Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

Таблица 2.11

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочего ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика»

По данным расчета, среднегодовая выработка рабочего ОАО «Нижневартвскнефтегеофизика» ниже плановой на 89,22 тыс. руб. Она возросла на 54,58 тыс. руб. в связи с увеличением среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на её уровень повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, в результате соответственно уменьшилась на 74,97 и 68,83 тыс. руб. Анализ использования персонала на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты.

Основным показателем, характеризующим результативность труда персонала, является показатель производительности труда. Отличие результативности от эффективности состоит в том, что результативность измеряется в натуральных величинах.

Производительность труда характеризует эффективность, результативность затрат труда и определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени (выработкой), либо затратами труда на единицу произведенной продукции или выполненных работ (трудоемкостью) [16, с. 128].

Для оценки уровня производительности труда при анализе применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего.

Результативность труда работников можно рассматривать в динамике по основному показателю производительности - выработке (табл. 2.12).

Таблица 2.12

Динамика показателей результативности труда

По данным табл. 2.12 результативность труда работников увеличилась, что позитивно должно сказаться на результатах деятельности предприятия в целом за отчетный период. Результативность рабочих увеличилась еще большими темпами. Динамика увеличения среднедневной и среднечасовой выработки соответственно на 0,02 и 0,002 свидетельствует о том, что это произошло за счет интенсивности работы, так как количество отработанного времени уменьшилось в днях на 6,4, а средняя продолжительность смены - на 0,3 часа. Это говорит об имеющемся потенциале у рабочих предприятия.

Изменение результатов деятельности персонала ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика» связано с воздействием различных факторов, выявление и оценка влияния которых на эффективность деятельности персонала является важной задачей анализа персонала.

Таким образом, к основным факторам можно отнести недостатки в организации производства, труда и управления (дополнительные отпуска с разрешения администрации, простои), недостатки в материально-техническом обеспечении (простои), отношение работников к труду (прогулы). Устранение данных причин может явиться основой для резервов повышения эффективности использования персонала и улучшения результатов деятельности предприятия.

§2.4 Оценка влияния использования трудовых ресурсов на результаты деятельности предприятия

Деятельность любого предприятия направлена на достижение целей, поставленных перед предприятием, и получение конечных результатов - производственных и финансовых.

Показателями финансовых результатов являются прибыль и рентабельность. Показатели производственных результатов могут быть представлены системой показателей, включающих в себя валовую, товарную продукцию и объем реализованной продукции. В силу специфики деятельности предприятий эти показатели могут несколько отличаться друг от друга. Эффективное использование персонала, создание благоприятных условий труда оказывают влияние на уровень производительности труда и, через показатель эффективности труда на увеличение объемов оказанных услуг, на сроки выполнения, на эффективность использования мощностей, а также на себестоимость оказываемых услуг, то есть на технико-экономические показатели 14, с. 396.

Если более детально рассматривать объем работ за разные годы, то можно увидеть, что в течение года производство не равномерно, что объясняет сезонный характер работ. Следует заметить в отчетном году влияние природно-климатического фактора, все остальные годы наблюдается примерно одинаковая картина

В зимний период объем работ уменьшается, это связано с природно-климатическими условиями территории производства геофизических работ (категория местности, период производства, температура воздуха) и технологией некоторых видов работ, которые возможны лишь в теплые летние месяцы (например, исследования скважин нагнетательного фонда).

Геофизические работы осуществляются по заявочной системе. Количество исследований в год зависит от количества заявок заказчика. Объём работ в денежном выражении в отчетном году составил 1 448 735 тыс. руб., что на 28,97% больше объема базового года. Это связано с переходом на новые технологии проведения геофизических работ, стоимость которых значительно выше имеющихся, а доля работ по ним очень большая.

Среднесписочная численность работающих на предприятии в базовом году составила 1 711 человек. В отчетном году она практически осталась на прежнем уровне 1 714 человек, небольшой прирост на 0,18% в отчетном году.

Количество работающих в ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика» постоянно растет, но темп роста персонала ниже темпа роста объема работ. Это может свидетельствовать о двух сторонах производственной деятельности: увеличении выработки на одного работника и о дефиците кадров на предприятии.

Затраты на производство геофизических работ возросли на 12,01% и составили 1 713 545 тыс. руб. Ежегодное удорожание работ связано с ухудшением сырьевой базы, включением в объём работ более трудоёмких работ в горизонтальных скважинах, боковых стволах, что влечет за собой дополнительные расходы. При этом затраты на оплату труда составляют приблизительно треть от общих затрат на производство, это говорит о том, что специфика производства, а именно его наукоемкий характер влияют и на остальные элементы затрат, такие как амортизация и сырье и материалы.

Взаимосвязь между объемом работ, численностью работников и выработкой (одним из важнейших показателей эффективности использования персонала) проявляется в следующих ситуациях: в случае, если темпы роста численности составляют 100% и меньше, то прирост объема выполненных работ обеспечивается за счет увеличения выработки; в случае, если имеют место рост численности и рост объема работ, но темпы прироста численности обгоняют темпы роста объема работ, весь прирост объема получен за счет прироста численности персонала; если наблюдается рост численности темпами, не превышающий темпы роста объема работ, последний обеспечен за счет увеличения, как численности, так и роста выработки [21.c.136].

В ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика» наблюдается увеличение среднегодовой заработной платы персонала, этот показатель превзошел аналог предыдущего года на 20,3 тыс. руб. и составил 385,2 тыс. руб. Темп роста средней заработной платы за год - 105,56%. Производительность труда одного работающего увеличилась на 28,75% в отчетном году, и составила 845,24 тыс. руб. в стоимостном выражении. Это свидетельствует о том, что темпы роста производительности значительно превышают темпы роста заработной платы, что говорит об увеличении эффективности конечных результатов предприятия.

Используя данные зависимости легко оценить влияние эффективности использования персонала, характеризуемой показателями производительности труда, на производственные результаты деятельности любого предприятия, в том числе и анализируемого.

Для расширенного воспроизводства, получения прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если такой принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и соответственно уменьшение суммы прибыли.

Несмотря на положительную взаимосвязь коэффициентов использования персонала, в ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика» все же существуют резервы повышения производительности и улучшения конечных показателей деятельности. Кадровая политика предприятия должна быть направлена на использование данных резервов в дальнейшем и проводить ряд мероприятий, повышающих эффективность использования работников.

Заключение

Объектом исследования является предприятие ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика», осуществляющее весь спектр геофизических услуг при поиске, разведке и эксплуатации месторождений нефти и газа. Данное предприятие работает не только на территории Тюменской области, оно так же имеет отдалённые проекты (Красноярск, Иркутск, Усинск, Нефтеюганск, Томск).

Анализ эффективности использования персонала позволил сделать вывод о том, что трудовой потенциал анализируемого предприятия высокого уровня, оцениваемый критериями стажа работы, уровня образования, квалификационного состава. В структуре работающих по категориям наибольший удельный вес занимают специалисты - 48% и рабочие - 37%, это свидетельствует о степени наукоемкости деятельности по геофизическому исследованию скважин. Однако сам факт обладания высоким трудовым потенциалом не является показателем высокоэффективной деятельности предприятия. Анализ эффективности использования персонала свидетельствует о ряде недостатков в использовании предприятием своих работников. Созданию постоянных квалифицированных кадров мешает текучесть персонала, причем напрямую связанная именно с указанными категориями работников. В отчетном году по сравнению с базовым этот показатель увеличился на 0,4% и составил 7,1% против 6,7%. Так выяснилось, что в отчетном году основные фактические показатели эффективности использования персонала - выработка, полезный фонд рабочего времени и затраты на оплату труда оказались далеки от планируемых. В отчетном периоде фактическая среднегодовая выработка на одного работника оказалась ниже плановой на 31,05 тыс. руб. и составила 845,24 тыс.руб. вместо ожидаемой 876,28 тыс. руб. На такое изменение повлияли ряд факторов, наиболее весомым из которых оказалось сокращение рабочего времени за счет появления целодневных и внутрисменных простоев. При увеличении потерь рабочего времени выработка уменьшилась на 54,43 тыс.руб. Другие два фактора - увеличение доли рабочих и среднечасовой выработки оказали позитивное воздействие, но рост среднегодовой выработки на 23,38 тыс.руб. не покрыл влияние временного фактора. Что касается эффективности использования рабочего времени, то данные анализа свидетельствуют о фактических целодневных простоях в количестве 6,4 дня на одного работника в год и внутрисменных простоях в количестве 0,3 часа ежедневно. Причинами этих потерь в основном были прогулы, опоздания, неявки с разрешения администрации, простои в ожидании транспорта заказчика и готовности скважины к проведению работ, а также болезни и производственный травматизм, что говорит о низком уровне организации управления и слабой дисциплине. Неэффективность использования персонала обнаруживается и в анализе оплаты труда работников. Данные показали, что в отчетном периоде произошел относительный и абсолютный перерасход ФОТ в размере соответственно на 9 624 тыс. руб. и 13 610 тыс. руб. Это связано с изменением структуры производства, так как фактические исследования оказались более трудоемкими чем планируемые, повышением среднечасовой оплаты труда работников.

В ходе анализа основных технико-экономических показателей работы ОАО «Нижневартовскнефтегеофизика» были отмечены положительные тенденции в отчетном году по сравнению с периодом прошлого года - увеличение выручки от реализации на 325 442 тыс.руб. Однако, на ряду с положительными финансовыми результатами наблюдается увеличение затрат на производство на 183 773 тыс. руб., что не позволяет предприятию получить прибыль.

В процессе анализа были выявлены резервы, к числу которых можно отнести:

1. Увеличения производительности труда за счет сокращения текучести персонала и улучшения использования рабочего времени;

2. Увеличения полноты использования фонда рабочего времени за счет сокращения внутрисменных и целодневных простоев.

Общая величина резервов по использованию персонала составила 94 383,6 тыс. руб. В качестве направлений реализации, выявленных резервов можно предложить меры по уменьшению потерь рабочего времени вследствие сокращения неявок по причине болезней, прогулов и опозданий, закреплению персонала на предприятии вследствие сокращение текучести и улучшение социально-психологического климата в коллективе.

Список используемых источников

1. Об утверждении Положения о расследовании и учете профессиональных заболеваний: Постановление Правительства РФ от 15 декабря 2004 г. № 967 // Система ГАРАНТ.

2. Об утверждении Порядка применения Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих: Постановление Минтруда РФ от 9 февраля 2004 г. № 9 // Система ГАРАНТ.

3. Об утверждении Порядка заполнения сведений о численности и заработной плате работников по видам деятельности в формах федерального государственного статистического наблюдения: Постановление Госкомстата РФ от 28 октября 2003 г. № 98 // Система ГАРАНТ.

4. Абросимова Д.Ф. Диагностика производственно-финансового потенциала предприятия. - М.: ФАИР-ПРЕСС, 2009. - 284 с.

5. Адамс Б. Эффективное управление персоналом. - М.: АСТ, 2006. - 362 с.

6. Арутюнов В.В., Волковысский И.В. и др. Управление персоналом: Учебник. - Ростов н/Д: Феникс, 2008. - 448 с.

7. Аширов Д.А. Управление персоналом: Учеб. пособие. - М.: Проспект, 2005. - 432 с.

8. Базаров Т.Ю. Управление персоналом: Учеб. пособие. - М.: Академия, 2008. - 224 с.

9. Басаков М.И. Управление персоналом. Конспект лекций. Пособие для подготовки к экзаменам. - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - 160 с.

10. Борисова Е.А. Управление персоналом для современных руководителей. СПб.: Питер, 2009. - 445 с.

11. Бухалков М.И. Управление персоналом на предприятии: Учебник. - М.: Экзамен, 2005. - 320 с.

12. Бухалков М.И. Управление персоналом: развитие трудового потенциала: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 292 с.

13. Валиева О.В. Управление персоналом: конспект лекций. - М.: Приор-издат, 2005. - 176 с.

14. Генкин Б.М. Экономика и социология труда: Учебник. - М.: Норма - ИНФРА-М, 2008. - 432 с.

15. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 208 с.

16. Гупалов В.К. Управление рабочим временем. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.

17. Дырин С.П. Российская модель управления персоналом в условиях промышленного предприятия. - СПб.: Питер, 2006. - 224 с.

18. Егоршин А.Н. Управление персоналом: Учебник для вузов. - Н. Новгород: НИМБ, 2008. - 720 с.

19. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - Мн.: Интерпрессервис; Экоперспектива, 2009. - 576 с.

20. Журавлев П., Одегов Ю., Волгин Н. Управление человеческими ресурсами: опыт индустриально развитых стран: Учеб. пособие. - М.: Экзамен, 2005. - 448 с.

21. Журавлев П.В., Карташов С.А. и др. Персонал предприятия. - М.: Экзамен, 2007. - 512 с.

22. Карманов Д.И. Организация труда на предприятиях нефти и газа. М.: Недра, 2008. - 320 с.

23. Лукашевич В.В. Управление персоналом: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 255 с.

24. Лукичева Л.И. Управление организацией: Учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2007. - 360 с.

Размещено на Allbest.ru