Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Планирование основных показателей работы предприятия

Планирование основных показателей работы предприятия

Разработка годового плана деятельности машиностроительного предприятия. Производственная программа предприятия на год; расчет потребности в материально-технических ресурсах и фонда заработной платы; калькуляция себестоимости продукции; смета затрат.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 24.03.2012
Размер файла 77,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Сибирский государственный университет им. М.Ф. Решетнева

Кафедра организации производства и инвестиций

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование основных показателей работы предприятия

Выполнил: студент гр. Э-32

Баскакова А.В.

Проверил: доцент каф. ОРИ

Латышенко Л.И.

Железногорск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Планирование товарной продукции и объема реализации

2. Планирование потребности в материалах

3. Планирование фонда заработной платы

4. Планирование себестоимости продукции

5. Формирование финансовых результатов работы предприятия

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Содержание внутрифирменного планирования как функции управления промышленным предприятием состоит в обоснованном определении главных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития предприятия и каждого подразделения на установленный период времени; определении хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.

Таким образом, назначение планирования в условиях рынка состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятий. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятием. Поэтому планирование призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными подразделениями предприятия, осуществляющими всю технологическую цепочку: научные исследования и разработки, производство и сбыт. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование потребительского спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменениями спроса на рынке.

Актуальность планирования на современных машиностроительных предприятиях вытекает из огромных размеров обобществления производства, его специализации и кооперирования, наличия многочисленных структурных подразделений в рамках предприятия, тесных связей с поставщиками сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, включенных в единый технологический процесс, а также из требований научно-технического прогресса - быстро учитывать и осваивать новейшие достижения науки и техники. В этом же направлении действует и такой фактор, как стремление предприятий подчинить себе рынок, усилить свое воздействие на формирование потребительского рыночного спроса.

Объектом исследования является крупное машиностроительное предприятие.

Цель курсовой работы - получение навыков разработки годового плана деятельности машиностроительного предприятия на базе условных данных.

Задачи курсовой работы:

· составить производственную программу предприятия на год;

· рассчитать потребности в материально-технических ресурсах под запланированный объем производства;

· рассчитать фонды заработной платы рабочих, а также специалистов и служащих на год;

· рассчитать калькуляции себестоимости по каждому виду продукции, а также составить смету затрат на производство;

· определить конечные финансовые результаты деятельности предприятия.

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА РЕАЛИЗАЦИИ

Форма 1

План производства и реализации продукции на 2007 г.

Наименов.

продукции

Продукция в натуральном выражении, штук

Оптовая дейст-вующая цена, руб.

Товарная продукция, тыс. руб.

Остатки готовой продукции, тыс. руб.

Реализованная продукция, тыс. руб.

2006 г ожид. вып-е

План на 2007 г.

Темп роста в % к 2006 г.

2006 г. ожид. вып-е

План на 2007 г.

Темп роста в % к 2006 г.

на начало года

на конец года

2006г ожид. вып-е

План на 2007г

Темп роста в % к 2006 г

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Изделие А

52

54

103,8

28500

1396,5

1453,5

104,08

427,5

456

1368

1425

104,17

Изделие Б

98

99

103,66

28200

2312,4

2397

103,66

0

0

2312,4

2397

103,66

Изделие В

81

84

109,52

60000

2520

2760

109,52

600

540

2580

2820

109,30

Изделие Ж

200

201

101,03

45000

8775

8865

101,03

945

900

8820

8910

101,02

Итого:

15003,9

15475,5

1972,5

1896

15080,4

15552

Примечание к форме 1

Графы 1,2,3 и 5 из таблицы 1.

1. Для изделия А:

Темп роста продукции в натуральном выражении, %:

54/52*100=103,8

2. Товарная продукция, тыс.р.:

· Ожидаемое выполнение:

49*28500/1000=1396,5

· План на 2007г.:

51*28500/1000=1453,5

· Темп роста в % к 2006г.:

1453,5/1396,5=104,08

3. Остатки готовой продукции, тыс.р.:

На начало года: 15*28500/1000=427,5

На конец года: 16*28500/1000=456

4. Реализованная продукция:

Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс.р.:

РП=ТП+(Он-Ок)=1396,5+(427,5-456)=1368

План на 2007 г.:

РП=ТП+(Он-Ок)=1453,5+(427,5-456)=1425

Темп роста в % к 2006 .:

1425/1368*100=104,17

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ

Форма 2

Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей

Выработка по плану

Потребность в материалах на год

Ед. изм.

Всего за год

Ед. изм.

Удельн. норма

Всего

1

2

3

4

5

6

1. Изделие А

шт

51

1.1 Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

0,624

31,824

Сталь простая

кг

0,977

49,827

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

0,8

40,8

Комплектующие N 1

шт.

1

51

Комплектующие N 2

шт.

3

153

1.2 Вспомогательные материалы

Подпергамент

кг

1,152

58,752

Проволока стальная нержавеющая

кг

0,4

20,4

1.3 Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

305

15555

2. Изделие В

шт

85

2.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

10,05

854,25

Сталь нержавеющая

кг

1,5

127,5

Трубы сварные

кг

3

255

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

16

1360

Гвозди проволочные

кг

4

340

Комплектующее №3

шт.

1

85

Прокат алюминиевый

кг

12

1020

2.2 Вспомогательные материалы

Лента стальная

кг

0,6

51

Смолы полиамидные

кг

20

1700

2.3 Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

1280

108800

3. Изделие Г

шт

46

3.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

14

644

Сталь нержавеющая

кг

4,3

197,8

Трубы тонкостенные

кг

1,36

62,56

Гвозди проволочные

кг

4

184

Прокат алюминиевый

кг

12

552

Прокат бронзовый

кг

29

1334

Комплектующие N 3

шт.

1

46

3.2 Вспомогательные материалы

Ацетон

кг

0,31

14,26

Канифоль

кг

0,04

1,84

Лента поливинил-хлоридная

кг

0,45

20,7

3.3. Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

2320

106720

Мазут

т

0,1

4,6

4. Изделие Д

шт

197

4.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

13,48

2655,56

Сталь нержавеющая

кг

6,13

1207,61

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

1

197

Гвозди

кг

2,5

492,5

4.2 Вспомогательные материалы

Проволока стальная нержавеющая

кг

5

985

Лента стальная

кг

0,1

19,7

Марганец металлический

кг

0,3

59,1

4.3 Энергия

Электроэнергия

кВт ч

1078

212366

Газ

т

0,005

0,985

Примечание к форме 2

1. Графы 1, 4, 5 из таблицы 2.

2. Графа 2, 3 из таблицы 1.

3. Потребность в материалах на год, всего:

по стали нержавеющей, кг: 51*0,624=31,824

Форма 3

Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды

Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители

Ед. изм.

Потреб-ность по плану

Расходы на единицу продукции независящие от предприятия

Расходы зависящ.от предпр.

Итого планово заготов. цена, руб.

Всего планово заготов. Стоим. руб.

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф

Наценка базы

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Изделие А

1.1 Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

31,824

72

36

28,8

136,8

4,10

140,9

4484,00

Сталь простая

кг

49,827

8

4

3,2

15,2

0,46

15,66

780,29

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

40,8

79

39,5

31,6

150,1

4,50

154,6

6307,68

Комплектующие N 1

шт.

51

17,8

8,9

7,12

33,82

0,48

34,3

1749,30

Комплектующие N 2

шт.

153

40

20

16

76

1,08

77,08

11793,24

Итого

25114,51

1.2 Вспомогательные материалы

Подпергамент

кг

58,752

1,2

0,6

0,48

2,28

0,07

2,35

138,07

Проволока стальная нержавеющая

кг

20,4

70

35

28

133

3,99

136,99

2794,60

Итого

2932,67

1.3 Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

15555

0,5

0,5

0,5

7777,50

Итого

7777,50

Итого по изделию А

35824,68

2. Изделие В

2.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

854,25

8

4

3,2

15,2

0,46

15,66

13377,56

Сталь нержавеющая

кг

127,5

72

36

28,8

136,8

4,10

140,9

17964,75

Трубы сварные

кг

255

9,8

4,9

3,92

18,62

0,56

19,18

4890,90

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

1360

79

39,5

31,6

150,1

4,50

154,6

210256,0

Гвозди проволочные

кг

340

14

7

5,6

26,6

0,80

27,4

9316,00

Комплектующее №3

шт.

85

35

17,5

14

66,5

0,95

67,45

5733,25

Прокат алюминиевый

кг

1020

19

9,5

7,6

36,1

1,08

37,18

37923,60

Итого

299462,0

2.2 Вспомогательные материалы

Лента стальная

кг

51

0,18

0,09

0,072

0,342

0,01

0,352

17,95

Смолы полиамидные

кг

1700

25

12,5

10

47,5

1,43

48,93

83181,00

Итого

83198,95

2.3 Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

108800

0,5

0,5

0,5

54400,00

Итого

54400,00

Итого по изделию В

437061,0

3. Изделие Г

3.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

644

8

4

3,2

15,2

0,46

15,66

10085,04

Сталь нержавеющая

кг

197,8

72

36

28,8

136,8

4,10

140,9

27870,02

Трубы тонкостенные

кг

62,56

79

39,5

31,6

150,1

4,50

154,6

9671,78

Гвозди проволочные

кг

184

14

7

5,6

26,6

0,80

27,4

5041,60

Прокат алюминиевый

кг

552

19

9,5

7,6

36,1

1,08

37,18

20523,36

Прокат бронзовый

кг

1334

30

15

12

57

1,71

58,71

78319,14

Комплектующие N 3

шт.

46

35

17,5

14

66,5

0,95

67,45

3102,70

Итого

154613,6

3.2 Вспомогательные материалы

Ацетон

кг

14,26

5

2,5

2

9,5

0,29

9,79

139,61

Канифоль

кг

1,84

3,6

1,8

1,44

6,84

0,21

7,05

12,97

Лента поливинил-хлоридная

кг

20,7

39

19,5

15,6

74,1

2,22

76,32

1579,82

Итого

1732,40

3.3 Энергия

Электроэнергия

кВт.ч

106720

0,5

0,5

0,5

53360,00

Мазут

т

4,6

704

352

281,6

1337,6

40,13

1377,73

6337,56

Итого

59697,56

Итого по изделию Г

216043,6

4. Изделие Д

4.1 Основные материалы

Сталь простая

кг

2655,56

8

4

3,2

15,2

0,46

15,66

41586,07

Сталь нержавеющая

кг

1207,61

72

36

28,8

136,8

4,10

140,9

170152,2

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

197

79

39,5

31,6

150,1

4,50

154,6

30456,20

Гвозди

кг

492,5

65

32,5

26

123,5

3,71

127,21

62650,93

Итого

304845,4

4.2 Вспомогательные материалы

Проволока стальная нержавеющая

кг

985

9

4,5

3,6

17,1

0,51

17,61

17345,85

Лента стальная

кг

19,7

0,18

0,09

0,072

0,342

0,01

0,352

6,93

Марганец металлический

кг

59,1

6

3

2,4

11,4

0,34

11,74

693,83

Итого

18046,61

4.3 Энергия

Электроэнергия

кВт ч

212366

0,5

0,5

0,5

106183,00

Газ

т

0,985

100

50

40

190

5,70

195,7

192,76

Итого

106375,7

Итого по изделию Д

429267,8

Всего по форме:

1118197,11

Примечание к форме 3.

1. Графы 1, 4 из таблицы 2.

2. Графа 2, 3 из формы 2.

3. Расходы на единицу продукции независящие от предприятия:

Железнодорожный тариф:

72*0,5=36 руб.

Наценка базы:

72*0,4=28,8 руб.

4. Расходы зависящие от предприятия:

72*0,057=4,1 руб.

5. Итого планово заготовительная цена, руб:

136,8+4,1=140,90

6. Всего планово заготовительная стоимость, руб.:

31,824*140,90=4484

Вспомогательная таблица

Расчет планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели

Наименование материала

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф, руб.

Наценка базы, руб.

Расходы зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная цена, руб.

1

2

3

4

5

6

1.Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

0,35

0,18

0,14

0,02

0,69

Бензин растворитель

6

3,00

2,40

0,34

11,74

(салфетки технические)

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

2.Ремонт оборудования

Резина сырая

8,34

4,17

3,34

0,48

16,33

Обтирочные материалы

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

Зап. части N 1

17

8,50

6,80

0,46

32,76

Зап. части N 2

20

10,00

8,00

0,54

38,54

Зап. части N 3

30

15,00

12,00

0,81

57,81

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

1,66

0,83

0,66

0,09

3,24

Пиломатериал

1200

600,00

480,00

68,40

2348,4

Ткани х/б

40

20,00

16,00

2,28

78,28

Примечание к вспомогательной таблице:

1. Графы 1, 2 из таблицы 3

2. Железнодорожный тариф, руб.:

Солидол жировой:

0,35*0,5=0,18

3. Наценка базы, руб.:

0,35*0,4=0,14

4. Расходы зависящие от предприятия, руб.:

0,35*0,057=0,02

5. Итого планово-заготовительная цена, руб.:

0,35+0,18+0,14+0,02=0,69

Форма 4

Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения

Наименование материала

Ед. измерения

Потребность на год

Итого планово-заготовительная цена, руб.

Стоимость годовой потребности в материалах, руб.

1

2

3

4

5

1. Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

кг

10 000

0,69

6 900,00

Бензин растворитель

кг

5 400

11,74

63 396,00

(салфетки технические)

шт

20 000

0,11

2 200,00

Итого

72 496,00

2. Ремонт оборудования

Резина сырая

кг

5 000

16,33

81 650,00

Обтирочные материалы

шт

10 000

0,11

1 100,00

Зап. части N 1

шт

500

32,76

16 380,00

Зап. части N 2

шт

200

38,54

7 708,00

Зап. части N 3

шт

100

57,81

5 781,00

Итого

112 619,00

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

кг

3 000

3,24

9 720,00

Пиломатериал

м куб

20

2348,4

46 968,00

Ткани х/б

кг

10

78,28

782,80

Итого

57 470,80

Итого по форме:

242 585,80

Примечание к форме 4:

1. Графа 1, 2, 3 из таблицы 3.

2. Графа 4 из вспомогательной таблицы.

3. Стоимость годовой потребности в материалах, руб.:

Солидол жировой: 10000*0,69=690

Форма 5

Расчет потребности в энергоносителях

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. измер., руб.

Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.

на силовые нужды

на хозяйственные нужды

на бытовые нужды

1

2

3

4

5

6

7

1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования

Электроэнергия

кВт ч

10 000

30 000

0,5

20000,00

Вода

м3

5 000

2,05

10250,00

Пар

Гкал

3 000

76,7

230100,00

Тепло

Гкал

3 000

11,38

34140,00

Итого

294490,00

2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования

Электроэнергия

кВт ч

50 000

0,5

25000,00

Итого

25000,00

3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.

Электроэнергия

кВт ч

12 000

20 000

30 000

0,5

31000,00

Вода

м3

1 000

2,05

2050,00

Пар

Гкал

1 000

76,7

76700,00

Итого

109750,00

4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря

Электроэнергия

кВт ч

200 000

250 000

0,5

225000,00

Тепло

Гкал

3 000

1 629

11,38

52678,02

Итого

277678,02

Итого по форме:

706918,02

Примечание к форме 5:

1. Графа 1, 2, 3, 4, 5 из таблицы 4.

2. Графа 6 из таблицы 5.

3. Графа 7 = (графа 3 + графа 4 + графа 5) * графа 6

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Численность рабочих-сдельиков:

,

где ti*Ni - трудоемкость годовой производственной программы i-ого изделия;

Тэф - эфективный фонд рабочего времени;

Квн - коэффициент выполнения норм.

По изделию А:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек

По изделию В:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек

По изделию Г:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человека

· Сварочные (5 разряд):

человека

· Литейные (4 разряд):

человек

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человека

· Различные (3 разряд):

человек

По изделию Д:

· Кузнечно-прессовые и шамповочные (4 разряд):

человека

· Станочные (4 разряд):

человек

· Сварочные (5 разряд):

человек

· Литейные (4 разряд):

человека

· Слесарно-сборочные (5 разрд):

человек

· Различные (3 разряд):

человека

3.2 Численность вспомогательных рабочих составляет 40% от общей численности основных рабочих:

чпов=91*0,4=36 человек

производственный программа себестоимость смета

Вспомогательная таблица

Расчет численности рабочих

Изделие

Трудо-ем-ть, норма-часы

Численность основых рабочих, чел.

Итого, чел.

Кузнеч.-пресс. и штамп. 4 разр.

Станоч.

4 разр.

Свароч.

5 разр.

Литейн.

4 разр.

Слес.-сбороч.

5 разр.

Различ.

3 разр.

А

40000

2

4

4

1

8

1

20

В

40000

2

4

4

1

8

1

20

Г

40000

2

4

4

1

8

1

20

Д

60000

3

6

6

2

12

2

31

Итого:

91

3.3 Средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков:

,

где Ктарi - тарифный коэффициент по разрядам рабочих;

чi - численность рабочих по каждому разряду;

чобщ - общая численность рабочих.

По изделию А:

По изделию В:

По изделию Г:

По изделию Д:

3.4 Средяя часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков:

,

где - средний тарифный коэффициент;

Т1разр - тарифная ставка рабочего-сдельщика 1 разряда.

По изделию А:

1,92*4,61=8,85 рублей

По изделию В:

1,92*4,61=8,85 рублей

По изделию Г:

1,92*4,61=8,85 рублей

По изделию Д:

1,91*4,61=8,81 рублей

3.5 Тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков:

,

где - средняя часовая ставка рабочих;

ti - трудоемкость изготовленной единицы продукии;

Ni - годовой выпуск продукции;

РК - районный коэффициент.

По изделию А:

8,85*40000*1,3=460200 рублей

По изделию В:

8,85*40000*1,3=460200 рублей

По изделию Г:

8,85*40000*1,3=460200 рублей

По изделию Д:

8,81*60000*1,3=687180 рублей

3.6 Средняя часовая тарифная ставка рабочих-повременщиков:

,3

где - средний тарифный коэффициент;

Т1разр - тарифная ставка рабочего-повременщика 1 разряда.

.4разр= 1,6 , Т1разр=4,24 рубля

1,6*4,24=6,78 рублей

3.7 Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков:

,

где i - профессия или вид работ;

- среднечасовая тарифнаяставка рабочего-повременщика i-ой профессии;

чповр.i - численность рабочего-повременщика;

РК - районный коэффициент;

Тэф - эфективный фонд рабочего времени.

6,78*1890*36*1,3=599704,56 рублей

Форма 6

Ведомости фондов заработной платы рабочих

Категория рабочих

Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Доплаты по премиальным системам руб/год

Фонд основной з/п, руб/год

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1. Основные произв-ные рабочие по сд. оплате труда

1.1. изделие А

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

1.2. изделие В

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

1.3. изделие Г

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

1.4. изделие Д

687180,00

343590,00

1030770,00

431892,63

1462662,63

Итого:

3101670,00

4401269,73

2. Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда

2.1. обслуживающий персонал

149926,14

74963,07

224889,21

94228,58

319117,79

2.2. ремонтный персонал

149926,14

74963,07

224889,21

94228,58

319117,79

2.3. ремонтно-строительный персонал

149926,14

74963,07

224889,21

94228,58

319117,79

2.4. транспортный персонал

74963,07

37481,54

112444,61

47114,29

159558,90

2.5. разнорабочие

74963,07

37481,54

112444,61

47114,29

159558,90

Итого:

599704,56

899556,85

1276471,17

Всего:

4001226,85

5677740,90

Примечание к форме 6:

1. Доплаты по премиальным системам, рублей в год:

460200*0,5=230100

2. Фонд основной заработной платы, рублей в год:

460200+230100=690300

3. Дополнительная заработная плата, рублей в год:

690300*0,419=289235,70

41,9% включает доплаты, надбавки, компенсации, а также оплпту за неотработанное время.

4. Годовой фонд заработной платы, рублей:

690300+289235,70=979535,70

Форма 7

Ведомость фондов заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха

Категория работников

Численность чел.

Должностной оклад, руб.

Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд. з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1. Руководители

1.1 начальник цеха

1

1730,00

26988,00

11307,97

38295,97

Итого:

1

26988,00

11307,97

38295,97

2. Специалисты

2.1 ведущий инженер-технолог

1

875,00

13650,00

5719,35

19369,35

2.2 инженер-технолог 1 катег.

1

814,00

12698,40

5320,63

18019,03

2.3 инженер-технолог 2 катег.

1

733,00

11434,80

4791,18

16225,98

2.4 инженер-экон. 2 катег.

1

651,00

10155,60

4255,20

14410,80

2.5 бухгалтер

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

2.6 техник 1 категории

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

Итого:

6

65722,80

27537,86

93260,66

3. Служащие

3.1 Кладовщик

1

509,00

7940,40

3327,03

11267,43

Итого:

1

7940,40

3327,03

11267,43

Всего:

15

100651,20

42172,86

142824,06

Примечание к форме 7:

1. Фонд основной заработной платы:

Графа 2*графа3*12мес.*РК

Начальник цеха: 1*1730*12*1,3=26988,00 рублей

2. Дополн. з/п: 26988,00*0,419= 11307,97 рублей

3. Годовой фонд заработной платы: 26988+11307,97=38295,97 рублей

4. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Вспомогательная таблица

Исходные данные для составления сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат

Сумма затрат, руб.

1. Амортизация оборудования (508333,30 * 12%)

61 000,00

2. Амортизация трансп. Средств (232549,00 * 5%)

11 627,45

3. Заработная плата обслуживающего персонала (ф.6, гр.6, п.2.1)

319 117,79

4. Единый социальный налог (319117,79 * 26%)

82 970,63

5. Материальные затраты на эксплуатацию оборудования (ф.4, гр.5, п.1)

72 496,00

6. Заработная плата ремонтного персонала (ф.6, гр.6, п.2.4)

319 117,79

7. Единый социальный налог (319117,79* 26%)

82 970,63

8. Материалы для ремонта оборудования (ф.4, гр.5, п.2)

112 619,00

9. Топл. и энергия на ремонт оборудования (ф.5, гр.7, п.1)

294 490,00

10. Энергия на эксплуатацию оборудования (ф.5, гр.7, п.2)

25 000,00

11. Заработная плата трансп. Персонала (ф.6, гр.6, п.2.4)

159 558,90

12. Единый социальный налог (159558,90 * 26%)

41 485,31

Форма 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.)

№ п/п

Наименование статей расхода

Общая сумма

Затраты на

Материалы

топливо и энергию

Аморти-зацию

зараб. плату

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Амортизация оборудования и транспортных средств

72 627,45

72 627,45

2

Эксплуатация оборудования

499584,42

72 496,00

25 000,00

319 117,79

82 970,63

3

Внутризаводское перемещения грузов

201044,21

159 558,90

41 485,31

4

Ремонт оборудования и транспортных средств

809197,42

112 619,00

294 490,00

319 117,79

82 970,63

5

Прочие расходы

Итого

1582453,50

185115

319490

72627,45

797794,48

207426,57

Вспомогательная таблица

Исходные данные для составления сметы цеховых расходов

Статьи затрат

Сумма затрат, руб.

1. Заработная плата административно-управленческого персонала цеха (ф.7, гр.6, п.1.1)

38295,97

2. Единый социальный налог (38295,97 * 26%)

9956,95

3. Заработная плата прочего цехового персонала (ф.7, гр.6, п.2+п.3)

104528,09

4. Единый социальный налог (104528,09*26%)

27177,30

5. Амортизация зданий цеха (1000000 * 1,2%)

12000,00

6. Амортизация сооружений цеха (250000 * 2%)

5000,00

7. Амортизация инвентаря (11971,6 * 9,1%)

1089,42

8. Заработная плата разнорабочих (ф.6, гр.6, п.2.5)

159558,90

9. Единый социальный налог (159558,90*26%)

41485,31

10. Топл. и энергия на содержание зданий и сооружений (ф.5, гр7, п.4)

277678,02

11. Заработная плата рем.-стр. персонала (ф.6, гр.6, п.2.3)

319117,79

12. Единый социальный налог (319117,79*26%)

82970,63

13. Материалы на рем. зд. и сооружений цеха (ф.4, гр.5, п.3)

57470,80

14. Топл. и эн. на ремонт зд. и сооружений цеха (ф.5. гр.7, п.3)

109750,00

15. Испытания, опыты, исследования

16. Охрана труда

Форма 9

Смета цеховых расходов на 2007 год (руб.)

№ п/п

Наименование статей

Всего

Матери-алы

Топливо и энергия

Аморти-зация основных фондов

З/п основная и допол-нительная

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Содержание аппарата управления цехом

48 252,92

38295,97

9956,95

2

Содержание прочего цехового персонала

131 705,39

104 528,09

27 177,30

3

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

18 089,42

18089,42

4

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

478 722,23

277678,02

159558,90

41485,31

5

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

569 309,22

57470,80

109750,00

319117,79

82970,63

6

Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство

7

Охрана труда

8

Прочие расходы

Итого

1 246 079,18

57470,80

387428,02

18089,42

621500,75

161590,19

Форма 10

Калькуляция себестоимости единицы продукции

№ п/п

Наименование статей калькуляции по установленному перечню

Сумма, руб. по изделиям

А

В

Г

Д

51

85

46

197

1

Сырье и основные материалы за вычетом отходов

226,90

3455,63

3293,72

1547,44

2

Вспомогательные материалы

57,50

978,81

37,66

91,61

3

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

265,54

67,45

67,45

4

Топливо и энергия на технологические цели

152,50

640,00

1297,77

539,98

5

Основная заработная плата производственных рабочих

13535,29

8121,18

15006,52

5232,34

6

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

5671,29

3402,77

6287,73

2192,35

7

ЕСН

4993,71

2996,23

5536,51

1930,42

8

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

6905,70

4143,43

7656,33

2669,44

9

Цеховые расходы

5437,13

3262,28

6028,12

2102,53

Итого цеховая себестоимость

37245,56

27067,78

45211,81

16306,11

10

Общезаводские расходы

2801,81

1681,08

3106,35

1082,46

Итого производственная себестоимость ед. продукции

40047,37

28748,86

48318,16

17388,57

Производственная себестоимость годового выпуска

2042415,87

2443653,10

2222635,36

3425548,29

10134252,62

11

Внепроизводственные расходы

720,85

517,48

869,73

312,99

Полная себестоимость

40768,22

29266,34

49187,89

17701,56

Итого полная себестоимость годового выпуска

2079179,22

2487638,90

2262642,94

3487207,32

10316668,38

Примечание к форме 10:

Графа 1. По изделию А: (Ф.3 итог п.1.1 - Комплектующие)/Вгод.

Графа 2. По изделию А: Ф.3 итог п.1.2/Вгод.

Графа 3. По изделию А: Комплектующие/Вгод.

Графа 4. По изделию А: Ф.3 итог п.1.3/Вгод.

Графа 5. По изделию А: Ф.6 гр.4 п.1.1/Вгод.

Графа 6. По изделию А: Ф.6 гр.5 п.1.1/Вгод.

Графа 7. По изделию А: Ф.10 (п.5+п.6)*26%

Графа 8.

1. Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

2. Сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

По изделию А: 51,02%*13535,29=6905,70

По изделию В: 51,02%*8121,18=4143,43

По изделию Г: 51,02%*15006,52=7656,33

По изделию Д:

51,02%*5232,34=2669,54

6905,70*51+4143,43*85+7656,33*46+2669,54*197=1582472,81

1582453,5-1582472,81=-19,31

-19,31/197 + 2669,54=2669,44

Графа 9.

1. Процент цеховых расходов:

2. Сумма цеховых расходов:

По изделию А: 40,17%*13535,29=5437,13

По изделию В: 40,17%*8121,18=3262,28

По изделию Г: 40,17%*15006,52=6028,12

По изделию Д:

40,17%*5232,34=2101,83

5437,13*51+3262,28*85+6028,12*46+2101,83*197=1245941,46

1246079,18-1245941,46=137,72

137,72/197 + 2101,83=2102,34

Итого цеховая себестоимость:

Графа 10.

1. Процент общезаводских расходов:

2. Сумма общезаводских расходов:

По изделию А: 20,7%*13535,29=2801,81

По изделию В: 20,7%*8121,18=1681,08

По изделию Г: 20,7%*15006,52=3106,35

По изделию Д:

20,7%*5232,34=1083,09

2801,81*51+1681,08*85+3106,35*46+1083,09*197=642044,94

641920-642044,94=-124,94

-124,94/197+1083,09=1082,46

Итого производственная себестоимость ед. продукции:

Цех.с/с + п.10

Производственная себестоимость годового выпуска:

Произв.с/с ед.прод.*Вгод

Графа 11. 1,8% * Произв.с/с ед.прод.

Полная себестоимость:

Произв.с/с ед.прод.+ Внепроизв.расх.

Полная себестоимость годового выпуска:

Полн.с/с ед.прод.*Вгод

Форма 11

Смета затрат на производство

Экономические элементы затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)

2483682,31

Затраты на оплату труда

5939426,06

Единый социальный налог

1544250,78

Амортизация основных фондов

126 286,87

Прочие расходы

223143,79

Итого затрат на производство

10316789,8

Примечание к форме 11:

1. Материальные затраты

Итого ф.3

Итого ф.4

Итого ф.5

Таблица 10: материалы, топливо, энергия

Таблица 11:

0,1%+0,05% от суммы произв.с/с годового выпуска продукции

1118197,11+ 242 585,80+ 706918,02+ 343870+35570+21340+0,15%*

10134252,62= =2483682,31

2. Затраты на оплату труда

Итого ф.6

Итого ф.7

Таблица 10

Таблица 11:

0,12% от суммы произв. с/с годового выпуска продукции

5677740,90+ 142824,06+ 106700+0,12%*10134252,62=5939426,06

3. Единый социальный налог

26% от п.2

5939426,06*26%=1544250,78

4. Амортизация основных фондов

Ф.8 амортизация оборудования и транспортных средств

Ф.9 амортизация зданий, сооружений, инвентаря

Таблица 10

72 627,45+18 089,42+35 570=126 286,87

Прочие расходы

Таблица 10

Таблица 11:

1,5% от суммы произв.с/с годового выпуска продукции

71 130+1,5%*10 134 252,62=223 143,79

5. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХРЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Форма 12

Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Наименование показателей

Значение показателей

1

Объем продаж, руб.

15552000

2

Себестоимость годового выпуска продукции, руб.

10316789,8

3

Фонд заработной платы, руб.

5939426,06

4

Прибыль от реализации продукции, руб.

5235210,19

5

Прибыль от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.

1000

6

Прибыль по внереализационным операциям, руб.

12000

7

Уплата процентов за кредит, руб.

10000

8

Налоговая база, руб.

5238210,19

9

Сверхнормативные расходы, руб.

В курсовой работе не учитываются

10

Льготы по налогу на прибыль, руб.

11

Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, руб.

12

Налогооблагаемая прибыль, руб.

5238210,19

13

Сумма налога на прибыль, руб.

1257170,45

14

Чистая прибыль, руб.

3981039,75

15

Сумма нераспределенной прибыли, руб.

3582935,77

16

Скорость оборачиваемости оборотного капитала

7,41

17

Собственный капитал, руб.

8400000

18

Рентабельность собственного капитала, %

47,39

19

Величина заемного капитала, руб.

300000

20

Рентабельность совокупного капитала, %

45,76

Примечание к форме 12:

1. форма 1

2. форма 11

3. форма 11

4. п.1 - п.2

5. табл.12 п.1

6. табл.12 п.2

7. табл.12 п.3

8. п.4 + п.5 + п.6 - п.7

9. В курсовой работе не учитываются

10. В курсовой работе не учитываются

11. В курсовой работе не учитываются

12. п.8 + п.9 - п.10 - п.11

13. по ставке табл.12

14. п.8 - п.13

15. табл.12

16. п.1 / (п.7 табл.12)

17. (табл.12 п.6 + п.7)

18. п.14 / п.17 * 100%

19. табл.12

20. п.14 /(п.17 + п.19) * 100%

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Царев В.В. Внутрифирменное планирование. - СПб.: Питер, 2007. - 496 с.

2. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. _ М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2007. - 308 с.

3. Ерыгина Л.В., Латышенко Г.И. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - Красноярск: СибГАУ, 2008. - 22 с.

4. Алексеева М.М. Планирование деятельностью фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 248 с.

5. www.hi-edu.ru

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Разработка основных показателей деятельности предприятия "Альфа"

    Баланс производственной мощности предприятия. Расчет трудоемкости производственной программы, численности и фонда заработной платы работников предприятия. Планирование себестоимости продукции. Калькуляция и группировка затрат на производство продукции.

    курсовая работа [62,3 K], добавлен 13.02.2016

  • Планирование основных показателей работы предприятия

    Планирование товарной продукции и объема реализации, потребности в материалах, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Методика расчета фонда заработной платы персонала.

    практическая работа [54,2 K], добавлен 22.07.2010

  • Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – инвестиционный план

    Системы и методы инвестиционного планирования. Разработка производственного плана подразделения предприятия: расчет экономических показателей цеха, потребности в материально-технических ресурсах; смета затрат и расходов, калькулирование себестоимости.

    курсовая работа [291,1 K], добавлен 01.05.2014

  • Расчет экономических показателей деятельности предприятия (цеха), относящегося к единичному типу производства

    Характеристика единичного типа производства. Расчет объема производства продукции, потребности в основных фондах и материально-технических ресурсах. Определение численности персонала и фондов заработной платы. Смета расходов и затрат на производство.

    курсовая работа [194,4 K], добавлен 28.12.2013

  • Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности продукции

    Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.

    курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011

  • Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

    Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.

    курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015

  • Анализ показателей производственно-экономической деятельности предприятия ОАО "Дельта"

    Проведение анализа показателей производственно-экономической деятельности предприятия. Планирование объема реализации продукции. Расчет потребности предприятия в основных материалах технологического назначения. Планирование фонда заработной платы.

    курсовая работа [143,8 K], добавлен 10.06.2014

  • Расчет и распределение прибыли предприятия

    Характеристика исследуемого предприятия, расчет стоимости продукции (услуг) и потребности в материально-сырьевых ресурсах. Определение численности персонала и фонда оплаты труда. Смета цеховых расходов. Калькуляция объемов продаж и прибыли предприятия.

    курсовая работа [43,1 K], добавлен 25.10.2011

  • Анализ экономических показателей деятельности ООО "Колесо фортуны"

    Общее описание предприятия. Определение потребности в трудовых ресурсах, основных средствах, материальных затратах. Составление Сметы затрат на производство. Калькуляция себестоимости продукции. Расчет прибыли и рентабельности, точки безубыточности.

    курсовая работа [142,0 K], добавлен 11.10.2012

  • Расчет технико-экономический показателей ПТО

    Общая характеристика исследуемого предприятия, его организационная структура. Определение численности персонала и расчет фонда заработной платы в ПТО автомобилей, вычисление необходимых расходов. Составление сметы затрат и калькуляция себестоимости.

    курсовая работа [74,5 K], добавлен 23.12.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены