Использование основных средств. Государственные и муниципальные финансы

Ресурсы банка складываются из собственных и заемных средств капитала банка на 01.01.2007г. 155223,00тыс. , собственный капитал из которых составляет 43359,00 тыс. руб. + 243,00 тыс.руб. целевые средства. В данную величину (43359,00) включены уставный капитал, резервы и специальные фонды, прибыль отчетного года, доходы будущих периодов и прочие пассивы. Прочие пассивы включены в данную группу, т.к. могут быть созданы за счет собственных средств.

Привлеченные средства составляют 109352,00 тыс.руб.

Заемные ресурсы коммерческого банка формируются за счет привлечения займов на межбанковском рынке и кредитов ЦБ РФ. Заемные ресурсы для получения дополнительной прибыли составляют 33227,00 тыс.руб. Эта сумма сложилась за счет кредитов банка и счетовЛОРО.

Задание №2

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Покажите направления движения документов и опишите операции на всех этапах оплаты платежного поручения на представленной схеме документооборота коммерческого банка «Mосковская звезда».

Ответ на задание №2

Принципиальная схема отношений при этом следующая.

1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов, а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа.

2. Поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и т.п.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в свой банк, которому поручает операцию инкассирования.

3. Банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товаро-распорядитель-ными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

4. Банк покупателя, получив указанные документы, направляет покупателю извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и оплатить их.

5. Покупатель акцептует и оплачивает представленные расчетные документы.

6. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товаро-распорядительные документы и покупатель вступает во владение товаром.

7. Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика.

8. Банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика.

Задание №3

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала банка и его организационно-правовой формы.

В условиях рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банк «Mосковская звезда» в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяет формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Депозит в размере 50 тыс. руб. положен в банк «Mосковская звезда» на полгода по ставке 24% годовых. Определите сумму начисленных процентов при условии их начисления в конце срока и при условии их ежемесячного начисления.

Ответ на задание №3

Сумма в количестве 50000 руб. была положена под проценты на полгода по ставке 24% годовых. При условии, что их начисление процента будет производиться в конце срока и при их ежемесячном начислении.

Сумма депозита составляла на начала вклада 50000 руб. на конец 56308.1 руб.

2. Сумма начисленных процентов при условии их начисления в конце срока будет составлять 56тыс.руб

Задание №4

Определите рентабельность деятельности коммерческого банка «Mосковская звезда», уставный фонд которого 250 млн. руб. Доходы за год -- 60 млн. руб., расходы -- 40 млн. руб. Определите уровень прибыли в доходах банка. Сделайте выводы.

Ответ на задание №4

1. Определим уровень прибыли коммерческого банка

60млн.руб.-40млн.руб.=20млн.руб

2. Определим рентабельность деятельности банка

Ответ: Прибыль банка «Mосковская звезда» составляет 20млн.руб. Рентабельность составляет 8%. Следовательно коммерческого банка «Mосковская звезда» является рентабельным.