Планирование производственной программы предприятия

2 Транспорт.

3 Недельные расходы на оплату общественного транспорта или на бензин, если есть собственный автомобиль. Возможно и то и другое, а так же сюда должна входить стоимость мойки автомобиля в течение месяца.

4 Личные.

Месячные расходы на каждого члена семьи индивидуально.

5 Бытовые.

Месячные расходы на различные бытовые нужды.

6 Коммунальные.

Расходы на месяц на оплату квартиры, свет, горячую и холодную воду, отопление и т.д.

7 Резерв.

Сумма на месяц, предназначенная для непредвиденных расходов, любых.

8 Накопление.

Деньги в месяц, которые люди откладывают на крупные покупки, отдых, одежду и т.п.

В процессе бюджета семьи суммы и статьи, конечно же, будут меняться в зависимости от внешней ситуации, индивидуальных потребностей, изменяющихся обстоятельств. Ниже приведена таблица статей расходов в процентах от ЗП средней семьи с доходом на всех членов 4 млн р.

Таблица 2.3.5 - Статьи расходов в процентном выражении от ЗП

Статья расходов	Доля от ЗП ( %)
Питание	2 000 000 (50 %)
Транспорт	320 000 (8 %)
Личные-муж	200 000 (5 %)
Личные-жена	200 000 (5 %)
Личные-ребенок	200 000 (5 %)
Бытовые	40 000 (4 %)
Коммунальные	280 000 (7 %)
Связь	400 000 (10 %)
Резерв	240 000 (6 %)
Накопления	-

Примечание - Источник: собственная разработка.

В статье накопления - прочерк, так как довольно большое количество семей отказываются от этого пункта бюджета семейного и не оставляют денежных средств на будущие периоды.

Следует отметить один важный фактор. В связи с кризисов в нашей стране в 2011 году рост цен более чем 100 % привел к тому, что средняя ЗП снизилась в долларовом эквиваленте, а так же структура расходов большинства групп потребителей изменилась и привела к уменьшению определенных статей. Однако на статье «Питание» это отразилось менее всего, так как покупка продуктов питания является физиологической потребностью и от нее отказаться невозможно.

Далее проведем небольшой анализ рациональных норм потребления продуктов питания и обратим непосредственно внимание на потребление кондитерских изделий.

Рациональные нормы потребления пищевых продуктов подготовлены на основе рекомендаций к сбалансированному питанию, соответствующему здоровому образу жизни, для различных групп населения с учетом возраста, пола, интенсивности труда. Рациональные нормы потребления пищевых продуктов разработаны для следующих групп населения:
- дети и подростки по возрастным группам от 1 до 17 лет;
- взрослое население по возрастным и половым группам для трудоспособного возраста (из них - мужчины и женщины с дифференциацией по группам с различным уровнем физической активности) и пожилого возраста.

Таблица 2.3.6 - Рациональные нормы потребления пищевых продуктов для детей и подростков.

Группа продуктов	1-3 года	4-6 лет	7-10 лет	11-13 лет	14-17 лет (юноши)	14-17 лет (девушки)
Хлебопродукты, крупы (кг.)	49	70	80	95	116	105
Картофель (кг.)	69	100	125	145	145	135
Овощи и бахчевые (кг.)	70	97	140	140	150	146
Фрукты, ягоды (кг.)	76	93	93	125	125	125
Соки (в пересчете на фрукты) (лит.)	32	44	56	70	93	72
Мясо и мясопродукты (кг.)	32	44	56	70	93	72
Рыба и рыбопродукты (кг.)	20	22	24,5	24,5	24,5	24,5
Яйца (шт.)	180	195	220	270	270	270
Молоко и молочные продукты (лит.)	275	295	310	318	340	325
Масло растительное (лит.)	5,5	7,5	8	9	11	10
Сахар, сладости, кондитерские изделия(кг.)	17	23	27	29	29	28,5

Примечание - Источник: собственная разработка.

Далее приведем данные для мужчин и женщин трудоспособного и пожилого возраста в следующих таблицах.

Коэффициент физической активности был взят средний.

Таблица 2.3.7 - Рациональные нормы потребления пищевых продуктов для мужчин и женщин трудоспособного возраста.

Группа продуктов	18-29 лет	30-49 лет	40-59 лет
	муж	жен	муж	жен	муж	жен
Хлебопродукты, крупы (кг.)	127	92	120,2	86,3	111	80,8
1	2	3	4	5	6	7
Картофель (кг.)	150	121,75	142,2	115	135,6	108
Овощи и бахчевые (кг.)	163	148,5	154,6	139,5	145,4	130,2
Фрукты, ягоды (кг.)	82	75,8	79,5	75	77,4	73
Соки (в пересчете на фрукты) (лит.)	88,5	82,5	86	79,5	84	76
Мясо и мясопродукты (кг.)	89,6	74,5	86	71	80	67,8
Рыба и рыбопродукты (кг.)	22,2	20,5	22	20,5	21,6	20,3
Яйца (шт.)	360	253	305	235	296	255
Молоко и молочные продукты (лит.)	514	385	415,5	343,5	375,2	305
Масло растительное (лит.)	17,4	11,8	14	11,2	13,25	10,8
Сахар, сладости, кондитерские изделия (кг.)	41,5	33,25	38,2	28,3	35	28,8

Примечание - Источник: собственная разработка.



Таблица 2.3.8 - Рациональные нормы потребления пищевых продуктов для мужчин и женщин престарелого и старческого возраста.

Группа продуктов	60-75 лет	старше 75 лет
	мужчины	женщины	мужчины	женщины
Хлебопродукты, крупы (кг.)	94	76	72	56
Картофель (кг.)	113	102	106	96
Овощи и бахчевые (кг.)	128	117	120	111
Фрукты, ягоды (кг.)	72	70	71	69
Соки (в пересчете на фрукты) (лит.)	58	49	48	37
Мясо и мясопродукты (кг.)	58	49	48	37
Рыба и рыбопродукты (кг.)	21	19	20	19
Яйца (шт.)	242	220	230	204
Молоко и молочные продукты (лит.)	322	311	309	282
Масло растительное (лит.)	11,4	9,9	10,1	9,2
Сахар, сладости, кондитерские изделия(кг.)	28	22	21	19

Примечание - Источник: собственная разработка.

Проанализировав таблицы рациональных норм потребления продуктов можно сделать вывод, что процент масса потребления на душу населения в среднем по группам составляет около 40 кг в год. При этом больше всего организм нуждается в кондитерских изделиях в возрасте 18-30 лет. В это время люди заводят семью, у них появляются дети и их можно отнести к группам «молодые семьи» «семьи без детей из выше стоящих таблиц».



3 НАПРАВЛЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

3.1 Расширение ассортимента продукции путем технического перевооружения

Филиалу «Бобруйский хлебозавод» в связи с увеличение объема продаж торгующим организациям кондитерской продукции (пряники, печенье), рекомендуется приобрести отсадочную машину ТФ 6-ОПП-00-0 (ПИТПАК-ОП2)для производства пряников и печенья с наполнителями в целях расширения ассортимента выпускаемой продукции.

Проанализируем исходные данные для определения эффективности мероприятия:

Технико-экономическая характеристика оборудования:

1 Ассортимент выпускаемой продукции:

- пряники заварные с начинками;

- пряники сырцовые и заварные без начинки;

- печенье сдобное песочно-отсадное, в том числе с начинками;

- печенье песочное двуцветное;

2 Производительность кг/час:

- пряники - 198 кг/час;

- печенье - 134 кг/час.

Планируемый дополнительный объем производства продукции в месяц в таблице 3.1

Таблица 3.1.1 - Дополнительный объем производства продукции

Пряники	20 тонн	101 час
Печенье	4 тонн	30 часов
Итого	24	131

Примечание - Источник: собственная разработка.

Стоимость продукции в месяц представлена в таблице 3.2

Таблица 3.1.2 - Стоимость продукции в месяц

наименование товара	кол-во тонн	цена 1 т тыс. руб.	сумма тыс. руб.
Пряники	20	7700	154000
Печенье	4	8100	32400
Всего	24	7767	186400

Примечание - Источник: собственная разработка.

Расчетные экономические показатели затрат и эффективности за год эксплуатации:

Капитальные затраты:

Стоимость оборудования определяется согласно договорным ценам на основании тендера.

Таблица 3.1.3 - Капитальные вложения

Наименование	Сумма работ
стоимость оборудования	395 384 913
стоимость строительных работ (10 % от стоимости оборудования)	39538491
итого капиталовложений	434 923 404

Примечание - Источник: собственная разработка.

Таблица 3.1.4 - Прочие затраты

Показатели	сумма
себестоимость одной тонны продукции	7000000
отпускная стоимость одной тонны	7767000
годовой объем производства продукции (тонн)	288

Примечание - Источник: собственная разработка.

Расчет годового экономического эффекта на основании следующей формулы:

Э= (ОС-З) А, (16)

где Э - годовой экономический эффект;

А - годовой объем производства продукции;

ОС - отпускная стоимость 1 тонны;

З - затраты на 1 тонну.

Э = (7767000-7000000) x 288 = 220896000

Срок окупаемости рассчитывается по следующей формуле:

Со = , (17)

где Со - срок окупаемости,

А - сумма всех капиталовложений,

Э - годовой экономический эффект.

Получаем следующий результат:

Со=434 923 404 / 220 896 000 = 2,0 года

3.2 Технико-экономический расчет энергетической и экономической целесообразности внедрения энергосберегающего мероприятия

Для экономии энергии и технического перевооружения на предприятии предлагается заменить перевода оборудования мехпекарни на сжигание природного газа.

При переводе котла на сжигание газа экономический эффект достигается за счет:

- снижения потребления условного топлива (повышение КПД котла, снижение расхода тепла на собственные нужды)

- разности в стоимости сжигаемого топлива.

Проанализируем исходные данные для определения энергетической и экономической эффективности внедряемого мероприятия.

Сначала определим удельный расход топлива на отпуск тепловой энергии после перевода котла на сжигание природного газа:

Таблица 3.2.1 - Удельный расход топлива

Оборудование	Печное топливо	Газ
печь ФТЛ 2-66	29 кг/ч	22 м. куб
печь ФТЛ 2-66	29 кг/ч	22 м. куб
котел	15 кг/ч	15 м. куб.

Примечание - Источник: собственная разработка.

Определим расход печью и котлом печного топлива в год:

29 кг/ч х 8+4 кг/ч х 16) х 365 дн. х 2 печи =216080 кг.

15 кг/ч х 8 х 365 дн. = 43800 кг.

Определим стоимость печного топливо за год. Учитывая, что стоимость одного килограмма 1007 рублей.

Всего стоимость печного топлива будет следующей:

(F+D) x S, (18)

где

F - расход печью печного топлива;

D - расход котлом печного топлива;

S - стоимость одного килограмма печного топлива.

(216080+43800) х 1007 руб. = 261 699 160 руб.

Определим количество тонн печного топлива:

216080+43800+376080 (кг) или же 376,8 тонн печного топлива.

Далее рассчитаем расход печью и котлом газа за год, таким же методом:

(22м. куб. х 8 + 10 х 16) х 365 х 2 = 245280 м. куб.

(15м. куб. х 8 час) х 365 = 43800 м. куб.

Определим стоимость газа год. Учитывая, что стоимость одного кубометра 315 рублей.

Всего стоимость газа будет следующей:

= (Q+R) x P, (19)

где - стоимость газа,

Q - расход печью газа,

R - расход котлом газа,

P - стоимость одного м. куб. газа.

(245280+43800) х 315 = 91 060 200 руб.

Определим количество газа:

245280+43800 = 332040 (м. куб.) или же 332,4 м. куб. газа.

Выясняем что экономия топлива в год:

376,8-332,4 = 44,4 тонны топлива.

Теперь рассчитаем срок окупаемости перевода котла на сжигание природного газа. Для начала определим, что стоимость работ определяется согласно договорным ценам и по состоянию на 1.04.2012 составляет 225 млн. рублей.

Для определения срока окупаемости сначала нам потребуется узнать разность сжигаемого топлива. Она будет следующей:

(61 699 160 - 91 060 200) = 170 638 960

Срок = (20)

где Кпг - капиталовложения в мероприятие, тыс. руб.;

С топл. - разность в стоимости сжигаемого топлива, тыс. руб.

Найдя разность, рассчитываем срок окупаемости:

Срок = 225 / 170,6 = 1,3 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенных исследований в дипломной работе можно сделать следующие выводы.

1. Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте.

2. Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся у предприятия производственных возможностей. Проблема состоит в том, что производственные возможности предприятия по выпуску продукции могут быть больше или меньше запланированного объема продаж. Фактором производства, который чаще всего определяет возможности предприятия, является производственная мощность. Если производственная мощность, наоборот, будет меньше объема продаж, то в этом случае объем продаж не может быть выполненным, и необходимо либо увеличивать производственную мощность, либо уменьшать объем продаж. В этой связи производственная программа служит инструментом согласования возможного объема продаж с производственной мощностью предприятия в планируемом периоде.

3. На РУП «Могилевхлебпром» «Бобруйский хлебозавод» произведено товарной продукции в 2011 году - 44499 млн. руб., в 2010 году на сумму 24746 млн. руб., в том числе на внутренний рынок - 65245 млн. руб., за пределы Республики Беларусь - 286,62 млн. руб.

4. РУП «Могилевхлебпром» «Бобруйский хлебозавод» представлен на белорусском, российском, украинском рынках.

5. В силу сложившихся обстоятельств и специализации завода основными потребителями продукции РУП «Могилевхлебпром» «Бобруйский хлебозавод» являются жители города Бобруйска, бобруйского района, а так же близлежащих районов.

6. На основе полученных заявок и договоров осуществляются поставки продукции магазины и торговые точки города Бобруйска и бобруйского района.

7. Анализ динамики и структуры производственной программы нам показал, что на протяжении последний трех лет «Бобруйский хлебозавод» увеличивал производство практически по всем позициям своей продукции, однако позиция «Кондитерские изделия» начала увеличиваться в 2011 году. Возможно, это связанно с указом президента нашей страны об увеличении экспорта. Это непосредственно повлияло на увеличение производства, что является хорошим показателем для предприятия.

8. Произведенный анализ так же показал, как повлиял кризис в нашей стране в 2011 году. Удорожание стоимости сырья, транспортных расходов и т.д. заставило предприятие повысить цены на свои изделия. Реализация продукции в сопоставимых ценах была увеличена более чем на 50%. Прибыль предприятия увеличилась, однако из-за высокой инфляции прибыль не была равно стоимости реализации продукции в сопоставимых ценах и составила более 30%.

8. Анализ рынка кондитерских изделий и непосредственно города Бобруйска позволило выявить и установить на рынке необходимость расширения производства, техперевооружение предприятия и увеличение ассортимента производимой продукции. Это связано с тем, что исходя из опросов респондентов, было выяснено, что кондитерские изделий хотя бы раз в месяц покупают около 30 процентов опрошенных.

9. Анализ потребления кондитерских изделий по группам потребителей, показал нам, что все группы тратят от 50% и более на продукты питания, в которые входят так же и кондитерские изделия.

10. Анализ рациональных норм потребления показал нам, что с возрастом существенно поднимается и норма потребления всех групп продуктов, в том числе и кондитерских изделий и это продолжается до 40-50 летнего возраста. В этом возрасте большинство уже состоявшиеся люди имеют достаточно высокий доход. Следовательно, часть его идет на продукты питания, включающие в себя кондитерские изделия.

11. Исследуя выводы проведенных анализов, было решено усовершенствовать производственную программу двумя путями. Первый - расширение ассортимента продукции путем технического перевооружения основных фондов. Втрое - провести энергосберегающее мероприятие.

12. Техническое перевооружение основных фондов нам показало, что внедрение отсадочной машины ТФ 6-ОПП-00-0 (ПИТПАК-ОП2) для производства пряников и печенья с наполнителем, положительно экономически повлияет на предприятие. Во-первых, будет расширен ассортимент выпускаемой продукции, а именно кондитерских изделий. Во-вторых предложенное техническое перевооружение является достаточно эффективным и экономически целесообразным, так как не требует очень высоких затрат и срок окупаемости его при экономических нормальных условиях составит около 2 лет, что является достаточно малым.

13. Второе усовершенствование - внедрение энергосберегающего мероприятия, путем перевода оборудования мехпекарни и котла с печного топлива на газ. Расчет доказал эффективность и экономическую целесообразность это мероприятия. Срок окупаемости тут оказался более чем на полгода меньше, чем при техническом перевооружении основных фондов.

14. Выводы опираются на данных предприятия и являются достоверными.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Алексеенко, Н.А. Экономика промышленного предприятия: учеб. пособие / Н.А. Алексеенко, И.Н. Гурова -- 2-е изд., перераб. и доп. -- Минск: Изд-во Гревцова, 2011. -- 246 с.

2 Анташов, В.А. Новые технологии управления предприятием: учебник / В.А Анташов, Г.В. Уварова. -- Минск: Регистр, 2006. - 148 с.

3 Бабук, И.М. Экономика предприятия: учеб. пособие / И.М. Бабук. -- Минск: ИВЦ Минфина, 2006. -- 327 с.

4 Гейзлер, П.С. Управление проектами: учеб. пособие / П.С. Гейзлер, О.В. Завьялова. -- Минск: БГЭУ, 2005. -- 255 с.

5 Головачев, А.С. Экономика предприятия: учеб. пособие: в 2 ч. / А.С. Головачев. -- Минск: Элайда, 2009. -- 256 с.

6 Гринцевич, Л.В. Экономика промышленного предприятия: учеб.-метод. пособие / Л.В. Гринцевич // Весн. Бел. дзярж. экан. ун-та. -- 2009. -- № 1. -- С. 56--61.

7 Дихтль, Е. Практический маркетинг: учеб. пособие / Е. Дихтль, Х. Хершген; пер. с нем. А.М. Макарова; под ред. И.С. Минко. -- М.: Высшая школа, ИНФРА-М, 1996. -- 255 с.

8 Дубровин, И.А. Экономика и организация производства: учеб. пособие / И.А. Дубровин, А.Р. Есина, И.П. Стуканова; под ред. И.А. Дубровина -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Дашков и К, 2007. -- 202 с.

9 Жиделева, В.В. Экономика предприятия: учеб. пособие / В.В. Жиделева, Ю.Н. Каптейн; под ред. В.В. Жиделевой -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: ИНФРА-М, 2002. -- 133 с.

10 Забродская, Н.Г. Экономика и статистика предприятия: учеб. пособие / Н.Г. Забродская. -- М.: Издательство деловой и учебной литературы, 2005. -- 352 с.

11 Ильин, А.И. Экономика предприятия: учеб. пособие / А.И. Ильин, Т.И. Королева, В.П. Волков, В.И. Станкевич [и др.]; под общ. ред. А.И. Ильина -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Новое знание, 2004. -- 672 с.

12 Лобан, Л.А. Экономика предприятия: учеб. комплекс / Л.А. Лобан, В.Т. Пыко. -- Минск: Современная школа, 20011. -- 432 с.

13 Новицкий, Н.И. Технико-экономические показатели работы предприятий: учеб.-метод. пособие / Н.И. Новицкий, А.А. Горюшкин, А.В. Кривенков; под общ. ред. Н.И. Новицкого. -- Минск: ТетраСистемс, 2010. -- 272 с.

14 Русак, Е.С. Экономика предприятия: ответы на экзаменац. вопросы / Е.С. Русак, Е.И. Сапелкина. -- Минск: ТетраСистемс, 2008. -- 144 с.

15 Сак, А.В. Оптимизация маркетинговых решений: учеб. пособие / А.В. Сак, В.А. Журавлев. -- Минск: Изд-во Гревцова, 2010. -- 304 с.

16 Современная экономика. Лекционный курс.: многоуровновое учеб. пособие. -- Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. -- 544 с.

17 Суша, Г.З. Экономика предприятия: учеб. пособие / Г.З. Суша. -- М.: Новое знание, 2003. -- 384 с.

18 Тертышник, М.И. Экономика предприятия: учеб.-метод комплекс / М.И. Тертышник. -- М.: ИНФРА-М, 2005. -- 301 с.

19 Управление организацией / М.В. Петрович [и др.]; под науч. ред. М.В. Петровича -- Минск: Дикта, 2008. -- 864 с.

20 Шепеленко, Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие / Г.И. Шепеленко -- 2-е изд., перераб. и доп. -- Ростов-на-Дону: МарТ, 2001. -- 592 с.

21 Шепеленко, Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учеб. пособие / Г.И. Шепеленко -- 4-е изд., перераб. и доп. -- Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. -- 544 с.

22 Экономика предприятия. Практикум: учеб. пособие / Э.В. Крум [и др.]; под ред. Э.В. Крум -- Минск: Изд-во Гревцова, 2009. -- 360 с.

23 Экономика предприятия: учебник / под ред. В.М. Семенова -- 4-е изд. -- СПб: Питер, 2007. -- 384 с.

24 Экономика предприятия: учеб. пособие / Л.Н. Нехорошева, Н.Б. Антонова, Л.В. Гринцевич [и др.]; под ред. Л.Н. Нехорошевой -- Минск: БГЭУ, 2008. -- 719 с.

25 Экономика предприятия: учеб. пособие / В.Я. Хрипач, Г.Е. Суша, Е.И. Андросович [и др.]; под ред. В.Я. Хрипача -- Минск: Экономпресс, 2000. -- 464 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ

Рост цен на сырье

Сырье	Январь	Декабрь	% роста
Топливо	-	-	-
газ	828	2461	297
электроэнергия	487	1264	260
сахар	2050	5601	273
маргарин	3994	13090	328
суперкреме	5000	24760	495
Масло крестьянское	14357	30735	214
Масло растительное	4308	17000	395
изюм	5270	19900	378
мак	5520	37600	681
Соль	1089	5200	478
Сухое молоко	8685	33228	383
Сгущенное молоко	6516	12998	199
Кокос стружка	9200	48000	522
Сливки растительные	5300	23600	445
Мука в/c	1008	1491	148
дрожжи	2437	5250	215
Пленка упаковочная	12150	44400	365
ванилин	22600	71880	318
Глазурь шоколадная	9350	31300	335
Клетчатка клейк	12216	41035	336
этикетки	21	99	471
Хлеб могилевский	846	1130	134
Хлеб несвижский	1231	1880	153
Батон айчынны	1371	2507	183
пряники	3901	9042	232

Размещено на www.allbest.ru