Процесс подготовки к вступлению в ВТО новых членов, как правило, является достаточно длительным, что обуславливается необходимостью согласования широкого круга вопросов и приведения национального законодательства в соответствие с нормами ВТО. При присоединении к ВТО страна-кандидат принимает на себя определенные обязательства. Выделяют два главных направления этих обязательств. Во-первых, это обязательства, связанные с необходимостью приведения национального законодательства и практики его применения в соответствие с нормами и правилами ВТО. Во-вторых, это согласование в ходе переговоров индивидуальных обязательств - условий либерализации доступа на рынок товаров и услуг.

Целью настоящей главы является анализ проблем, возникающих с принятием на себя Россией первого вида обязательств, а именно - некоторых проблем, связанных с необходимостью приведения национального законодательства об оказании банковских услуг и практики его применения в соответствие с нормами и правилами ВТО.

Процесс подготовки к вступлению в ВТО России длится уже более десяти лет, это обусловлено необходимостью определить, круг предполагаемых обязательств в соответствии с требованиями ВТО: какие именно нормативно-правовые акты и их отдельные нормы не соответствуют этим требованиям и, соответственно, подлежат изменению. Кроме того, необходимо провести анализ возможных последствий внесения данных изменений и на основе этого анализа принимать меры по недопущению или минимизации негативных последствий.

Одни из наиболее существенных расхождений в законодательстве России и требований ВТО относятся к сфере финансовых услуг, а именно - банковской сфере. Так, ЗУ "О банках и банковской деятельности" предусмотрена возможность создания банками - не резидентами на территории России своих представительств (подразделений банка, не осуществляющих банковскую деятельность), но не филиалов, имеющих право осуществлять от имени банка банковскую деятельность. Кроме того, для создания в России банка с иностранным капиталом, а также для приобретения действующим банком статуса банка с иностранным капиталом необходимо получение предварительного разрешения Центрального Банка РФ. Закон РФ "О банках и банковской деятельности" также содержит ряд положений, ограничивающих возможность доступа на национальный рынок иностранных банков. Так, согласно данному закону размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается законом, т.е. иностранные банки могут создавать на территории России свои филиалы, однако их максимальная доля в банковском секторе определена заранее. При достижении установленной квоты Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями, филиалам иностранных банков. Кроме того, кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации - резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредитной организации в пользу нерезидентов. Таким образом, доступ на рынок банковских услуг иностранных субъектов значительно ограничен.

Положения российского законодательства во многом не согласовываются нормами ВТО, в частности, с требованиями о режиме наибольшего благоприятствования и предоставлении национального режима, предусмотренными Генеральным соглашением по торговле услугами. Режим наибольшего благоприятствования означает предоставление государством - членом ГАТС услугам и поставщикам услуг любого другого члена режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет для аналогичных услуг или поставщиков услуг любой другой страны. Национальный режим предусматривает предоставление государством - членом ГАТС услугам и поставщикам услуг любого другого члена в отношении всех мер, затрагивающих поставку услуг, режим, не менее благоприятный, чем тот, который он предоставляет аналогичным отечественным услугам или поставщикам услуг.

Кроме того, Пятый протокол к ГАТС предусматривает:

обеспечение прав фирм, действующих в секторе финансовых услуг, учреждать филиалы и дочерние структуры во всех странах-участницах на основе режима наибольшего благоприятствования

предоставление этим фирмам национального режима на внутреннем рынке;

свободную трансграничную торговля финансовыми услугами и свободное передвижение ключевого персонала, занятого в этом секторе экономики.

Данные положения направлены на реализацию одной из основных задач ВТО - либерализацию международной торговли, поощряющей трансграничное движение товаров, услуг и капитала и позволяющей странам сконцентрировать свой экономический потенциал в тех областях, где они могут достичь наибольших результатов.

В связи с вышеизложенным возникает вопрос о необходимости внесения изменений в законы "О банках и банковской деятельности" в России в ходе процесса подготовки к вступлению в ВТО, с целью либерализации доступа на рынок банковских услуг, предусматривающих право иностранных банков создавать филиалы без каких-либо квот или других ограничений. Однако, прежде всего, необходим анализ причин существования данных ограничительных норм и возможных негативных последствий их отмены.

Причин существования подобных ограничений несколько, как отмечает Ю. Емшанов в России достаточно "чувствительных" секторов, степень развитости которых еще недостаточна для нормальной конкуренции. К таким секторам относится и сектор банковских услуг. Рассматривая проблему допуска филиалов иностранных банков на рынки России, можно отметить следующее. По мнению некоторых специалистов, в силу отличия юридического и финансового статуса филиала и дочернего банка, филиал иностранного банка будет обладать рядом преимуществ перед банками - резидентами. В частности, к таким преимуществам можно отнести значительно большую капитализацию иностранных банков, больший спектр предоставляемых услуг. Т.е. большинство российских банков по совокупности объективных факторов не смогут конкурировать с филиалами иностранных банков. В то же время открытие рынка финансовых услуг может быть поэтапным, в этом случае повышение конкуренции будет способствовать развитию данного сектора услуг, поскольку если Россия станет развивать рынок услуг, опираясь исключительно на национальные ресурсы или с минимальным допуском иностранных поставщиков на свой рынок, то качественный уровень развития отраслей услуг будет неизбежно отставать от международного уровня. Это негативно скажется на динамике экономического роста и не будет соответствовать интересам потребителей, а чрезмерная защита слабых национальных производителей в России в современных условиях приводит к замедлению развития соответствующих отраслей.

Также проблемой в данном случае будет являться ограничение возможности надзора и контроля рынка финансовых услуг со стороны государства. Так, например, в настоящий момент ЗУ "О банках и банковской деятельности" предусматривает государственное регулирование деятельности банков в форме административного и индикативного регулирования. В случае создания на территории РФ филиалов иностранных банков Центральный Банк РФ сможет регулировать деятельность только филиала, но не банка в целом. Таким образом, полномочия в сфере индикативного регулирования (например, определение норм обязательных резервов для банков, установление норм отчислений в резервы на покрытие рисков от активных банковских операций, установление обязательных экономических нормативов) будут применяться только к определенной части участников рынка банковских услуг, но не ко всем участникам.

Вариантов решения данной проблемы несколько: внесение изменений в национальное законодательство с целью детальной регламентации правового статуса филиалов иностранных банков и возложения на них ряда обязанностей (например, обязанности отчисления средств в резервные фонды). В некоторых государствах подобные положения уже действуют, например, в Чехии, согласно Акту №21/1992. Coll филиалы банков - нерезидентов производят перечисления средств в ФОР на счет в Национальном Банке Чехии. Следующим вариантом разрешения данной проблемы является активное сотрудничество национальных органов по вопросам надзора за банковской деятельностью с иностранными, а также с различными международными органами, в первую очередь - с Базельским комитетом банковского надзора. Таким образом, будет обеспечен более полный контроль, способствующий большей прозрачности банковской деятельности.

Несмотря на то, что программа вступления в ВТО не предусматривает полного открытия рынка в финансовом секторе (правом ВТО допускается ряд исключений из общих принципов, например, в случае применения так называемых "мер предосторожности"), а нацелена на улучшение условий функционирования присутствующих на нем иностранных компаний, позиция России по данному вопросу является однозначной: Россия настаивает на сохранении квот в отношении филиалов иностранных банков на национальном рынке банковских услуг. В то же время стоит отметить, что постепенное открытие финансового рынка для иностранных компаний не обязательно приведет к значительному увеличению числа филиалов иностранных банков.

Так, например, в соответствии с соглашением о партнерстве и сотрудничестве с Европейским Союзом, Россия предоставила дочерним банкам ЕС (с долей нерезидентов в уставных капиталах до 100%) национальный режим, т.е. тот же, что и российским банкам. Однако присутствие иностранного банковского капитала на российском рынке остается довольно ограниченным (по сравнению, например, с аналогичным показателем для стран Восточной и Центральной Европы) не из-за существующих барьеров, а в силу достаточно высоких рисков и непредсказуемости ситуации на рынке.

Таким образом, в связи с подготовкой ко вступлению в ВТО России следует внести ряд изменений в национальное законодательство, регулирующее сектор банковских услуг, для его соответствия требованиям Всемирной торговой организации о либерализации международной торговли услугами. К рассмотрению данного вопроса следует подходить комплексно, учитывая то, что указанные данные изменения могут повлечь за собой как позитивные, так и негативные последствия. В связи с этим, прежде, чем вносить изменения в законодательство, на основе анализа предполагаемых последствий, следует разработать и применить ряд мер по минимизации возможных негативных последствий.

В ходе последних обсуждений позиции России на переговорах о вступлении в ВТО со стороны российского правительства прозвучали предложения о либерализации сектора страхования для компаний с иностранным капиталом. При этом правительство не обещает полной и одномоментной либерализации рынка. С точки зрения защиты национального рынка необходим ряд ограничений, которые существуют на всех страховых рынках мира. Первое ограничение связано с тем, что у нас должны работать только резиденты. Далее, есть виды бизнеса, например, работающие с гостайной, куда не допускаются компании с иностранным капиталом. И, наконец, ограничение допуска иностранных компаний к обязательным видам страхования, особенно за счет бюджетных средств.

Финансовые услуги в целом и страхование в частности являются важным фактором экономического развития. Чем больше использован потенциал страхового рынка, тем выше его вклад в экономическое процветание. Страхование способствует финансовой стабильности, обеспечивает эффективное управление рисками, способствует более эффективному распределению национального капитала. Развитие конкуренции на страховом рынке обеспечивает эти выгоды в полном объеме и, следовательно, является предметом национального интереса.

Специалисты отмечают, что иностранные компании не рвутся инвестировать средства в российских страховщиков. Чтобы они активнее шли в Россию, нужно создавать приемлемые условия ведения бизнеса. Необходимо серьезно работать над приведением правил нашего страхового рынка в соответствие с международными стандартами.

Непрозрачность страхового бизнеса - главное препятствие для иностранного капитала. Западники не станут масштабно инвестировать средства в российский страховой рынок, пока не убедятся в том, что бизнес, куда они вкладывают средства, прозрачен, управляем и прибылен. Прозрачность же на российском страховом рынке пока находится на зачаточном уровне.

Прозрачность - это в том числе и использование международных стандартов отчетности, которые обеспечивают прозрачность деятельности страховых компаний, и в наибольшей степени отвечают информационным потребностям акционеров, инвесторов и клиентов. Российская же система во многом формализована и не отвечает в достаточной степени таким потребностям. Многие крупные российские компании понимают, что необходимо перейти на МСФО гораздо раньше. Уже сегодня они составляют два комплекта финансовой отчетности - один в соответствии с требованиями российского законодательства, а другой по стандартам МСФО, что позволяет им говорить со своими зарубежными контрагентами на одном языке. Усилия отдельных компаний в области прозрачности должны быть поддержаны государством. В том числе и через ускорение перехода российских предприятий на международные стандарты учета и отчетности. Это позволит России стать полноправным членом мирового торгового сообщества, а российским компаниям - более уверенно чувствовать себя в условиях международной конкуренции.

Другим препятствием на пути иностранного капитала является непрозрачность активов российских страховых компаний, которые в действительности могут не иметь реальной ликвидности. Государство должно помочь решить проблему прозрачности активов страховщиков, введя более жесткие требования к ликвидности и условиям размещения их активов.

Ближайшими задачами развития страхового рынка в свете вступления в ВТО являются:

- Введение более жестких требований к порядку формирования и размещения активов страховых компаний в целях обеспечения их ликвидности

- Решение потенциально конфликтной проблемы формирования адекватных страховых резервов участниками страхового рынка, поиск разумного баланса между интересами государства, страхователей и страховых компаний в ходе пересмотра соответствующих правил

- Создание в России института сертифицированных государством актуариев. Введение требования к страховым компаниям об обязательном использовании сертифицированных актуариев.

- Ускорение перехода российских страховых компаний на международные стандарты финансовой отчетности, как это происходит в банковской сфере, в целях усиления контроля за их деятельностью и финансовым состоянием.

Подобные меры используются в мировой практике для повышения надежности страховых компаний и защиты интересов страхователей. Их внедрение позволит участникам страхового рынка устранить существующие сегодня противоречия и значительно повысить качество услуг. Кроме того, это обеспечит необходимую степень прозрачности страхового рынка. При том, что сегодня государство стремится повысить инвестиционную привлекательность России и ее финансового сектора в частности, страховой рынок также должен стать более открытым для государства и общественности.

Конкретные шаги российских компаний по повышению собственной прозрачности были продемонстрировано на Oracle Financial Executive Forum, который прошел в Москве в конце октября. Среди финансовых компаний был представлен успешный опыт страховой компании "РОСНО", которая первой среди российских страховщиков внедрила у себя полнофункциональную систему управления финансами - Oracle E-Business Suite. Она призвана реализовать возможность работы компании как в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ), так и международными стандартами финансовой отчетности (IAS). Внедрение такой системы позволит компании добиться повышения финансовой и информационной прозрачности.

Как отметил на форуме замгендиректора компании Глеб Лигачев, "для РОСНО повышение прозрачности - важнейшая часть стратегии развития. Внедрение интегрированной системы управления дает компании целый ряд преимуществ. Среди них информационная и финансовая прозрачность компании, необходимая для принятия стратегических решений и оптимизации бизнес-процессов, снижение издержек, улучшение имиджа компании на внешнем и внутреннем рынке, стимулирующее привлечение инвестиций". После внедрения интегрированной системы управления компания может оперативно предоставлять отчетность сразу по двум стандартам - РСБУ и МСФО и готова работать со своими западными партнерами в одинаковом режиме информационной и финансовой прозрачности". Такую же точку зрения ранее высказывали представители и других страховых компаний. В частности руководитель отдела связей с общественностью, маркетинга и рекламы СГ "Прогресс-Нева" Андрей Горяинов считает, что для обеспечения открытости страховой деятельности в первую очередь необходимо предпринять шаги по соответствующей корректировке обязательной отчетности. Практически полностью информационно открытым рынок может стать в случае совершенствования финансовой отчетности до тех пор, пока она не будет адекватно отражать реальное состояние предприятия с условием обязательной публикации этой отчетности в СМИ. Как известно, новая команда "Росгосстраха" также решила заняться обеспечением большей прозрачности компании. Для этого в "Росгосстрахе" уже разработана новая система страховой, статистической и финансовой отчетности и определены форматы сбора данных для проведения аудита по международным стандартам.

3.3 Российский финансовый рынок и ВТО

Вступление России в ВТО является одним из приоритетных вопросов и для Правительства РФ, и для Европейского Союза. Несмотря на то, что в ходе последних переговоров диалог о вступлении получил позитивное развитие, проблемы по-прежнему остаются. Ключевым вопросом на переговорах по-прежнему остается сфера услуг (транспорт, финансовый рынок, телекоммуникационный рынок). Требования иностранцев касаются увеличения прозрачности компаний в этой сфере, улучшения условий иностранного участия в капитале и органах управления компаний. Российская сторона, в свою очередь, стремится сохранить ограничения на деятельность иностранцев в России.

"Уязвимыми" секторами услуг, в свете вступления России в ВТО, считаются банковский сектор и страховой рынок, телекоммуникационные и консалтинговые услуги, международные автоперевозки, гостиничный сервис.

В то же время, появляются мнения и о том, что многие российские сектора услуг уже сейчас являются или могут в скором времени стать вполне конкурентоспособными. Более того, в сфере услуг, а в особенности, на финансовых рынках, существуют проблемы, которые, возможно удастся решить именно с помощью присоединения к ВТО.

На сегодняшний день интерес к переговорам по доступу на российский рынок услуг проявили в общей сложности 33 страны - члена Рабочей группы по присоединению России к ВТО (всего в Рабочую группу входят 65 членов). Однако наиболее активно переговоры идут с ограниченным кругом стран: США, ЕС, Канада, Япония, Норвегия, Швейцария, Австралия, Корея, ряд стран Восточной Европы.

В первую очередь, иностранным игрокам рынка интересен сектор финансовых услуг (страхование, банки, ценные бумаги). В этом секторе российская переговорная позиция содержит наибольшее количество ограничений на деятельность иностранных поставщиков.

Совершенно очевидно, что полная либерализация доступа иностранных поставщиков в указанные ключевые сектора услуг в современном этапе развития рынка невозможна.

Однако, как отмечают российские специалисты, приход иностранных игроков на эти рынки неизбежен. Поэтому ограничительные меры не должны быть единственным методом защиты.

Необходимо также серьезно работать над приведением правил российских финансовых рынков в соответствии с международными стандартами. В первую очередь это касается прозрачности и открытости деятельности компаний.

Для кредитно-финансовых организаций это особенно актуально. В этой сфере конкурентоспособность компаний напрямую зависит от того, насколько им будут доверять потенциальные клиенты и инвесторы. Основанием для такого доверия должна стать полная, достоверная, доступная информация о деятельности компании.

То есть, чтобы преуспевать в новых конкурентных условиях, необходимо, чтобы бизнес был основан на принципах корпоративного управления и транспарентности (прозрачности).

ВТО - это своего рода многосторонний торговый договор, определяющий права и обязанности правительств в сфере международной торговли товарами и услугами. Правовую основу ВТО составляют Генеральное соглашение о торговле услугами (ГАТС) и Соглашение о торговых аспектах прав интеллектуальной собственности (ТРИПС). Главные задачи ВТО - либерализация международной торговли, обеспечение ее справедливости и предсказуемости, способствование экономическому росту и повышению благосостояния людей. Страны-члены ВТО (на сегодняшний день их более 140) решают эти задачи путем контроля за выполнением многосторонних соглашений, проведения торговых переговоров, урегулирования торговых конфликтов и т.п. Решения принимаются всеми государствами-участниками обычно методом консенсуса.

Заключение