Анализ кредитного процесса с физическими лицами

При принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заемщиком кредитные документы:

1. Кредитный договор,

2. Срочное обязательство, в зависимости от вида обеспечения:

3. договоры поручительства,

4. договоры залога,

5. другие документы согласно нормативным документам АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО), определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов.

Все документы составляются в 3-х экземплярах: 1 экземпляр всех документов - для Заемщика, 2 экземпляра - для Банка.

Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю (аналогично Кредитному договору). В том случае, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию Банка либо реестродержателю - Кредитный договор и Договор залога составляются в количестве экземпляров, учитывающем требования нотариуса, регистрирующего органа, депозитария Банка, реестродержателя - в соответствии с установленными правилами.

В случае оформления в качестве обеспечения поручительства юридического лица - количества поручителей - юридических лиц (для Поручителя также оформляется экземпляр подлинного Кредитного договора).

При оформлении документов обеспечивается выполнение следующих требований:

– в текстах документов все денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью,

– фамилии, имена, отчество, адреса, любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью,

– договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в преамбуле к нему,

– каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны Заемщика (Поручителя, Залогодателя) лицом, подписавшим договор, со стороны Банка - руководителем Банка либо уполномоченными должностными лицами в соответствии с Приказом (Распоряжением) Руководителя Банка,

– Договоры ипотеки (купли-продажи и ипотеки), подлежащие нотариальному удостоверению, подписываются в соответствии с требованиями нотариуса.

Договор поручительства может быть оформлен как на полную сумму обязательств Заемщика по Кредитному договору, так и на частичное исполнение Поручителем обязательств по Кредитному договору.

При этом Поручитель несет с Заемщиком равную ответственность за исполнение обязательств по Кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора.

В случае если Поручителем является юридическое лицо, вместе с договором поручительства оформляются соглашения к Договору банковского счета в рублях и Договору банковского счета в иностранной валюте о праве Банка на безакцептное списание средств.

Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указываются: предмет залога и его оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, существо, размер и сроки исполнения обязательств по Кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Договор о залоге должен иметь ссылку на номер и дату Кредитного договора. Договоры залога недвижимого имущества должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах (органах, ведущих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним).

Договор залога отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог земельного участка, в случае, если земельный участок принадлежит Залогодателю на праве собственности, или залог прав аренды земельного участка, если Залогодателю принадлежит право аренды земельного участка.

Форма договора купли-продажи квартиры и ипотеки до его заключения должна быть согласована с соответствующими органами на местах, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Срочное обязательство составляется после оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного Кредитным договором.

Одновременно со срочным обязательством оформляется Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита.

Банк может на основании Договоров о сотрудничестве принимать от третьих лиц средства в счет погашения основного долга по кредиту и/или процентов за пользование кредитом средства предприятий или соответствующих бюджетов.

В Договоре о сотрудничестве следует дополнительно предусмотреть порядок расчетов между Банком и третьим лицом по исполнению им частично взятых на себя долговых обязательств Заемщиков перед Банком по уплате основного долга по кредиту и/или процентов за пользование кредитом.

Заемщик может подписать Кредитный договор в течение 10 рабочих дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита. В случае болезни Заемщика срок оформления Кредитного договора может быть продлен до 30 дней (для этого необходимо предъявить соответствующие подтверждающие документы).

При неявке Заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения Кредитного комитета Банка или заявлений Заемщика подшивается в папку отказов. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Кредитный работник визирует подписанный Заемщиком Кредитный договор и направляет его на подпись руководителю (другому уполномоченному лицу) Банка.

Кредитный работник регистрирует Кредитный договор в журнале регистрации Кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате Кредитного договора.

Заемщик должен обеспечить явку Поручителей и Залогодателей для оформления договора поручительства и договора залога и предоставить страховой полис в течение 5 рабочих дней с даты заключения Кредитного договора. В случае неявки Поручителей и Залогодателей или непредставления страхового полиса Банк письменно извещает Заемщика о расторжении Кредитного договора в одностороннем (внесудебном) порядке. Кредитный работник делает соответствующую отметку в журнале регистрации Кредитных договоров и подшивает оба экземпляра Кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Заемщику направляется извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

Договор поручительства оформляется так же, как и Кредитный договор.

Договоры поручительства и договоры залога регистрируются в отдельных журналах.

Ответственность за соответствие текстов кредитных документов утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее и юридическое подразделение Банка. Отклонения от типовых форм возможны только при наличии соответствующего разрешения Кредитного комитета банка.

Внесение изменений в рекомендуемые формы договоров должно быть согласовано с юридическим подразделением Банка.

Выдача кредита производится в соответствии с условиями Кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

– зачисление на счет Заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования;

– зачисление на счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до востребования, или счет банковской карты Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытых в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора.

После оформления обеспечения, предусмотренного Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении Срочное обязательство и Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется:

– наличными - в день подачи Заемщиком Заявления;

– безналичным путем - в течение двух рабочих дней после подачи Заемщиком Заявления.

Расчет и учет обязательств Поручителя.

Объем обязательств Поручителя в случае, если указанные обязательства не зафиксированы в Договоре поручительства в абсолютном выражении, складывается из суммы основного долга по Кредитному договору и процентов, начисленных на вышеуказанную сумму (без учета погашения основного долга), начиная с даты заключения Кредитного договора (не включая эту дату) на дату окончания срока действия Кредитного договора (включительно), вне зависимости от даты заключения самого Договора поручительства.

Размер обязательств Поручителя по Договору поручительства, ограниченный только частью обязательств Заемщика по Кредитному договору (погашение основного долга и/или уплата процентов), учитывается в части, определенной Договором поручительства.

Размер обязательств Поручителя корректируется при оформлении дополнительными соглашениями изменений процентных ставок или сроков кредита.

Учет суммы ответственности Поручителя производится на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций в день получения им Договора поручительства от кредитующего подразделения, но не позднее даты выдачи кредита.

Действия Банка при возникновении просроченной задолженности.

В случае образования просроченной задолженности по кредиту подразделения сопровождения кредитных операций одновременно с отнесением на счетах просроченных ссуд и процентов не внесенных в срок сумм составляет выписки по счетам просроченной задолженности по всем действующим кредитным договорам и передает их в кредитующее подразделение Банка.

Кредитный работник в течении 10 рабочих дней после получения выписок уведомляет Заемщика о возникновении по его Кредитному договору просроченной задолженности, предлагает погасить ее в течении 5 рабочих дней и сообщить в кредитующее подразделение о произведенных платежах.

При не поступлении от Заемщика в установленный срок подтверждения о перечислении денежных средств в погашение просроченной задолженности, кредитный работник на основании выписок, дополнительно полученный из подразделения по сопровождению кредитных операций, направляет Заемщику извещение с указанием сумм просроченной задолженности.

Аналогичное извещение направляется Поручителю с предложением произвести уплату сумм просроченной задолженности по Кредитному договору.

Извещения направляются Заемщику и Поручителю телеграммой, заказным письмом с уведомлением о вручении либо курьером.

Копии запроса и извещения помещаются в кредитное дело Заемщика.

В случае возникновения просроченной задолженности по Кредитному договору, в обеспечении которого принято поручительство юридического лица, подразделение по сопровождению кредитных операций оформляет распоряжение подразделения Банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание клиентов, о безакцептном списании денежных средств в погашение просроченной задолженности со счетов Поручителя, открытых в данном подразделении Банка (либо другом филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) или иных коммерческих банках) на основании заключенных между Банком и Поручителем и другим коммерческим банком) о праве Банка на безакцептное списание средств в порядке, изложенном в п.3.6 Регламента №285-3-р (2).

Работа со страховым возмещением.

В случае получения из страховой компании, от Заемщика, Залогодателя сообщения о наступлении страхового случая в отношении застрахованного предмета залога - кредитующее подразделение должно не позднее следующего рабочего дня подготовить и направить в страховую компанию в соответствии с заключенным между Залогодателем и страховой компанией договором, в котором в качестве Выгодоприобретателя определен Банк, письмо - требование о выплате страхового возмещения.

После получения из страховой компании письменного сообщения с характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения кредитного подразделения (с привлечением юридического подразделения, при необходимости - подразделения безопасности и других заинтересованных подразделений Банка) готовит заключение для Кредитного комитета Банка о целесообразности использования средств страхового возмещения.

При отсутствии просроченной задолженности Заемщик должен предоставить другое обеспечение по Кредитному договору или погасить необеспеченную задолженность по Кредитному договору.

При наличии просроченной задолженности полученное Банком страховое возмещение направляется на погашение имеющейся просроченной задолженности по Кредитному договору.

Порядок изменения условий и расторжения кредитного договора.

При снижении процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитующее подразделение направляет служебную записку в подразделение сопровождения кредитных операций о внесении изменений в условия кредитных договоров. В служебной записке указывается дата установления новой ставки, ее размер, номер и дата Кредитного комитета Банка о списании процентной ставки по кредитным договорам.

При повышении процентной ставки по действующим кредитным договорам кредитующее подразделение в течение трех рабочих дней после получения решения о повышении ставки направляет извещение Заемщику и Поручителям за подписью руководителя; копии извещений подшивает в кредитное дело.

В извещениях сообщается о повышении Банком процентной ставки по кредитному договору с указанием размера ставки и даты ее установления (через два месяца после отправления извещения); Поручителям предлагается подтвердить свое согласие письменно при личной явке или заказным письмом; Заемщику предлагается обеспечить согласование с Поручителями повышение процентной ставки.

Если в течение одного месяца от даты отправления извещений письменное согласие кого-либо из Поручителей не будет получено, кредитующее подразделение предлагает Заемщику произвести равноценную замену обеспечения по Кредитному договору.

Если по истечении 1,5 месяцев от даты отправки извещений от кого-либо из Поручителей Заемщика не будет получено письменное согласие и, в то же время, не будет произведена замена обеспечения, кредитующее подразделение готовит заключение и свои предложения для рассмотрения на Кредитном комитете Банка.

Кредитный комитет Банка может принять одно из трех решений:

1) не вносить изменений в условия Кредитного договора;

2) повысить процентную ставку по договору;

3) расторгнуть в одностороннем порядке договор с Заемщиком по истечении трех месяцев от даты отправки извещений о повышении процентной ставки.

Решение о расторжении договора принимается в исключительных случаях, с учетом мнений юридического подразделения Банка и подразделения безопасности Банка.

Решение Кредитного комитета банка должно быть принято до истечения двух месяцев от даты отправки извещений Заемщику и Поручителям.

В случае принятия Кредитным комитетом Банка решения о сохранении процентной ставки по Кредитному договору в прежнем размере или решения о расторжении Кредитного договора, кредитующее подразделение направляет Заемщику и Поручителям соответствующие извещения до истечения двух месяцев от даты отправки Заемщику и Поручителям первого извещения (о повышении процентной ставки).

Кредитующее подразделение не позднее даты, с которой повышается процентная ставка по действующим кредитным договорам, направляет в подразделение по сопровождению кредитных операций распоряжение за подписью руководителя Банка о внесении соответствующих изменений в кредитные договоры с указанием даты, с которой вводятся изменения, перечня договоров (номеров ссудных счетов). В этой же записке указываются кредитные договоры, по которым процентная ставка не изменяется.

В случае повышения процентной ставки по Кредитному договору в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в условиях договоров поручительства, залога, о сотрудничестве и другие, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Отсроченные платежи по погашению основного долга и уплате процентов перераспределяются пропорционально на все последующие платежи до окончания срока действия кредитных договоров.

Изменения условий кредитных договоров оформляются дополнительным соглашением.

Кредитный комитет Банка вправе принять решение об изменении обеспечения по кредитному договору (изменение вида, суммы и т.п.) при условии соблюдения требований п.2.3 настоящих Правил (Оценка обеспечения надлежащего исполнения обязательств по кредиту и страхование залогов).

В случае нарушения Заемщиком условий Кредитного договора кредитующее подразделение (с учетом мнений юридического подразделения и подразделения безопасности Банка) может вынести на рассмотрение Кредитного комитета Банка, по решению которого был предоставлен кредит, вопрос о досрочном взыскании суммы кредита либо о расторжении Банком Кредитного договора. Если кредит предоставлен по решению руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий, этот вопроса также рассматривается Кредитным комитетом Банка.

В случае смерти Заемщика Банк вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства наследниками требования Банка могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу.

В случае смерти Заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительства и/или залога.

2.3. Анализ методики оценки платежеспособности заемщика

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд обуславливает изучение платежеспособности, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение.

Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Таблица 4.

Структура изменения численности заемщиков по годам на примере Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

Заемщики по видам займов	2005 г.	2006 г.	Отклонения
	Кол-во	Удел. вес,%	Кол-во	Удел. вес,%	Абс. +,-	(%)
1	2	3	4	5	6	7
Всего заемщиков Из них:	601	100	776	100	+175	129
? кредит на неотложные нужды ? кредит на недвижимость ? образовательный кредит ? связанное кредитование ? «народный телефон»	381 161 23 36 -	63,4 26,8 3,8 6,0 -	438 195 31 47 65	37,2 25,08 15,30 11,47 9,27	+57 +34 +8 +11 +65	115,0 121,1 136,4 130,6 -

Из данной таблицы видно, что численность заемщиков в 2006 году в Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по сравнению с 2005 годом возросло на 175 человек, что составляет прирост на 29%.

В основном увеличение количества заемщиков произошло за счет предоставления банком нового вида кредита «народный телефон», значительно увеличилось количество заемщиков по таким видам кредитов как кредит на неотложные нужды и кредит на недвижимость.

По удельному весу в общем количестве заемщиков также произошло увеличение по этим видам кредитов.

Таблица 5.

Структура объема выданных денежных средств для кредитования физических лиц на примере Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО)

Заемщики по видам займов	2005 г.	2006 г.	Отклонения
	Сум-ма, тыс.р.	Удел. вес,%	Сум-ма, тыс.р.	Удел. вес,%	Абс. +,-	(%)
1	2	3	4	5	6	7
Всего заемщиков Из них:	2028,5	100	4950	100	+2921,5	144
? кредит на неотложные нужды ? кредит на недвижимость ? образовательный кредит ? связанное кредитование ? «народный телефон»	728,2 973,7 277,2 46,2 -	35,9 48 11,2 0,8 -	1876 2267,1 562,5 59,5 184,9	37,9 45,8 11,4 1,2 3,7	+1147,8 +1293,4 +285,3 +13,3 +184,9	157,6 132,8 102,9 28,8 -

Из данных таблицы видно, что общая сумма выданных банком кредитов в 2006 году увеличилась по сравнению с 2005 годом на 2921,2 тыс. рублей, что составило прирост на 144%.

Значительное увеличение произошло за счет увеличения кредитов на неотложные нужды, кредитов на недвижимость, предложения банком заемщикам нового вида кредита («народный телефон» увеличил объем кредитов на 184,9 тыс. рублей). Расширение видов кредитования для физических лиц - это благоприятное направление деятельности банка.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер произво-димых удержаний, и представленного Заявления-анкеты.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие доку-менты:

1. Заявление-анкета;

2. Паспорт Заемщика, его Поручителя и /или Залогодателя (предъявляются);

3. Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя:

· для работающих - справка предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев;

· для пенсионеров - пенсионное удостоверение и справка из отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию.

· для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, в соответствии с Порядком № 1221 /21/, изменив при этом нумерацию сносок;

Справка предприятия (органов социальной защиты населения) должна содержать следующую информацию:

· полное наименование предприятия, выдавшего справку, его почтовый адрес, телефон;

· продолжительность постоянной работы Заемщика на данном предприятии;

· настоящая должность Заемщика (кем работает);

· среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

· среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

4. Документы по предоставляемому залогу.

У всех собственников принимаемого в залог совместного имущества следует истребовать нотариально удостоверенное согласие на его залог с це-лью предотвращения возможности признания договора залога недействитель-ным в судебном порядке.

5. Другие документы, предусмотренные иными нормативными доку-ментами АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указан-ных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоян-ного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

При предоставлении кредитов пенсионерам, получающим пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его пенсионный вклад (счет банковской карты) от ор-ганов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляю-щего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отде-ла.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обяза-тельные платежи; указанные в справке и Заявлении - анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным пору-чительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку това-ров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручи-тельству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч * К * t,

Платежеспособность граждан, занимающихся предприниматель-ской деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, рассчитывается в соответствии с Порядком № 1221.

Для определения величины получаемого дохода кредитный работник может составить на основе данных финансовых документов, представленных Заемщиком, упрощенную форму баланса и упрощенную форму отчета о прибылях и убытках в соответствии с Приложением № 1 к Порядку № 1221.

В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год (или за 6 месяцев) за вычетом всех обязательных платежей.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчи-тывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте плате-жеспособность рассчитывается в долларах США.

Определение максимального размера кредита

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платежеспособности Заемщика.

Полученная величина корректируется в сторону уменьшения с уче-том других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения воз-врата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, кредитной истории, поданной в Банк кредитной заявки на получение кредита и др.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину креди-та для Заемщика следующим образом.

Если совокупное обеспечение (О) меньше величины платежеспособности Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется исходя из со-вокупного обеспечения:

Если совокупное обеспечение (О) больше величины платежеспособно-сти Заемщика (Р), то максимальный размер кредита (So) определяется на основе платежеспособности Заемщика.

Для примера рассмотрим расчет максимального размера кредита в зависимости от вели-чины предоставленного совокупного обеспечения.

Пример 1.

Расчет максимального размера (суммы) кредита на примере клиента (ссудозаемщика) Милосердовой Елены Анатольевны.

Кредитование Заемщика производится на основе кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний.

Доход Милосердовой Е.А. за 6 месяцев составил:

апрель 2 638 руб. 57 коп.

май 3 168 руб. 67 коп.

июнь 2 894 руб. 81 коп.

июль 2 584 руб. 28 коп.

август 2 379 руб. 79 коп.

сентябрь 2 986 руб. 47 коп.

16 652 руб. 59 коп.

Чистый доход составил (16 652 ⁵⁹ - 2 164 ⁸⁴) = 14 487 ⁷⁵

Средний заработок за вычетом всех удержаний составил:

14487,75/6 = 2 414руб. 62 коп.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте составил:

2414,62/29,0 ? 84 доллара США,

где 29,0 - курс доллара США на 01.10.2004.

Платежеспособность Милосердовой Е.А. рассчитываем по формуле:

Р = Дч * К * t ( мес.) = 2 414 руб. 62 коп. * 0,5 * 12 * 15 лет

Р = 217315 руб. 80 коп.

Определим, используя данные максимальный размер суммы займа, который определяется по формуле:

Пример 2.

Доход Заемщика за 6 последних месяцев - 60 000 руб.

Доход чистый за вычетом всех обязательных платежей - 50 000 руб.

Среднемесячный доход (Дч) 50 000 руб./ 6 = 8 333 руб.

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте

(Дэ) = 8 333 руб./29,0 руб. = 287,35 долларов США,

Среднемесячный доход в валютном эквиваленте соответствует коэффициенту 0,5.

Платежеспособность Заемщика

Р = Дч * К * t ( мес.) = 8 333 руб.* 0,5 * 12 мес.* 15 лет = 749 970 руб.

Максимальный размер кредита, рассчитанный исходя из платежеспособности Заемщика:

В случае если предоставленное совокупное обеспечение по кредиту (200 000 руб.) меньше платежеспособности Заемщика (298 991 руб.) максимальный размер кредита определяется следующим образом:

2.4. Оценка порядка погашения и уплаты процентов

Для того, чтобы дать оценку эффективности кредитования физических лиц, рассмотрим порядок погашения кредита и уплаты процентов. Погашение основного долга и уплата процентов производится ежемесячно, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем получения кредита либо его первой части. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора, например, в связи с достижением паспортного возраста, составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. При этом размер платежей устанавливаются с соблюдением следующего условия:

– в периоде, приходящемся на трудоспособный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с максимальной суммой платежа по процентам не должна превышать величину Дч₁ х 0,5;

– в периоде, приходящемся на пенсионный возраст, сумма единовременного платежа по кредиту вместе с суммой платежа по процентам (на момент наступления пенсионного возраста) не должна превышать величину Дч₂ х 0,5.

По желанию Заемщика погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннунтетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.

При аннунтетных платежах:

Ежемесячный аннунтетный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

где Пл - аннунтетный платеж по кредиту,

S - сумма предоставляемого кредита,

Т - срок пользования кредитом (в месяцах)

Аннунтетные платежи в погашение задолженности по кредиту (основного долга и процентов) списываются Банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому Заемщиком в Банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения Заемщика (ф. 190).

Последний платеж по кредиту производится не позднее даты окончательного погашения кредита, установленной Кредитным договором.

При своевременном погашении задолженности по кредиту аннунтетные платежи направляются в первую очередь на погашение срочных процентов, а оставшаяся сумма - на погашение основного долга.

При дифференцированных платежах:

Ежемесячный дифференцированный платеж по кредиту (по основному долгу и процентам) определяется следующим образом:

где Пл - дифференцированный платеж по кредиту,

S - сумма предоставляемого кредита,

Т - срок пользования кредитом (в месяцах),

О - остаток задолженности по кредиту,

Д - фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Пример расчета начисленных процентов за пользование кредитом при дифференцированном методе погашения.

Условия договора (кредит выдан в мае 2004 года):

· сумма кредита: 30 000.00 рублей;

· размер ежемесячного платежа в погашение основного долга составляет: 500.00 рублей;

· процентная ставка по основному долгу равна 18 % годовых;

· неустойка установлена в размере удвоенной процентной ставки;

Таблица 6.

Расчет уплаты взносов и процентов за пользование кредитом

по договору 1440 от 20.05.2007 г.

Дата	Платеж, руб.	% за пользование кредитом	Остаток кредита, руб.
20.05.2007 г.	500		30000
19.06	500	442-62	29500
19.07	500	435-25	29000
19.08	500	442-13	28500
19.09	500	434-51	28000
19.10	500	413-11	27500
19.11	500	419-26	27000
19.12	500	398-36	26500
19.01.2008 г.	500	405-12	26000
19.02	500	397-48	25500
19.03	500	352-11	25000
19.04	500	382-19	24500
19.05	500	355-07	24000
19.06	500	366-90	23500
Продолжение таблицы 6.
Дата	Платеж, руб.	% за пользование кредитом	Остаток кредита, руб.
19.07	500	347-67	23000
19.08	500	351-62	22500
19.09	500	343-97	22000
19.10	500	325-48	21500
19.11	500	328-68	21000
19.12	500	310-68	20500
19.01.2009 г.	500	313-40	20000
19.02	500	305-75	19500
19.03	500	269-26	19000
19.04	500	290-47	18500
19.05	500	273-70	18000
19.06	500	275-18	17500
19.07	500	258-90	17000
19.08	500	259-89	16500
19.09	500	252-25	16000
19.10	500	236-71	15500
19.11	500	236-96	15000
19.12	500	221-92	14500
19.01.2010 г.	500	221-67	14000
19.02	500	214-03	13500
19.03	500	186-41	13000
19.04	500	198-74	12500
19.05	500	184-93	12000
19.06	500	183-45	11500
19.07	500	170-14	11000
19.08	500	168-16	10500
19.09	500	160-52	10000
Продолжение таблицы 6.
Дата	Платеж, руб.	% за пользование кредитом	Остаток кредита, руб.
19.10	500	147-95	9500
19.11	500	145-23	9000
19.12	500	133-15	8500
19.01.2011 г.	500	129-59	8000
19.02	500	121-97	7500
19.03	500	106-96	7000
19.04	500	106-72	6500
19.05	500	95-90	6000
19.06	500	91-48	5500
19.07	500	81-15	5000
19.08	500	76-23	4500
19.09	500	68-61	4000
19.10	500	59-02	3500
19.11	500	53-36	3000
19.12	500	44-26	2500
19.01.2012 г.	500	38-22	2000
19.02	500	30-58	1500
19.03	500	20-71	1000
19.04	500	15-29	500
19.05	500	7-40	-
Итого:	30000	13708,43	-

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

– перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного получения;

– взноса наличных денег в кассу Банка или филиалов АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) на основании квитанции;

– перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

– удержания из заработной платы Заемщика (по его заявлению).

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

В день внесения Заемщиком платежа подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций производит оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов за пользование кредитом и(или) погашения основного долга по нему.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется:

– в последний рабочий день месяца;

– при погашении задолженности по кредиту;

– при отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный кредитным договором срок;

– при перенесении учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и, наоборот, в случае изменения группы риска кредита.

Отсчет срока начисления неустойки начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательств, установленной в кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату).

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366).

Суммы, вносимые Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

– на уплату неустойки;

– на уплату просроченных процентов;

– на уплату срочных процентов;

– на погашение просроченной задолженности по кредиту;

– на погашение срочной задолженности по кредиту.

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту поступившая от Заемщика сумма направляется в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма - на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

В последний день платежного периода при неисполнении (ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязательств по договору подразделения по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и (или) по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов.

При дифференцированных платежах в установленную кредитным договором дату, являющуюся последним днем платежного месяца, на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности в отчетном периоде. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа Заемщика в погашение задолженности в отчетном периоде, по установленную кредитным договором дату исполнения Заемщиком своих обязательств по кредиту в этом же периоде.

При неисполнении Заемщиком обязательств по уплате аннунтетных платежей в установленный кредитным договором срок просроченная задолженность по процентам и просроченная задолженность по основному долгу, рассчитанная как разница между размером аннунтетного платежа с просроченной задолженностью по процентам, относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов и просроченной задолженности по основному долгу.

При завершении погашения кредита, после наступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись «кредит погашен» и заверяет ее подписью.

Не реже одного раза в месяц подразделение по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков.

Подразделение по сопровождению кредитных операций по факту закрытия кредитного договора возвращает кредитующему подразделению оригиналы кредитной документации.

После получения пакетов документов кредитный работник:

– готовит кредитные документы для передачи в архив согласно установленному в Банке порядку;

– делает отметку о закрытии Кредитного договора в журнале регистрации кредитных договоров.

Задолженность по кредиту, безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль в соответствии с Регламентом №455-3-р (4).

Выводы: Использование аннунтентных платежей снижает с заемщика финансовую нагрузку на первых этапах погашения кредита, но в течение всего периода погашения сумма погашения остается постоянной, в то время как при дифференцированных платежах проценты за пользование кредитом постепенно снижаются и в конце периода погашения заемщик выплачивает в основном сумму долга плюс малый процент на нее, что заметно ниже, чем ставка аннунтентного платежа. Например, при получении кредита на сумму 30000 руб. под 18% сроком на 5 лет по аннунтентной схеме заемщик должен будет платить каждый месяц по 730 рублей, а при дифференцированном погашении сумма за первый месяц пользования кредитом составит 942,62 рублей а за последний месяц - 507,40 рублей.

3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В УВАРОВСКОМ ФИЛИАЛЕ АКБ «ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК» (ОАО)

При изучении данного вопроса кредитования физических лиц следует выделить трудности, с которыми сталкиваются кредитные организации в ходе своей деятельности.

За последний период времени значительно возросла платежеспособность населения в целом. Рынок труда предлагает вакансии различного уровня и объема работ. Население реально владеет экономической ситуацией на микро- и на макро уровне. Может планировать свой досуг, быт и т.д. Вследствие этих моментов население решается на заимствование денежных средств у Банка на определенный период времени, тем самым решить проблемы. Основная проблема Уваровского филиала АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) заключается в том, что основное население г.Уварово и Уваровского района - это работники бюджетной сферы и сельского хозяйства. Существует ряд причин, препятствующих получению кредита в банке:

1. Недоступность информации из-за отдаленности сел и деревень.

2. Низкая заработная плата, не дающая право на кредит (в данном случае не менее 1500 рублей).

3. Отсутствие залоговой базы подсобного с/х и так далее.

4. Проблемы с поручителями (основное население - дети, пенсионеры).

5. Достаточно высокий процент 18 - 20% годовых.

В связи с этим необходимо:

1. Расширить информационную сеть (через местные газеты, телевидение).

2. Снизить процент или предоставлять льготный процент, например:

? многодетным семьям - 10 - 15%;

? молодым семьям;

? неоднократно пользовавшимся кредитом, то есть тем, кто брал кредит 2 и более раза, постоянным заемщикам.

3. Расширить залоговую базу (продукты с/х, подсобного хозяйства и так далее).

4. Устраивать благотворительные кредиты, то есть без процентов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с проводимой в Российской Федерации кредитной политикой АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО) предоставляет населению потребительские кредиты. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров банка в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ. Нормативными документами Центробанка и решениями Совета банка АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Банк осуществляет выдачу ссуд населению в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых населению и приобретаемых у других банков. Основные направления кредитной и процентной политики по установлению объектов кредитования процентной ставки, размера и срока пользования кредитом определяется АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО). Учреждения банка предоставляют потребительские кредиты населению на коммерческой основе, при соблюдении принципов кредитования: обеспеченности, срочности, возвратности. Выдачи отдельным категориям населения беспроцентных кредитов. Учреждения банка предоставляют кредиты: долгосрочные, краткосрочные. Выдача кредитов производится на основании кредитных договоров, заключаемых между банкиром и индивидуальным заемщиком по месту постоянного жительства, за исключением кредитов на приобретение и строительства индивидуального жилья, которые выдаются по месту его нахождения или застройки. Конкретные суммы кредита и сроки кредитования устанавливаются банком по согласованию с заемщиком в зависимости от его платежеспособности и цели кредитования. Размер месячного или квартального платежа по ссуде и процентов за пользование не должно превышать 1/3 среднемесячного или среднеквартального дохода заемщика или поручителя.

Обо всех изменениях процентной ставки ссудозаемщик должен быть извещен за 15 дней. Проценты начисляются банком и уплачиваются заемщиком в размере и в сроки, оговоренные в кредитном договоре. Уплата процентов авансом лишь по согласованию с заемщиком. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита, банк принимает поручительство /гарантию/, залог, страховой полис и обязательства в других формах принятых в банковской практике. Погашение задолженности по всем видам кредита должно производится со следующего месяца после получения кредита. Если нарушаются сроки платежей по кредиту несвоевременного погашения процентов за его использование и образование просроченной задолженности и использование кредита не по целевому назначению, банк принимает к ссудозаемщику штрафные санкции в виде:

– повышенной процентной ставки за каждый день просроченной задолженности,

– неустойки - за каждый день несвоевременного погашения процентов.

Досрочного взыскания кредита, используемого заемщиком не по целевому назначению с повышенной процентной ставкой. Размеры применяемых штрафов и неустоек должны быть оговорены в договоре. Они также применяются и к заемщикам, имеющим право на льготное кредитование.

Выдача потребительских кредитов населению является одним из основных направления деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством. Расширение работы банка всегда неразрывно связана с привлечением новых клиентов.

Частное лицо, в отличие от юридических лиц, не может стать банкротом, после чего возврат кредита ставится под угрозу. Однако при выдаче кредитов физическим лицам может быть затруднена функция контроля банка за целевым использованием кредита.

Использование аннунтентных платежей снижает с заемщика финансовую нагрузку на первых этапах погашения кредита, но в течение всего периода погашения сумма погашения остается постоянной, в то время как при дифференцированных платежах проценты за пользование кредитом постепенно снижаются и в конце периода погашения заемщик выплачивает в основном сумму долга плюс малый процент на нее, что заметно ниже, чем ставка аннунтентного платежа.

Проведя данную работу по исследованию кредитного процесса, можно сделать следующие выводы:

· расширение видов кредитования для физических лиц - это благоприятное направление деятельности банка;

· существует ряд причин, препятствующих получению кредита в Уваровском филиале АКБ «Тамбовкредитпромбанк» (ОАО):

1. Недоступность информации из-за отдаленности сел и деревень.

2. Низкая заработная плата, не дающая право на кредит (в данном случае не менее 1500 рублей).

3. Отсутствие залоговой базы подсобного с/х и так далее.

4. Проблемы с поручителями (основное население - дети, пенсионеры).

5. Достаточно высокий процент 18 - 20% годовых.

В связи с этим необходимо:

1. Расширить информационную сеть (через местные газеты, телевидение).

2. Снизить процент или предоставлять льготный процент, например:

? многодетным семьям - 10 - 15%;

? молодым семьям;

? неоднократно пользовавшимся кредитом, то есть тем, кто брал кредит 2 и более раза, постоянным заемщикам.

3. Расширить залоговую базу (продукты с/х, подсобного хозяйства и так далее).

4. Устраивать благотворительные кредиты, то есть без процентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I с 1 января 1995 года, часть II с 1 марта 1996 года).

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.)

3. Азрилиян А. Н. , Азрилиян О. М. , Калашникова Е. В. и др. Большой экономический словарь: 24. 8 тыс. терминов, М: Институт новой экономики, 2002, - 1280 с.

4. Балахничева Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Н-ск: СибАГС, 2001.- 352 с.

5. Банковская система России. Настольная книга Банка (книга 1,2,3).

6. «Банковское кредитование» А.И. Ольшаный РДЛ 1998 г.

7. Белоглазова Г. Н. Кроливецкая Л. П. Банковское дело. СПб: «Питер», 2003. - 384 с.

8. Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. Мн.: Высшая школа, 2003г. - 411с.

9. Бланк И.А. Управление прибылью. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002.- 457с.

10. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я. В. Соколов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 800 с.

11. Воронин В. П., Федосова С. П. Деньги, кредит, банки. М.: «Юрайт-Издат», 2002. - 269 с.

12. Григорьев Л.Г. Современное состояние Российских банков // Бюллетень финансовой информации. - №6. - 2003. - с. 5 - 12

13. «Деньги, кредит, банки» » Е.Ф. Жуков 1998-1999 гг.

14. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник - М.: Финансы, 2001 г.

15. Жарковская Е. П. , Арендс И. О. Банковское дело. М: ИКФ «Омега-Л», 2003. - 399 с.

16. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции» Юнити 1998г.

17. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки, ценные бумаги. М: «ЮНИТИ-ДАНА», 2001. - 310 с.

18. Журнал «Финансы и кредит» 2003г. № 14, 21.

19. Журнал «Финансы и кредит» 2004г. № 1, 3.

20. Костерина Т. М. Банковское дело. М.: «Маркет». 2003 - 240 с.

21. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: «Финансы и статистика», 2002. - 672 с.

22. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки М. Финансы и статистика 2000 г.

23. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: Феникс,2000г.

24. Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2003. - 720 с.

25. Тупицын А.Л. Анализ финансовых результатов коммерческого банка, Новосибирск. - 2004. - 100с.

26. Финансы денежное обращение и кредит Л.А. Дробозина Юнити 2000 г.10.ФИНАНСЫ,

27. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.

28. Щенаев В.Н. Денежная и кредитная система России. М., 1998 г.