Анализ деятельности ОАО "Гомельдрев"

Планируется с 4 квартала дважды в год.

4

Реклама в телевизионных справочниках.

Практически с 1995 года.

5

Установка рекламных щитов на улицах города и автомагистралях, издание плакатов.

А) выполнение 1 этап: 4 квартал 1998 г.- выполнено. 2 этап: 1 квартал 1999 г.- выполнено, б) Обновление - ежеквартально.

Кроме того, ОАО "Гомельдрев" принимает участие в различных специализированных выставках. Выставки, как одно из средств рекламы, позволяет нам определить конкурентоспособность предприятия на мебельных рынках, обмениваться опытом, изучая тенденции развития отрасли, открывать новые рынки, увеличивать объемы сбыта. Более подробная информация об участии ОАО в выставках представлена в приложении 1. Как один из составляющих инструментов маркетинга - выставочная деятельность приобрела для ОАО "Гомельдрев" особое значение за счет мультифункционапьности. Постоянное участие в престижных выставках - помогает поддерживать предприятию высокую репутацию в деревообрабатывающей отрасли.

Таблица 2.3 - Результаты выставочно-ярмарочной деятельности ОАО "Гомельдрев" по итогам 2013 года

Наименование выставки	Затраты по участию	Количество заключённых договоров	Объём продаж в соответствии с заключёнными договорами	Рентабельность выставки, %
	Сумма, млн. руб.	Уд. вес		Сумма, млн. руб.	Сумма, млн. руб.
1. "Мебель 2013", Минск 2. "ЕвроЭкспоМебель", Москва 3. "Выставка мебели", Новозыбков 4. "Мебельный салон", С.-Петербург 5. "Мебель", Ставрополь 6. "Современный интерьер", Тюмень 7. "Мебель", Измир (Турция) 8. "Выставка мебели и	58.336 165.291 139.363 155.568 181.486 230.111 328.962 361.372	3.6 10.2 8.6 9.6 11.2 14.2 20.3 22.3	19 23 12 13 8 7 5 3	2916.8 3697.42 1412.08 3567.36 1653.62 1616.46 2173.86 1542.14	15.7 19.9 7.6 19.2 8.9 8.7 11.7 8.3	50 22.3 10.1 22.9 9.1 7.02 6.6 4.2
Деревообрабатывающего оборудования", Кёльн (Германия)
	1620.498	100	92	18579.74	100

Из таблицы 2.3 видно, что наиболее эффективными выставками являются "Мебель будущего года" (г.Минск), "ЕвроЭкспоМебель" (г.Москва) и "Мебельный салон" (г. Санкт-Петербург). Именно в этих выставках предприятие и является постоянным участником. Большая часть договоров была заключена на выставках в г. Москва, г. Минск и в г. Санкт-Петербург. Объем продаж соответственно составил 19.9%; 15.7%; 19.2%. Наименьшее количество сделок состоялось в г. Кельн (Германия), г. Измирь (Турция), хотя затраты по участию в них были наиболее высоки и составили соответственно 22.3%; 20.3% от общего уровня.

В 2013 году продукция ОАО "Гомельдрев" демонстрировалась и реализовывалась на восьми выставках-продажах, по итогам которых было оформлено 92 сделки, объем продаж составил 18.6 млрд. руб. (табл.2.4).

Таблица 2.4 - План выставочно-ярмарочной деятельности ОАО "Гомельдрев" на 2014 год

Дата проведения	Название	Место проведения	Организатор	Цена
14.05-18.05	ЕвроЭкспо-Мебель 2003	Москва	КВЦ "Сокольники"	230 у.е / м.кв.
28.05-30.05	Весна 2003 в Гомеле	Гомель	УП Гом. отд. БТПП	36 у.е. /м.кв.
23.06-28.06	Беларусь ЭКСПО-2002	Кишинев	ЗАО "Техника и коммуникации"	80 у.е. /м.кв.
30.06-01.06	Мебельный салон	Ставрополь	ВК "Прогресс"	60 у.е. / м.кв.
26.09-28.09	Мебель	Сочи	ЗАО "Сочинские выставки"	90 у.е. / м.кв.
25.09-29.09	Экспомебель	С. - Петербург	ВО "Экспо-Балт"	125 у.е. / м.кв.
14.10-18.10	Мебель 2004	Минск	НВЦ "Белэкспо"	100 у.е. / м.кв.
18.11-22.11	Мебель 2004	Москва	ЗАО "Экспоцентр"	Нет данных
03.12-06.12	Мебель. Интерьер - 2003	Тюмень	ОАО "Тюменская международная ярмарка"	Нет данных

Производство мебели в условиях жесткой конкуренции - задача непростая. Сознавая это ОАО "Гомельдрев" разрабатывает маркетинговую стратегию с тем, чтобы постоянно совершенствовать тактику ее продвижения на внутреннем и внешние рынки.

Наряду с другими мероприятиями маркетинга -реклама нашей продукции вызывает постоянно растущий интерес среди потенциальных покупателей.

На ОАО "Гомельдрев" используется сеть INTERNET, которая, основываясь на существовании телефонной сети, дает возможность всем предприятиям иметь свободный доступ к необходимой экономической информации, как - то:

· Информация о поставках продукции и предоставляемых услугах;

· Информация о спросе, предложениях, ценах;

· Курсы валют;

· Биржевые котировки;

С помощью INTERNET можно найти новые рынки сбыта, поставщиков комплектующих, сырья, можно найти информацию о мебельных выставках, ярмарках, провести ситуационный анализ мебельного рынка и.т.д.

2.2.2 Анализ товарной политики

На ОАО "Гомельдрев" товарная политика формируется на принципах изучения рынков сбыта продукции в странах СНГ и Дальнем Зарубежье, анализе конкурентов, изучении конъюнктуры рынков и создании банка данных материалов, используемых в общественном производстве.

Стратегия маркетинга предприятия строится на основе анализа текущей динамики сбыта, изучении и формировании спроса потребительского сегмента рынка, нахождении новых ниш для новой продукции, как на новых, так и уже освоенных рынках. Службой маркетинга предприятия формируются меры, обеспечивающие поддержание достигнутых объемов производства, а также их увеличение без снижения рентабельности на основе отслеживания действий конкурентов.

Основная ставка делается на удешевление изделий и выпуск в больших объемах массовой, недорогой, но непременно качественной и художественно-эстетичной мебели. Предусматривается продажа производителям мебели внутри республики и ближнем зарубежье качественной плиты ДСП с мелкодисперсной и гомогенной поверхностью, полноформатной кашированной плиты, заготовок с облицованными кромками и без, облицованных погонажных изделий, плит и изделий "постформинг", щитов из массива древесины. Планируется выпуск таких новых товаров, как мебель для детской "Милый Бэби", наборы для малогабаритных кухонь, мебель для офиса и школы.

Основным методом анализа продуктового портфеля предприятия является АВС-анализ. Основная идея метода анализа ассортимента строится на основании принципа Парето или закона "80% на 20%". В соответствии с этим законом 20% числа элементов какого-либо массива товаров обуславливает 80% его общей стоимости. Результатом АВС-анализа ассортимента является группировка объектов по степени влияния на общий результат. Проведем данный анализ по ассортиментным группам корпусной мебели.

За 10 месяцев 2013 года структурными подразделениями, входящими в состав комбината корпусной мебели (ЗСШиМ, ФСт, СтФ, ФЭМ, ГМФ, Заславль), отгружено продукции на сумму 56,6 млрд. руб. Вследствие исключения из данной суммы различных позиций (комплектующие для мебели, рекомплекты и т.п.) к анализу принята сумма 54,7 млрд. руб. - мебель, отгруженная для продажи. АВС-анализ корпусной мебели представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5- АВС-анализ корпусной мебели

Наименование	Сумма отгрузки, руб.	Доля в общей отгрузке	Накопленный процент	Группа
МЕБЕЛЬ ДЛЯ СПАЛЬНИ	17 683 716 765	32,32%	32,32%	А
СТУЛЬЯ И ТАБУРЕТЫ	7 869 286 164	14,38%	46,71%
ПРОГРАММА ВЕРДИ	7 184 492 693	13,13%	59,84%
ШКАФЫ И КОМОДЫ	3 824 040 887	6,99%	66,83%	В
СКАМЬИ	3 046 341 782	5,57%	72,40%
СТОЛЫ КУХОННЫЕ	2 336 405 217	4,27%	76,67%
КУХНИ	1 924 064 649	3,52%	80,19%
СТЕНКИ	1 807 752 881	3,30%	83,49%	С
ПРИХОЖИЕ	1 571 477 075	2,87%	86,36%
МЯГКАЯ МЕБЕЛЬ на дубовом каркасе	1 484 376 551	2,71%	89,08%
ОФИСНАЯ МЕБЕЛЬ	1 481 283 810	2,71%	91,78%
ПРОГРАММА ВЕНЕЦИЯ	1 403 015 922	2,56%	94,35%
СТОЛЫ ОБЕДЕННЫЕ	1 134 161 523	2,07%	96,42%
ДЕТСКАЯ МЕБЕЛЬ	989 141 074	1,80%	97,90%
СТОЛЫ ЖУРНАЛЬНЫЕ	483 710 745	0,88%	98,78%
ТАХТЫ И КРОВАТИ	299 187 979	0,55%	99,32%
КОМПЛЕКТЫ УЧЕНИЧЕСКИЕ	176 308 656	0,32%	99,64%
ПРОГРАММА МИЛАНА	140 830 585	0,26%	99,90%
ТУМБЫ ТВ	53 657 727	0,10%	100,00%
ИТОГО:	54 708 394 851	100,00%

Группа А включает мебель для спальни, стулья и табуреты, а также программу мебели "Верди". Эти ассортиментные позиции уже второй год подряд входят в тройку лидеров продаж. Именно они формируют практически 60% всех денежных поступлений от продажи корпусной мебели.

Более 32,32% денежных средств от продажи корпусной мебели приходится на мебель для спальни. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года ее доля несколько сократилась - разница составляет 3%.

Стулья и табуреты составляют 14,38% продаж. Это значение на 1,5% больше, чем в 2012 году.

Удельный вес программы "Верди" в настоящем году составил 13,13%. Несмотря на то, что такая доля отличается от той, что была в 2012 году всего на 0,59%, рост удельного веса стульевой продукции отодвинул программу на третью позицию.

В группу В входят такие ассортиментные позиции как: шкафы и комоды, скамьи, столы кухонные и кухни. Именно они обеспечивают порядка 30% доходов от продаж корпусной мебели.

Практически 7% отгрузок забирают шкафы и комоды. Следует отметить, что в 2012 году их доля составляла 3%. Из общего объема продаж корпусной мебели 5,57% дохода приходится на скамьи, однако их доля сократилась на 1% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Далее следуют столы кухонные, удельный вес от продажи которых составляет 4,27%. Наблюдаются незначительные изменения в сторону уменьшения на 1% по сравнению с 2012 годом.

Доли продаж кухонь в общем объеме корпусной мебели в 2012 и 2013 годах практически равны и составляют чуть более 3,5%.

Группа С. Доля каждой ассортиментной позиции, которая входит в группу С, невелика, и в общей сложности они формируют 20% поступления денежных средств от продажи корпусной мебели. 3,3% продаж обеспечивают стенки, 2,71% - офисная мебель, 0,88% - столы журнальные, 0,55% - тахты и кровати и 0,32% - комплекты ученические. Удельный вес данных групп практически не изменился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Доля программы "Венеция" составила 2,56% - на 1,5% выше, чем в прошлом году. 2,07% приходится на долю столов обеденных, что на 1,1%выше, чем в предыдущем периоде. Наблюдает незначительный рост для данной позиции.

Следует отметить существенное падение доли продаж прихожих и мебели для детской комнаты, что привело к перемещению этих ассортиментных позиций из группы В в С. Удельный вес прихожих составил 2,87%, что на 1,3% меньше, чем в 2012 году. Доля мебели для детской - 1,8%, падение по сравнению с прошлым годом практически в 2 раза. 2,71% - мягкая мебель на дубовом каркасе, ее доля также сократилась по сравнению с прошлым годом практически на 1%. 0,26% пришлось на долю программы "Милана" - это отгрузки опытных образцов данной модели, выполненные для демонстрации на выставках.

В продажах корпусной мебели на внутренний и внешний рынки можно определить следующую зависимость. Такая мебель, как: кухни, стенки, мебель для детских, прихожие, офисная мебель, шкафы и прочая недорогая мебель, реализуется практически в полном объеме на рынке Беларуси.

Более 50% отгрузок программы "Верди", стульевой продукции и мягкой мебели на дубовом каркасе осуществляется на экспортный рынок, причем в основном это рынок стран СНГ и Балтии.

В целом следует отметить, что существенную часть (15-30%) продаж таких позиций как: спальни, столы кухонные, столы обеденные, столы журнальные, тахты и кровати занимает экспорт в страны СНГ.

Результаты АВС- анализа показывают, что товары, входящие в группу С, необходимо исключить из товарного ассортимента. Однако, непродуманное сокращение товаров группы С приведет к тому, что через некоторое время оставшиеся товары распределяются по тому же закону, но общий результат деятельности предприятия может снизиться на 50%. Поэтому целесообразнее провести модификацию данных товаров.

Проведем оценку конкурентоспособности мягкой мебели ОАО "Гомельдрев" (таблица 2.6).

Анализируя данные таблицы 2.6 можно сделать вывод, что основным недостатком в деятельности отдела маркетинга ОАО "Гомельдрев" (по отношению к основным конкурентам) является недостаточно развернутая рекламная деятельность выпускаемой продукции, что, конечно, сказывается на объеме продаж.

Таблица 2.6 - Оценка конкурентоспособности мягкой мебели ОАО "Гомельдрев"

Наиболее эффективная рекламная деятельность развернута у таких поставщиков, как УП мебельная фабрика "Лагуна", ЗАО "ХК "Пинскдрев", ЗАО "Молодечномебель". ОАО "Гомельдрев" имеет недостатки касающиеся и самой мебели: недостаточно высокое качество, простой дизайн. В то время как мебель фабрики "Лагуна" отличается высоким качеством материалов, богатым выбором тканей, улучшенным дизайном, соответствующим требованиям рынка. Мебельная фабрика "Лагуна" имеет преимущества по сравнению с ОАО "Гомельская мебельная фабрика "Прогресс" также по оказанию дополнительных услуг, а также по каналам сбыта. Преимущество по каналам сбыта заключается в том, что мебельная фабрика "Лагуна" предоставляет своим посредникам товарный кредит на условиях полной реализации товара. Данное обстоятельство является одним из средств стимулирования посредников, направленное на увеличение реализации продукции.

ЗАО "ХК "Пинскдрев" превосходит ОАО "Гомельская мебельная фабрика "Прогресс" по активности рекламных мероприятий, каналам сбыта, ассортименту, дополнительным услугам. Такая же тенденция отражается по показателям и у ЗАО "Молодечномебель".

Проведем анализ конкурентоспособности продукции путем сравнительной оценки качественных и стоимостных параметров угловых диванов различных производителей. Данная оценка дает возможность с помощью значения показателя конкурентоспособности выбрать товар, в наибольшей степени соответствующий конкурентным условиям целевого рынка.

При определении конкурентоспособности углового дивана будем использовать шкалу, по которой максимальное количество баллов, которое может набрать исследуемый образец, равно 15 (таблица 2.7).

Таблица 2.7 - Результаты балльной оценки угловых диванов

Показатели	Исследуемые марки
	угловой диван "Эдем" ОАО ГМФ "Прогресс"	угловой диван "Омега" ЗАО " ХК Пинскдрев"	угловой диван "Солсбери" ЗАО "Молодечномебель"	угловой диван "Грация" УП "Мебельная фабрика "Лагуна"
1.Надежность конструкции	4	4	5	5
2.Долговечность обивки	3	4	4	5
3. Дизайн	4	4	5	5
Сумма баллов	11	12	14	15

Исходя из данных таблицы 2.7, лучшим по качеству является угловой диван "Грация" УП "Мебельной фабрики "Лагуна" (15 баллов). Несколько уступает ему угловой диван "Солсбери" ЗАО "Молодечномебель" и средними по качеству являются угловые диваны "Эдем" ОАО ГМФ "Прогресс" и "Омега" ЗАО " ХК "Пинскдрев".

2.2.3 Характеристика ценовой стратегии

Одним из наиболее существенных факторов, определяющих эффективность деятельности организации, является ценовая политика на товарных рынках. Цены обеспечивают организации запланированную прибыль, конкурентоспособность продукции, спрос на нее. Через цены реализуются конечные коммерческие цели, определяется эффективность деятельности всех звеньев производственно-сбытовой структуры организации. Если в цену продукции не заложен определяющий уровень рентабельности, то на каждой последующей стадии кругооборота капитала организация будет обладать все меньшими денежными средствами, что в конечном итоге скажется и на объемах производства, и на финансовом состоянии организации. В тоже время в условиях конкуренции иногда допустимо применять убыточные цены для завоевания новых рынков сбыта, вытеснения конкурирующих фирм и привлечения новых потребителей. Организация с целью внедрения на новые рынки иногда сознательно идет на снижение выручки от продаж продукции, чтобы в последующем компенсировать потери за счет переориентации спроса на свою продукцию.

На ОАО "Гомельдрев" применяются следующие статьи затрат:

- сырье и материалы;

- возвратные отходы;

- покупные комплектующие изделия;

- услуги производственного характера;

- топливо и энергия на технологические цели;

- основная заработная плата производственных рабочих;

- дополнительная заработная плата основных рабочих;

- налоги и отчисления, исчисляемые от заработной платы производственных рабочих;

- расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования;

общехозяйственные расходы;

- внепроизводственные (коммерческие) расходы.

Продукция ОАО "Гомельдрев" не является подакцизной, следовательно организация из выручки уплачивает только налог на добавленную стоимость.

Алгоритм определения величины налогов при формировании отпускной цены путем последовательного расчета себестоимости продукции и прибыли на примере тумбы Версаль ГМ 5644 приведен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Расчет отпускной цены

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Полная себестоимость	3021740
2. Прибыль (п. 1 Х 15 %)	453260
3. Отпускная цена (п. 1 + п. 2)	3475000
4. Налог на добавленную стоимость (п. 3 Х 0,2)	695000
5. Отпускная цена с НДС (п. 3 + п. 4)	4170000

В условиях рыночной экономики отпускная цена предопределяется конъюнктурой рынка, потому производитель еще до расчета цены знает ее величину. Порядок расчета налогов и неналоговых платежей в этом случае приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Расчет отпускной цены

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Полная себестоимость	3021740
2. Прибыль (п. 3 - п.1)	453260
3. Отпускная цена (п. 5 /1,2)	3475000
4. Налог на добавленную стоимость (п. 3 Х 0,2)	695000
5. Отпускная цена с НДС (п. 3 + п. 4)	4170000

Плановые калькуляции утверждаются руководителем ОАО "Гомельдрев". Распределение общехозяйственных и общепроизводственных расходов при планировании себестоимости единицы продукции обосновывается на базе анализа за предшествующий период и оформляется соответствующим образом (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Справка о размере общехозяйственных, общепроизводственных расходов

Статьи затрат	Фактически за предшествующий месяц (квартал)	Принято при формировании цен
Общепроизводственные расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих)	120	120
Общехозяйственные расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих)	180	180

Рассчитанные отпускные цены помещаются в прейскурант цен.

При необходимости в прейскуранте может быть ссылка на ГОСТ (вводится отдельная колонка, в которой указывается ГОСТ, которому соответствует каждый из товаров), а также даваться краткое описание товара и его характеристики, например содержание тех или иных веществ в товаре. Но это только в том случае, если это важно для покупателей.

Прейскурант может предусматривать систему скидок и критерии (показатели), при наличии которых они предоставляются.

При изменении условий хозяйствования, росте тарифов на электроэнергию, заработной платы и т.д. цена продукции периодически пересматривается с обоснованием ее соответствующими расчетами и соблюдением установленного порядка регулирования цен.

2.2.4 Анализ сбытовой политики

ОАО "Гомельдрев" является одним из крупнейших мебельных предприятий в Республике Беларусь, которое широко известно не только в нашей стране, но и за ее пределами. Успеху и узнаваемости продукции с маркой "Гомельдрев" способствует развитая торговая и дилерская сеть, включающая представителей в регионах стран содружества и Беларуси. Многолетний опыт в производстве мебели, применяемый с учетом современных технологий, новейших дизайнерских разработок, стандартов качества позволяет предприятию наращивать объемы продаж на внутреннем рынке и успешно вести работу по расширению географии и увеличению поставок на экспорт.

Ассортимент выпускаемой продукции включает более 300 наименований. Основная продукция ОАО "Гомельдрев", которая представляет торговую марку предприятия - это корпусная мебель из натуральной древесины с использованием экологически чистых материалов, высококачественных комплектующих и фурнитуры ведущих производителей.

В настоящее время экспорт продукции для ОАО "Гомельдрев" является одним из важных направлений диверсификации российского экспорта в целом.

Объем отгруженной продукции ОАО "Гомельдрев" за 2011 год составил, млн. руб.:

1) С учетом теплоэнергии, нестандартного оборудования и транспорта в цене - 168 729 млн.руб.

2) Без учета тееплоэнергии, нестандартного оборудования - 144 233 млн.руб.

Структура отгрузки продукции ОАО "Гомельдрев":

1) Республика Беларусь - 46,55%

2) СНГ и Дальнее Зарубежье - 53,45%.

Основными рынками сбыта в 2011 г. для предприятия стали следующие регионы (в порядке их значимости с учетом структуры отгрузки по странам-грузополучателям):

1. Республика Беларусь - 46,6%;

2. Российская Федерация - 32,1%;

3. Казахстан - 8,4%.

На долю данных рынков приходится 87,1% всей отгруженной продукции предприятия за 2011 г. Тенденция концентрации рынков сбыт предприятия усилилась по сравнению с 2012 г., при этом произошло перераспределение в структуре отгрузок в пользу Республики Беларусь и Казахстана за счет Российской Федерации и стран Дальнего Зарубежья.

Объем экспорта за январь-декабрь 2011 г. составил в денежном выражении 14 681,9 тыс.USD (темп роста 95,5%), за аналогичный период года экспорт составил 15 319,7тыс.USD.

На долю экспорта приходится порядка 53,45% всей реализованной продукции ОАО "Гомельдрев".

Структура экспорта по видам продукции в 2011 г. выглядела следующим образом:

1. Мебель:

- отгружено, всего - 9 371,7 тыс.USD;

- доля в общей структуре - 63,87%;

- темп роста, % - 101,9%.

2. Фанера:

- отгружено, всего - 2 760,4 тыс.USD;

- доля в общей структуре - 18,18%;

- темп роста, % - 77,6%.

3. Спички:

- отгружено, всего - 2 180,0 тыс.USD;

- доля в общей структуре - 14,86%;

- темп роста, % - 106,1%.

4. Прочая продукция:

- отгружено, всего - 360,8 тыс.USD;

- доля в общей структуре - 2,46%;

- темп роста, 71,1%.

Графическое представление структуры экспорта по видам продукции ОАО "Гомельдрев" за 2012 г. отражено на рисунке 2.1.

рынок конкуренция маркетинговый ценовой

Рисунок 2.1- Структура экспорта по видам продукции ОАО "Гомельдрев" за 2012 г.

Рост объемов отгруженной продукции по мебели, спичкам и прочей продукции был обеспечен за счет традиционных рынков сбыта. Структура экспорта по странам-грузополучателям за 2012-2013 гг. представлена на рисунке 2.2 и рисунке 2.3 ниже. Общее расстановка сил между клиентами изменилось незначительно. Главным событием стало уменьшение общей доли отгрузки в РФ и рост поставок в Казахстан. В 2012 г. ОАО "Гомельдрев" экспортировало свою продукцию в 18 стран мира (22 страны - в 2013 г.).

Рисунок 2.2- Структура экспорта продукции ОАО "Гомельдрев" за 2012 г.



Рисунок 2.3- Структура экспорта продукции ОАО "Гомельдрев" за 2013 г.

В пятерку стран, наиболее активно экспортировавших продукцию предприятия в 2012 г., вошли (с указанием отгрузки в тыс.USD, доли в общей структуре отгрузки):

Общая доля в структуре отгрузок указанных стран составила 88,0%. В 2013 году в пятерку крупнейших стран-импортеров продукции ОАО "Гомельдрев" вошли следующие государства: Российская Федерация, Казахстан, Польша, Азербайджан, Германия.

Отгрузка мебели на экспорт увеличилась за 2012 г. на 1,9% и составила 9 371,7 тыс.USD.

Структура экспорта мебели по странам за 2012 гг. представлена на рисунке 2.4 ниже.

Рисунок 2.4- Структура экспорта мебели производства ОАО "Гомельдрев" за 2012 г.

Приоритетными рынками остаются Российская Федерация (экспорт мебели составил 6823,5 тыс.USD (темп роста 101,67%), доля в структуре осталась на прежнем уровне и составила 72,81%) и Республика Казахстан (экспорт - 2041,7 тыс.USD (темп роста 105,92%), доля в структуре выросла до рекордных 21, 79%).

2.2.5 Анализ политики продвижения

На ОАО "Гомельдрев" применяются следующие виды коммуникационной политики:

- пропаганда;

- реклама;

- стимулирование сбыта.

Предприятие использует пропаганду с целью создания благоприятного мнения о предприятии и его продукции через статьи в СМИ, через благотворительные акции и т.д.

Реклама является одним из действенных способов продвижения продукции. ОАО "Гомельдрев" стремится эффективно использовать рекламу посредством размещения рекламных сведений о продукции в каталогах, на сайте предприятия, в газетах, рекламных роликах, на радио и т.д.

Эффективным средством стимулирования сбыта являются периодические скидки, бонусы и т.п. Стимулирование может быть направлено как на торговых посредников, так и на покупателей. Так во втором полугодии 2012г. предприятием было проведена акция, направленная на стимулирование торговых посредников с целью увеличения объёма закупок. В ходе этой акции определялись лучший оптовый покупатель, и лучший розничный покупатель. Перед новым годом проводилась акция, направленная на стимулирование покупателей. В ходе этой акции, с целью увеличения покупок, покупателям предлагалось приобрести товар на определённую сумму и получить подарок.

Эффективным средством стимулирования продаж и привлечения целевых аудиторий являются выставки. Предприятие в течение всего года принимает участие в тематических выставках-ярмарках, проводимых как в Беларуси, так и за её пределами.

2.3 Сильные и слабые стороны ОАО "Гомельдрев"

Таблица 2.9 - Слабые и сильные стороны

№	Сильные стороны	Слабые стороны
1.	Достоверный мониторинг рынка	Сбои в снабжении
2.	Отлаженная сбытовая сеть	Недостатки в рекламной политике
3.	Широкий ассортимент продукции	Средний уровень цен
4.	Высокий контроль качества	Низкий уровень сервиса (дополнительные услуги)
5.	Высокая рентабельность	Не полная загруженность производственных мощностей
6.	Рост оборотных средств	Неучастие персонала в принятии управленческих решений
7.	Высокая квалификация персонала	Недостаточный контроль исполнения приказов и распоряжений
8.	Хорошая мотивация персонала
9.	Достаточная известность

2.4 Корреляционно-регрессионный анализ влияния маркетинговой среды на деятельность ОАО "Гомельдрев"

На основе имеющихся данных определим линейный коэффициент корреляции с помощью функции MS Excel "КОРРЕЛ".

Таблица 2.10 - Качественная оценка тесноты связи

Теснота связи	Значение коэффициента корреляции при наличии
	прямой связи	обратной связи
Слабая	0,1 - 0,3	(-0,1) - (-0,3)
Умеренная	0,3 - 0,5	(-0,3) - (-0,5)
Заметная	0,5 - 0,7	(-0,5) - (-0,7)
Высокая	0,7 - 0,9	(-0,7) - (-0,9)
Очень высокая	0,9 - 0,99	(-0,9) - (-0,99)

Результаты корреляционного анализа представлены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Результаты корреляционного анализа влияния факторов на деятельность ОАО "Гомельдрев"

Показатель	Показатель t- статистики	Коэффициент детерминации, R2	Теснота и направление связи
Затраты на производство продукцию, млн.руб.	4,05	0,74	Связь прямая, высокая
Кредиторская задолженность предприятия в пассиве баланса, млн.руб.	3,58	0,64	Связь прямая, высокая
Дебиторская задолженность, млн.руб.	1,14	0,44	Связь прямая, заметная
Материалоёмкость, руб	1,22	0,26	Связь прямая, заметная
Удельный вес новой продукции в общем объёме промышленного производства, %	-0,06	0,0064	Связь обратная
Доля сертифицированной продукции в общем объёме промышленного производства, %	-0,51	0,0225	Связь обратная, слабая
Объёмы продукции в промышленности (в фактически действовавших ценах), млрд.руб.	1,59	0,48	Связь прямая, заметная
Число предприятий текстильной промышленности	1,63	0,25	Связь прямая, заметная
Индексы производства продукции (в сопоставимых ценах) в % к предыдущему году	3,40	0,59	Связь прямая, высокая
Налоги и другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, млн.руб.	3,65	0,56	Связь прямая, высокая

На основе выявленных факторов, оказывающих заметное влияние на величину прибыли, при помощи функции MS Excel - АНАЛИЗ ДАННЫХ-

Регрессия проведем регрессионный анализ и его результаты представим в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Результаты регрессионного анализа влияния факторов на результативность деятельности предприятия

Переменная (фактор) уравнения регрессии	Значение переменной	t- значение	p- уровень
Общая статистика регрессионной модели
1. Множественный R:	0,97
2. Коэффициент детерминации - фактическое значение -нормативное (табличное) значение	0,94 0,704	-	-
3. F-статистика - фактическое значение (1/F) -нормативное (табличное) значение	32,33 0,03 4,76	-	0,0004 0,05
Переменные регрессионной модели
4. Y-пересечение - фактическое значение -нормативное (табличное) значение	-2880,28 -	-4,65 2,44	0,003 0,05
5. Фактор маркетинговой среды
5.1. Затраты на производство продукции (Х1) - фактическое значение -нормативное (табличное) значение	0,13 -	4,05 2,44	0,007 0,05
5.2. Кредиторская задолженность в пассиве баланса предприятия (Х2) - фактическое значение -нормативное (табличное) значение	-0,29 -	-2,89 2,44	0,027 0,05
5.3. Индексы производства продукции (Х3) - фактическое значение -нормативное (табличное) значение	17,29 -	3,69 2,44	0,01 0,05

Примечания:

По данной таблице оценивается полученное уравнение регрессии

y = -2882,28 + 0,13 x1 - (-0,29) x2 + 17,29х3.

Критерии проверки:

· t-значение фактическое должно превышать табличное (оно уже указано выше в таблице для степеней свободы f=n-k-1=10-3-1=6);

· R² фактическое должно превышать табличное (оно также дано для k=3 и n=10);

· F-критерий фактический должен быть меньше табличного (он дан для f1 = k=3 и f2 = n ? k? 1 = 10 ? 3 ? 1= 6)

· Р-уровень должен быть меньше табличного (он равен 0,05 при вероятности 95%).

Если все вышеуказанные условия соблюдаются, то уравнение регрессии является значимым с вероятностью 95%.

Интерпретация результатов.

Коэффициент детерминации R² (Excel его подает как R-квадрат) равен 0,94, что составляет 94 %. Этот результат следует толковать так: все исследуемые воздействующие факторы х1, х2 и х3 объясняют 94 % вариации анализируемой функции (Y). Остальные же (6 %) остаются необъясненными и могут быть связаны с влиянием других, неучтенных факторов.

В этом случае имеющуюся расчетную величину R²расч (это то, что нам выдал Excel) необходимо сравнить с табличным (критическим) значением R²крит для соответствующего уровня значимости . Исходя из и количества периодов наблюдения n=10 R²крит=0,704. Поскольку R²расч > R²крит, то с упомянутой степенью вероятности (95 %) можно утверждать, что анализируемая регрессия является значимой.

Проведем проверку по F-критерию. Обычно F-тест проводится путем сопоставления вычисленного значения F-критерия с эталонным (табличным) показателем Fтабл для соответствующего уровня значимости. Если выполняется неравенство Fрасч < Fтабл, то с уверенностью, например на 95 %, можно утверждать, что рассматриваемая зависимость у = b₀ + b₁x₁ + b₂x₂ +…+ b_kx_k является статистически значимой.

Для анализа уравнения будем пользоваться величиной Fрасч, обратной представленной Excel. Она составит 1:32,33 = 0,03. Отыщем по эталонной таблице критическую величину Fкрит при условии, что для числителя степень свободы f1 = k, т.е. составит 3 (число воздействующих факторов равно 3), а для знаменателя f2 = n ? k? 1 = 10 ? 3 ? 1= 6. Тогда будем иметь следующие значения для Fкрит: 4,76 (для б = 0,05).

Если выполняется соотношение Fрасч < Fкрит, то уверенно можно говорить о высокой степени адекватности анализируемого уравнения.

В нашем случае оно адекватно 0,03<4,76.

Теперь выполним проверку с использованием уровня значимости б (Excel этот показатель именует как р). На листе Excel, находим позицию "Значимость F". Там указана величина 0,0004, у нас заданное б = 0,05. 0,0004 означает, что вероятность ошибки составляет 0,04 % и это менее 5%, поэтому делаем вывод о том, что действительно обнаруживается устойчивая зависимость рассматриваемой функции Y от воздействующих факторов х1, х2 и х3.

Использование t-критерия. Необходимые расчеты делает Excel, который выдает соответствующую компьютерную распечатку с обозначением значений показателя t. Анализируемый коэффициент считается значимым, если его t-критерий по абсолютной величине превышает 2,447 что соответствует уровню значимости 0,05. В нашем случае имеем для коэффициентов b0, b1, b2и b3 следующие показатели критерия Стьюдента: tb0 = -4,65; tb1 = 4,05 и tb2 = -2,89 и b3=3,69. Из всего вышесказанного следует, что все коэффициенты нашего уравнения оказывают значительное воздействие.

Использование уровня значимости. В этом случае оценка проводится путем анализа показателя р, т.е. уровня значимости б. Коэффициент признается значимым, если рассчитанное для него р-значение (эти данные выдает Excel) меньше (или равно) 0,05 (т.е. для 95 %-ной доверительной вероятности). Показатель р составляет для коэффициентов b0, b1, b2, и b3 следующие величины: р b0=0,003; р b1=0,007 и р b2=0,027 и p b3=0,01. По этим результатам выходит, что коэффициент регрессии статически значим.

Иначе говоря, можно сделать вывод о неслучайном характере влияния всех изученных параметров. Таким образом, проверка обоими методами дает вполне согласованные результаты. Поэтому в окончательном виде наше уравнение регрессии (для уровня значимости 0,05) следует записать так: y = -2882,28 + 0,13 x1 - (-0,29) x2 + 17,29х3.

3. Разработка стратегических направлений маркетинговой ОАО "Гомельдрев"

3.1 SWOT-матрица

Разработка рекламной компании

Провести анализ эффективности маркетинговых коммуникаций за 2-3 года не предоставляется возможным из-за того, что предприятие раньше находилось в концерне "Белнефтехим", который не требовал отчётов по затратам на проведённые маркетинговые коммуникации, поэтому анализ будет содержать только данные за 2013г.

Таблица 3.1- План мероприятий коммуникационной политики для ОАО "Гомельдрев" на 2013 год

Вид коммуникации	Мероприятие	Срок проведения	Затраты (тыс.руб.)
Реклама:
Радиореклама	1)прокат ролика на радио "Радиус FM"	Февраль-декабрь	спонсор
Печатная реклама	1)Рекламный модуль в газетах "Афродита", "Кудесница", "Секреты красоты"	Ежемесячно в течение года	6348
Сувенирная реклама	1)Изготовление календарей, блокнотов, визиток, открыток с фирменной символикой	Распространение в течение года	4485
Реклама в общественном транспорте	1) Прокат аудиоролика в автобусах г.Речицы	сентябрь, октябрь	1512
	2) Прокат видеороликов в автобусах г.Гомеля	Февраль, апрель, май, сентябрь, ноябрь	2395
	3) размещение рекламной информации в метрополитене г.Минска: -Реклама на ЖК экранах -Плакат-газета в вагонах	Февраль-декабрь Февраль, май, сентябрь, ноябрь	4377 3055
Интернет реклама ИТОГО:	Обновление информации на сайте предприятия, размещение баннерной рекламы	В течение года	2800 24 972
Стимулирование сбыта:
Стимулирование посредников	Система скидок в зависимости от объема покупки и условий оплаты	В течение года	---
Стимулирование торгового персонала в местах продажи продукции	Конкурс на лучшего продавца текстиля	Март-май	1980
Стимулирование конечного потребителя	1)лотерея	Сентябрь-октябрь	спонсор
	2) Распространение купонов на скидку	Февраль, апрель, август, ноябрь	7815
Связи с общественностью (PR):
Благотворительность	Поддержка Бабичской школы-интерната для детей с особенностями развития Составление пресс-релизов для журналистов	В течение года	6075
Итого по затратам			34767

Для определения экономической эффективности рекламной кампании воспользуемся следующей формулой:

Эф = П - З, где(3.1)

П - прибыль, полученная от проведения рекламы;

З - затраты на рекламу.

Поскольку на прибыль могут оказывать влияние и другие факторы (например, рост цен, сезонность продаж и др.), то находить прибыль будем следующим образом. Допустим, выбираем эксперта и задаём ему вопрос: "На сколько процентов увеличился объём реализации после рекламной кампании?". Допустим эксперт ответил - 8%. Тогда прибыль от рекламы составит:

П = 46 976 000 * 8 /100 = 3 758 000 (тыс.руб.)

Эф = 3 758 000 - 24 975 = 3 733 025 (тыс. руб.)

Определив полученный эффект от проведения рекламной кампании с затратами на её осуществление, делаем вывод:

Эффект от рекламы больше затрат (прибыльная)

Однако этих данных ещё недостаточно для составления экономической эффективности затрат на проведение рекламной кампании. Необходимо определить рентабельность рекламы.

R = П/З*100, где (3.2)

П - прибыль, полученная от проведения рекламы, тыс. руб.

З - Затраты на рекламу, тыс. руб.

R = 3 758 000/ 24 975 *100 = 150,4

На основе полученных данных, можно сказать, что данная рекламная кампания оказалась эффективной и позволила предприятию получить дополнительную прибыль.

3.2 Увеличение объемов услуг

ОАО "Гомельдрев" необходимо увеличить объемы оказываемых услуг.

Таблица 3.2 - Увеличение объемов услуг ОАО "Гомельдрев"

№п/п	Показатели	Ед.изм.	Величина
1	Выручка от реализации продукции и услуг	тыс. руб.	167145
2	Прибыль на 1 руб. выручки	руб.	0,04
3	Процент прироста выручки	%	7
4	Затраты на мероприятие	тыс.руб.	475

Прирост объема реализации составит:

, (3.3)

где в - прирост объема реализации после проведения мероприятий, %.



Прирост прибыли составит:

, (3.4)

где р₁ - прибыль на 1 рубль реализации услуг.

,

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

Э = ?П - З_Т , (3.5)

где З_Т - текущие годовые затраты на проведение мероприятий.

, (3.6)

475 млн. руб.

Таким образом, годовой экономический эффект составит:

Э = 819-475 = 344 млн. руб.

3.3 Внедрение дополнительных услуг по обслуживанию клиентов

Необходимо внедрять дополнительные услуги, что обеспечит повышение качества обслуживания клиентов ОАО "Гомельдрев" и увеличение объема продаж на 5 %.

Прирост объема реализации составит:

, (3.7)

где в - прирост объема реализации после проведения мероприятий, %.

Таблица 3.3- Расчет эффективности мероприятий по внедрению дополнительных услуг по обслуживанию клиентов ОАО "Гомельдрев"

№п/п	Показатели	Ед.изм.	Величина
1	Выручка от реализации товаров и услуг	Тыс.Руб.	167145
2	Прибыль на 1 руб. выручки	Руб	0,05
3	Процент прироста выручки	%	5
4	Затраты на мероприятие	Тыс.руб.	360

Прирост прибыли составит:

, (3.8)

где р₁ - прибыль на 1 рубль реализации услуг.

,

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

Э = ?П - З_Т , (3.9)

где З_Т - текущие годовые затраты на проведение мероприятий.

, (3.10)

360 тыс. руб.

Таким образом, годовой экономический эффект составит:

Э = 417,9 - 360 = 57,9 млн.руб.

Экономический эффект незначителен, но качество обслуживания позволит создать благоприятный имидж предприятия.

Все предложенные мероприятия являются эффективными и позволят совершенствовать организацию маркетинговой деятельности ОАО "Гомельдрев" с целью улучшения финансовых результатов.

Заключение

Маркетинг является одним из видов управленческой деятельности, который увязывает возможности производства и реализации товаров и услуг с целью покупки продукции потребителем. Он влияет на расширение производства и торговли путем выявления запросов потребителей и их удовлетворения. Маркетинговые исследования представляют собой вид социальной технологии для выявления запросов и желаний реальных и/или потенциальных покупателей, для обнаружения эффективных средств управления рынком.

В процессе интенсивного развития экономики и постоянно повышающейся роли малых и средних предприятий с помощью маркетинговых исследований фирмы могут осуществлять отслеживание изменений потребностей покупателей, увеличить свои знания о стоящих перед ними проблемах маркетинга, то есть уменьшить неопределенность при принятии маркетинговых решений.

Можно сказать, что маркетинговое исследование товара представляет собой эксклюзивную информацию, которая отсутствует в текущем информационном массиве. Управление процессом маркетингового исследования товара предполагает: постановку задач маркетингового исследования, планирование программы исследования, его реализацию, контроль и анализ результатов, подготовку аналитического отчета. Успешное проведение исследования требует тесного контакта между исследовательским коллективом и руководством фирмы (или его представителем) на всех этапах маркетингового исследования товара.

Маркетинговое исследование товара нацелено на информационно-аналитическое обоснование поиска и выбора оптимальных решений по товарной политике предприятия, завоевание и освоение новых рынков сбыта, осуществление программ модернизации и диверсификации производства и торговли, оптимизацию товародвижения, совершенствование форм обслуживания потребителей.

Главной целью установкой исследования товаров является определение соответствия технико-экономических показателей и качества товаров, обращающихся на рынках, запросам и требованиям покупателей, а также анализа их конкурентоспособности. Исследования товара позволяют получить сведения относительно того, что хочет иметь потребитель, какие потребительские параметры изделия (дизайн, надежность, цену, эргономику, сервис, функциональность) он более всего ценит. Наряду с этим можно получить данные для формирования наиболее удачных аргументов рекламной кампании, выбора подходящих торговых посредников.

В курсовой работы приведены результаты маркетингового исследования касаемо продукции ОАО "Гомельдрев" на рынке отечественной мебельной продукции и на рынке стран СНГ, особенно на рынке Российской Федерации. Был проведен опрос индивидуальных потребителе который дал представление о сложившемся мнении касаемо продукции ОАО "Гомельдрев".

Также по результатам исследования даны некоторые рекомендации по дальнейшей товарной тактике и стратегии на ОАО "Гомельдрев"

Список использованных источников

1. Акулич, И. Л. Основы маркетинга / И.Л. Акулич.- Мн.: Выш. шк., 2009

2. Алексин, В. А. Маркетинг / В.А. Алексин.- М.: ИД "Дашков и К", 2011

3. Багиев, Г.Л. Маркетинг / Г.Л.Багиев.- СПб.: Питер, 2009.- 736 с.

4. Березин, И. С. Маркетинг и исследования рынка / И.С. Березин. - М.: Русская Деловая Литература, 2009. - 255с.

5. Годин, А. М. Маркетинг / А. М. Годин.- М.: "Дашков и Ко", 2013. - 656с.

6. Голобков, Е. П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика/ Е. П. Голубков. - М.: Финпресс, 2012. - 366с.

7. Дорышев, В. И. Введение в теорию маркетинга / В.И. Дорышев.- М.: Инфра-М, 2009. - 285с.

8. Дурович, А. П. Основы маркетинга / А. П. Дурович.- М.: Новое знание, 2009. - 512с.

9. Дурович, А. П. Маркетинг / А. П. Дурович. - Мн.: Новое знание, 2009. - 496с.

10. Казущик, А. А. Основы маркетинга / А.А. Казущик.- Минск: Беларусь, 2013. - 247с.

11. Котлер, Ф. Основы маркетинга / Ф.Котлер.- Санкт-Петербург АО "КОРУНА", 2012. - 697с.

12. Моисеева, Н К. Современное предприятие: конкурентоспособность, марктеинг, обновление / Н.К. Моисеева. - М.: Внешторгиздат, 2010. - 544с.

13. Маркетинг / Под ред. А. Н. Романова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013. - 560с.

14. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности / под ред. Проф. В. А. Алексунина.- М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2012

15. Щегорцов, В. А. Маркетинг / В. А. Щегорцов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 447с.

Приложение 1

Основные виды сырья и материалов для производства продукции ОАО "Гомельдрев"

Вид сырья	Страна приобретения	Вид сырья	Страна приобретения
Лесоматериал круглый березовый для выр.п/м	Республика Беларусь	Дибутилфтолат	Республика Беларусь
Лесоматериал круглый м/л для выработки п/м	Республика Беларусь	Дисперсия ПВА	Республика Беларусь
Круг СТ.10Б	Республика Беларусь	Каолин	Республика Беларусь
Лист стальной	Россия	Шлифшкурка на бумажной основе	Россия
Полоса стальная	Республика Беларусь	Губка шлифовальная	Россия
Фан.сырье	20 % Россия	Шлифлента	Россия
Спич.сырье	Республика Беларусь	Штифт	Республика Беларусь
Плита ДсТП	Республика Беларусь	Шлифшкурка на тканевой основе	Россия
Пдита МДФ	Республика Беларусь	Лак	Импортное сырье
Плита OSB	Германия	Грунт	Импортное сырье
Плита ДсТП ламинированная	Республика Беларусь	Эмаль	Импортное сырье
Плита гипсокартон	Республика Беларусь	Композиция порошковая	Импортное сырье
Пдита ДВП	Республика Беларусь	Растворитель	Импортное сырье
Плита ДВПО-А	Республика Беларусь	Мастика древесная	Импортное сырье
Клееный брус	Республика Беларусь	Этилацетат	Республика Беларусь
Доска подоконная	Республика Беларусь	Отвердитель	Импортное сырье
Дверь	Республика Беларусь	Краситель	Импортное сырье
Шпон строганный	Республика Беларусь	Ацетон	Республика Беларусь
Шпон синтетический	Республика Беларусь	Сольвент	Республика Беларусь
Материал кромочный	Республика Беларусь	Марля	Республика Беларусь
Клей	Республика Беларусь	Плита из мин. ваты	Республика Беларусь
Лента клеевая	Республика Беларусь	Мел	Россия
Пленка самоклеющаяся	Республика Беларусь	Пенополиуретан	Республика Беларусь
Лента малярная	Республика Беларусь	Ватин	Республика Беларусь
Пленка ПВХ	Республика Беларусь	Ватин	Республика Беларусь
Нить клеевая	Республика Беларусь	Ткань мебельная	Республика Беларусь
Нить клеевая	Республика Беларусь	Ткань х/б, упаковочная, фланель	Республика Беларусь
Винт	Республика Беларусь	Кожа искусственная	Республика Беларусь
Винт для стула	Республика Беларусь	Лента ременная	Республика Беларусь
Гайка	Республика Беларусь	Нитки	Республика Беларусь
Гвоздь	Республика Беларусь	Стекло	Республика Беларусь
Шайба	Республика Беларусь	Зеркало	Республика Беларусь
Саморез	Республика Беларусь	Болт	Республика Беларусь
Шуруп	Республика Беларусь	Сетка сварочная	Республика Беларусь
Проволока	Республика Беларусь	Труба стальная	Республика Беларусь
Пружина	Республика Беларусь	Аноды цинковые	Республика Беларусь
Скоба	Республика Беларусь	Пудра бронзовая	Россия
Скоба металлическая 16 мм	Республика Беларусь	Пруток латунный	Республика Беларусь
Заклепка	Импортное сырье	Лист латунный	Республика Беларусь
Шпилька	Республика Беларусь	Аммоний хлористый	Республика Беларусь
Кислота серная	Республика Беларусь	Элемент выдвижной "QUADRO"	Импортное сырье
Ликонда	Республика Беларусь	Направляющая роликовая	Импортное сырье
Натр едкий	Республика Беларусь	Направляющая шариковая	Импортное сырье
Антисептик	Республика Беларусь	Направляющая SENATOR	Республика Беларусь
Фосфатирующий раствор	Республика Беларусь	Кронштейн мебельный	Республика Беларусь
Заглушка	Республика Беларусь	Крючок мебельный	Республика Беларусь
Заглушка для стула	Республика Беларусь	Наконечник	Республика Беларусь
Задвижка	Республика Беларусь	Хомутик	Республика Беларусь
Замок	Республика Беларусь	Опора роликовая	Республика Беларусь
Защелка	Республика Беларусь	Петля ФБ	Импортное сырье
Ключ	Республика Беларусь	Петля для стула	Республика Беларусь
Стяжка мебельная	Республика Беларусь	Планка монтажная	Импортное сырье
Стяжка ФБ	Республика Беларусь	Пластина
Уголок	Республика Беларусь	Подвеска балки	Импортное сырье
Шайба ФБ	Республика Беларусь	Ручка	Республика Беларусь
Шпилька ФБ	Республика Беларусь	Колодка клеммная	Республика Беларусь
Эксцентрик РАСТЕКС	Импортное сырье	Стяжка угловая	Республика Беларусь
Оконный блок	Республика Беларусь	Шуруп-стяжка	Республика Беларусь
Дюбель	Импортное сырье	Болт Минификс	Импортное сырье
Провод с вилкой	Республика Беларусь	Винт соединительный и втулка	Республика Беларусь
Провод	Республика Беларусь	Подножник	Республика Беларусь
Полкодержатель	Импортное сырье	Серьга	Республика Беларусь
Трансформатор	Республика Беларусь	Блок пружинный	Республика Беларусь
Корпус Минификс	Импортное сырье	Профиль вертикальный SENATOR	Республика Беларусь
Механизм раздвижной	Импортное сырье	Бумага	Республика Беларусь
Коробка распределительная	Республика Беларусь	Концентрат минер.галий	Республика Беларусь
Светильник встраиваемый	Республика Беларусь	Вспомогательные материалы	Республика Беларусь
Гофрокартон	Республика Беларусь	Лента полиэтилентерефталат.	Республика Беларусь
Картон	Республика Беларусь	Концентрат КФК	Россия
Шпагат	Республика Беларусь	Карбамид	Республика Беларусь
Лента полипропиленовая	Республика Беларусь	Лента клеевая	Республика Беларусь
Лента стальная	Республика Беларусь	Лента "скотч"	Республика Беларусь
Пленка полиэтиленовая	Республика Беларусь	Гофроящик	Республика Беларусь
Профиль стекольный ЖГУТ	Республика Беларусь	Ключ шестигранный	Республика Беларусь
Бобышка деревянная	Республика Беларусь	Гайка боченок	Республика Беларусь
Изолон	Республика Беларусь	Винт гайка (футорка)	Республика Беларусь
Пленка п/э воздушно-пузырьковая	Республика Беларусь	Уголок стула	Республика Беларусь
Пакет с клеем	Республика Беларусь	Уголок кресла ГФ-3899/06	Республика Беларусь
Пленка спанбонд	Республика Беларусь	Ось	Республика Беларусь
Пленка спанбел	Республика Беларусь	Пуговицы	Республика Беларусь
Синтепон	Республика Беларусь	Колпачек	Республика Беларусь
Стяжка "Растекс"	Импортное сырье	Воздушно-пузырьковая пленка	Республика Беларусь
Фиксатор	Республика Беларусь	Напрвляющая "SISO"	Импортное сырье
Лента эластичная	Республика Беларусь	Полотно иглопробивное	Республика Беларусь
Кислота серная	Республика Беларусь	Элемент выдвижной "QUADRO"	Импортное сырье
Ликонда	Республика Беларусь	Направляющая роликовая	Импортное сырье
Натр едкий	Республика Беларусь	Направляющая шариковая	Импортное сырье
Антисептик	Республика Беларусь	Направляющая SENATOR	Республика Беларусь
Фосфатирующий раствор	Республика Беларусь	Кронштейн мебельный	Республика Беларусь
Заглушка	Республика Беларусь	Крючок мебельный	Республика Беларусь
Заглушка для стула	Республика Беларусь	Наконечник	Республика Беларусь
Задвижка	Республика Беларусь	Хомутик	Республика Беларусь
Замок	Республика Беларусь	Опора роликовая	Республика Беларусь
Защелка	Республика Беларусь	Петля ФБ	Импортное сырье
Ключ	Республика Беларусь	Петля для стула	Республика Беларусь
Стяжка мебельная	Республика Беларусь	Планка монтажная	Импортное сырье
Стяжка ФБ	Республика Беларусь	Пластина
Уголок	Республика Беларусь	Подвеска балки	Импортное сырье
Шайба ФБ	Республика Беларусь	Ручка	Республика Беларусь
Шпилька ФБ	Республика Беларусь	Колодка клеммная	Республика Беларусь
Эксцентрик РАСТЕКС	Импортное сырье	Стяжка угловая	Республика Беларусь
Оконный блок	Республика Беларусь	Шуруп-стяжка	Республика Беларусь
Дюбель	Импортное сырье	Болт Минификс	Импортное сырье
Провод с вилкой	Республика Беларусь	Винт соединительный и втулка	Республика Беларусь
Провод	Республика Беларусь	Подножник	Республика Беларусь
Полкодержатель	Импортное сырье	Серьга	Республика Беларусь
Трансформатор	Республика Беларусь	Блок пружинный	Республика Беларусь
Корпус Минификс	Импортное сырье	Профиль вертикальный SENATOR	Республика Беларусь
Механизм раздвижной	Импортное сырье	Бумага	Республика Беларусь
Коробка распределительная	Республика Беларусь	Концентрат минер.галий	Республика Беларусь
Светильник встраиваемый	Республика Беларусь	Вспомогательные материалы	Республика Беларусь
Гофрокартон	Республика Беларусь	Лента полиэтилентерефталат.	Республика Беларусь
Картон	Республика Беларусь	Концентрат КФК	Россия
Шпагат	Республика Беларусь	Карбамид	Республика Беларусь
Лента полипропиленовая	Республика Беларусь	Лента клеевая	Республика Беларусь
Лента стальная	Республика Беларусь	Лента "скотч"	Республика Беларусь
Пленка полиэтиленовая	Республика Беларусь	Гофроящик	Республика Беларусь
Профиль стекольный ЖГУТ	Республика Беларусь	Ключ шестигранный	Республика Беларусь
Бобышка деревянная	Республика Беларусь	Гайка боченок	Республика Беларусь
Изолон	Республика Беларусь	Винт гайка (футорка)	Республика Беларусь
Пленка п/э воздушно-пузырьковая	Республика Беларусь	Уголок стула	Республика Беларусь
Пакет с клеем	Республика Беларусь	Уголок кресла ГФ-3899/06	Республика Беларусь
Пленка спанбонд	Республика Беларусь	Ось	Республика Беларусь
Пленка спанбел	Республика Беларусь	Пуговицы	Республика Беларусь
Синтепон	Республика Беларусь	Колпачек	Республика Беларусь
Стяжка "Растекс"	Импортное сырье	Воздушно-пузырьковая пленка	Республика Беларусь
Фиксатор	Республика Беларусь	Напрвляющая "SISO"	Импортное сырье
Лента эластичная	Республика Беларусь	Полотно иглопробивное	Республика Беларусь
Застежка "Контакт"	Республика Беларусь	Клей 88	Республика Беларусь
Нитки швейные	Республика Беларусь	Клей для обоев	Республика Беларусь
Лента полипропиленовая	Республика Беларусь	Парафин	Республика Беларусь
Пряжка-скоба металлическая	Республика Беларусь	Клей костный	Россия
Воск(парафин)	Республика Беларусь	Клей мездровый	Республика Беларусь
Мел.-моч.-форм.смола UF(КФ-МТ-15)	Республика Беларусь	Белила	Республика Беларусь
Отвердитель (сульфат аммония)	Республика Беларусь	Сера	Россия
Мочевина технич.(формальд.ловушка)	Республика Беларусь	Декстрин	Республика Беларусь
Пленка ламинир.150-180гр./м2	Республика Беларусь	Флотоконцентрат	Республика Беларусь
Пленка ламинир.60-130гр./м2

Подобные документы

• Характеристика финансово-экономической деятельности ОАО "Владхлеб"

  Общая характеристика предприятия ОАО "Владхлеб". Рассмотрение организационной структуры управления, оценка финансового состояния предприятия. Изучение основ товарной, ценовой и сбытовой политики. Исследование рекламной и PR-деятельности компании.
  
  отчет по практике [53,2 K], добавлен 20.10.2015
  

• Совершенствование ценовой политики и ценовой стратегии предприятия в рыночных условиях (на примере ООО "Клементина")

  Сущность, цели и задачи ценовой политики предприятия. Этапы процесса ценообразования. Анализ и оценка финансового состояния предприятия, деловой активности и рентабельности предприятия ООО "Клементина". Мероприятия по повышению эффективности стратегии.
  
  дипломная работа [231,4 K], добавлен 13.10.2013
  

• Совершенствование ценовой политики и ценовой стратегии предприятия в рыночных условиях (на примере ООО "Клементина")

  Характеристика сущности, целей и задач ценовой политики предприятия. Этапы процесса ценообразования. Анализ основных технико-экономических показателей предприятия. Направления совершенствования ценовой политики и ценовой стратегии в ООО "Клементина".
  
  дипломная работа [346,9 K], добавлен 05.10.2013
  

• Совершенствование ценовой политики и ценовой стратегии предприятия в рыночных условиях (на примере ООО "Клементина")

  Ценовые стратегии предприятия, цели и задачи его ценовой политики. Этапы процесса ценообразования. Совершенствование ценовой политики и стратегии в ООО "Клементина". Совершенствования в области товарной политики. Экономическое обоснование мероприятий.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 07.10.2013
  

• Анализ деятельности КУПП "Витебчанка"

  Характеристика производственно-хозяйственной и экономической деятельности, структуры управления, учетной, маркетинговой и сбытовой политики, конкурентоспособности предприятия. Анализ структуры фонда заработной платы, производственной себестоимости.
  
  отчет по практике [49,8 K], добавлен 20.10.2014
  

• Анализ хозяйственной деятельности предприятия

  Краткая характеристика предприятия. Оценка и анализ внутренней и внешней среды. Анализ экономического состояния компании. Анализ организационной структуры управления ООО "КЕЙ". Мероприятия по совершенствованию маркетинговой стратегии предприятия.
  
  отчет по практике [110,1 K], добавлен 25.04.2013
  

• Анализ эффективности использования основных средств предприятия на примере ОАО "Гомельдрев" ДОК и разработка основных направлений по повышению эффективности их использования

  Экономическое содержание основных средств, их классификация. Значение и информационное обеспечение анализа основных средств. Оценка эффективности использования основных средств на ОАО "Гомельдрев" ДОК и пути повышения эффективности их использования.
  
  дипломная работа [110,3 K], добавлен 24.10.2010
  

• Анализ состояния и перспектив развития внешнеэкономической деятельности предприятия

  Особенности товара и товарной политики предприятия во внешнеэкономической деятельности. Конкурентоспособность предприятий и их продукции на внешнем рынке. Анализ состояния и перспектив развития внешнеэкономической деятельности предприятия ООО "Стайл-К".
  
  дипломная работа [235,3 K], добавлен 04.06.2011
  

• Анализ экономической деятельности, систем менеджмента и маркетинга предприятия

  Оценка экономических показателей деятельности и финансов предприятия, его основные фонды и оборотные средства. Характеристика эффективности менеджмента и маркетинговой стратегии. Особенности ценовой политики, управление запасами в логистической системе.
  
  отчет по практике [645,9 K], добавлен 09.10.2011
  

• Анализ маркетинговой деятельности организаций с точки зрения экономического анализа

  Основные положения анализа маркетинговой деятельности предприятия: рынки сбыта, оценка конкурентоспособности продукции и спроса на нее, анализ ценовой и ассортиментной политики, аудит маркетинга, оценка маркетингового потенциала предприятия, SWOT-анализ.
  
  курсовая работа [173,0 K], добавлен 26.03.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам