Определение экономических показателей, связанных с выпуском продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Федеральное государственное образовательное учреждение СПО

Белгородский индустриальный колледж

(БИК)

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика отрасли

На тему: Определение экономических показателей, связанных с выпуском продукции

2011

Содержание

1. Определение капитальных затрат

1.1 Расчет количества оборудования

1.2 Расчет капитальных затрат на приобретение, доставку, и пуско-наладочные работы

1.3 Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов

2 Расчет численности работающих по категориям

2.1 Расчет численности рабочих основного производства

2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

3. Расчет фонда заработной платы работников

3.1 Рабочих основного производств

3.2 Вспомогательных рабочих

4.Расчет себестоимости продукции

4.1 Определение потребности в сырье, материалах и комплектующих изделиях

4.2 Создание сметы «Расход на содержание и эксплуатацию»

4.3 Создание сметы «Цеховые расходы»

5. Создание калькуляций себестоимости продукции

5.1 составление калькуляции себестоимости продукции для

6. Расчет товарной продукции, прибыли и рентабельности

7. Основные технико-экономические показатели цеха

Заключение

Список использованных источников

1. Определение капитальных затрат на оборудование

1.1 Расчёт количества оборудования

Для определения стоимости активной части фондов необходимо определить требуемое количество оборудования (столов и верстаков).

Количество станков определяется по формуле: (1.1)

Где - число станков при работе в две смены

- заданная станкоёмкость на одно изделие в ст./ч

- заданная годовая программа количества изделий в шт.

- действительный расчётный годовой фонд времени работы оборудования в две смены

- коэффициент переполнения норм выработки - 1,1

- коэффициент многостаночности - 1,3 для станков (токарно-револьверных, фрезерных и сверлильных).

Действительный расчётный годовой фонд времени станка в одну смену равен дней

116 дней - количество выходных и праздничных дней в году часа

В обе смены - часа

Плановый простой - 5%

К общему числу основных станков добавляются:

- станки для ремонта оборудования - 2,5% от общего числа основных станков

- станки для ремонта оснастки - 2,0% от общего числа основных станков

- станки заточного участка - 4% от общего числа основных станков

Количество слесарных, монтажных и наладочных верстаков рассчитывают по формуле:

(1.2)

Где - число верстаков данного вида при двухсменной работе

- трудоёмкость задания в ст./ч

- заданное количество изделий в год (шт.)

- эффективный годовой фонд рабочего времени в часах

- заданное количество смен - 2

Общее количество станков=65 шт.

Таблица

№ п/п	Наименование оборудования	Количество, шт.
1	2	3
1	Токарно-револьверные станки	17
2	Фрезерные станки	11
3	Сверлильные станки	37
4	Станки для ремонта оборудования	2
5	Станки для ремонта оснастки	1
6	Заточные станки	3
7	Верстаки слесарные	35
8	Верстаки монтажные	85
9	Верстаки наладочные	26

1.2 Расчёт капитальных затрат на приобретение, доставку и пуско-наладочные работы

В расчёт стоимости станков входят затраты на приобретение, доставку, монтаж и пуско-наладочные работы. Затраты на станочное оборудование определяют по формуле:

(1.2.1)

- расчётное количество станков данного вида

- затраты на доставку - 3% от общей стоимости на преобретение оборудования данного вида.

-затраты на монтаж - 10% от общей стоимости на преобретение оборудования данного вида.

- затраты на пуско-наладочные работы - 20% от общей стоимости на приобретение оборудования данного вида.

- цена одного станка данного вида по заданию.

Затраты на приобретение, доставку и монтаж верстаков находим по формуле:

(1.2.2),

Где - общая цена на верстаки определённого вида

- цена одного верстака по заданию

- затраты на доставку - 1% от общей стоимости верстаков на приобретение данного вида

- затраты на монтаж 0,5% от общей стоимости верстаков на приобретение данного вида

1.3 Расчёт амортизационных отчислений основных производственных фондов

Расчёт амортизационных отчислений представлен в таблице 2. Стоимость основных и определения амортизационных отчислений.

Таблица

№ п/п	Наименование основных средств	Стоимость основных средств	Нормы амортизации	Сумма амортизации
1	2	3	4	5
1	Здание	2500	1.2	30
2	Транспорт	800	10.0	800
3	Технологическое оборудование
3.1	Токарные станки	7122	8.5	605
3.2	Фрезерные станки	3145	7.5	236
3.3	Сверлильные станки	7381	6.0	443
3.4	Станки для ремонта оборудования	731	10.0	73
3.5	Станки для ремонта оснастки	272	12.0	33
3.6	Заточные станки	1536	15.5	238
3.7	Верстаки слесарные	2309	4.5	104
3.8	Верстаки монтажные	10353	5.0	518
3.9	Верстаки наладочные	4908	10.5	515
	Итого	41057		3595

2. Расчёт численности работающих по категориям

2.1 Расчёт численности рабочих основного производства

Численность основных производственных рабочих, связанных с машинно-ручным производством, определяют по формулам:

(2.1)

- численность рабочих станочников основного производства соответствующей профессии

- заданная норма времени на одну деталь по соответствующим операциям

- годовая производственная программа

- коэффициент многостаночности - 1,3

-эффективный годовой фонд рабочего времени в часах

- коэффициент перевыполнения норм выработки - 1,1

Количество слесарей, монтажников и наладчиков определяют по следующей формуле:

(2.2)

Где - численность рабочих основного производства, связанных с ручными операциями соответствующей профессии

- заданная норма времени на одну деталь по соответствующим операциям

- эффективный годовой фонд рабочего времени

- коэффициент перевыполнения норм выработки - 1,1

2.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих определяется по формуле:

=1,6

чел.

чел.

чел.

Количественный состав ППП персонала цеха

Таблица

Категория ППП	Количество (чел.)
Рабочие основного производства	303
Вспомогательные рабочие	11
ИТР	11
Служащие	8
МОП	2
Итого	335

ИТР= чел.

Служащие= чел.

МОП= чел.

3. Расчёт фонда заработной платы

3.1 Рабочие основного производства

Тарифный годовой фонд заработной платы рабочих основного производства рассчитывался на основании трудоёмкости выпуска продукций и среднего разряда по формуле:

(3.1.1)

Где - годовой фонд зарплаты основных рабочих сдельщиков

- часовая тарифная ставка, 1 разряд сдельщика - 18,0

- тарифный коэффициент среднего разряда работ. Его определяют по следующей формуле:

(3.1.2)

Где - меньший из двух смежных тарифных коэффициентов

- больший из двух смежных тарифных коэффициентов

- средний разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок

-трудоёмкость вп. ч., определяются по формуле:

(3.1.3)

Где - заданная станкоёмкость

- годовая производственная программа

-заданный коэффициент многостаночности - 1,3

Основной фонд заработной платы основных производственных рабочих определяется по формуле:

(3.1.4)

Где - доплата основным производственным рабочим.

Дополнительные справочные данные:

Средний тарифный разряд основных рабочих - 3,8

Средний тарифный разряд вспомогательных рабочих - 3,4

Доплаты в процентах от тарифного фонда заработной платы (премия, за работу в вечернее и ночное время):

Основным производственным рабочим - 35%

Вспомогательным рабочим - 20%

Тарифные коэффициенты по разрядам для рабочих предприятия машиностроения.

Таблица

Разряд	1	2	3	4	5	6
Коэффициент	1	0,8	1,20	1,32	1,50	1,71

3.2 Вспомогательные рабочие

Тарифный годовой фонд зарплаты для вспомогательных рабочих-повременщиков определяется по формуле:

(3.2.5)

Где - численность вспомогательных рабочих-повременщиков

- действительный эффективный годовой фонд времени рабочего.

- часовая тарифная ставка первого разряда - 16,00

Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:

(3.2.6)

Где - плата вспомогательным рабочим

Расчёт фонда заработной платы руководителей, служащих и младшего обслуживающего персонала определяют на основании установленного штатного расписания. В нём указываются должности, количество работников, месячные оклады, заложенный процент премий от должностного оклада. Расчёт фонда основной заработной платы ведётся по следующей формуле:



Годовой фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

Таблица

№ п/п	Наименование должностей	Списочная стоимость (чел.)	Месячный оклад (руб.)	% премии	Годовой фонд з/п (руб.)	Годовой фонд дополнительной з/п (руб.)	Общий годовой фонд з/п
1	2	3	4	5	6	7	8
ИТР
1	Начальник цеха	1	10000	30	120000	36000	156000
2	Заместитель начальника цеха	1	8000	30	96000	28800	124800
3	Старший мастер основного производства	1	5000	30	60000	18000	78000
4	Мастер участка	1	4000	30	48000	14400	62400
5	Инженер-технолог I категории	1	8000	30	96000	28800	124800
6	Инженер-технолог II категории	1	7000	30	84000	25200	109200
7	Инженер по инструменту и приспособлениям II категории	1	6000	30	72000	21600	93600
8	Мастер по ремонту приспособлений и инструмента	1	6000	30	72000	21600	93600
9	Механик цеха	1	7000	30	84000	25200	109200
10	Мастер по ремонту оборудования	1	5000	30	60000	18000	78000
11	Инженер-экономист	1	6000	30	72000	21600	93600
Служащие
12	Заведующий архивом	1	5000	25	60000	15000	75000
13	Заведующий инструментальным складом	1	5000	25	60000	15000	75000
14	Заведующий складом готовой продукции	1	5000	25	60000	15000	75000
15	Заведующий материальным складом	1	5000	25	60000	15000	75000
16	Кладовщик инструментального склада	1	5000	25	60000	15000	75000
17	Кладовщик склада готовой продукции	1	5000	25	60000	15000	75000
18	Кладовщик материального склада	1	5000	25	60000	15000	75000
19	Старший нарядчик	1	6000	25	72000	18000	90000
МОП
20	уборщик	2	5000	20	120000	24000	144000

Сводная таблица годового фонда заработной платы по цеху

Таблица

Категории работников	Численность (чел.)	Основной фонд з/п (т. руб.)	Дополнительная з/п (т. руб.)	Годовой фонд з/п (т. руб.)	Отчисления на все виды страхования
Основные рабочие	303	5523	1854	7377	1918
Вспомогательные рабочие	11	404	81	485	126
Итого	314	5927	1935	7862	2044
ИТР	11	864	259	1123	292
Служащие	8	492	123	615	160
МОП	2	120	24	144	37
Итого	21	1476	406	1882	489
Всего	335	7403	2341	9744	2533

4. Расчёт себестоимости продукций

4.1 Определение потребности в сырье, материальных и комплектующих изделиях

Стоимость основных материалов определяется по формуле:

(4.1.1)

Где - коэффициент, учитывающий транспортные заготовительные расходы 3% от

- чёрный вес и металлолом

- средняя стоимость металла

- вес отходов

- цена реализуемых отходов

Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий определяется по формуле:

(4.1.2)

Где - стоимость полуфабрикатов комплектующих изделий, шт.

Затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия

Таблица 7

№п/п	Наименование материалов и комплектующих изделий	На единицу продукции	Стоимость материалов и комплектующих изделий на единицу продукции
		Чёрный вес металла	Отходы	Средняя цена кг/руб.	Стоимость материалов и комплектующих изделий (руб.)
			%	кг	Материала	Отходов	Материалов в чёрном весе	Отходов	Материалов в чистом виде	С учётом материало-изготовительных расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Сталь и стальное литьё	1,4	15	0,2	3,5	2,5	4,9	0,5	4,4	0,13	4,53
2	Известные металлы	3,0	20	0,6	9,3	7,8	27,9	4,68	20,1	0,6	20,7
3	Пластмассы	1,1	-	-	19,5	-	21,4	-	21,4	0,64	22,04
4	Диоды шт.	35	-	-	3,1	-	108,5	-	108,5	3,26	111,76
5	Триоды шт.	30	-	-	50	-	1500	-	1500	45	1545
6	Сопротивления шт.	18	-	-	2,0	-	36	-	36	1	37
7	Конденсаторы шт.	25	-	-	4,9	-	122,5	-	122,5	3,67	126,17
8	Провод шт.	12	-	-	0,5	-	6	-	6	0,18	6,18
9	Прочие материалы	51	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Транзисторы	16	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Итого	165	35	0,8	93	10	1827	5	1819	54	1873

Вес отходов составляет: по чёрному металлу - 15%, по цветному металлу - 20%.

Цена 1 кг отходов - по чёрному металлу - 2,5 руб., по цветному металлу - 7,8 руб.

4.2 Составление сметы «расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»

Смета «расходы на содержание и эксплуатацию оборудования»

Таблица

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма (руб.)
1	2	3
1	Содержание оборудования, оснастки и транспортных средств	16759,55
1.1	Запасные части, смазочные и обтирочные материалы	6863,55
1.2	Основная и дополнительная з/п вспомогательных рабочих	7852
1.3	Отчисления на все виды страхования	2044
2	Затраты на электроэнергию, сжатый воздух для технологических нужд	403152
3	Амортизация оборудования и транспортных средств	3138
4	Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования и транспортных средств	21152
	Итого:	444201,55

Затраты на электроэнергию и сжатый воздух для производственных нужд определяется:

Силовая энергия - по формуле:

W =,(4.3)

где Nдв - средняя мощность двигателя станка - 1,5 КВт/ч;

Сп - число станков;

Фд - действующий фонд времени станка в смену - 3785;

Кз - коэффициент загрузки оборудования - 0,7;

Кср - коэффициент одновременности работы оборудования - 0,8;

Кс - коэффициент учитывающий потери в сети - 0,95;

- КПД двигателя - 0,85.

руб.

Цена потребляемой энергии:

Рс = Цэ * W,(4.4)

где Цэ - цена 1 КВт/ч силовой энергии - 2,5 руб.

Рс = 2*1878736=3757472 т.р.

Годовая потребность в сжатом воздухе:

Qвоз = q * Фраб * Сп,(4.5)

где q - расход сжатого воздуха на 1 час работы оборудования - 1,2;

Фраб - действительный фонд времени работы одного рабочего слесаря, монтажника, наладочника;

Сп - число верстаков.

Qвоз = 1,2 * 1738*146=304497 т.р.

Стоимость сжатого воздуха:

Рвоз = Цвоз * Qвоз,(4.6)

где Цвоз - цена 1 м? сжатого воздуха - 0,5р.

Рвоз = 0,9 * 304497=274047 т.р.

Величина прочих расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования и транспортных средств определяется в % отношении от суммы позиций 1, 2, 3 - 5 %.

4.3 Составление сметы «цеховые расходы»

Таблица

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма (тыс.руб.)
1	Основная и дополнительная з/п ИТР, служащих и МОП цеха	2170
2	Отчисления на все виды страхования	564
3	Содержание здания	175
3.1	Расходы на освещение	125
3.2	Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений	50
4	Амортизация здания	30
5	Расходы по охране труда и технике безопасности	59
6	Прочие расходы	37
	Итого	3035

Расходы на освещение, отопление и вентиляцию определяются в % отношении к стоимости здания - 5 %.

Расходы на текущий ремонт здания определяются в % отношении к стоимости здания - 2 %.

Расходы по охране труда и технике безопасности определяются в % отношении от основного фонда з/п производственных рабочих - 1 %.

Прочие расходы определяются в размере 5 % от основной з/п всех работающих в цехе.

5. Составление калькуляции себестоимости продукции

5.1 Составление калькуляции себестоимости для внутреннего потребления

«Калькуляция цеховой себестоимости на одно изделие».

Таблица

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма (т.руб.)
1	Материалы и комплектующие изделия	1873
2	З/п основных рабочих	7377
3	Отчисления на все виды страхования	1918
4	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и оснастки	56
5	Цеховые расходы	0.4
	Итого	11224

5.2 Для реализации потребителям на сторону

«Калькуляция заводской себестоимости на 1 изделие»

Таблица

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма (руб.)
1	Цеховые расходы на единицу продукции	11224
2	Общезаводские расходы на единицу продукции	9590
	Итого заводская себестоимость	20814
3	НДС - 18 %	3747
4	Коммерческие расходы	1041
	Итого полная себестоимость на единицу продукции	25602

Заводские расходы определяются в % отношении от заработной платы основных рабочих - 130 %.

6. Расчет товарной продукции, прибыли и рентабельности

Прибыль определяется отдельно по продукции для внутреннего пользователя, как комплектующие изделия и по продукции отпускаемой на сторону другим потребителям следующим образом:

Свн1 = Сед1 * Н1,(6.1)

где Свн1 - себестоимость всего объема продукции предназначенной для внутреннего потребителя;

Сед1 - себестоимость единицы продукции предназначенной для внутреннего потребителя;

Н1 - количество продукции в натуральном выражении предназначенном для внутреннего потребителя.

Свн1 = 11224*2240=25141760

Сст2 = Сед2 * Н2,(6.2)

где Сст2 - себестоимость всего объема продукции предназначенной для реализации на сторону;

Сед2 - себестоимость единицы продукции предназначенной для реализации на сторону;

Н2 - количество продукции предназначенной для реализации на сторону.

Сст2 = 25602*5760=147467520

Тпр.вн1 = Ц1*H1,(6.3)

где Тпр.вн1 - товарная продукция внутреннего потребления;

Ц1 - отпускная цена для внутреннего пользования за единицу продукции.

Тпр.вн1 = 12908*2240=28903920

Тпр.ст2 = Ц2 *H2,(6.4)

где Тпр.ст2 - товарная продукция отпускаемая на сторону;

Ц2 - отпускная цена единицы продукции на сторону.

Тпр.ст2 = 30722*5760=176958720

Прибыль определяется по формуле:

Прi = Тпрi - Сi,(6.5)

где Прi - общая прибыль от реализации продукции для внутреннего пользования и на сторону;

Тпрi - общая товарная продукция, определяется суммированием Тпр.вн1 и Тпр.ст2;

Сi - общая себестоимость продукции, определяется суммированием Свн1 и Сст2.

Прi= Тпр.i-Сi(6.6)

Прi =205872640-172609280=33263360

Сi= Свн1+ Сст2(6.7)

Сi=25141760+147467520=172609280

Выражение показателей рентабельности осуществляется по формулам:

Рент-ть по затр. = * 100(6.8)

Рент. = * 100 = 19%

Рент-ть по осн. Фондам = * 100(6.9)

Рент. = * 100 = 81 %

Коэф-т прибыльности = * 100(6.10)

Коэф-т прибыльности = * 100 = 16 %

7. Основные технико-экономические показатели цеха

Таблица

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя	Значения аналога
1	Капитальные затраты на оборудование	Т. р.	37757	66951
2	Основные фонды всего	Т. р.	41057	70251
3	Численность ППП	Чел.	335	596
	в том числе:
3.1	Рабочие основного производства	Чел.	303	548
3.2	Вспомогательные рабочие	Чел.	11	11
3.3	ИТР	Чел.	11	19
3.4	Служащие	Чел.	8	14
3.5	МОП	Чел.	2	4
4	Объем товарной продукции всего	Руб.	205872640	166693000
	в том числе:
4.1	Для внутреннего потребления	Руб.	28913920	26286000
4.2	На сторону	Руб.	176958720	140407000
5	Себестоимость на весь объем продукции	Руб.	172609280	139865000
	в том числе:
5.1	На продукцию внутреннего потребления	Руб.	25141760	26828000
5.2	На продукцию для стороннего потребления	Руб.	147467520	117007000
6	Себестоимость на единицу продукции	Руб.	21576	13986,5
7	Прибыль общая	Руб.	33263360	26828000
8	Рентабельность по затратам	%	19	19
9	Рентабельность по основным фондам	%	81	18
10	Коэффициент прибыльности	%	16	16
11	Срок окупаемости капитальных затрат	года	1	2
12	Производительность на одного рабочего	Т. р.	656	38
13	Фондоотдача	Руб.	5	2
14	Фондоемкость	Руб.	0,2	0,4
15	Фондовооруженность	Т. р.	123	117
16	Годовой фонд з/п ППП		7403	36452
	в том числе:
16.1	На одного работающего	Т. р.	22,10	61,16
16.2	На одного работающего основного производства	Т. р.	18,23	60
17	Удельные капитальные затраты на единицу мощности	Т. р.	5	5,5

Заключение

Анализ проектируемого цеха осуществляется на основании сравнения показателей с аналогом. Мощность проектируемого цеха значительно меньше мощности аналога. При этом объем товарной продукции, как для внутреннего потребления, так и на сторону у проектируемого цеха больше, чем у аналога. Это связано как с системой ценообразования и объемом распределения продукции, так и с рынком, на котором будет происходить реализация продукции. Необходимо отметить, что себестоимость произведенной продукции проектируемого цеха в целом выше, чем у аналога на 32744280 руб. А для внутреннего потребления она ниже, чем у аналога - на 1686240 руб.

Показатели использования основных фондов проектируемого цеха меньше, чем у аналога. Производительность труда гораздо больше, чем у другого варианта. Годовой фонд заработной платы как на одного работающего, так и на одного работающего основного производства меньше, чем у аналога.

Анализ основных технико-экономических показателей проектируемого цеха с аналогом дает полное основание считать, что проектируемый цех соответствует всем основным экономическим требованиям и может быть предложен для реализации разработанного проекта.

Список используемых источников

1. Аганбегян А. Г. Социально-экономическое развитие России. - М.:Дело, 2004;

2. Гайдар Е.Г. Экономика переходного периода. Очерки экономической политики посткоммунистической России. 1998 - 2002. - М.:Дело, 2003

3. Липсиц И. В. Экономика для 10-11 классов общеобразовательных учреждений. Базовый уровень образования: в 2-х книгах - 11-е изд. - М. ВИТА-ПРЕСС, 2007;

4. Петраков Н. Я. Русская рулетка. - М.: экономика, 1998

5. Экономика. Основы экономической теории: Учебник для 10-11 классов, общеобразовательных учреждений. Профильный уровень образования. Под ред. С. И. Иванова - 12-е изд., с изменениями в 2-х книгах. М.: ВИТА-ПРЕСС. 2008

6. Варнавский В. Г., Малышев В. Л. Россия и мир на пороге третьего тысячелетия: Экономический прогноз до 2010 года. Экономическая наука современной России, 1998 №4

7. Некипелов А. Д. Глобализация м стратегия развития экономики России. Проблемы прогнозирования, 2001, №4

8. И. В. Сергеев «Экономика предприятия» учебное пособие: - М., «Финансы и статистика», 1999;

9. О. Ю. Мамедов, «Современная экономика», учебник: - Ростов - на - Дону, «Феникс», 1998 год.

активный оборудование отчисление заработный

Размещено на Allbest.ru