Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

по курсу

«Экономика связи»

на тему:

«Оценка экономической эффективности развития телефонной связи»

Новосибирск 2011

Введение

Отрасль связи имеет большое значение. Некоторые производственные процессы по другим отраслям либо не могут быть осуществлены, либо осуществляются не в полном объеме без использования средств связи. В отрасли связи повышение эффективности производства обеспечивает рост конечных результатов деятельности, способствует комплексному улучшению экономических показателей - росту производительности труда, фондоотдачи, рентабельности, снижению себестоимости. Тем самым создаются условия для дальнейшего развития операторов, наиболее полного удовлетворения общественных и личных потребностей в телекоммуникационных услугах и улучшении их качества. Поэтому очень важно развивать данную отрасль, вкладывать в нее инвестиции.

Инвестиции - это долгосрочные вложения средств в создание нового и модернизацию старого оборудования и сетей связи, в целях наиболее полного удовлетворения потребностей и получение прибыли. Инвестиции являются дефицитным ресурсом, поэтому очень важно повысить их экономическую эффективность. Поэтому прежде, чем вкладывать инвестиции, нужно оценить целесообразность проекта - произвести оценку экономической эффективности.

В данной курсовой работе мы оцениваем экономическую эффективность развития телефонной связи. Можно выделить следующие цели: расчет основных экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия за определенный период времени, анализ эффективности на основе полученных результатов, расчет выручки, затрат, прибыли и рентабельности, а также расчет показателей, характеризующие использование производственных фондов и трудовых ресурсов.

В задание на курсовую работу входит построение системно-матричной модели эффективности организации. На основе матричной модели производится расчет обобщенного показателя эффективности предприятия.

1. Расчет выручки основной деятельности

В экономике связи расчет выручки производится по реализованным услугам. В каждой подотрасли действует своя номенклатура и свой ассортимент услуг.

В данной курсовой работе выручка от основной деятельности состоит из следующих компонентов:

1. Абонентская плата и плата за трафик,

2. Плата за установку и переустановку,

3. Сбор с таксофонов,

4. Прочие доходы.

Теоретически в общем виде выручка определяется по формуле:

, (2.1)

где - тариф на услугу связи i-го вида,

N- количество услуг i-го вида, реализованных оператором за определенный период времени.

Для расчета по данной формуле необходимо организовать учет каждого вида услуг, что выполнить непросто. В связи с этим на современном этапе операторы связи для расчета выручки основной деятельности пользуемся методикой, основанной на использовании среднедоходной таксы:

, (2.2)

где - среднегодовое количество услуг i-го вида,

 - средняя доходная такса по i-му виду услуги за определенный период.

Средняя доходная такса - средний доход, полученный за определенный период времени от одного абонента.

Так как нам известны доходы по каждой составляющей в текущем году, рассчитаем средние доходные таксы по каждой составляющей доходов по формуле:

(2.3)

При расчете будет считать, что выручка дана с НДС.

Среднедоходная такса в 2009 году по абонентской плате:

Среднедоходная такса в 2009 году по установке и переустановке ТА: тыс. руб.

Среднедоходная такса в 2009 году по сборам с таксофонов:

тыс. руб.

Прочие доходы определяем на основе их удельного веса в отчетном периоде в общих доходах по формуле:

, (2.4)

где В₂₀₀₉ - сумма доходов в отчетном периоде, тыс. руб.;

d_пр - удельный вес прочих доходов в отчетном периоде.

тыс. руб.

Найдем общую выручку основной деятельности в 2009 году:

В_осн.д = В_аб.пл+В_уст.+В_такс. +В_пр. (2.5)

В_{осн.д.2009} = 3150000+5700+210+ 350656,67= 3506566,67 тыс. руб.

Найдем среднегодовое количество абонентов на сети в 2010 году как:

, (2.6)

где - количество абонентов на сети на начало 2010 года;

- среднее количество вводимых абонентов;

- среднее количество выбывших абонентов.

Посчитаем среднее количество вводимых абонентов, т. к. указан квартал ввода, то воспользуемся следующей формулой:

(2.7)

тыс. аб.

тыс. аб.

Допустим, что в 2010 году изменились тарифы на услуги - увеличились на 2%. Таким образом, I_d=102%

Рассчитаем доходы по каждой из трех составляющих доходов основной деятельности в плановом 2010 году:

, (2.8)

где I_d - индекс среднедоходной таксы, который показывает ее в плановом году по сравнению с текущим.

d_{2009 -} средняя абонентская плата в текущем году;

Выручка от абонентской платы в 2010 году:

тыс. руб.

Выручка от установки и переустановки ТА в 2010 году:

тыс. руб.

Выручка от сборов с таксофонов в 2010 году:

тыс. руб.

Прочие доходы в плановом году рассчитаем на основе их удельного веса в общей сумме доходов:

тыс. руб.

Просуммировав выручки по всем составляющим, найдем выручку основной деятельности в 2010 году в соответствии с формулой (2.5):

В₂₀₁₀ = 3216243,19+3023,28+216,34+357720,31=3577203,12 тыс. руб.

Так как нами была получена выручка с НДС, то теперь найдем выручку без НДС:

, (2.9)

тыс. руб.

тыс. руб.

Сведем полученные результаты в таблицу 1.

Таблица 1 - Прогноз доходов основной деятельности (с НДС)

Показатели	Значение показателя, тыс. руб.	Изменения показателя
	2009	2010	Тыс. руб.	%
Доход от абонентской платы	3150000,00	3216243,19	66243,19	102,10
Доход от установки и переустановки	5700,00	3023,28	-2676,72	53,04
Доход от сбора с таксофонов	210,00	216,34	6,34	103,02
Прочие доходы	350656,67	357720,31	7063,64	102,01
Доход от основной деятельности	3506566,67	3577203,12	70636,45	102,01

Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что в 2010 году выручка основной деятельности выросла по сравнению с 2009 годом на 70636,45 тыс. руб., таким образом прирост выручки составил 2,01%. Наибольший прирост наблюдается у доходов от сбора с таксофонов - 3,02%.

Доходы, полученный от абонентской платы увеличились на 66243,19 тыс. руб., это произошло из-за прирост абонентов в сети.

3. Расчет затрат на эксплуатацию средств связи и себестоимости

Эксплуатационные расходы определяются как затраты, необходимые для осуществления деятельности организации.

В силу отраслевой специфики в составе текущих затрат в отрасли связи отсутствует статья - затраты на сырье.

Таким образом, произведем расчет по следующим статьям затрат:

1. Затраты на оплату труда;

2. Отчисления в виде единого социального налога;

3. Затраты по случаю травматизма;

4. Амортизационные отчисления;

5. Затраты на материалы и запасные части;

6. Затраты на электроэнергию;

7. Прочие затраты.

Рассчитаем затраты в 2009 году:

1) Затраты на оплату труда рассчитываются по формуле:

, (3.1)

где - среднемесячная заработная плата без учета премии и районного коэффициента;

- среднесписочная численность работников за определенный период;

k_пр - коэффициент премии;

k_рк - районный коэффициент.

Предположим, что организация находится в Новосибирской области, то районный коэффициент=25%, тогда в соответствии с (3.1) затраты труда на оплату труда в 2009 году составляют:

2) Отчисления в виде единого социального налога:

, (3.2)

где - норматив отчислений в пенсионный фонд;

- норматив отчисления в фонд медицинского страхования;

- норматив отчислений в фонд социального страхования.

Воспользовавшись формулой (3.2), получим отчисления на единый социальный налог в текущем году:

3) Отчисления по случаю травматизма определяются по формуле:

, (3.3)

где норматив отчислений по случаю травматизма

4) Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле

, (3.4)

где - среднегодовая стоимость основных средств

Амортизационные отчисления в 2009 году составляют:

5) Затраты на материалы и запасные части определяются исходя из укрупненного измерителя этих затрат на один номер сети:

, (3.5)

где N - количество номеров сети,

- затраты на материалы и запасные части на один номер сети.

Затраты на материалы и запасные части в текущем году составили:

6) Затраты на электроэнергию определяются исходя из укрупненного измерителя данных затрат на один номер сети по следующей формуле:

, (3.6)

где - затраты на электроэнергию на один номер сети;

N - количество номеров сети.

Рассчитаем затраты на электроэнергию в 2009 году в соответствии с формулой (3.6)

7) Прочие затраты рассчитаем по формуле:

, (3.7)

Где удельный вес прочих затрат в общей сумме затрат;

сумма затрат на эксплуатацию средств связи по i-той статье, исключая прочие затраты.

Прочие затраты в текущем периоде составят:

Рассчитаем затраты по каждой статье в 2010 году:

1) Затраты на оплату труда в соответствии с (3.1) составят:

Найдем среднюю зарплату без учета премии и районного коэффициента, индекс изменения примем на уровне инфляции:

Рассчитаем среднесписочную численность в 2010 году:

, (3.8)

где - численность работников на 1.01.2010 года;

- количество работников, поступивших на работу;

- количество выбывших работников,

Рассчитаем количество выбивших работников по формуле:

2) Рассчитаем затраты на единый социальный налог по формуле (3.2)

Затраты на ЕСН в плановом году составят:

3) Затраты по случаю травматизма в плановом году:

4) Амортизационные отчисления составят:

Рассчитаем среднегодовую стоимость основных средств в 2010 году:

Так как не известно, когда точно был ввод основных средств, то

5) Затраты на электроэнергию:

6) Затраты на материалы и запасные части составляют:

7) Прочие затраты составляют:

Сведем данные о затратах в 2009 и в 2010 году в таблицу 2:

Таблица 2 Структура и изменение затрат по годам

Наименование показателей	Значение показателя, тыс. руб.	Изменение показателя
	2009 г.	2010 г.	тыс. руб.	%
Затраты на оплату труда	243147,60	244365,48	1217,88	100,50
Отчисления в виде ЕСН	63218,38	63535,02	316,64	100,50
Отчисления по поводу травматизма	486,30	488,73	2,43	100,50
Затраты на материалы и запасные части	16363,39	16510,66	147,27	100,90
Амортизационные отчисления	11380,70	12450,15	1069,45	109,40
Затраты на электроэнергию	13246,55	13365,77	119,22	100,90
Прочие затраты	51976,59	52405,81	429,22	100,83
Итого	399819,51	403121,62	3302,11	100,83

Далее важно оценить такой значимый показатель как себестоимость и произвести ее калькуляцию. Калькуляция себестоимости - исчисление себестоимости по отдельным элементам и статьям затрат.

Калькуляцию себестоимости ста рублей доходов по статьям затрат рассчитаем по формуле:

, (3.9)

где - затраты i - го вида,

- выручка основной деятельности.

Экономический смысл данного показателя заключается в том - сколько средств расходует оператор связи для получения ста рублей выручки.

Рассчитаем себестоимость 100 рублей выручки по всем статьям затрат в 2009 году, используя формулу (3.9):

1) Статья затрат - оплата труда

руб. на 100 рублей выручки;

2) Статья затрат - отчисления на единый социальный налог

руб. на 100 рублей выручки;

3) Статья затрат - отчисления в случае травматизма

руб. на 100 рублей выручки;

4) Статья затрат - амортизационные отчисления

руб. на 100 рублей выручки;

5) Статья затрат - затраты на электроэнергию

руб. на 100 рублей выручки;

6) Статья затрат - затраты на материалы и запасные части

руб. на 100 рублей выручки;

7) Статья затрат - затраты на электроэнергию

руб. на 100 рублей выручки.

Таким образом, суммируя себестоимости 100 рублей дохода по каждой статье затрат, получим себестоимость 100 рублей выручки в 2009 году - 11,43 руб.

Таким же способом рассчитаем себестоимость ста рублей выручки в 2010 году:

1) Статья затрат - оплата труда

руб. на 100 рублей выручки;

2) Статья затрат - отчисления на единый социальный налог

руб. на 100 рублей выручки;

3) Статья затрат - отчисления в случае травматизма

руб. на 100 рублей выручки;

4) Статья затрат - амортизационные отчисления

руб. на 100 рублей выручки;

5) Статья затрат - затраты на электроэнергию

руб. на 100 рублей выручки;

6) Статья затрат - затраты на материалы и запасные части

руб. на 100 рублей выручки;

7) Статья затрат - затраты на электроэнергию

руб. на 100 рублей выручки.

Таким образом, суммируя себестоимости 100 рублей выручки по каждой статье затрат, получим себестоимость 100 рублей выручки в 2010 - году - 11,28 руб.

Отобразим результаты калькуляции себестоимости в таблице 3.

Таблица 3 - Структура затрат и калькуляция себестоимости услуг связи

Наименование статей затрат	Значение показателя, тыс. руб.	Удельный вес затрат, %	Калькуляция руб./ 100 руб.
	2009	2010	2009	2010	2009	2010
Затраты на оплату труда	243147,60	244365,48	61,05	60,61	6,93	6,83
Отчисления в виде ЕСН	63218,38	63535,02	15,87	15,76	1,81	1,78
Отчисления по случаю травматизма	486,30	488,73	0,12	0,12	0,02	0,02
Амортизационные отчисления.	16363,39	16510,66	2,86	3,09	0,32	0,35
Затраты на электроэнергию	11380,70	12450,15	3,33	3,32	0,40	0,37
Затраты на материалы и запчасти	13246,55	13365,77	4,11	4,11	0,47	0,46
Прочие затраты	51976,59	52405,81	12,66	13,00	1,48	1,47
Итого:	399819,51	403121,62	100	100	11,43	11,28

В плановом году увеличились затраты по всем статьям.

Структура показывает, что наибольший удельный вес занимают затраты на оплату труда, отчисления на ЕСН, прочие затраты. Именно по этим статьям следует проводить мероприятия, направленные на их сокращения. По калькуляции себестоимости можно сделать такие же выводы, что и по структуре затрат.

Так как себестоимость 100 рублей выручки меньше 100 рублей, то производства является прибыльным.

4. Расчет прибыли и рентабельности

Основные финансовые результаты деятельности предприятия характеризуют значения следующих показателей:

1) Прибыль основной деятельности;

2) Прибыль от других видов деятельности;

3) Прибыль до налогообложения;

4) Чистая прибыль;

5) Затратная рентабельность;

6) Ресурсная рентабельность;

1) Прибыль основной деятельности рассчитаем по формуле:

(4.1)

где выручка, полученная от основной деятельности, тыс. руб.;

З - затраты на производство и реализацию услуг связи, тыс. руб.

тыс. руб.

Прибыль основной деятельности в 2010 году составит:

тыс. руб.

2) Прибыль от других видов деятельности в 2009 году составила 50 тыс. рублей. Так как известен индекс прибыли от других видов деятельности, то определим прибыль от других видов деятельности в 2010 году:

, (4.2)

где I_др - индекс прибыли от других видов деятельности.

3) Прибыль до налогообложения определяется как сумма прибыли от основной деятельности и прибыли от других видов деятельности.

(4.3)

Прибыль до налогообложения в 2009 году:

Прибыль до налогообложения в 2010 году:

4) Чистая прибыль - прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.

, (4.4)

где -доля прибыли, остающаяся в организации

Чистая прибыль в текущем году составила

Чистая прибыль в плановом году:

Допустим, что 1 февраля 2009 года были куплены основные средства суммой 21900 тыс. руб., которые ввод которых назначим на первый квартал 2010 года. На момент покупки у организации имеются собственные источники финансирования - амортизационные отчисления суммой 11380,7 тыс. руб., чистая прибыль в 2009 году в размере 2057538,86 тыс. руб. Так как амортизационных не хватает, что полностью профинансировать покупку ОС, то прибавим часть чистой прибыли в размере 20519,3 тыс. руб. Оставшаяся часть чистой прибыли (2078058,16 тыс. руб.) составляет фонд накопления. В 2010 году не будем делать расширение производства.

В отличие от прибыли, которая показывает абсолютный эффект деятельности, существует относительный показатель эффективности работы предприятия - рентабельность.

Рентабельность - важный показатель экономической эффективности производства на предприятиях, в объединениях, в отрасли связи и других отраслях. Рентабельность комплексно отражает степень использования материальных, трудовых и денежных ресурсов.

Рентабельность бывает ресурсной и затратной.

· Ресурсная рентабельность показывает соотношение между прибылью до налогообложения и основными и оборотными средствами.

Определим ресурсную рентабельность по следующей формуле:

, (4.5)

где - среднегодовая стоимость основных фондов;

- среднегодовая стоимость оборотных средств.

Определим среднегодовую стоимость оборотных средств, исходя из того, что известно, что они составляют 6% от стоимости ОС:

Определим среднегодовую стоимость оборотных средств в 2010 году:

Ресурсная рентабельность в текущем году составила:

Ресурсная рентабельность в плановом году:

· Затратная рентабельность показывает соотношение между прибылью до налогообложения и текущими расходами.

Затратную рентабельность определим по формуле:

, (4.6)

где З - затраты, тыс. руб.

Затратная рентабельность в 2009 году:

Определим затратную рентабельность в 2010 году:

Таким образом, по рассчитанным показателям можно сделать вывод,

организация в 2009 и в 2010 годах получила (получит) прибыль, превышающую затраты.

Результаты расчетов прибыли и рентабельности представим в виде таблицы 4.

Таблица 4 - Финансовые результаты деятельности организации

Наименование показателей	Значение показателя	Изменение показателя
	2009 г.	2010 г.	Абсолют. тыс. руб.	%
Прибыль основной деятельности, тыс. руб.	2571873,58	2628406,45	56532,87	102,20
Прибыль от других видов деятельности, тыс. руб.	50,00	51,5	1,5	103,00
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	2571923,58	2628457,95	56534,37	102,20
Чистая прибыль, тыс. руб.	2057538,86	2102766,36	45227,50	102,20
Ресурсная рентабельность, %	1556,35	1453,93	-102,42 пункта	-
Затратная рентабельность, %	645,13	652,03	6,90 пункта	-

По результатам данной таблица можно сделать выводы, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличиваются значение всех показателей, характеризующих прибыль. Также увеличилась затратная рентабельность на 6,90 пунктов, а ресурсная рентабельность снизилась на 104,42 пункта.

модель матричный связь инвестиция

5. Расчет показателей, характеризующих использование производственных фондов

В отрасли связи используются производственные и непроизводственные фонды.

Производственными фондами называются ресурсы, которые прямо или косвенно участвуют в процессе производства.

Производственные фонды делятся на основные производственные фонды и оборотные фонды.

Для оценки использования производственных фондов используются стоимостные показатели:

· фондоотдача;

· фондоемкость;

· фондовооруженность;

Для оценки использования оборотных средств применяют следующие показатели:

· коэффициент оборачиваемости

· коэффициент загрузки

· длительность одного оборота

Показатели, характеризующие использование основных средств:

1. Фондоотдача по выручке рассчитывается по формуле:

(5.1)

где В_осн.д - выручка основной деятельности,

- среднегодовая стоимость основных фондов.

Определим фондоотдачу по выручке в текущем году:

Определим фондоотдачу по выручке в плановом году:

Таким образом, в текущем и плановом году на один рубль основных производственных фондов приходится соответственно 22,49 и 20,97 рублей выручки.

2. Фондоемкость определяется по формуле:

(5.2)

Фондоемкость в 2009 году составляет

Фондоемкость в 2010 году составит:

Таким образом, в текущем и плановом годах на один рубль выручки приходится 0,04 и 0,05 рубля стоимости основных производственных фондов соответственно.

3. Фондовооруженность показывает, сколько основных фондов (в рублях) приходится на одного работника связи.

Фондовооруженность рассчитывается по формуле:

, (5.3)

где - среднесписочная численность работников, занятых на производстве

Чтобы определить фондовооруженность, по следующей формуле рассчитаем среднее количество работников, которые заняты на производстве:

(5.4)

Количество работников, занятых на производстве в 2009 году составляет:

В 2010 году:

Фондовооруженность в 2009 году:

Фондовооруженность в 2010 году составит:

Таким образом, можно сделать вывод, что в среднем на одного производственного работника приходится 155,9 тыс. рублей т 171,23 тыс. рублей основных производственных фондов в 2009 и в 2010 годах соответственно.

4. Убыток выручки за счет снижения фондоотдачи найдем по формуле:

(5.5)

Помимо абсолютного показателя определим долю убытка за счет снижения фондоотдачи:

(5.6)

5. Прирост выручки за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов - экстенсивный фактор определяется по формуле (5.7):

(5.7)

Доля прироста выручки за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов рассчитывается по формуле (5.6)

6. Условная экономия основных средств определяется по формуле:

(5.8)

Таким образом, в результате снижения фондоотдачи, мы получили убыток выручки в размере 259236,00 тыс.рублей, и не имеет место условная экономия основных средств.

Отобразим полученные данные в виде таблицы 5.

Таблица 5 - Стоимостные показатели, характеризующие использование основных средств

Наименование показателя	Значение показателя	Изменение показателя, %
	2009 г.	2010 г.
Фондоотдача, руб.\руб.	22,49	20,97	93,24
Фондоемкость, руб.\руб.	0,04	0,05	125,00
Фондовооруженность, руб.\ед	155,90	171,23	109,83

Показатели, характеризующие использование оборотных средств:

1. Коэффициент оборачиваемости рассчитывается по формуле:

(5.9)

В текущем году коэффициент оборачиваемости составляет:

В плановом году коэффициент оборачиваемости составит:

Таким образом, в течение финансового года оборотные средства выполняют 374,87 оборота в 2009 году и 349,92 оборота в 2010 году.

2. Коэффициент загрузки находится по формуле:

(5.10)

Коэффициент загрузки в 2009 году составляет:

В 2010 году коэффициент загрузки составляет:

Таким образом, чтобы получить один рубль выручки в 2009 и в 2010 годах потребуются оборотные средства стоимостью 0,01 рубля.

3. Длительность одного оборота определяется по формуле:

, (5.11)

где Т - продолжительность финансового года (360 дней).

В текущем году:

В плановом году:

Полученные результаты представим в виде таблицы 6.

Таблица 6 - Показатели, характеризующие использование оборотных средств

Наименование показателя	Значение показателя	Изменение показателя, %
	2009	2010
Коэффициент оборачиваемости, оборот	374,87	349,92	93,34
Коэффициент загрузки руб.\руб.	0,01	0,01	100,00
Длительность одного оборота, дней	0,96	1,03	107,29

Показатели, характеризующие использование трудовых ресурсов:

1. Производительность труда является основным показателем использования трудовых ресурсов и одним из важнейших показателей эффективности производственной деятельности организаций связи.

Производительность труда определяется по формуле:

(5.12)

Определим производительность труда в 2009 году:

В 2010 году:

Таким образом, в среднем на одну единицу производственных работников приходится 3506,57 тыс. рублей и 3591,57 тыс.рублей выручки от основной деятельности в 2009 и в 2010 годах соответственно. Прирост производительности труда составляет 2,42%.

2. Прирост выручки за счет роста производительности труда определяется по формуле:

(5.13)

Доля прироста выручки за счет различных факторов определяется по формуле (5.6), найдем доля прироста выручки за счет роста производительности труда:

3. Прирост выручки за счет увеличения численности работников определяется по формуле:

(5.14)

Доля прироста выручки за счет различных факторов определяется по формуле (5.6), найдем доля прироста выручки за счет увеличения численности работников:

4. Условная экономия численности персонала за счет роста производительности труда определяется по формуле:

(5.15)

Таким образом, в 2010 году по сравнению с 2009 годом прогнозируется увеличения производительности труда, прирост составит 2,42%, в результате этого получена условная экономия численности персонала в размере 24 единиц.

6. Построение системно-матричной модели эффективности деятельности организации

Для обобщенной оценки хозяйственной деятельности предлагается использовать системно-матричный подход, основанный на построении матрицы целевых элементов.

Матричная модель эффективной хозяйственной деятельности предприятия связи строится за оба анализируемых периода.

Целевые элементы матрицы дают оценку эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

Например:

1. производительность труда в стоимостном выражении

2. рентабельность трудовых затрат

3. средняя заработная плата

4. фондовооруженность

5. фондоемкость

6. фондоотдача

7. затратная рентабельность

8. себестоимость единиц выручки

Построим матричную модель эффективности в текущем году:

Таблица 7 - Матричная модель эффективности хозяйственной деятельности в текущем году

Исходный показатель (i),	Исходный показатель (j),
	1	2	3	4	5	6
	1	Х	1,70	0,19	0,08	0,12	0,0005
	2	0,59	Х	0,11	0,04	0,07	0,0003
	3	5,15	8,77	Х	0,39	0,61	0,0026
	4	13,20	22,49	2,56	X	1,56	0,0065
	5	8,46	14,42	1,64	0,64	Х	0,0042
	6	2017,19	3437,81	3901,98	152,84	238,38	Х

Построим матричную модель эффективности в плановом году:

Таблица 8 - матричная модель эффективности хозяйственной деятельности в плановом году

Исходный показатель (i),	Исходный показатель (j)
	1	2	3	4	5	6
	1	Х	1,70	0,19	0,08	0,12	0,0048
	2	0,59	Х	0,11	0,05	0,07	0,0003
	3	5,22	8,87	Х	0,42	0,61	0,0025
	4	12,33	20,97	2,36	Х	1,43	0,0060
	5	8,61	14,64	1,65	0,70	Х	0,0042
	6	2069,65	3520,87	396,77	167,86	240,52	Х

7. Расчет обобщенного показателя эффективности деятельности организации

Таблица 9 - матричная модель динамики целевых элементов

Исходный показатель (i), %	Исходный показатель (j), %
	102,20	102,01	100,83	109,40	100,50	99,61
	1	2	3	4	5	6
	102,20	1	Х	0,998	0,987	1,070	0,983	0,975
	102,01	2	1,002	Х	0,988	1,072	0,985	0,976
	100,83	3	1,014	1,012	Х	1,085	0,997	0,988
	109,40	4	0,934	0,932	0,922	Х	0,919	0,911
	100,50	5	1,017	1,015	1,003	1,089	Х	0,991
	99,61	6	1,026	1,024	1,012	1,098	1,009	Х

Расчет общего индекса уровня эффективности работы предприятия производится по формуле:

, где:

элемент индекса матрицы, расположенной под главной диагональю;

n - число исходных элементов матрицы.

Так как общий индекс уровня эффективности работы организации больше единицы (1,00732>1), то эффективность деятельности организации повысилась.

8. Оценка эффективности инвестиций

Эффективность - это соотношение результата производственной деятельности и инвестиций.

Эффективность - это относительный показатель, характеризующий отношение эффекта к инвестиции. Чем больше эффективность, тем целесообразнее вложение средств в проект.

Произведем расчет экономической эффективности инвестиционного проекта. Инвестиции в 2009 году в первом квартале в виде ввода основных средств: тыс. руб.

Показатели экономической эффективности:

1. Чистый дисконтированный доход.

, (7.1)

где Г - горизонт расчета;

t - шаг расчета;

В_t - выручка полученная в данном проекте на t шаге, тыс. руб.;

З_t - текущие затраты на t шаге проекта, тыс. руб.;

q_н - удельный вес налогов, тыс. руб.;

E - дисконт,

-коэффициент дисконтирования,

K_t- инвестиции на t шаге, тыс. руб.

- удельный вес налогов %,

2. Индекс доходности

(8.2)

ИД показывает, сколько чистой дисконтированной прибыли приходится на 1 рубль дисконтированных инвестиций. Вкладывать денежные средства выгодно, если ИД ? 1.

3. Срок окупаемости - это период времени, в течение которого инвестиции окупятся за счет ежегодного получения прибыли.

Метод определения срока окупаемости: Устанавливается шаг, где ЧДД принимает положительные значения, а ИД равен 1 или больше 1 и далее ЧДД никогда не принимает отрицательные значения, а ИД не становится меньше 1.

Срок окупаемости - это период времени, после которого ЧДД не принимает отрицательных значений, ИД не становится меньше 1.

Шаг расчета t=1 квартал,

Дисконт E=20% годовых.

Так как шаг расчета квартал, то поквартальный дисконт:

Прирост прибыли основной деятельности поквартальный:

Прирост чистой прибыли поквартальный:

Оценим экономическую эффективность инвестиционного проекта с помощью таблицы 10.

Таблица 10 - Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта

Шаг расчета, квартал	Инвестиции, тыс. руб.	Прирост прибыли, тыс. руб.	Прирост чистой прибыли, тыс. руб.	Коэффициент дисконтирования	Прирост чистой дисконт. прибыли, тыс. руб.
0	21900,00	14133,22	11306,88	1,00	11306,88
1	0,00	14133,22	11306,88	0,95	10741,54
2	0,00	14133,22	11306,88	0,91	10289,26
3	0,00	14133,22	11306,88	0,86	9723,92

Таким образом, определив чистый дисконтированный доход и индекс доходности, заметим, что начиная с 1 шага, что соответствует 2-му кварталу с начала ввода основных средств. ЧДД становится положительным (148,42 тыс. руб.) и ИД (1,01) больше 1. Инвестиции в размере 21900 тыс.рублей окупаются меньше, чем за год.

Заключение

В данной курсовой работе мы оценивали экономическую эффективность развития телефонной связи. По результатам проведенных расчетом, можно сделать ряд выводов.

Деятельность предприятия характеризуется такими экономическими показателями, как выручка основной деятельности, затраты, прибылью. В плановом году наблюдается прирост выручки основной деятельности в размере70636,45 тыс. рублей, затраты увеличатся на 3302,11 тыс.рублей. Прирост выручки составит 2,01%. Прирост затрат составит 0,83%. Наибольшую долю в приросте затрат занимают такие статьи затрат, как амортизационные отчисления и прочие затраты.

Прибыль основной деятельности в 2010 году (2571873,58 тыс. руб.) также увеличится по сравнению с 2009 годом (2628406,45 тыс. руб.)

Себестоимость 100 рублей выручки в 2009 году равна 11,43 руб., в плановом году ожидается снижение себестоимости. Себестоимость 100 рублей выручки в 2010 году составит 11,28 руб.

В плановом году ожидается рост прибыли и затрат, и в связи с этим возрастет затратная рентабельность. Рентабельность затратная в 2009 году составляет 645,13%, а в 2010 году составит 652,03%. Ресурсная рентабельность уменьшится на 102,42 пункта.

Показатели использования производственных фондов в цедом улучшатся по сравнению с текущим годом. Однако, ожидается уменьшение фондоотдачи. В 2009 году она составляет 22,40 рубля, а в 2010 составит 20,97 рубля.

В плановом году произойдет прирост производительности труда в размере 2,42%

Оценку деятельности организации также можно проводить на основе построения системно-матричной модели эффективности предприятия. На основе системно-матричной модели, элементами которого являются индексы, был найден обобщенный показатель эффективности предприятия. Общий индекс равен 1,00732, следовательно, эффективность деятельности организации повысилась.

В 2010 году произошел ввод инвестиции в размере 21900 тыс. руб. в виде ОС. Срок окупаемости меньше года, на втором шаге ЧДД становится положительным, а ИД больше единицы.

В целом, можно сказать, что деятельность организации является прибыльной, а проект экономически целесообразным.

Список литературы

Голубицкая Е.А., Жигульская Г.М. Экономика связи: Учебник для студентов вузов связи. - М.: Радио и связь, 2003. - 392 с.

Размещено на Allbest.ru