать вывод, что рентабельность продаж составит 24,75%. Это свидетельствует о более эффективной работе предприятия в этом году по отношению к первым двенадцати месяцам функционирования клуба.

Таблица 3.19. Прибыль и убытки компьютерный клуб «FEAR» за пятый год

№	Наименование статьи	Сумма, руб.
1	Выручка от основной деятельности	3209260
2	Выручка от дополнительной деятельности	1580680
3	Валовая выручка	4789940
4.	Платежи по кредитам	785284
5.	Расходы на оплату труда	778056
6.	Расходы на электроэнергию	273564
7.	Амортизация основных средств	320768
8.	Оплата услуг Интернета	43896
9.	Коммунальные услуги	95000
10.	Непредвиденные расходы	10000
11.	Затраты на приобретение лицензии на ПО	14700
12.	Затраты на покупку компьютерных игр	45000
13.	Прочие расходы	189000
14.	Налоговые платежи	287396
12.	Всего расходов:	2842664
	Чистая прибыль	1947276

Рентабельность продаж за пятый финансовый год составила 40,65%, что объясняется отсутствием необходимости начислять амортизацию по компьютерному оборудованию и снижением платежей по кредитам. Таким образом, за 5 лет финансово-хозяйственной деятельности клуба чистая прибыль составила 5389735 рублей, из которой 1563715 рублей было направлено в резервный фонд фирмы, а остальные 3826020 рублей являются доходом предпринимателя Бритвиной А.Е.

Исходя из полученных данных, можно рассчитать следующие показатели, характеризующие окупаемость данного бизнес-плана по созданию компьютерного клуба. Простая окупаемость, равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом: ПО = 4660289 /1643610,2 = 2,8 года. Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Таким образом, для более точной оценки окупаемости проекта следует использовать такой показатель, как чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок окупаемости проекта.

Таблица 3.20. Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 20%

Период	0	1	2	3	4	5
Денежный поток, руб	-4660289	804239	1598471	1734884	1812413	2268044
Коэффициент. Дисконтирования при I = 20%, руб	-	0,8333	0,6944	0,5787	0,4823	0,4019
Дисконтный денежный поток, руб	-	670199	1110049	1003984	874042	911476
Накопленный дисконтный денежный поток, руб	-4660289	-3990090	-2880041	-1876057	-1002015	-90539

Таким образом, при данной ставке доходности инвестиции окупятся чуть более чем за 5 лет.

3.11 Анализ рисков проекта

Основной риск проекта - недостаточная занятость компьютерного клуба, которая не обеспечивает при заданных ценах на услуги рентабельность проекта. Главный источник данной проблемы - неправильно выбранное помещение в плане территориального расположения. Тем не менее, можно выделить следующие негативные моменты, способные повлиять на доходность вложения инвестиций.

Таблица 3.21. Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета
S1. Недостаточная занятость компьютерного клуба	Снижение чистой прибыли - в лучшем случае, в худшем - неокупаемость вложенных инвестиций	Q1
S2.Недостатки проектных работ	Рост стоимости строительства
S3.Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам
S4.Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение срока ввода мощности	Q2
S5.Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт
S6.Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров	Q3
S7.Рост налогов	Снижение чистой прибыли

Предполагается, что первая приоритетная группа в 6 раз весомее последней, т.е. f=6. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2/ (3*(6+1)) = 0,0952.

W1 = 6*W3 = 0,5712.

W2 = 0,3336

В связи с этим можно сделать вывод, что удельный вес первых трех простых рисков (из первой приоритетной группы) составит 0,1904; удельный вес рисков из второй группы приоритета будет равен 0,1668 и удельный вес двух оставшихся рисков установится на уровне в 0,0476.

Для оценки вероятности наступления рисков использовались мнения трех экспертов, которые представлены в Таблице 3. 22.

Таблица 3.22. Вероятность наступления события (рисков)

Риск	Мнения экспертов	Вероятность
	I	II	III
S1	25	35	45	35
S2	20	40	45	35
S3	15	25	40	27
S4	10	5	5	7
S5	90	85	90	88
S6	45	45	45	45
S7	25	30	35	30

Общая оценка рисков проекта выглядит следующим образом:

Таблица 3.23

Риски	Удельные веса	Вероятность	Балл
1	2	3	4
S1	0,1904	35	6,7
S2	0,1904	35	6,7
S3	0,1904	27	5,1
S4	0,1668	7	1,2
S5	0,1668	88	14,7
S6	0,0476	45	2,1
S7	0,0476	30	1,4
		Итого:	37,9

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что сказать определенно наступит ли риск или нет невозможно, хотя, скорее всего в своей работе компьютерный клуб «FEAR» сумеет избежать определенных трудностей, обеспечив стабильность получения доходов и минимизацию возможных расходов.