Разработка бизнес–плана на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Современное машиностроение отличается интенсивным расширением многообразия выпускаемой продукции. Одновременно происходит сокращение продолжительности цикла выпуска изделий одного вида. Объемы выпуска продукции, как и прежде, изменяются в широком диапазоне - от единичных образцов до массового производства. Однако преобладающим начинает становиться мелко- и среднесерийное производство.

В процессе механической обработки возникает наибольшее число проблем, связанных с выполнением требований к качеству машин, заданных конструктором. Процесс механической обработки реализуется достаточно сложной технологической системой, включающей в себя металлорежущий станок, станочную технологическую оснастку, режущий инструмент и заготовку.

Разработка технологического процесса изготовления любой детали начинается с изучения ее служебного назначения и критического анализа норм точности и других технических требований. Далее в последовательности, определенной соответствующими стандартами, разрабатывается технологический процесс. Это связывает технологию со служебным назначением детали и обеспечивает согласованность решений, принимаемых на различных этапах технической подготовки.

Современное промышленное производство нужно наделить определенной гибкостью, сохранив при этом все преимущества полной автоматизации, непрерывностью, ритмичностью, высоким темпом выпуска изделий, стабильностью технологических процессов.

Решить эти задачи на единой основе позволяет создание гибких производственных систем (ГПС). Их основа -- станки и машины с ЧПУ(станки, оборудованные числовым программным управлением, называются станками с ЧПУ ), промышленные роботы и манипуляторы, управляющие устройства на базе ЭВМ.

В гибких автоматизированных системах автоматизируются практически все технологические, вспомогательные и транспортные операции.

Например, в ГПС механообработки могут быть автоматизированы:

v загрузка заготовок на станки и выгрузка с них обработанных деталей;

v обработка деталей по заданной программе;

v смена режущих инструментов;

v контроль качества деталей в процессе и после обработки;

v уборка стружки;

v транспортирование деталей от станка к станку в любой задаваемой последовательности;

v изменение программы обработки;

v управление работой всего комплекса оборудования, входящего в состав ГПС, по принципу гибкоперестраиваемой технологии.

Отличительной особенностью ГПС по сравнению с традиционными мелко- и среднесерийным производствами является то, что в ГПС для многономенклатурного серийного производства можно обеспечить выполнение основных принципов, характерных для массового поточного производства.

В настоящее время широко осуществляется объединение единичного автоматического оборудования в групповые (многопозиционные) системы (линии, обрабатывающие центры), управляемые ЭВМ. При этом доля участия человека в производственном процессе сокращается более чем в три раза.

В автоматизированном производстве резко повышаются требования к качеству каждого этапа производственного цикла, организации переналаживаемых, гибких технологических процессов и применению технологий с малым участием людей. Поэтому при внедрении автоматизации большое внимание уделяется использованию микропроцессоров и электронно-вычислительной техники, гибких производственных систем, автоматизации контроля и управления технологическими процессами, загрузки оборудования, транспортировки деталей и сборочных единиц.

В данной работе рассматривается разработка бизнес - плана, проекта по обработке детали типа: «Вал».

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

В рыночной экономике бизнес - план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес - план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.



1. Резюме

Наименование предприятия - полное: Общество с ограниченной ответственностью «Техпром»,краткое ООО «Техпром».

Юридический адрес:346780 Ростовская область, г. Азов, проезд Литейный, 1

ИНН/КПП:6140022005 / 614001001

Расчетный счет:40702810600230002174

Дата создания организации:3 декабря 2004 года

Руководитель: Комратов Дмитрий Васильевич

Цель создания организации: систематическое получение максимальной прибыли

Характеристика продукции:

§ наименование детали - вал;

§ вес детали - 1,6кг;

§ вес заготовки - 2 кг;

§ марка материала - сталь 40Х ГОСТ 1050-74.

Численность сотрудников организации: 70 человек.

Годовая программа выпуска N_ГОД= 300 000 шт.

Суммарная мощность оборудования: 270,8 кВт.

Ориентировочная себестоимость изделия: 169,9 руб.

Дизайн продукции : соответствует международным стандартам.

Покупателями и заказчиками продукции являются такие солидные фирмы как ООО «Комбайновый завод «Ростсельмаш», ООО «Завод Конорд», ДЗиЛ ОАО «Камаз».

Место реализации: склад производителя.

Стратегия финансирования: 100% первоначальный вклад членов Общества.

Метод ценообразования: Себестоимость + Прибыль.

Вид рекламы: наружная реклама ,интернет ,СМИ ,радио.

Способ распространения продукции: сеть дистрибьюторов, прямые продажи, заключение долгосрочных договоров и др.

Основные фонды организации: здания, оборудование в количестве 40 станков, машины и механизмы согласно технологии производства.

Оборотные средства организации - основные и вспомогательные материалы согласно технологии производства. Прибыль: 12 742 173 руб.



2. Характеристика продукции

Наименование детали - вал;

Вес детали - 1,6 кг;

Вес заготовки - 2 кг;

Марка материала - сталь 40Х;

Процент отходов при производстве - 20%;

Годовая программа выпуска - 300 000 шт.

Вал - необходимая деталь большинства машин. Валы предназначены для передачи крутящего момента движущихся частей. Они используются в машиностроении и промышленности, и производство валов является одним из основных видов деятельности многих металлообрабатывающих предприятий. Существует множество разновидностей валов. По геометрии оси различают прямоосевые, коленчатые, гибкие и карданные валы. По форме - гладкие, полые и ступенчатые. По выполняемым функциям - коренные, вспомогательные и валы передач.

Изготовление валов - это сложный процесс, состоящий из множества операций и требующий наличия специальных станков. Только современное металлообрабатывающее оборудование и строгий контроль за всеми операциями позволяет изготавливать валы в соответствии с государственными стандартами.

Литые или штампованные заготовки обтачивают на токарном станке, придавая им нужную форму, затем они проходят термообработку. Готовые элементы валов соединяются при помощи сварки. Окончательную обработку валы проходят на шлифовальном станке.

Изготовление валов затрудняется высокими требованиями к точности их поверхности. Все валы обязательно проходят динамическую балансировку для определения качества. Вал как центральный элемент вращения должен обладать большой прочностью, поэтому валы изготавливаются из таких металлов как сталь, чугун, а также из сплава титана и алюминия. Гальванизация - специальное покрытие - позволяет повысить стойкость к коррозии и перепадам температур, а также отреставрировать старые изношенные валы.



3. Оценка рынка сбыта

Основные принципы компании: индивидуальный подход к каждому клиенту, ориентация на качество предоставляемых услуг.

Располагая собственным производством в г. Азове компания имеет возможность изготавливать большой спектр продукции для машиностроения и приборостроения, в том числе по индивидуальным чертежам заказчика. Выполняется прием заказов на изготовление шестеренок и валов, а также изготовление деталей гидравлики и автоматных деталей.

Основными потребителями данной продукции будут организации, производящие машины и механизмы, станки и оборудование, расположенные на территории Вологодской области и прилегающих регионов.

Например: ООО «Комбайновый завод «Ростсельмаш», ООО «Завод Конорд», ДЗиЛ ОАО «Камаз».

Потенциальная емкость данного рынка - 10 000 000 шт. данного изделия.На ООО «Техпром» приходится (план) 3% емкости рынка, то есть 300 000 шт. изделий при цене = 250,6 руб. за единицу продукции.

Таким образом, выручка организации составит 75 178 823 руб.

Следует отметить, что данный вид производства слабо подвержен сезонным колебаниям.



4. Оценка конкурентов

Конкуренция на рынке производства комплектующих изделий высока и имеет тенденцию к усилению, что объясняется: наличием фирм - конкурентов не имеющих собственной сырьевой базы, стремление фирм - конкурентов к достижению уровня качества иностранных коллег.

Высокий уровень конкуренции на этом товарном рынке с учетом «низких» барьеров «входа» способствует появлению новых фирм производителей. Наличие платежеспособного спроса на рынке и низкий уровень качества изделий дает возможность для выхода на рынок иностранных производителей. Таким образом, наличие фирм - конкурентов на данном рынке в ближайшей перспективе будет увеличиваться.

Основными конкурентами в производстве комплектующих изделий являются:

Ш ООО «ВЗРМ» - 400 000(шт. в год)

Ш ООО «Формат» - 200 000(шт. в год)

Ш ООО «Донецкий Ремонтно - Механический Завод» - 250 000(шт. в год)

Ш ООО «АКРОН» - 300 000(шт. в год)

Ш ООО «СПЕЦТЕХМАШ» - 270 000(шт. в год)

С целью систематизации полученных результатов по группам: сильные и слабые стороны в деятельности предприятия (внутренние факторы); благоприятные возможности и угрозы со стороны окружающей рыночной среды (внешние факторы). Анализ внутреннего потенциала предприятия дает возможность определить сильные стороны (это достоинства и преимущества, выделяющие фирму среди конкурентов) и слабые деловые стороны (это недочеты предприятия, подлежащие исправлению, чтобы конкуренты не смогли использовать их как свои преимущества).



Таблица - SWOT - анализ

№	Возможности	№	Угрозы
1	Экономический рост России, повышение доходов населения, увеличение емкости рынка.	1	Реальная угроза инфляционных процессов.
2	Активизация программ по кредитованию различных категорий предприятий.	2	Возможность введения высокого налога на имущество.
3	Стабильно-благополучная экономическая обстановка.	3	Снижение таможенных пошлин на импорт.
4	Возможен уход с рынка ряда конкурентов (в частности импортных производителей).	4	Усиление государственных контролирующих органов.
5	Переход конкурентов на более конструкционные материалы (повышение конкурентоспособности нашей цены)	5	Выход на рынок других более совершенных и дешевых элементов заменяющих данную продукцию.
6	Интерес сторонних фирм стать дилерами предприятия (увеличение информационной зоны и зоны влияния).	6	Появление на рынке конкурентов с более качественным товаром.
	Сильные стороны		Слабые стороны
1	Новое оборудование.	1	Отсутствие опыта работы на данном оборудовании.
2	Наличие сырьевой базы.	2	Частичная удаленность предприятия от целевых рынков.
3	Наличие грамотных квалифицированных специалистов.	3	-
4	Возможность реализации всего объема у себя в регионе.	4	-
5	Невысокая себестоимость продукции.	5	-



5. Стратегии маркетинга

Схема распространения товара - сеть дистрибьюторов, прямые продажи, заключение долгосрочных договоров.

Реклама - подготовка информационных буклетов и рассылка их крупным производителям - потребителям данной продукции, радио, СМИ, интернет, а так же наружная реклама.

Методы стимулирования продаж - поиск новых фирм, привлечение новых покупателей.



6. Производственный план

Таблица №1. Технологический процесс обработки детали

№ п/п	Наименование операции	Наименование и модель станков	Нормы	времени
			Тмаш	Тшт
1.	Фрезерно-центровальная	Фрезерно-центровальный п/а 6Р308	0,7	1,2
2.	Токарная	Гидрокопировальный 1713	8,8	9,2
3.	Фрезерная	Шпоночно-фрезерный 692М	5,7	8,0
4.	Фрезерная	Шлице-фрезерный 5350А	3,95	5,1
5.	Сверлильная	Вертикально-сверлильный 2Н125	0,47	0,58
6.	Сверлильная	Вертикально-сверлильный 2М125	0,55	0,6
7.	Фрезерная	Вертикально-сверлильный 2Н125	0,67	0,75

6.1 Технико-экономическая характеристика типа производства

Серийными производственными процессами называют такие, при которых периодически изготовляют относительно ограниченную номенклатуру изделий в количествах, определяемых партиями или сериями. Под серией понимается некоторое количество конструктивно одинаковых изделий, запускаемых в производство. При этом на каждом рабочем месте выполняется несколько деталеопераций, чередующихся через определенные промежутки времени. Колличественно уровень серийности процесса производства можно характеризовать коэффициентом серийности (специализации). В зависимости от уровня этого показателя различают три разновидности заводов серийного типа: мелкосерийные, которые по своим особенностям приближаются к заводам единичного производства; среднесерийные и крупносерийные. Последние по особенностям своей организации приближаются к заводам массового типа производства. Отнесение заводов к той или иной разновидности серийного типа производства основывается на широте и устойчивости номенклатуры изделий, выпускаемых заводом, и размере выпуска. Увеличение коэффициента серийности требует применения универсальных сборочных приспособлений.

В машиностроении практически нет предприятий с однородными по типу производственными процессами. Так, на заводах массового производства могут быть среднесерийные процессы и даже мелкосерийные, а на заводах единичного производства изготовление некоторых деталей может быть организовано по серийному принципу, например производство крепежа.

Обследование большой группы машиностроительных предприятий показало, что на предприятиях, которые относятся к массовому типу производства, удельный вес рабочих мест, организованных в соответствии с этим типом производства, составил только 0,55. Остальные рабочие места организованы в соответствии с другими типами.

6.2 Основные расчеты по поточной линии

Исходным моментом проектирования поточной линии является расчет такта.

Такт - это интервал времени между выпуском двух смежных изделий на линии:

, где

Fg - действительный годовой фонд времени работы станка, в мин.

N_год - годовая программа, шт.

Fg = Д_р * F_с * С * К, где

Др - количество рабочих дней в году(248 дней)

Fс - средняя продолжительность смены -7,8 ч.

С - количество смен (2 смены)

К - коэффициент, учитывающий простои оборудования в ремонте - 0,95

Fg =248*7,8*2*0,95=3675 час.

r=3675*60/300000 = 0,73 мин.

6.3 Расчет потребного количества оборудования на годовую программу

Расчетное количество станков по каждой операции в массовом производстве определяется:

, где

Т_шт. - норма штучного времени по данной операции,в минутах.

Коэффициент загрузки по каждой операции определяется по формуле:

, где

n_пр - принятое количество станков по данной операции;

n_р - расчетное количество станков по данной операции.

Средний коэффициент загрузки по участку определяется по формуле:

1.Фрезерно-центровальная

-фрезерно-центровальный п/а 6Р308

n_р1= 1,2/0,73=1,64

n_пр1=2 шт

К₃₁=1,64/2=0,82(82%)

2.Токарная

-гидрокопировальный 1713

n_р2=9,2/0,73=12,60

n_пр2=14шт

К₃₂=12,60/14=0,9(90%)

3.Фрезерная

- шпоночно-фрезерный 692М

n_р3=8,0/0,73=10,95

n_пр3=12шт

К₃₃=10,95/12=0,91(91%)

4.Фрезерная

- шлице-фрезерный 5350А

n_р4=5,1/0,73=6,98

n_пр4=8шт

К₃₄ = 6,98/8 = 0,87(87%)

5.Сверлильная

- вертикально-сверлильный 2Н125

n_р5 = 0,58/0,73 = 0,79

n_пр5 = 1шт

К₃₅ = 0,79/1 = 0,79(79%)



6.Сверлильная

- вертикально-сверлильный 2М125

n_р6 = 0,6/0,73 = 0,82

n_пр6 = 1шт

К₃₆ =0,82/1= 0,82(82%)

7.Фрезерная

- вертикально-сверлильный 2Н118

n_р7 = 0,75/0,73 = 1,02

n_пр7 = 2шт

К₃₇ = 1,02/2 = 0,51(51%)

Рассчитываем средний коэффициент загрузки оборудования по участку:

?n_р= 34,80

?n_пр = 40шт

К_ср = 34,80/40 = 0,87 = 87%

График загрузки оборудования на участке



Все расчеты по стоимости оборудования представлены в таблице № 2.

Таблица №2 - Сводная ведомость оборудования на участке.

Наименование станка	Модель станка	Количество станков	Габаритные размеры	Мощность эл. двигателя	Цена станка	Цена станка с учетом транспортировки, монтажа	Общие затраты на все станки
				одного	всех
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Фрезерно- центровальный	п/а 6Р308	2	3000Ч1200	5,5	11	47400	54510	109020
Токарный	1713	14	3000Ч1440	7	98	23400	26910	376740
Фрезерный	692М	12	875Ч1350	11	132	32400	37260	447120
Фрезерный	5350А	8	1525Ч1875	3	24	31600	36340	290720
Сверлильный	2Н125	1	1130Ч805	2,2	2,2	59000	67850	67850
Сверлильный	2М125	1	1130Ч805	0,6	0,6	59000	67850	67850
Фрезерный	2Н118	2	990Ч550	1,5	3	37200	42780	85560
Итого:		? 40			? 270,8			?1444860

Расчет мощности всех станков по моделям: мощность электродвигателя 1 станка умножаем на количество станков данной модели. Мощность всего оборудования равна сумме мощностей электродвигателей всех станков - 270,8 кВт.

Расчет стоимости с учетом транспортировки и монтажа: затраты на транспортировку и монтаж оборудования принимаются в среднем 15% от его стоимости по прейскуранту; стоимость станка каждой модели умножаем на коэффициент 1,15.

Общие затраты на все станки: стоимость станка с учетом транспортировки и монтажа умножаем на количество станков данной модели; общая стоимость оборудования равна сумме общих затрат на все станки - 1 444 860 рублей.

6.4 Определение площади участка

Площадь участка определяется по формуле:

S_уч. = УS_d * K, где

S_d - производственная площадь, занимаемая одним станком(d - типоразмера);

К - коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, добавляемую по всему периметру зоны, обеспечивающую достаточный разрыв с соседним оборудованием, а также дополнительную площадь на проходы, служебные помещения и т.д.

Для металлорежущего оборудования коэффициенты К определяются в зависимости от занимаемой площади:



Таблица № 3

Занимаемая Sв м2	Значение коэффициента К
до 2 м2	4,0
2 - 4	3,5
4 - 6	3,0
6 - 10	2,5
10 - 20	2,0
свыше 20 м2	1,5

Для металлорежущих станков К должен иметь такое значение, при котором S, занимаемая станком площадь, была бы не менее 6 м².

Рассчитаем S участка:

1.Фрезерно-центровальный п/а 6Р308

S_уч = 3,0Ч1,2Ч3,5Ч2 = 25,2 м²

2.Гидрокопировальный 1713

S_уч = 3,0Ч1,44Ч3,0Ч14 = 60,48 м²

3.Шпоночно-фрезерный 692М

S_уч = 0,875Ч1,35Ч4,0Ч12 = 56,64м²

4.Шлице - фрезерный 5350А

S_уч = 1,525Ч1,875Ч3,5Ч8 = 78,96м²

5.Вертикально - сверлильный 2Н125

S_уч = 1,13Ч0,805Ч4,0Ч1 = 3,63м²



6.Вертикально - сверлильный 2М125

S_уч = 1,13Ч0,805Ч4,0Ч1 = 3,63м²

7.Вертикально - сверлильный 2Н118

S_уч = 0,99Ч0,55Ч4Ч2 = 4,32 м²

S_общ.= 25,2+60,48+56,64+8,96+3,63+3,63+4,32 = 232,86 м²

Общая площадь участка составляет = 232,86 м²

6.5 Определение стоимости основных фондов участка

Таблица №4. Определение стоимости основных фондов участка.

№ п/п	Наименование основных фондов участка	Расчеты	Стоимость в рублях
1	Здания	Сзд = СЧV(руб.), где С - стоимость 1м3 здания С = 1180 руб./м3 V = SучЧh(м3),где Sуч = 232,86 м2-площадь участка,h = 10м - высота здания Сзд = 1180Ч(232,86Ч10) = =2 747 748 руб.	2 747 748
2	Оборудования	См. в таблице № 2	1 444 860
3	Энергетическое оборудование	Принимаем 350 руб. за 1 кВт уст.мощности: Соб = 350Ч270,8 = 94780 руб	94 780
4	Санитарно-технические установки	Принимаем 50 руб. за 1м2 здания: С = 1740 Ч 50 = 87000руб.	87 000
5	Силовая и осветительная установки	Принимаем 1% от стоимости оборудования: С = 14 449руб.	14 449
6	Производственный и хозяйственный инструмент и инвентарь	Принимаем 1% от стоимости оборудования: С = 14 449руб.	14 449
7	Транспорт	Принимаем 4% от стоимости оборудования: С = 57 794,4 руб.	57 794,4

Итоговая стоимость основных фондов участка = 4 461 080,4 руб.



7. Расчеты по труду и заработной плате

Таблица №5- Таблица трудоемкости и расценок

№ п/п	Наименование операции	Модель станка	Тшт, мин.	Разряд работы	Тарифная ставка(Тст),руб	Расценка за 1 деталь,руб
1	Фрезерно-центровальная	п/а6Р308	1,2	4	41,04	0,57
2	Токарная	1713	9,2	4	41,04	6,29
3	Фрезерная	692М	8,0	4	41,04	5,47
4	Фрезерная	5350А	5,1	4	41,04	3,48
5	Сверлильная	2Н125	0,58	3	35,64	0,34
6	Сверлильная	2М125	0,6	3	35,64	0,35
7	Фрезерная	2Н118	0,75	4	41,04	0,51
	Итого:		25,43		Итого:	17,01

7.1 Расчет сдельных расценок по видам операций

Сдельная расценка на деталь рассчитывается по след.формуле:

Р_СД = Т_СТ Ч Т_ШТ, ГДЕ

Т_СТ - тарифная ставка;

Т_ШТ - норма времени за единицу изделия.

1.Фрезерно-центровальная

Р_СД = 41,04Ч1,2/60 = 0,57 руб.

2.Токарная

Р_СД = 41,04Ч9,2/60 = 6,29 руб.

3.Фрезерная



Р_СД = 41,04Ч8/60 = 5,47 руб.

4.Фрезерная

Р_СД = 41,04Ч5,1/60 = 3,48 руб.

5.Сверлильная

Р_СД = 35,64Ч0,58/60 = 0,34 руб.

6.Сверлильная

Р_СД = 35,64Ч0,6/60 = 0,35 руб.

7.Фрезерная

Р_СД = 41,04Ч0,75/60 = 0,51 руб.

7.2 Определение численности работающих на участке

Численность производственных рабочих определяется по каждой операции по формуле:

,где

F_d - годовой действительный фонд времени 1 рабочего в час(1860 час.).

К₁ =

К₂ = = 25

К₃ = = 22

К₄ =

К₅ =

К₆ =

К₇ =

?К = 3+25+22+14+2+2+2 = 70(чел.)-основные рабочие.

Численность вспомогательных рабочих, ИТР и МОП, определяется исходя из норм обслуживания:

· начальник участка - 1(20-30) - 3 чел.

· сменный мастер - 1(20-30) - 3чел.

· старший мастер принимается при наличии 3-х сменных мастеров- 1 чел.

· технолог - нормировщик - 1 на 50 чел. осн. рабочих - 2 чел.

· контролеры ОТК - 4 чел.

· наладчики- 1 на 5-10 станков - 6 чел.

· слесари - ремонтники - 2 чел.

· уборщики -1 на 40-70 раб.мест - 1 чел.

· кладовщики - 1 на 350 м² площади - 1 чел.

Все расчеты сводятся в таблицу 6.

Таблица №6 - сводная ведомость состава работающих на участке

№ п/п	Категория	Всего человек	Разряд рабочих	В % от кол - ва работающих
1	Основные рабочие	70	3	78%
2	Вспомогатель- ные рабочие	8	4	9%
3	ИТР	10	-	11%
4	МОП	2	-	2%
	Итого:	90		100%

7.3 Определение фонда заработной платы работающих на участке

7.3.1 Фонд зарплаты основных рабочих планируется по формулам

ЗП_осн = УР_сдЧN_годЧ (1 + П_пр / 100), где

УР_сд - суммарная сдельная расценка по всем операциям, руб.;

П_пр - процент премии (30%);

Р_сд = Т_шт.ЧТ_ст / 60,где

Т_шт.-штучное время на данной операции в мин.;

Т_ст - часовая тарифная ставка в руб.;

ЗП_доп = ЗП_осн * 10%,где

ЗП_доп - дополнительная зарплата основных рабочих в руб.

ЗП_общ = (ЗП_осн + ЗП_доп) ЧК_Р,где

ЗП_общ - общий годовой фонд зарплаты основных рабочих;

К_Р - районный коэффициент=1,15.

Среднемесячная зарплата основных рабочих определяется по формуле:

ЗП_{ср. мес.} =(ЗП_осн + ЗП_доп) ЧК_Р / К_осн.Ч12,где

К_осн - численность основных рабочих.

Отчисление на социальное страхование определяется по формуле:

О_СС = ЗП_ОБЩЧ30 / 100(руб.)

ЗП_осн = 17,01Ч300 000Ч( 1+100%/100)Ч1,15 = 11 736 900 (руб.)

ЗП_доп = 11 736 900Ч0,1 = 1 173 690(руб.)

ЗП_общ = (11 736 900+1 173 690)Ч1,15 = 14 847 178 (руб.)

ЗП_{ср. мес.} =(11 736 900 + 1 173 690)/(70Ч12) = 15 369,75 (руб.)

О_СС = (14 847 178 Ч 30)/100 = 4 454 153,4 (руб.)

7.3.2 Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

ЗП_осн = УТ_ст * F_d * (1+П_пр / 100) (руб.), где

УТ_ст - суммарная тарифная ставка вспомогательных рабочих;

F_d - годовой действительный фонд времени одного рабочего (1860 час.);

УТ_ст= 54*8 = 432

ЗП_осн = 432Ч1860Ч2Ч1,15 = 1 848 096 (руб.)

ЗП_доп =(ЗП_осн * 10%)/100(руб.)

ЗП_доп = 1 848 096 Ч 0,1 = 184 809,6 (руб.)

ЗП_{ср. мес.} =(ЗП_ОСН+ЗП_ДОП)/(К_ВСП Ч 12)(руб.),где

К_всп = количество вспомогательных рабочих на участке.

ЗП_{ср. мес.} =(1 848 096+184 809,6)/(8*12) = 21 176,1(руб.)

О_СС = (ЗП_осн+ЗП_доп)*30/100(руб.)

О_СС = (1 848 096 + 184 809,6) * 30/100 = 609 871,68(руб.)

7.3.3 Фонд зарплаты ИТР рассчитывается исходя из установленных должностных окладов в соответствии со штатным расписанием

ЗП = ?О_мес* 12 руб. * (1+П_пр/100)*К_р,где 

О_мес - месячный оклад, руб.

О_сс = (ЗП Ч30)/100 (руб.)

ИТР:

ЗП =58 500*12*2*1,15 = 1 614 600 руб.

(?О_мес = 6 500*3 + 8 000*1 + 5 500*2 + 5 000*5 = 58 500(руб.))

О_сс = 1 614 600 * 30/100 = 484 380 руб.

МОП:

ЗП = 8500*12*2*1,15 = 234 600 руб.

(?О_мес =4 000 + 4 500 = 8 500 руб.)

О_сс = 234 600*30 / 100 = 70 380 руб.

Таблица №7 - ведомость фонда зарплаты рабочих на участке

Категория работающих	Фонд з/п основных	Фонд заработной платы дополнительный	Общий фонд заработной платы	Среднемесячная заработная плата	Отчисления на социальные нужды
Основные рабочие	11736900	1173690	14847178	15369,75	4454153,4
Вспомогательные рабочие	1848096	184809,6	2032905,6	21176,1	609871,68
ИТР			1614600		484380
МОП			234600		70380
Итого:	13584996	1358499,6	18729283	36545,85	5618785,1

7.4 Расчет затрат на основные материалы

Затраты на основные материалы определяются по формуле:



С_м = Q_заг * Ц - q_отх * Ц_отх, где

Q_заг - вес заготовки;

Ц - цена 1 кг. материала;

q_отх - вес отходов;

Ц_отх - цена 1 кг.отходов.

С_м - затраты на материал на 1 деталь,руб.

С_м = 2кг.*36 - 0,4 кг.*3,6 руб.= 70,56 (руб.)

Коэффициент использования материалов определяется по формуле:

К_исп = Q_дет / Q_заг,где

Q_дет- вес детали,кг.

Q_заг- вес заготовки,кг.

К_исп = 1,6/2 = 0,8

Таблица №8 - Ведомость затрат на основные материалы

Наименование материала	Наименование изделия	Годовой выпуск, шт.	Плановая норма расхода материала на 1 шт., кг.	Потребность материалов в год, т.	Цена 1 т. материала, руб.	Затраты на год, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Сталь 40Ч	вал	300000	2	600	36000	21600000

Реализуемые отходы	Итого стоимость материалов за вычетом отходов
8	9	10	11	12	13
20%	120т	3,6*1000	432000	21168000	70,56

%_отх= Q_ОТХ/ Q_ЗАГ* 100% = 0,4/2 * 100% = 20%



7.5 Схема расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

В таблице 9 представлены данные о смете расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица №9 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п	Статьи расходов	Расчет	Сумма, руб.
1	Эксплуатация оборудования
1.1	Силовая электроэнергия	, где Nуст - установленная мощность всего оборудования - 270,8 Fg - действительный годовой фонд времени работы оборудования - 4010 часов Кср - средний коэффициент загрузки оборудования на участке - 0,87 Кв - коэффициент одновременной работы оборудования - 0,7 Кс - коэффициент потерь в сети - 0,95 Кg - КПД двигателя - 0,9	2629802,5 руб.
1.2	Сжатый воздух	Зст = Q * Fg * n * Цст, где Q - расход сжатого воздуха на 1 станок - 0,1 Fg - действительный годовой фонд времени работы оборудования - 4010 часов n - число станков = 40 Цст - цена 1 м/час сжатого воздуха - 1,01	16200,4 руб.
1.3	Вода для производственных нужд	Зв = Qв * Кз * С * n * Цв, где Qв - годовой расход воды на 1 станок в 1 смену - 25 м3 С - число смен - 2 Кз - коэффициент загрузки станков - 0,91 Цв - стоимость воды - 2 руб. / м3	3 480 руб.
1.4	Затраты на вспомогательные материалы	4 000 руб. в год на 1 станок	160 000 руб.
1.5	Основная и дополнительная з/п и отчисления на соц.страхования вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	-	2032905,6 руб.
2	Амортизация оборудования и транспортных средств	, где С - полная первоначальная стоимость оборудования, транспортных средств, руб. - оборудование - 1 444 860 руб. - транспортные средства - 57 794,4 руб. Н - норма амортизации: - оборудование - 12% - транспортные средства - 20%	АО1=1733,83 А02=115,6
3	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, ценной оснастки	Принимаем в размере 6% от стоимости оборудования, 20% от стоимости ценной оснастки	86 691,6 руб.
4	Износ и содержание малоценного и быстроизнашивающегося инструмента	Принимаем 2 500 руб. в год на 1 станок	100 000 руб.
5	Прочие расходы	Принимаем на уровне 10% от суммы затрат	503 092,95 руб.
	Итого		5 534 022,5 руб.



10. Смета общехозяйственных расходов

В таблице 10 представлены данные о смете общехозяйственных расходов

Таблица №10 - Смета общехозяйственных расходов

Статьи расходов	Расчет	Сумма, руб.
Содержание цехового персонала	Заработная плата основная и вспомогательная, отчисления на социальные нужды ИТР, служащих, МОП, рабочих незанятых обслуживанием оборудования	2 403 960
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря	3,2% от стоимости	87 927,94
Содержание зданий	232,86 м2 *500 руб. / м2	116 430
Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря	75 руб. на 1м2	174 645
Расходы по испытаниям, опытам, рационализации и изобретательству	250 руб. в год на одного работающего	27 000
Охрана труда	2,5% от годового фонда заработной платы рабочих	422 002,1
Прочие расходы	10% от суммы затрат	323 196,5
Итого		3 555 161,5

Процент цеховых расходов к основной заработной плате производственных рабочих:

3 555 161,5 руб. / 11 736 900 руб. * 100 = 30,29%



11. Калькуляция цеховой себестоимости детали

В таблице 11 представлены данные о калькуляции цеховой себестоимости детали

Таблица №11 - Калькуляция цеховой себестоимости детали

Наименование статей расходов	Сумма, руб.	% к итогу
	На весь выпуск	На единицу
Основные материалы за минусом отходов	21168000	70,56	44
Основная заработная плата основных рабочих	11736900	39,12	5
Дополнительная заработная плата основных рабочих	1173690	3,91	3
Отчисления на социальное страхование	4454153,4	14,9	9
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	5534022,5	18,5	12
Цеховые расходы	3555161,5	11,9	5
Итого	47621928	158,89	100



12. Оптовая цена продукции (услуги)

В таблице 12 представлены данные о оптовой цене продукции (услуги)

Таблица 12 - Оптовая цена продукции (услуги)

Наименование затрат	На весь объём выпуска	На единицу продукции	В % к итогу
Цеховая себестоимость. Общехозяйственные расходы (80% к основной зарплате производственных рабочих)	47621928 2347380	158,74 7,8	63% 3%
Производственная себестоимость. Коммерческие расходы (2% к производственной себестоимости)	49969308 999386,16	166,6 3,3	66% 1%
Полная себестоимость	50968694	169,9	68%
Прибыль (25% к полной себестоимости)	12742173	42,47	17%
Оптовая цена	63710867	212,37	85%
НДС 18%	11467956	38,23	15%
Отпускная цена	75178823	250,6	100%



Заключение

рынок сбыт стоимость труд

Планирование - одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством на предприятии. Планирование - это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

При переходе России к рыночным отношениям от планирования практически отказались, особенно в 1992-1995 гг., считая, что рынок расставит все по своим местам. Но планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное) планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В текущих технико-экономических планах (годовых, квартальных, месячных) детально конкретизируются цели и задачи, поставленные перспективным планом. Текущие технико-экономические планы (производственные бизнес-планы) включают сведения о заказах, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей, обеспеченности промышленно-производственным персоналом. В них также содержится расчеты затрат на производство, расчеты прибыли, рентабельности, расходы на реконструкцию производственно-технической базы предприятия.

План является руководством к действию, к исполнению. Он используется для обоснования финансового оздоровления предприятия и реальности возврата полученных кредитов с целью пополнения оборотных средств. Причем план необходим не только крупным и средним, но и малым предприятиям.

Таким образом, планирование - это процесс обработки информации по обоснованию предстоящих действий, определение наилучших способов достижения целей. Планировать свое предпринимательство необходимо. Часто бывает, что технологически предпринимательство просчитывается безупречно, однако экономические расчеты не выполняются, что и приводит к неудачам в предпринимательстве. Необходимо заранее составить план экономической деятельности предприятия. Важно экономически грамотно разработать план закупки сырья, материалов, топлива, комплектующих деталей и полуфабрикатов. От этого зависят эффективность производства, размер налога на добавленную стоимость, оборачиваемость оборотных средств, рентабельность производства. Непродуманная политика закупок ведет к переплате НДС, неэффективному использованию оборотных средств. Неправильно спланированные реальные затраты на производство и реализацию продукции приводят к банкротству хозяйствующего субъекта.



Список использованной литературы

1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», утвержденными Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06. 1999 г.

2. Абчук В.А. Азбука маркетинга. - Спб.: СОЮЗ, 1998.-272с.

3. Архипова Л.В., Сребник Б.В. Основы маркетинга. - М.: МФИ, 1990. - 216 с.

4. Герчикова И.Н. Маркетинг и коммерческое дело. - М.: Внешторгиздат, 1990. - 288 с.

5. Голубков Е.П., Голубкова Е.Н., Секерин В.Д. Маркетинг. Выбор лучшего решения. - М.: Экономика, 1993. - 435 с.

6. Горемыкин, В.А. Экономическая стратегия предприятия: Учебник. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», Рилант, - 2001. - 506с.

7. Ковалев А.И. Войленко В.В. Маркетинговый анализ. М.: Центр экономики и маркетинга, 1996. - 356 с.

8. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 1990. - 581 с.

9. Лавров С.Н., Злобин С.Н. Основы маркетинга промышленных объектов. - М.: Внешторгиздат, 1989. - 364 с.

10. Маркетинг: Учебник / А.Н.Романов, Ю.Ю.Корлюгов, С.А.Красильников и др.; под ред. А.Н.Романова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.- 560с.

11. Маркетинг промышленных товаров / Общая ред. В.И. Седова. - М.: Прогресс, 1978. - 327 с.

12. Ноздрева Р.Б., Цыгичко Л.И. Маркетинг: Как побеждать на рынке. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 214 с.

13. Оганесян А.С. Метод определения эффективности воздействия рекламного обращения // Маркетинг в России и за рубежом. - № 5. - 2007. - с.133-141

14. Пелих А.С. Бизнес-план. - М.: Издательство «Ось-89», 1998. - 96с.

15. Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. М.: «Ось - 89», 1996.

17. Попов, В.М. Финансовый бизнес-план: учеб.пособие / под ред.дейст. члена Акад. Инвестиций РФ, д-р экон. Наук, проф. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 480с.

18. Родин В.П. Основы маркетинга. - М., 1992. - 352 с.

19. Соловьев Б.А. Основы теории и практики маркетинга. - М.: МИНХ им. Г.В. Плеханова, 1991. - 276 с.

20. Цацулин А.Н. Ценообразование в системе маркетинга. М.: КНОРУС, 1997. - 287с.

21. Чубаков Г.Н. Стратегия ценообразования в маркетинговой политике предприятия. М.: КНОРУС, 2007. - 398с.

22. Эванс Дж.Р., Берман Б. Маркетинг. - М.: Экономика, 1990. - 212с.

23. Экономика торгового предприятия/Учебник для товароведов /Казарская Н.И., Лобовиков Ю.В. - 5-е издание, пераб и до - М.: Экономика, 2003, 107с.

24. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник /Под ред А.Н. Соломатина - 2.изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА - М, 2004, 441с.

25. Экономический анализ в торговле: Учеб. Пособие / Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 400с.

26. Экономика предприятия / Под ред.О.И. Волкова. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 416с.

27. http://www.tehprom-azov.ru/index.php?page=5

Размещено на Allbest.ru