Основные направления развития культуры в ППО УЧХОЗ "Кубань"

Основные показатели реализации государственного управления в области культуры и искусства в Краснодарском крае. Современное состояние и перспективы развития ППО УЧХОЗ "Кубань". Инвестиционный проект строительства открытого концертного зала в хозяйстве.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 17.10.2014
Размер файла 81,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Теоретические аспекты государственного управления в области культуры и искусства

1.1 Понятие и сущность государственного управления в области культуры и искусства

управление культура хозяйство инвестиционный

Понятием "социально-культурная сфера" традиционно охватываются следующие области: образование, наука, культура, здравоохранение, физическая культура и спорт, труд и социальное развитие.

Культура - многозначная социальная категория, в наиболее распространенном понимании относящаяся к сфере духовной жизни людей. Именно в подобном смысле она трактуется действующим российским законодательством, в частности - Законом Российской Федерации от 9 октября 1992 года "Основы законодательства Российской Федерации о культуре".

Важное значение для управления в области культуры имеет Федеральный закон "О средствах массовой информации", а также Федеральный закон от 1 декабря 1995 года "О государственной поддержке средств массовой информации и книгоиздания Российской Федерации".

Необходимо отметить, что важнейшим шагом в управлении культурой явилось следующее: в связи с реорганизацией Министерства культуры и массовых коммуникаций Российской Федерации и ликвидацией Федерального агентства по культуре и кинематографии, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 г. № 724 "Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти" было утверждено Положение об управлении реализацией федеральной целевой программы "Культура России (2006-2011 годы)".

В настоящее время объектом культурной деятельности являются преимущественно культуропроизводящие и культуросохраняющие учреждения и организации. Однако для поступательного прогрессивного развития необходимо чтобы объектом культурной деятельности стало всё общество в целом.

В связи с этим, формирование и осуществление осмысленной культурной деятельности является одной из важных задач государства, во многом определяющих его жизнеспособность и место в цивилизованном мире. Государство должно, с одной стороны, формировать культурную жизнь общества в целом, с другой стороны - согласовывать культурные потребности и интересы различных слоев общества, территориальных, национальных и других общностей [10, с. 36-44].

К полномочиям федерального уровня власти относится определение политики в области культуры и искусства, приоритетов реформирования отрасли, определение в федеральном бюджете необходимых финансовых средств для решения этих задач, контроль и финансирование деятельности федеральных учреждений культуры.

На уровне субъектов РФ реализуются федеральные программы в области культуры и искусства, разрабатываются региональные целевые программы, а также необходимые для осуществления региональной политики нормативно-правовые и организационно-методические документы, предоставляется материально-финансовая, методическая и иная помощь учреждениям культуры и искусства.

Политика государства в области культурного развития реализуется практически в деятельности соответствующих субъектов исполнительной власти. При этом к ведению Российской Федерации в лице се органов относится установление основ федеральной политики и федеральных программ в области культурного развития, а к совместному ведению Российской Федерации и ее субъектов - общие вопросы культуры (ст. 71-72 Конституции Российской Федерации). Федеральные органы исполнительной власти осуществляют прямое финансирование организаций культуры, находящихся в федеральном ведении, координируют внешнюю политику в области культурного сотрудничества, регулируют вывоз и ввоз культурных ценностей. создают и ведут Свод памятников истории и культуры Российской Федерации и т.д. Правительство Российской Федерации обеспечивает государственную поддержку развития культуры и сохранение особо ценных объектов культурного наследия общегосударственного значения, обеспечивает доступность для граждан культурной деятельности и культурных ценностей, организует выявление, учет и охрану памятников культуры. В аппарате Правительства функционирует Департамент культуры.

Исполнительные органы субъектов Российской Федерации участвуют в определении республиканской и культурной территориальной политики, формируют территориальные и иные обманы государственного реплирования культурной деятельности, создают организации культуры соответствующего подчинения и т.п. [11, с. 64-70].

Управленческая деятельность в сфере культуры практически осуществляется системой федеральных и иных органов исполнительной власти, каждый из которых реализует свою компетенцию на определенных участках культурного строительства: собственно, культура; печать; кинематография; телевидение и радиовещание.

1.2 Нормативно-правовое регулирование муниципальных учреждений

в области культуры и искусства

Законодательная база, регулирующая управление в культурной сфере, достаточно обширна.

Правовой базой являются следующие нормативные акты:

- Указ №155 Президента Российской Федерации от 08.02.2011 (Вопросы Минкультуры РФ);

- Основные направления государственной политики по развитию сферы культуры и массовых коммуникаций в Российской Федерации до 2015 года и план действий по их реализации от 01.06.2006 № МФ-П44-2462;

- Федеральный закон от 22.10.2004 № 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации";

- Федеральный закон от 25.06.2002 № 73-ФЗ "Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации";

- Федеральный закон от 06.01.1999 № 7-ФЗ "О народных художественных промыслах";

- Федеральный закон от 22.08.1996 № 126-ФЗ "О государственной поддержке кинематографии Российской Федерации";

- Федеральный закон от 26.05.1996 № 54-ФЗ "О Музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации";

- Федеральный закон от 20.02.1995 № 24-ФЗ "Об информации, информатизации и защите информации";

- Федеральный закон от 29.12.1994 № 78-Ф3 "О библиотечном деле" (с изменениями от 22 августа 2004 г.);

- Закон РФ от 15.04.1993 № 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей" (с изменениями от 2 ноября 2004 г.);

- Закон РФ от 09.10.1992 № 3612-1 "Основы законодательства Российской Федерации о культуре" (с изменениями от 23 июня 1999 г., 27 декабря 2000 г., 30 декабря 2001 г., 24 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 22 августа 2004 г.); и др.

1.3 Основные показатели реализации государственного управления в

области культуры и искусства в Краснодарском крае

Система управления реализацией государственного управления в области культуры и искусства должна включать три функциональных блока:

- стратегический (разработка стратегий и согласованных с ними программ развития культуры и искусства края; нормативные, организационные и информационные условия реализации стратегий);

- программный (разработка и реализация комплексных программ развития края и краевых целевых программ, а также стратегий и программ развития культуры и искусства муниципальных образований Краснодарского края, согласованных со стратегиями и программами развития культуры и искусства края);

- системы мониторинга реализации стратегий и управления изменениями (мониторинг отклонений от целевых значений показателей и оперативное реагирование на эти отклонения) [16, с. 104].

Реализация функций стратегического блока включает следующие действия:

- разработка и при необходимости корректировка стратегий развития края;

- разработка и реализация программ развития культуры и искусства на будущие периоды;

- нормативно-правовое обеспечение реализации стратегий;

- институциональные преобразования в функциях и при необходимости в структуре органов исполнительной власти Краснодарского края и управления регионального и муниципального уровня, направленные на обеспечение координации процесса реализации стратегий;

- формирование инфраструктуры поддержки реализации проектов и программ, а также привлечение инвестиций для этих целей [17, с. 43].

Основным инструментом реализации функций программного блока являются комплексные программы.

Комплексная программа представляет собой комплекс проектов, мероприятий, прочих действий, направленных на достижение определенной цели или комплекса целей развития культуры и искусства региона, решение актуальных проблем системного характера. Характерной особенностью комплексной программы является ее межведомственный и межотраслевой характер, возможность включения мероприятий разного уровня (федерального, межрегионального, краевого, муниципального).

Как инструмент управления, комплексные программы конкретизируют стратегические направления и позволяют:

- обеспечить системность и скоординированность деятельности различных подразделений администрации Краснодарского края в процессе управления достижением целей стратегий;

- обеспечить интеграцию и целевую направленность различных действий, направленных на решение отдельных проблем и задач развития культуры и искусства края;

- обеспечить эффективное управление процессом достижения стратегической цели развития края на основе постоянного сопоставления действий и их целевых результатов;

- в полной мере использовать эффект системности (синергетический эффект) от совместной реализации различных действий на основе учета взаимного влияния и поддержки действий;

- сконцентрировать ресурсы на наиболее эффективных "целевых агрегатах" действий, внутренне увязанных между собой, и избежать эффекта "лоскутности" в управляющих функциях, возникающего в связи с необходимостью решения большого числа разрозненных управленческих задач [17, с. 56].

Комплексные программы могут включать реализуемые на территории края мероприятия федеральных целевых программ и национальных проектов, межрегиональные и международные стратегические инвестиционные проекты.

Мероприятия и проекты, относящиеся к одной отрасли или виду деятельности, группируются в соответствующие краевые целевые программы.

Стратегии предусматривают создание системы регионального и муниципального мониторинга показателей культуры и искусства в целях контроля за реализацией стратегий и программ развития, а также постоянного поддержания актуальности стратегического плана.

Задачами мониторинга являются:

- оценка степени достижения стратегической цели и целевых показателей по стратегическим направлениям;

- информационное обеспечение принятия уполномоченными органами власти решений на основании результатов мониторинга;

- стимулирование реализации стратегий в целом, а также отдельных программ и проектов;

- оценка уровня развития культуры и искусства муниципальных образований Краснодарского края и региона в целом [17, с. 73].

В рамках решения указанных задач будет осуществляться:

- определение необходимых значений целевых показателей и индикаторов развития культуры и искусства края;

- сбор и обработка информации по проектам и программам;

- анализ достижения целевых показателей, установленных программами развития культуры и искусства;

- анализ основных тенденций и проблем развития культуры и искусства края;

- сравнительный анализ состояния, тенденций развития культуры и искусства края и сопоставимых регионов, сравнение со среднероссийскими показателями;

- совершенствование системы индикаторов состояния культуры и искусства края.

Основные проблемы в управлении культурой

В 2001 - 2005 годах в стране наблюдалась политическая и экономическая стабильность. Укрепился институт частной собственности, осуществлялся процесс реформирования бюджетного и налогового законодательства. Появились предпосылки для экономического роста.

Общество и государство вновь обратились к проблемам культуры. Важным шагом стало принятие федеральной целевой программы "Культура России (2001 - 2011 годы)", благодаря реализации которой удалось в основном остановить спад в сфере культуры, добиться расширения участия государства в ее поддержке, увеличения финансирования. Это позволило предотвратить утрату целого ряда памятников культуры, укрепить межнациональные и межрегиональные связи.

Вместе с тем накопившиеся за время экономического спада проблемы в сфере культуры значительно превышают возможности государства по их решению. Отрасль, традиционно ориентированная на государственную финансовую поддержку, оказалась наименее подготовленной к рыночной экономике. Темпы износа особо ценных недвижимых объектов культурного наследия продолжают отставать от темпов их восстановления. Аналогичная ситуация складывается с музейными фондами. По сути, сегодня продолжается процесс постепенной утраты национального достояния страны (как материального, так и духовного), накопленного предыдущими поколениями. До настоящего времени отсутствуют рыночные критерии оценки как движимых, так и недвижимых объектов культурного наследия.

По мере возрастания роли культуры в обществе она перестает быть просто одной из форм удовлетворения потребностей. Вывод культуры на уровень, позволяющий ей стать активным участником социально-экономических процессов, требует определенных усилий со стороны государства. Инвестирование государства в культуру означает инвестирование в "человеческий капитал" [18, с. 33].

Реформирование в сфере культуры является прямым следствием происходящих экономических и политических преобразований. Необходим поиск таких решений, которые позволили бы, с одной стороны, обеспечить сохранность культурных ценностей, а с другой, создать экономические механизмы, способствующие эффективному развитию культуры в новых рыночных условиях. Важным фактором развития отрасли является создание институтов государственно-частного партнерства, которое предусматривает:

- развитие меценатства и благотворительности в сфере культуры;

- развитие рынка культурных ценностей, совместное участие государства и бизнеса в развитии этого рынка, а также в экономически эффективных проектах в сфере культуры.

- развитие рынка культурных ценностей предполагает решение вопросов, связанных с их оценкой и страхованием. Усиление позиций российской культуры за рубежом, формирование имиджа России как страны великих культурных традиций - составная часть государственной стратегии интеграции в систему международных отношений.

Тесная взаимосвязь процессов, происходящих в сфере культуры, с процессами, происходящими в обществе, делает использование программно-целевого метода необходимым условием дальнейшего развития отрасли.

Значительная часть затрат, связанных с реализацией федеральной целевой программы "Культура России (2006 - 2011 годы)" (далее - Программа), приходится на проведение реконструкции, реставрационных и противоаварийных работ на объектах культурного наследия, находящихся в федеральной собственности. Программно-целевой метод позволяет сконцентрировать финансовые ресурсы на проведении работ на конкретных объектах, предотвратить их распыление. Использование программно-целевого метода необходимо и при реализации других направлений Программы, охватывающих все основные сферы культурной жизни: театр, музыку, современное и традиционное искусство. Сложившаяся практика предусматривает активное участие в конкурсах и фестивалях как региональных и сельских, так и общепризнанных коллективов, и деятелей культуры.

Отказ от применения программно-целевого метода может привести к негативным последствиям, например, к ограничению влияния государства на проведение культурной политики в регионах страны. К наиболее серьезным рискам можно отнести сокращение финансирования и неэффективное управление Программой, что, в свою очередь, повлечет:

- потерю части недвижимых объектов культурного наследия вследствие опережения темпов их износа по отношению к темпам их восстановления и консервации;

- финансовые потери от неэффективного использования недвижимых объектов культурного наследия;

- финансовые потери от сокращения использования музейного фонда и архивных документов, гастрольной деятельности;

- сокращение доли национальных фильмов на российском кинорынке;

- сокращение влияния государства на формирование "человеческого капитала", потерю квалифицированных кадров в отрасли;

- нарушение единого информационного и культурного пространства;

- нарушение принципа выравнивания доступа к культурным ценностям и информационным ресурсам различных групп граждан [18, с. 45].

1.4 Мероприятия по совершенствованию государственного управления в области культуры и искусства в Краснодарском крае

Культурные связи, в том числе в сфере образования, как один из самых гибких и демократических инструментов в нашей международной деятельности, должны способствовать созданию позитивного образа России в мире, рождать чувства симпатии к ней, вовлекать все больше ведущих ученых, деятелей культуры и искусства в орбиту борьбы за сохранение культуры, преодоления в ней кризисных явлений.

Международные связи в сфере культуры и образования должны способствовать формированию за рубежом достоверного представления о России как о стране, сохраняющей и развивающей традиции своей великой культуры и готовой внести свою лепту в создание целостной культуры мира.

В современных условиях культурная жизнь в стране в условиях многообразия и свободы творчества, запрета цензуры и плюрализма мнений, протекает динамично.

Одним из наиболее важных приоритетов международного сотрудничества в сфере культуры и образования является оказание поддержки российским соотечественникам в реализации прав русскоязычного населения иностранных государств в культурной, языковой, образовательной и информационной сферах.

Целью гуманитарной миссии сообщества вузов культуры и искусств, видных общественных и политических деятелей, деятелей культуры и искусства должно стать установление и поддержание устойчивых и долговременных связей между учебными заведениями, общественными организациями и людьми, создание программ культурного обмена, взаимной интеграции, сохранения международной интеллектуальной мысли.

Практические рекомендации в отношении улучшения государственного управления культурой следующие [18, с. 73]:

1. Обеспечить соответствие принимаемого Законодательства о культуре основным принципам международного культурного сотрудничества, признанным мировым сообществом и закрепленным в следующих документах: Флорентийское соглашение 1950 г. с Найробийским протоколом к нему 1976 г., Всемирная конвенция об авторском праве 1952 г., Декларация принципов международного культурного сотрудничества 1966 г., Конвенция о мерах, направленных на запрещение и предупреждение незаконного ввоза, вывоза и передачи права собственности на культурные ценности 1970 г., Конвенция об охране всемирного культурного и природного наследия 1972 г., Рекомендация о положении творческих работников 1980 г. и Рекомендация о сохранении фольклора 1989 г. и др.), что позволит современной российской культуре активно и полноценно интегрироваться в мировое культурное и образовательное пространство.

2. Обеспечить дальнейшую популяризацию русского языка как основу для сохранения единого культурного и информационного пространства в рамках СНГ, российского ресурса международного сотрудничества в сфере культуры и образования.

3. Разработать предложения по дальнейшему включению России в международные конвенции в сфере культуры. Российская Федерация поддерживает и принимает к обязательному исполнению Бернскую конвенцию об охране литературных и художественных произведений, Конвенцию об охране Всемирного культурного и природного наследия. Однако до сих пор наша страна не подключена к Конвенции ЮНЕСКО об охране нематериального культурного наследия и Европейской конвенции об охране археологического наследия.

4. Признать целесообразным отражение в Законодательстве о культуре всего разнообразия форм международного культурного сотрудничества, включая самые крупные и удачные мероприятия, такие как Год России в тех или иных зарубежных странах.

5. При разработке законодательства о культуре предусмотреть возможность государственной поддержки международного сотрудничества в сфере культуры путем создания системы целенаправленного финансирования этого направления в деятельности учреждений культуры и образования.

6. В законодательстве о культуре необходимо специально выделить раздел "международное сотрудничество", регулирующий взаимодействие отечественных учреждений культуры с зарубежными партнерами.

7. Усилить законодательное обеспечение процессов взаимодействия и культурного сотрудничества со странами СНГ и соотечественниками за рубежом в целях усиления роли российской культуры в мировом цивилизационном процессе.

2. Современное состояние и перспективы развития ППО УЧХОЗ "Кубань"

2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия

Учхоз «Кубань» был создан как учебно-опытное хозяйство Кубанского сельскохозяйственного института, в настоящее время ФГОУ ВПО «Кубанский государственный аграрный университет». Учхоз расположен в центральной части Краснодарского края; центральная усадьба хозяйства находится в станице Елизаветинской, расположенной в 12 км западнее города Краснодара. В черте города Краснодара имеется небольшой участок, принадлежащий учхозу «Кубань».

По схеме агроклиматического районирования Краснодарского края территория учхоза «Кубань» входит в третий агроклиматический район, который характеризуется умеренно-континентальным климатом. По количеству выпадающих атмосферных осадков за год (643 мм) территория хозяйства относится к умеренно-влажному району. По теплообеспеченности - к жаркому району. Сумма температур за период активной вегетации составляет 3567°С. Сумма осадков за период активной вегетации составляет 397 мм. Высокие летние температуры вызывают сильное испарение, которое превышает количество выпавших осадков на 206-389 мм, что свидетельствует о низкой влагообеспеченности сельскохозяйственных культур. Например, потребность озимой пшеницы во влаге удовлетворяется на 87%.

Зима неустойчивая с частыми оттепелями, высота снежного покрова не превышает в среднем 10-15 см.

Общее число дней с сильными ветрами (более 15 м/с) составляет 15. Господствуют ветры восточных и западных направлений. Эти ветры вызывают зимой вымерзание посевов, а при большой скорости возникают пыльные бури. Таким образом, климат района расположения хозяйства характеризуется мягкой непродолжительной зимой, длительным безморозным периодом, большой суммой положительных температур за вегетационный период, позволяющей выращивать многие теплолюбивые культуры.

Территория учхоза «Кубань» входит в предкубанскую равнину, расположена в правобережье реки Кубань. Рельеф территории хозяйства достаточный для механизированной обработки и разбивки полей правильной конфигурации. Почвенный покров представлен в основном черноземами (64,6%). Доминируют среди них черноземы выщелоченные (6018 га), черноземы слабосмытые (126 га). Почвы хозяйства характеризуются сравнительно высоким почвенным плодородием - их совокупный балл равен 82, почв г. Краснодара (в среднем) - 82, края - 77 баллов. Учхоз «Кубань» граничит на западе с Марьинским колхозом и совхозом «Солнечный», на востоке - с институтом фитопатологии, рубероидным заводом, на юге - река Кубань, на севере - Учхоз «Кубань».

По своей организационно-правовой форме учхоз «Кубань» является государственным предприятием. Имущество предприятия находится в федеральной собственности. На территории учхоза проживает около 30 тыс. жителей.

Учхоз «Кубань» - многоотраслевое хозяйство, которое занимается производством продукции животноводства, полеводства, овощеводства, садоводства и виноградарства с незначительной ее переработкой (мельница, хлебопекарня). Как показывает схема организационной структуры хозяйства (рисунок 1) в состав учхоза «Кубань» входит отделение № 1, цех растениеводства, цех животноводства; три полевых, одна овощная, одна рисоводческая, одна садовая, одна виноградная бригады, опытное поле; две молочно-товарные фермы, две фермы по откорму и доращиванию молодняка КРС, один свиноплемзавод, одна птицеферма, одна спортивная конюшня, недавно в результате совместных инвестиций краевой администрации и руководства агроуниверситета построена свиноводческая ферма «Пятачок».

В ведении хозяйства имеются подразделения обслуживающего производства: автогараж, машинно-тракторная мастерская, строительная бригада, мехотряд; они необходимы для удовлетворения внутрихозяйственных потребностей.

Учхоз располагает подразделениями основного, вспомогательного и обслуживающих производств. Кроме того, в учхозе развита также промышленная переработка сельскохозяйственного сырья.

На территории хозяйства хорошо развита сеть внутрихозяйственных дорог. Бригадные станы, тока, машинные дворы и животноводческие фермы обеспечиваются связью с административно-хозяйственным центром по дорогам с твердым покрытием: асфальтным и гравийным; земельные массивы с производственными центрами осуществляют связь, в основном, по улучшенным грунтовым дорогам.

В целях защиты окружающей среды от загрязнения в учхозе "Кубань" проводят ряд природоохранных мероприятий. Это, прежде всего, защита почв от эрозии, внедрение научно обоснованной системы защиты растений от болезней, вредителей и сорняков, широкое применение биологических методов защиты, экономное использование ценных сельскохозяйственных земель, регулирование пастьбы скота, создание лесных насаждений вокруг ферм, рекультивация земель, сооружения и очистка сточных вод, включая поля орошения.

В целях охраны окружающей среды, а также защиты человека и животных от вредных загрязнений, предусматривается регламентированное по времени и дозам применение удобрений и пестицидов.

Реализация продукции, является основой всех хозяйств, благодаря чему предприятия получают основные доходы и без чего практически не может существовать (таблица 1).

Таблица 1 - Структура товарной продукции

Отрасли и виды продукции

2009 год

2010 год

2011 год

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Растениеводство - всего

79999

48,2

78766

48,6

96273

49,6

В том числе:

Зерновые и зернобобовые

Подсолнечник

Сахарная свекла

Прочая продукция растениеводства

58555

19997

79

186

35,3

12,1

0,05

0,1

38071

34135

29

539

23,5

21,0

0,02

0,3

46652

2476

35

316

24,0

1,3

0,02

0,2

Животноводство - всего

85924

51,8

83416

51,4

97904

50,4

В том числе:

Скот и птица в живой массе

Молоко цельное

Прочая продукция животноводства

55187

19842

6

33,3

12,0

0,004

53142

19618

-

32,8

12,1

-

59377

27147

4

30,6

14,0

0,02

Всего

165923

100

162182

100

194177

100

Анализируя данную таблицу можно сделать следующие выводы - в организации большой удельный вес занимает животноводство. По сравнению с базисным годом производство всех разновидностей продукции выросло на 11980 тыс. руб. или на 13,9%. А реализация продукции растениеводства выросла на 16274 руб. или на 20,3%.

2.2 Анализ ресурсов ППО УЧХОЗ "Кубань"

ППО УЧХОЗ "Кубань" располагает материальными, трудовыми, финансовыми ресурсами. Трудовые ресурсы предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества подбора и эффективности использования которого во многом зависят результаты производственной деятельности предприятия. Трудовые ресурсы приводят в движение материально - вещественные элементы производства, создают продукт, стоимость и прибавочный продукт в форме прибыли.

На основе бухгалтерской отчетности ППО УЧХОЗ "Кубань" проанализируем финансово-хозяйственную деятельность предприятия и составим на основе подобного анализа ряд соответствующих таблиц.

В таблице 2 представлены ресурсы ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 2 - Ресурсы ППО УЧХОЗ "Кубань"

Наименование показателей

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

Среднегодовая численность персонала, чел.

304

297

284

93,4

Общая площадь предприятия, га

7457

7457

7457

100,0

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

123341

114137,5

113072

91,7

Фондовооружённость труда персонала, тыс. руб./чел.

405,7

384,3

398,1

98,1

Фондообеспеченность, тыс. руб./га

16,5

15,3

15,2

92,1

Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

137897,5

163649,5

194460,0

141,0

Анализ данных таблицы 2 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло сокращение показателя фондовооружённости труда на 1,9% (или на 7,6 тыс. руб./чел.). В том числе это произошло за счёт уменьшения среднегодовой стоимости основных фондов на 8,3% (или на 10269 тыс. руб.), и за счёт сокращения среднегодовой численности персонала на 6,6% (или на 20 чел.). Также уменьшился показатель фондообеспеченности на 7,9% (или на 1,3 тыс. руб./га) ввиду неизменности площади предприятия.

В таблице 3 представлена экономическая эффективность использования трудовых ресурсов ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 3 - Экономическая эффективность использования трудовых ресурсов ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. к 2010 г.

Абсолютное отклонение, (+,-)

Темп роста, %

Среднегодовая численность работников, чел.

304

297

284

-20

93,4

Фактически отработано, чел.-ч.

511

577

556

45

108,8

Выработка среднегодовая одним работником, чел.-ч.

1,681

1,943

1,958

0,277

116,5

Выручка от продажи товаров и услуг, тыс. руб.

162901

195901

198943

36042

122,1

Полная себестоимость, тыс. руб.

130361

148012

155153

24792

119,0

Прибыль от продаж, тыс. руб.

154057

186099

193058

39001

125,3

Производительность труда:

часовая, руб./чел. ч.

318,8

339,5

357,8

39

112,2

годовая, тыс. руб./чел.

535,9

659,6

700,5

164,6

130,7

Коэффициент рентабельности персонала

1,182

1,257

1,244

0,062

105,2

Анализ данных таблицы 3 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло увеличение среднегодовой выработки одним работником на 16,5% (или на 0,277 чел.-ч.) вследствие увеличения фактически отработанных чел.-ч. на 8,8% (или на 45 чел.-ч.) и сокращения среднегодовой численности работников на 6,6% (или на 20 чел.). Также увеличился показатель производительности труда: часовой - на 12,2% (или на 39 руб./чел.-ч.); годовой - на 30,7% (или на 164,6 тыс. руб./чел.) вследствие увеличения выручки от продажи товаров и услуг на 22,1% (или на 36042 тыс. руб.). Коэффициент рентабельности персонала увеличился на 5,2% (или на 0,062) за счёт увеличения прибыли от продаж на 25,3% (или на 39001 тыс. руб.) и увеличения полной себестоимости на 19,0% (или на 24792 тыс.руб.).

В таблице 4 представлены состав и структура основных средств ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 4 - Состав и структура основных средств ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Здания и сооружения

12748

14,8

24540

25,5

24540

25,5

192,5

Силовые машины

61272

71,1

60692

63,1

60784

63,2

99,2

Транспортные средства

12108

14,1

11027

11,4

10811

11,3

89,3

Итого

86128

100

96259

100

96135

100

111,6

Анализ данных таблицы 4 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. стоимость основных средств изменилась следующим образом: зданий и сооружений - возросла на 92,5% (или на 11792 тыс. руб.); силовых машин - сократилась на 0,8% (или на 488 тыс. руб.); транспортных средств - сократилась на 10,7% (или на 1297 тыс. руб.). В итоге стоимость основных средств в общем увеличилась на 11,6% (или на 10007 тыс. руб.).

В таблице 5 представлено состояние основных средств предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 5 - Состояние основных средств ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

Коэффициент обновления

4,733

3,551

2,599

54,9

Срок обновления

77

102

140

181,8

Коэффициент выбытия

5,522

5,042

3,294

59,7

Коэффициент прироста

1,211

1,585

1,433

118,3

Коэффициент износа

0,171

0,108

0,083

48,5

Коэффициент годности

0,829

0,896

0,917

110,6

Анализ данных таблицы 5 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. коэффициент обновления основных средств сократился на 65,1%, срок обновления - возрос на 81,8% (или на 63 дня), коэффициент выбытия - сократился на 40,3%, коэффициент прироста - возрос на 18,3%, коэффициент износа - сократился на 51,5%, коэффициент годности - возрос на 10,6%.

Теперь рассмотрим эффективность использования производственных основных средств, которая является критерием повышение производительности всего общественного труда (живого и овеществленного). Но определить этот показатель сложно, поскольку затраты овеществленного труда в единицах рабочего времени не учитываются. Для определения эффективности использования производственных основных средств используют совокупность показателей, некоторые из которых носят частный характер, так как устанавливают степень использования различных видов производственных основных средств.

Об использовании всей совокупности производственных основных средств, участвующих в производстве сельскохозяйственной продукции, можно судить, применяя общие, преимущественно стоимостные показатели. Наиболее распространенные среди них - фондоотдача либо обратный ему показатель - фондоемкость сельскохозяйственной продукции.

В таблице 6 представлена экономическая эффективность использования основных средств ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 6 - Экономическая эффективность использования основных средств ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

Объём выпуска продукции (работ, услуг), тыс. руб.

162901

195606

198943

122,1

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

105011

123264

123418

117,5

в т. ч. активной части

72558

72682

74369

102,5

Удельный вес активной части основных производственных фондов, %

69,1

58,9

60,3

87,3

Фондоотдача основных производственных фондов, руб.

1,551

1,587

1,612

103,9

Фондоотдача активной части фондов, руб.

2,245

2,691

2,675

119,2

Прибыль от продаж, тыс. руб.

32640

47594

43790

134,2

Фондорентабельность, %

31,1

38,6

35,5

114,1

Норма прибыли, %

12,5

17,1

14,2

113,6

Анализ данных таблицы 6 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло сокращение удельного веса активной части основных производственных фондов на 12,7% за счёт увеличения среднегодовой стоимости основных фондов на 17,5%, в т. ч. активной части - на 2,5%. Фондоотдача основных производственных фондов возросла на 3,9% вследствие увеличения объёма выпуска продукции (работ, услуг) на 22,1% (или на 36042 тыс. руб.). Фондоотдача активной части возросла на 19,2% (или на 0,430 руб.). Фондорентабельность возросла на 14,1%, норма прибыли - на 13,6%.

В таблице 7 представлены показатели наличия и эффективности использования оборотных средств на предприятии ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 7 - Показатели наличия и эффективности использования

оборотных средств ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

1 Оборотные средства, тыс. руб.

147441

179858

209062

141,8

в т.ч.:

- запасы

112169

123734

131412

117,2

в % к оборотным средствам

76,1

68,8

62,9

82,7

- дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)

1818

31116

1718

94,5

в % к оборотным средствам

1,2

17,3

0,8

66,7

- денежные средства

33454

53008

75932

226,9

в % к оборотным средствам

22,7

29,5

36,3

159,9

2 Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

162901

195901

198943

122,1

3 Коэффициент оборачиваемости:

- всех оборотных средств

1,10

1,09

0,95

86,4

- запасов

1,45

1,58

1,51

104,1

- дебиторской задолженности

89,60

6,29

115,79

129,2

- денежных средств

4,87

3,69

2,62

53,8

4 Продолжительность оборота, дней:

- всех оборотных средств

332

335

384

115,7

- запасов

252

231

242

96,0

- дебиторской задолженности

4

58

3

75,0

- денежных средств

75

99

139

185,3

Анализ данных таблицы 7 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло увеличение оборотных средств на 41,8%, в т. ч. запасов - на 17,2%, дебиторской задолженности - сокращение на 5,5%, денежных средств - увеличение на 126,9%. Выручка от продажи товаров, работ, услуг возросла на 22,1%. Коэффициент оборачиваемости всех оборотных средств сократился на 13,6%, запасов - увеличился на 4,1%, дебиторской задолженности - на 29,2%, денежных средств - сократился на 46,2%. Продолжительность оборота всех оборотных средств возросла на 15,7%, запасов - сократилась на 4%, дебиторской задолженности - на 25%, денежных средств - возросла на 85,3%.

В таблице 8 представлены показатели рентабельности хозяйственной деятельности предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 8 - Показатели рентабельности хозяйственной деятельности ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Отклонение, +-

2012 г. от 2011 г.

2012 г. от 2010 г.

Чистая прибыль, тыс. руб.

30220

31556

29638

-1918

-582

Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:

- всего капитала

- собственного капитала

- оборотных активов

- внеоборотных активов

206061

200495

145623

60438

236348

230642

148742

87606

260277

253372

207344

52933

23929

22730

58602

-34673

54216

52877

61721

-7505

Рентабельность, %:

- всего капитала

- собственного капитала

- оборотных активов

- внеоборотных активов

14,7

15,1

20,8

50,0

13,4

13,7

21,2

36,0

11,4

11,7

14,3

55,9

- 2,0

- 2,0

- 6,9

19,9

- 3,3

- 3,4

- 6,5

5,9

Анализ данных таблицы 8 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло сокращение чистой прибыли на 582 тыс. руб. Среднегодовая стоимость всего капитала возросла на 54216 тыс. руб., собственного капитала - на 52877 тыс. руб., оборотных активов - на 61721, внеоборотных активов - сократилась на 7505 тыс. руб. Рентабельность всего капитала сократилась на 3,3%, собственного - на 3,4%, оборотных активов - на 6,5%, внеоборотных активов - на 5,9%.

2.3 Анализ финансовых результатов и финансового устойчивости предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань"

Обобщающим результативным показателем финансово-хозяйственной деятельности предприятия и источником финансовых накоплений является прибыль. В экономической литературе приводится много убедительных доказательств важной роли прибыли как показателя, который выражает долгосрочные цели развития хозяйственной деятельности предприятия, достигнутый эффект, выступает стимулом к повышению результативности работы, основой расширенного воспроизводства.

При анализе финансовой устойчивости предприятия необходимо вначале провести расчет коэффициентов ликвидности и платежеспособности предприятия. Для проведения анализа применятся бухгалтерский баланс и показатели, полученные в предыдущих таблицах.

Содержание финансовой устойчивости характеризуется эффективным формированием и использованием денежных ресурсов, необходимых для нормальной производственно-коммерческой деятельности.

Финансовая устойчивость отражает стабильность характеристик, получаемых при анализе финансового состояния в свете долгосрочной перспективы, и связана с общей структурой финансов и независимостью предприятия от внешних инвесторов и кредиторов.

Распределение выручки и расходов по укрупненным видам затрат дает возможность назвать и оценить все виды прибыли и выполнить глубокий анализ ее слагаемых по данным отчета о прибылях и убытках. Наглядное представление об этом дает таблица 9.

Прибыль от продаж является основной составляющей балансовой прибыли предприятия, поскольку отражает результат от регулярно осуществляемой деятельности по производству и реализации услуг, являющейся целью создания предприятия.

В таблице 9 представлены основные показатели финансово-экономической деятельности предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 9 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. в % к 2010 г.

Выручка от продажи товаров и услуг, тыс. руб.

162901

195606

198943

122,1

Себестоимость продажи товаров и услуг, тыс. руб.

130361

148012

155153

119,1,0

Валовая прибыль, тыс. руб.

32540

47594

43790

134,6

Уровень валовой прибыли, %

19,98

24,33

22,01

110,2

Коммерческие расходы, руб.

-

-

-

-

Управленческие расходы, руб.

-

-

-

-

Прибыль от продаж, тыс. руб.

32540

47594

43790

134,6

Уровень прибыли от продаж, %

19,98

24,33

22,01

110,2

Прочие доходы, тыс. руб.

15542

6470

27388

176,2

Прочие расходы, тыс. руб.

16616

20486

39210

235,9

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

31466

33578

31963

101,6

Уровень прибыли до налогообложения, тыс. руб.

19,32

17,17

16,07

83,2

Налоги и платежи, тыс. руб.

-

-

-

-

Прибыль от обычной деятельности, тыс. руб.

-

-

-

-

Уровень прибыли от обычной деятельности, %

-

-

-

-

Чистая прибыль, тыс. руб.

30220

31556

29638

98,1

Уровень чистой прибыли, %

18,55

16,13

14,89

80,3

Анализ данных таблицы 9 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. уровень валовой прибыли увеличился на 10,2% за счёт увеличения валовой прибыли и выручки от продаж товаров и услуг. Уровень прибыли от продаж возрос на 10,2%, уровень прибыли до налогообложения - сократился на 16,8%, уровень чистой прибыли - на 19,7%.

В таблице 10 представлена оценка абсолютных показателей ликвидности баланса предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" за 2012 год.

Таблица 10 - Оценка абсолютных показателей ликвидности баланса

предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" за 2012 год

Актив

На начало периода

На конец периода

Пассив

На начало периода

На конец периода

Платёжный излишек или недостаток, тыс. руб.

На начало периода

На конец периода

Наиболее ликвидные активы (А1)

53008

75932

Наиболее срочные обязательства (П1)

5706

6905

47302

69027

Быстрореализуемые активы (А2)

31116

1718

Краткосрочные пассивы (П2)

-

-

31116

1718

Медленно реализуемые активы (А3)

123734

131412

Долгосрочные пассивы (П3)

-

-

123734

131412

Труднореализуемые активы (А4)

56490

51215

Постоянные пассивы (П4)

230642

253372

-174152

-202157

Баланс

236348

260277

Баланс

236348

260277

Х

Х

Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняются следующие неравенства:

А1? П1;

А2? П2;

А3? П3;

А4 ?П4.

В нашем случае не выполняется первое и четвертое равенство и баланс ППО УЧХОЗ "Кубань" является относительно ликвидным, однако недостаток средств по одной группе может быть компенсирован излишком по другой группе, если она имеет более высокий уровень ликвидности.

Количество наиболее ликвидных активов (А1) на конец 2012 года составляет 75932 тыс. руб., что на 69027 тыс. руб. меньше наиболее срочных обязательств (П1).

Труднореализуемые активы (А4) на конец года уменьшились на 202157 тыс. руб., по отношению к постоянным пассивам (П4) тыс. руб.

Чтобы равенство между суммами активов и пассивов, сгруппированных по степени ликвидности и срокам погашения, сохранялось, сумму постоянных пассивов необходимо уменьшить на суммы расходов будущих периодов и убытков.

Анализируя оценку абсолютных показателей ликвидности баланса предприятия можно сделать вывод, что баланс ППО УЧХОЗ "Кубань" не является ликвидным, так как не соблюдаются минимальные условия финансовой устойчивости предприятия.

В таблице 11 представлены коэффициенты ликвидности и платёжеспособности предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" на конец года.

Таблица 11 - Коэффициенты ликвидности и платёжеспособности предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" (на конец года)

Показатели (нормативное значение)

Методика расчёта

2010 г.

2011 г.

2012 г.

2012 г. +;- к 2010 г.

1

2

3

4

5

6

Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2-0,3)

6,010

9,289

10,997

4,987

Коэффициент быстрой ликвидности (0,7-1)

6,337

14,743

11,245

4,908

Коэффициент текущей ликвидности (>2)

26,489

31,521

30,277

3,788

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (?0,1)

0,813

0,968

0,967

0,154

Коэффициент текущей платёжной готовности

8,926

-2,086

14,639

5,713

Коэффициент чистой выручки

0,221

0,190

0,180

-0,041

Анализ данных таблицы 11 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. коэффициент абсолютной ликвидности возрос на 4,987, коэффициент быстрой ликвидности - на 4,908, коэффициент текущей ликвидности - на 3,788, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - на 0,154, коэффициент текущей платёжной готовности - на 5,713, коэффициент чистой выручки - сократился на 0,041.

В таблице 12 представлены коэффициенты финансовой устойчивости предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" на конец года.

Таблица 12 - Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань" (на конец года)

Показатели (нормативное значение)

Методика расчёта

2010 г.

2011 г.

2012 г.

Коэффициент автономии (?0,5)

0,973

0,976

0,973

Коэффициент финансовой зависимости

1,028

1,025

1,027

Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств

-

-

-

Коэффициент структуры заёмного капитала

-

-

-

Коэффициент манёвренности собственного капитала (?0,5)

0,708

0,755

0,798

Индекс постоянного актива (<0,5)

0,284

0,245

0,202

Коэффициент реальной стоимости основных средств и имущества (0,5)

0,284

0,239

0,197

Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) (не выше 1,5)

0,028

0,025

0,027

Коэффициент финансовой устойчивости (?0,6)

1,000

1,000

1,000

Не менее важно оценить коэффициент реальной стоимости основных средств и имущества, в 2010 году он составил 0,284, а в 2012 -0,197. Коэффициент капитализации (плечо финансового рычага) остался практически неизменным, а коэффициент финансовой устойчивости равен 1,0.

В таблице 13 представления показатели диагностики финансового состояния предприятия ППО УЧХОЗ "Кубань".

Таблица 13 - Показатели диагностики финансового состояния ППО УЧХОЗ "Кубань"

Показатели

Нормативное значение

2011 г.

2012 г.

Прирост (+), уменьшение (-)

Коэффициенты финансовой устойчивости

Коэффициент финансовой независимости

? 0,5

0,976

0,973

-0,003

Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств

? 1

40,421

36,694

-3,727

Коэффициент манёвренности собственных средств

? 0,1

0,755

0,798

0,043

Коэффициент финансовой устойчивости

? 0,1

0,976

0,973

-0,003

Показатели финансовых результатов деятельности

Получено чистой прибыли (+), убытка (-), тыс. руб.

31556

29638

-1918

Рентабельность реализованной продукции (оказанных работ, услуг), %

16,1

14,9

-1,2

Рентабельность всех активов, %

13,4

11,4

-2

Рентабельность собственного капитала, %

13,7

11,7

-2

Анализ данных таблицы 13 показал, что за исследуемый период с 2010 по 2012 гг. произошло уменьшение коэффициента финансовой независимости на 0,003, коэффициента соотношения собственных и заёмных средств - на 3,727, коэффициента финансовой устойчивости - на 0,003, прирост коэффициента манёвренности собственных средств на 0,043. Также получено чистого убытка 1918 тыс. руб., рентабельность реализованной продукции (работ, услуг) сократилась на 1,2%, рентабельность всех активов - на 2%, рентабельность собственного капитала - также на 2%.

3. Основные направления развития культуры в ППО УЧХОЗ "Кубань"

3.1 Приоритетные задачи развития культуры работников ППО

УЧХОЗ «Кубань»

Задачами развития культуры в сельскохозяйственном производстве являются:

- поддержать корпоративную и организационную культуру в коллективе сельхозработников;

- помочь рабочим снять стресс во время рабочего процесса, не отвлекаясь от своих обязанностей;

- повысить производительность труда благодаря большей заинтересованности и мотивации в рабочем процессе.

Когда речь заходит о работниках сельского хозяйства, то, как правило, обсуждаются аграрные вопросы, сельхозпроизводство, урожайность и надои. Но эти люди живут не только работой, их не меньше остальных интересуют новинки культуры, театральные и кинопремьеры, концерты. Только зачастую они имеют куда меньше возможностей приобщиться к культуре, чем люди, работающие на более высокооплачиваемой работе в больших городах.

3.2 Инвестиционный проект строительства открытого концертного зала в ППО УЧХОЗ "Кубань"

С целью повышения уровня культуры работников ППО УЧХОЗ "Кубань", а также в процессе поиска нового источника доходов для предприятия, мы разработали инвестиционный проект строительства открытого концертного зала на территории ППО УЧХОЗ "Кубань" как за счёт средств бюджета предприятия, так и с помощью кредита.

Так как концертный зал будет открытого типа, то осуществлять свою деятельность сможет только с середины весны до середины осени, в период наиболее благоприятной погоды, т.е. примерно полгода. Зал будет использоваться работниками и всеми желающими жителями ближайших населённых пунктов как кинотеатр и концертный зал. На каждые выходные будет составлена программа просмотра кинофильмов, не менее чем 3 сеанса в один день. Празднование майских праздников и дня сельхозработника также будут проводиться в концертном зале. Для этого будут приглашаться народные артисты и проводиться гуляния.

Открытый концертный зал будет рассчитан на 400 мест. Цена билета - 200 руб., для постоянных работников - скидка 50%. Для передовиков производства возможно материальное поощрение в виде абонемента на бесплатное посещение кинотеатра в течение месяца. Также при зале будет оборудован киоск с напитками и мороженным. Перед началом сеанса зрителям будет предложен буклет, содержащий описание и иллюстрации продукции, производимой и выращиваемой предприятием, что послужит также рекламой самого УЧХОЗ "Кубань".

При зале будут закреплены заведующий, оператор, а также обслуживающий персонал (уборщица и разносчик буклетов).

В процессе реализации инвестиционного проекта имеют место инвестиционные издержки, которые представлены в таблице 14.

Таблица 14 - Результаты операционной деятельности от реализации

инвестиционного проекта

Показатели

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г.

Выручка от продаж, тыс. руб.

5000

6200

7100

8640

9000

Совокупные затраты, тыс. руб.

15000

360

250

300

280

из них: амортизация

2000

1500

1700

2100

2400

Плата за кредит, тыс. руб.

2000

2000

2000

2000

2000

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

-20000

-14160

-7310

1030

9750

Налог на прибыль (20%), тыс. руб.

1000

1240

1420

1728

1800

Проектируемая чистая прибыль, тыс. руб.

-19000

-12920

-5890

-698

7950

Проектируемый доход (чистая прибыль + амортизация), тыс. руб.

-17000

-11420

-4190

1402

10350

Всего на строительство открытого концертного зала мы затратим 15000 тысяч рублей. Анализ отчета о прибылях и убытках ППО УЧХОЗ "Кубань" показал, что из собственных средств мы можем взять 5000 тыс. руб., а остальную сумму 10000 тыс. руб. в кредит у банка на 5 лет.

Всего выплаты по кредиту за 2015-2019 годы составит 16000 тыс. руб. Сумма оставшегося кредита каждый год будет уменьшаться на 2000 тыс. руб. Выплаты по кредиту каждый год рассчитываются как сумма основного долга за год и начисленные проценты.

Таблица 15 - Расчет платежей по кредиту (тыс. руб.)

Показатели

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Сумма кредита, тыс. руб.

10000

8000

6000

4000

2000

-

Возврат основного долга, тыс. руб.

-

2000

2000

2000

2000

2000

Уплата процентов за кредит, тыс. руб.

1500

1200

900

600

300

-

Всего выплата по кредиту, тыс. руб.

1500

3500

3200

2900

2600

2300

Итого

16000

После расчета платежей по кредиту необходимо рассчитать основные показатели ожидаемой доходности разрабатываемого проекта за год.

Таблица 16 - Расчет чистого дисконтированного дохода инвестиционного проекта

Показатели

2013 г.

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2017 г.

2018 г

Инвестиции, тыс.руб.

15000

-

-

-

-

-

Ожидаемая выручка, тыс.руб.

-

5000

6200

7100

8640

9000

Операционные затраты, тыс.руб.

-

15000

360

250

300

280

Плата за кредит, тыс. руб.

1500

3500

3200

2900

2600

2300

Налог на прибыль (20%), тыс. руб.

1000

1240

1420

1728

1800

1000

Итого денежный приток, тыс. руб.

-

5000

6200

7100

8640

9000

Денежный отток, тыс. руб.

15000

19740

4980

4878

4700

3580

Чистый денежный поток, тыс. руб.(!)

-15000

-14740

1220

2222

3940

5420

То же, нарастающим итогом

-15000

260

1480

3702

7642

13062

Коэффициент дисконтирования, 13%

1

0,885

0,783

0,693

0,613

0,543

Чистый дисконтированный поток, тыс. руб.

-15000

-13044,9

955,3

1539,8

2415,2

2943,1

То же, нарастающим итогом

-15000

-1955,1

-999,8

540,0

2955,2

5898,3

Коэффициент дисконтирования в таблице рассчитан при ставке дисконта 13% (7,75% - ставка рефинансирования плюс ставка 5%, соответствующая низкому уровню риска). Из таблицы видно, какую прибыль будет приносить проект каждый год, и в каком году он окупит сам себя (в 2019 году). Анализ таблицы показал, что денежные притоки в 2019 году составят 9000 тыс. руб. Скорректированная чистая прибыль в 2015 году будет равна - 14740 тыс. руб., а в 2019 году - 5420 тыс. руб. Коэффициент дисконтирования в 2014 году составит 1, в 2019 году - 0,543. Чистый дисконтированный доход в 2019 году составит -13044,9 тыс. руб., а NPV равно 348,4 тыс. руб.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.