Финансово-экономические методы поддержки малого бизнеса

справка налогового органа об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная в срок не позднее одного месяца до даты подачи заявки на предоставление гранта (для действующего предприятия);

заверенные начинающим предпринимателем копии документов, подтверждающих оплату произведенных расходов за счет собственных средств на реализацию проекта по созданию собственного дела (договоров, счетов, платежных поручений и другое);

справка о создании новых или сохранении действующих рабочих мест в результате реализации бизнес-проекта, заверенная подписью руководителя и печатью заявителя.

При выявлении недостоверной информации, содержащейся в представленных документах, администрации муниципальных образований городов (районов) возвращают их заявителю с указанием причин возврата.

Муниципальные образования передают заявки субъектов МСП в конкурсную комиссию министерства по отбору заявок.

2.4.1 Микрофинансирование субъектов малого и микропредпринимательства

Микрофинансирование является видом финансовой помощи малообеспеченным, экономически активным людям с целью повышения их уровня жизни и обеспечения самозанятости, а также расширения бизнеса предпринимателей, позволяющее получить доступ к кредитам банков.

Под микрофинансированием понимается заем денежных средств в размере до 600 тысяч рублей, на срок не более 12 месяцев, с начислением процентов по ставкам, установленным настоящим Положением.

Микрозаймы предоставляются субъектам малого и микро предпринимательства, в том числе индивидуальным предпринимателям без образования юридического лица, зарегистрированным в установленном порядке на территории Оренбургской области.

Таблица. Установлено три уровня участия заемщиков в микрофинансировании:

Баллы начисляются заемщикам за своевременное внесение платежей по микрозайму и отсутствие пролонгаций (5 баллов), принятие на себя солидарно ответственности за другого заемщика (2 балла), своевременное исполнение поручителем своих обязательств по договору поручительства (5 баллов).

Количество баллов уменьшается, если заемщиком допущены: просрочка выплаты процентов (-3 балла), несвоевременный возврат суммы займа (-10 баллов), пролонгация договора займа (-6 баллов), а также поручителем допущены (при неисполнении должником своих обязательств по договору займа): просрочка выплаты процентов (-1 балл), несвоевременный возврат суммы займа (-7 баллов), пролонгация договора займа ( -3 балла).

Заемщик представляет в Фонд заявку и анкету по установленным формам

Финансовая отчетность должна быть предоставлена за последний истекший отчетный период в случае, если с даты окончания отчетного периода прошло более 30 календарных дней. В случае если с даты окончания последнего отчетного периода прошло менее 30 календарных дней, может быть предоставлена отчетность за предшествующий отчетный период. В случае, если последний отчетный период является завершающим в календарном году, отчетность может быть предоставлена в следующие сроки: 3 календарных месяца + 30 календарных дней.

2.4.2 Оказание финансовой помощи безработным гражданам

В соответствии с Законом Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации», постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2008 г. № 1089 «О дополнительных мероприятиях, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», приказом Минздравсоцразвития России от 16 июня 2008 г. № 281н «Об утверждении Административного регламента предоставления государственной услуги по содействию самозанятости безработных граждан», иными нормативными правовыми актами в нашей области проводятся мероприятия по организации содействия развитию малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан, а также предоставление финансовой помощи на развитие малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан.

Мероприятия по содействию развитию малого предпринимательства и самозанятости осуществляются в отношении лиц, желающих развивать малое предпринимательство, а также организовать собственное дело посредством создания малого предприятия либо осуществления в иной форме предпринимательской деятельности

Мероприятия осуществляются территориальными Центрами занятости населения, которые информируют (консультируют) граждан о возможностях реализации предпринимательства, условиях предоставления финансовой помощи и рекомендует им при выборе вида предпринимательской деятельности учитывать приоритетные направления развития предпринимательства.

Финансовая помощь предоставляется в виде разовой выплаты денежных средств и предназначена для частичной компенсации расходов, связанных с развитием малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан.

Размер финансовой помощи на развитие малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан определяется на основании бизнес-плана, но не может превышать суммы, установленной постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2008 № 1089, увеличенной на размер районного коэффициента.

Лицо, претендующее на получение финансовой помощи, подает в центр занятости населения заявление на предоставление финансовой помощи, а также разрабатывает и предоставляет технико-экономическое обоснование выбранного вида предпринимательской деятельности (бизнес-план).

Рассмотрение бизнес-планов, представляемых для оказания финансовой помощи, осуществляется экспертной комиссией, состав которой утверждается приказом директора центра занятости населения. В состав комиссии рекомендуется включить не менее 3 представителей органов местного самоуправления.

Решение о предоставлении финансовой помощи на развитие малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан принимается комиссией, утвержденной приказом министра труда и занятости населения Оренбургской области, на основании заключения экспертной комиссии центра занятости населения. С безработным гражданином, желающим заниматься предпринимательской деятельностью, центр занятости населения заключает договор, в соответствии с которым гражданин обязуется организовать собственное дело, а центр занятости населения - оказать ему финансовую помощь. Центр занятости населения оказывает практическую и методическую помощь в подготовке документов, предоставляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, оказывает финансовую поддержку на развитие малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан в соответствии с действующим законодательством.

Лицо, получившее финансовую помощь на развитие малого предпринимательства и самозанятости, по истечении 6- и 12-месячного периодов со дня предоставления финансовой помощи представляет в центр занятости населения отчеты о результатах предпринимательской деятельности за указанный период. Отчет предоставляется в виде копии налоговой декларации о доходах, заверенной в налоговых органах, квитанции об оплате налогов, а также копии иных документов, подтверждающих расходование средств.

На основании представленного отчета комиссия осуществляет проверку исполнения условий договора, составляет акт и принимает соответствующее решение.

3 Перспективы развития малого бизнеса в период кризиса

Правительство России верит в успехи малого бизнеса и заявляет о необходимости создания максимально благоприятных условий для его развития. Создание максимально комфортной среды для сохранения и развития потенциала малого бизнеса - одно из приоритетных направлений государственной политики, которое заложено в стратегию работы правительства на период до 2012 года.

По словам Владимира Путина, в малом бизнесе работают самостоятельные и энергичные люди, немалая часть которых начинала своё дело "с нуля", но они сумели добиться успехов в малом бизнесе и создать огромное количество новых рабочих мест. Кроме того, малое предпринимательство реализует одну из наиболее значимых социальных задач - формирует устойчивый средний класс. Немаловажное значение имеет также и то, что малый бизнес вносит ощутимый вклад в экономику страны и увеличивает доходы бюджета.

Согласно мониторингу, проведённому специалистами Национального института системных исследований проблем предпринимательства, успехи малого бизнеса в некоторых регионах достаточно серьёзные. По данным исследования, в десятку лидеров были включены: Хабаровский край, Смоленская, Оренбургская, Тюменская и Тамбовская области, Республики Алтай, Тыва и Адыгея, Ненецкий и Ямало-Ненецкий АО.

Самый большой рост количества малых предприятий был зафиксирован в Ненецком АО (279,9%), рост объёмов оборотов здесь составил 122,7%, рост числа занятых в малом бизнесе - 100%, рост инвестиций - 125,5%. Такие серьёзные успехи малого бизнеса в Ненецком автономном округе специалисты связывают с тем, что основной сектор экономики здесь - топливно-энергетический, и руководство округа приняло хорошие антикризисные меры.

В Оренбургской области успехи малого бизнеса также значительные: рост количества предприятий - 179,7%, рост объёмов оборотов - 106,2%, рост инвестиций - 132,3%, рост числа занятых - 120,9%. В этой области, в связи с кризисом, были большие сокращения на крупных предприятиях. И руководство области провело очень серьёзную работу, чтобы обеспечить людей рабочими местами. Именно благодаря этим мерам и были созданы многие предприятия малого бизнеса.

Тот факт, что в Хабаровском крае успехи малого бизнеса одни из самых значительных в стране, эксперты обосновывают не только хорошей работой руководства края, но и внешнеэкономическими связями региона. Так как Китай активно реализует программу развития малого бизнеса, то созданные там предприятия начинают выходить на соседний рынок, тем самым, стимулируя его развитие. В Хабаровском крае количество малых предприятий увеличилось на 262,8%, рост объемов оборотов составил 103,9%, рост числа занятых - 226,4%, а рост инвестиций - 119,4%.

Республики Алтай и Тыва никогда ранее не занимали первых позиций в рейтинге развития малого предпринимательства, но данные проведённого мониторинга позволили включить эти республики в десятку лучших. По росту инвестиций республика Алтай заняла первое место (471,9%), а республика Тыва - второе (255,5%). Специалисты это объясняют антикризисными мерами, предпринятыми руководством республики.

Влияние финансового кризиса на рост показателей в различных районах сказалось по-разному, что связано с устойчивостью экономики региона и преобладающими в нём отраслями. Но, кроме того, успехи малого бизнеса во многом зависят от усилия местных властей, от принятия ими своевременных мер в непростой кризисный период.

3.1 Особенности кредитования малого бизнеса в период кризиса

Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса - это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная ставка. Многие банки считают, что кредиты малому бизнесу - дело рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и высоки процентные ставки.

Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого бизнеса - нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от трёх месяцев - для торгового предприятия, от шести - для предприятий, оказывающих услуги или производящих продукцию).

Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство, оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность заёмщика

На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-30 % годовых. В связи с тем, что Правительство РФ считает поддержку малого и среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.

Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому бизнесу, должны подать заявку во Внешэкономбанк, который будет рефинансировать эти кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов другим банкам Внешэкономбанком будет осуществляться под 10,5-10,7%. По словам министра экономического развития РФ Эльвиры Набиуллиной, маржа банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа Внешэкономбанка предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры, поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые компании, работающие с малым бизнесом.

В настоящий момент 75 банков подали заявки на участие в этой программе, сумма заявок составила 12,5 млрд. рублей. Один из основных критериев отбора банков - максимальная ставка по кредитам для предприятий.

Кроме того, Внешэкономбанк и немецкая банковская группа KfW - Kreditanstalt fur Wiederaufbau подписали соглашение о финансировании малых и средних предприятий, согласно которому германская сторона (под гарантии ВЭБа) предоставит банкам России кредиты для малого бизнеса на 200 млн. евро. При выборе объектов для финансирования приоритетными будут считаться те проекты, которые направлены на разработку и внедрение энергосберегающих технологий.

Также и Сбербанк РФ намерен продолжить кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, и планирует выдать в этом году предпринимателям более 1 трлн. рублей. В 2008 году Сбербанк выдал 114 тысяч кредитов малому бизнесу, средняя сумма кредита - 5,3 млн. рублей, общая сумма кредитов - 1 трлн. руб.

Хотя уровень просроченной задолженности по таким кредитам на конец прошлого года вырос более чем в полтора раза, а в этом году эта цифра также может увеличиться из-за снижения рентабельности и других финансовых показателей заёмщиков, Сбербанк намерен наращивать объёмы.

Заключение

В мировой практике считается нормой государственное поощрение малого бизнеса в интересах общества и государства. При этом задача государства состоит в том, чтобы создать правовые и экономические условия для их выживания, способности расти и саморазвиваться в условиях рынка.

В зарубежных странах с высоким уровнем экономического развития и развитой рыночной инфраструктурой, и в развивающихся зарубежных странах эффективная поддержка малого бизнеса осуществляется путем реализации комплекса мер государственными органами федерального и, особенно, регионального и местного уровня. При этом меры осуществляются дифференцированно, выборочно, с тем, чтобы содействие оказывалось определенным приоритетным направлениям малого предпринимательства; сохранению существующих рабочих мест и стимулированию работодателей к созданию новых малых предприятий.

Если в странах с развитой рыночной экономикой системы финансовой поддержки малого бизнеса развиваются уже десятилетия и представляют собой большой комплекс эффективных программ, включающий мероприятия по оказанию помощи малым предприятиям в течение всего срока их функционирования (это: формирование государственных программ обеспечивающих льготное кредитование малых предприятий, субсидии, налоговых и амортизационных льгот, и т.д.). В результате проведения такой политики в развитых странах предприятия малого бизнеса производят до 70% ВВП, а также являются основными работодателями для населения (до 2/3 занятых). Вклад этого сектора в экономику России значительно скромнее: доля малых и средних фирм в ВВП России составляет около 15%, а в общей численности занятых - чуть более 10%.

Хотя сложившаяся в России система государственной финансовой поддержки малого бизнеса содержит практически полный комплекс мероприятий, направлений, форм и методов, используемых в развитых странах. Однако исследования финансового состояния отечественных субъектов малого предпринимательства показывают, что результативность работы этих государственных механизмов очень низкая, т.е. неэффективная. Поэтому приоритетными задачами в этой области являются выявление и устранение причин, блокирующих реализацию государственных финансовых программ по поддержке малых предприятий, разработка и внедрение их качественных изменений при максимальном использовании наиболее действенных механизмов. Повышение эффективности системы государственной финансовой поддержки малого бизнеса следует рассматривать как актуальное направление экономических реформ в России.

В настоящее время в тяжелых условиях мирового финансового кризиса конца 2008 г. малый бизнес в РФ особо остро нуждается в эффективной финансовой поддержке государства.

В условиях мирового финансового кризиса для мелких предприятий РФ характерны такие слабости как чрезмерная зависимость от внешней среды, неустойчивость, особенно к финансовым потрясениям, недостаток ресурсов, сложности со сбытом продукции и т.п.

Во многих странах для финансовой поддержки малого бизнеса в условиях кризиса формируются специальные резервы для инвестирования в основные средства, субсидии или фискальные льготы на инвестиции, льготные займы или дотации. Причем в ряде стран (Бельгия, Франция и др.) малому бизнесу в условиях кризиса на особо льготных условиях предоставляется рисковый капитал, в других (Великобритания, Нидерланды и др.) ему выдаются гарантии под займы. Очевидно, что игнорировать этот международный опыт поддержки малого предпринимательства, особенно в условиях кризиса, вряд ли целесообразно.

Однако, при разработке мер государственной поддержки малого бизнеса в России в условиях мирового финансового кризиса в 2010 г. необходимо учитывать и специфические российские черты малого бизнеса, существенно отличающие его от зарубежного. При этом эффективные меры по содействию малым предприятиям, осуществляемые на федеральном, региональном и муниципальном уровнях, должны не дублироваться, а органично дополнять друг друга.

В период мирового кризиса Правительство РФ возлагает особые надежды на малый бизнес в первую очередь как один из главных факторов экономического роста - потому что малый бизнес (как уже рассматривалось в теоретической части работы) быстро адаптируется к изменяющимся условиям рынка, социально ориентирован, создает новые рабочие места.

Так правительству РФ, формируя программы и разрабатывая механизмы финансовой поддержки малого бизнеса, следует учитывать как прогрессивный опыт данной поддержки развитых и развивающих стран, так и учитывать собственный позитивный опыт.

Механизмами обеспечения доступа малого предпринимательства к источникам финансирования являются: развитие лизинга современного технологического, коммуникационного, офисного оборудования, имущественных комплексов, транспортных средств, включая вторичный рынок, для обновления производственной базы малых предприятий; развитие и внедрение системы микрофинансирования субъектов малого предпринимательства.

На сегодняшний момент не на всех территориях муниципальных образований РФ сформирована инфраструктура финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства. Но именно от муниципалитетов, во многом, зависит, как работается малому бизнесу на местах.

Список использованных источников

1. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».

2. Закон Оренбургской области Об областной целевой программе «О развитии малого и среднего предпринимательства в оренбургской области на 2009 - 2011 годы».

3. Положение о порядке микрофинансирования субъектов малого и микропредпринимательства в Оренбургской области.

4. Программа "О развитии малого и среднего предпринимательства в Оренбургской области на 2009 -2011 годы».

5. В. Блюменфельд «Большие проблемы малого бизнеса»: Экономика и жизнь,2009 г.с. 57-68

6. Ю.А. Львов «Основы экономики и организации бизнеса» - Спб.: ГМП «Фармико», 2008 г. с.132-140

7. Жигулина Т.А. Малый бизнес - важное звено развития экономики в России // Управляющий директор, 2009. № 5. С. 22-24.

8. Новости малого бизнеса №41 от 12.10.2009.с. 11

9. www.opora - credit.ru

10. Новости малого бизнеса: № 4 от 06.02.2009г «Оренбургская область: поддержка малого бизнеса в условиях кризиса».

11. Свиридов Н.Н., Петраков Г.А. Экономическое отношение и стратегия развития малого бизнеса., Кострома : КГУ - 2005г - 181.