2.2.1 насосный агрегат ЦА-320М

тыс. руб.

2,16

2,16

2.2.2 автоцистерны

тыс. руб.

2,08

2,08

2.3 Стоимость КРС

тыс. руб.

19,00

19,00

2.4 Дополнительные затраты на осуществление мероприятия с учетом коэффициента успешности

тыс. руб.

-

143,70

2.5 Удельные затраты на НИОКР в расчете на одна скважину

тыс. руб.

-

83,30

2.6 Балансовая прибыль в расчете на одну скважину

тыс. руб.

-

4136,60

2.7 Эксплуатационные затраты добычи нефти с учетом НДПИ

тыс. руб.

-

1445,80

2.8 Прибыль от внедрения мероприятия

тыс. руб.

-

2690,80

2.9 Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

2.9.1 в расчете на одну скважину

тыс. руб.

-

409,00

2.9.2 на объем внедрения:

тыс. руб.

-

2045,00

Согласно расчетов приведенных в таблице 8 чистая дополнительная прибыль от внедрения данной технологии в ОАО «Сургутнефтегаз» составила 2045 тыс. руб.

3.2.2 Расчет экономической эффективности применения вязко- пластичных систем и полимерных композиций (ЩПК)

Применение технологии предусматривает комплексное воздействие на нефтяные пласты путем одновременного повышения охвата пластов заводнением и нефтевытеснения Технология основана на закачивании в нагнетательные скважины осадкообразующих композиций на основе щелочи, водорастворимых полимеров и минерализованной воды, используемой для заводнения продуктивных пластов.

Технология не предусматривает изменения существующей системы воздействия на продуктивный пласт и не требует применения сложного нестандартного технологического оборудования. Технологический процесс приготовления и закачки композиций осуществляется непосредственно на устье нагнетательной скважины.

Технологию рекомендуется применять на поздней и завершающей стадиях разработки нефтяного месторождения, представленного неоднородными по проницаемости терригенными коллекторами.

Для определения технологической и экономической эффективности внедряемой технологии за базу сравнения принято обычное заводнение пластов.

Гарантированный экономический эффект от внедрения данного мероприятия получается за счет дополнительной добычи нефти при использовании технологии и определяется в соответствии с нормативными документами [19] с использованием формулы (24):

Эt= Pt - 3t (24)

где Эt - гарантированный экономический эффект от внедрения мероприятия (равен прибыли от реализации), тыс.руб;

Pt - результаты осуществления мероприятия (выручка от реализации дополнительно добытой нефти), тыс. руб.;

3t - затраты на осуществление мероприятия (производственные расходы на дополнительную добычу нефти, внедрение технологии, налоги в бюджеты всех уровней), тыс.руб.

Оценка гарантированного экономического эффекта проведена в налоговых условиях 2010г. в соответствии с действующим Налоговым Кодексом.

Уровень цены реализации нефти, условно-переменных затрат, связанных с дополнительной добычей нефти, а также величина НДПИ, приняты в соответствии с данными ЭО ОАО «Сургутнефтегаз» за 2010г.

Результаты расчета гарантированного экономического эффекта от внедрения технологии за срок проявления эффекта в расчете на 30 скважино-операцию представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Показатели технико-экономического эффекта внедрения (технологии повышения выработки пластов с использованием вязко-пластичных систем и полимерных композиций (технология ЩПК)

Показатель	Значение
Цена реализации - нетто, руб./т	4556,0
Прирост добычи нефти, т	25500,0
Выручка - нетто, тыс.руб.	112932,0
Условно-перемен. расходы на добычу нефти, тыс.руб.	22,0
Увеличение затрат на прирост добычи, тыс.руб.	561,0
НДПИ, тыс.руб.	56355,0
Увеличение эксплуатационных затрат, тыс.руб	11500,0
Сумма коммерческих затрат тыс.руб.	7436,3
Итого производственные затраты	75852,3
Валовая прибыль, тыс.руб.	37079,7
Налог на прибыль, тыс.руб.	8899,1
Сумма прибыли без налога, тыс.руб.	28180,6
Рентабельность (чист. прибыль/произв. затраты), %	37,2
Сумма притоков, тыс. руб.	112932,0
Сумма оттоков, тыс. руб.	84751,4
Эффективность проведения мероприятий, тыс.руб.	28180,6
Индекс доходности затрат, д.ед.	1,3

Применение данной технологии не потребует дополнительных капитальных затрат. Затраты на научно-исследовательские работы, связанные с внедрением технологии, в данном расчете не учитывались, поскольку они были осуществлены ранее и учтены в предыдущих расчетах.

Результаты выполненного расчета подтверждают эффективность внедрения данной технологии.

3.2.3 Расчет экономической эффективности повышения нефтеотдачи пластов с использованием модифицированной оксиэтилцеллюлозы

Технология повышения нефтеотдачи пластов с использованием композиционных систем на основе эфиров целлюлозы и неионогенных поверхностно-активных веществ предназначена для регулирования процесса разработки нефтяных месторождений и их участков, представленных коллекторами разной проницаемости и длительное время разрабатываемых с применением заводнения, когда нагнетаемая в пласт вода прорывается к добывающим скважинам по высокопроницаемым пропласткам, оставляя неохваченные воздействием низкопроницаемые нефтенасыщенные зоны продуктивного пласта. В этих условиях полное или частичное отключение из работы промытых горизонтов приведет к увеличению пласта воздействием, интенсификации добычи нефти и, как следствие, к увеличению нефтеотдачи в целом[20].

Оценка гарантированного экономического эффекта проведена в налоговых условиях 2010 г. в соответствии с действующим Налоговым Кодексом.

Результаты расчета гарантированного экономического эффекта от внедрения технологии за срок проявления эффекта в расчете на пять скважино-операцию представлены в таблице 10.

Из таблицы видно, что при использовании данной технологии дополнительно будет получено 10000 т нефти. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составит 11172,7 тыс.руб. Рентабельность, рассчитанная как отношение чистой прибыли к производственным затратам, будет равна 37,8%. Коэффициент "выгоды/затраты" (benefit cost ratio) составит 1,3.

Таблица 10 Показатели технико-экономического эффекта внедрения МУН за срок проявления эффекта на пять скважино-операцию

Показатель	Значение
Цена реализации - нетто, руб./т	4556,0
Прирост добычи нефти, т	10000,0
Выручка - нетто, тыс.руб.	44287,1
Условно-перемен. Расходы на добычу нефти, тыс.руб.	22,0
Увеличение затрат на прирост добычи, тыс.руб.	220,0
НДПИ, тыс.руб.	22100,0
Увеличение эксплуатационных затрат, тыс.руб	4350,0
Сумма коммерческих затрат тыс.руб.	2916,2
Итого производственные затраты	29586,2
Валовая прибыль, тыс.руб.	14700,9
Налог на прибыль, тыс.руб.	3528,2
Сумма прибыли без налога, тыс.руб.	11172,7
Рентабельность (чист. прибыль/произв. затраты), %	37,8
Сумма притоков, тыс. руб.	44287,1
Сумма оттоков, тыс. руб.	33114,4
Эффективность проведения мероприятий, тыс.руб.	11172,7
Индекс доходности затрат, д.ед.	1,3

Гарантированный экономический эффект в расчете на пять скважино-операцию за срок проявления технологического эффекта составит 11172,7 тыс.руб.

3.2.4 Расчет экономической эффективности применения капсулированной полимерной системы (КПС)

Технология предназначена для увеличения текущей добычи нефти и повышения коэффициента нефтеотдачи путем регулирования охвата пласта заводнением и перераспределения фильтрационных потоков за счет снижения проницаемости наиболее проницаемых зон пласта.

Создание блокирующей оторочки в пласте осуществляется закачкой в нагнетательные скважины капсулированных систем на основе полиакриламида и сшивателя.

Для определения технологической и экономической эффективности внедряемой технологии за базу сравнения принято обычное заводнения пластов [21].

Опенка гарантированного экономического эффекта проведена в налоговых условиях 2010г. в соответствии с действующим Налоговым Кодексом при средневзвешенной цене реализации - нетто, планируемой для 2010г., - 4556 руб./т.

Исходные данные и результаты расчета гарантированного экономического эффекта от внедрения технологии за срок проявления эффекта и расчете на одну скважино-операцию представлены в таблице 11.

Из таблицы видно, что при использовании данной технологии дополнительно будет получено 9600 т нефти. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составит 10385,3 тыс.руб. Рентабельность, рассчитанная как отношение чистой прибыли к производственным затратам, будет равна 36,0%. Коэффициент "выгоды/затраты" (benefit cost ratio) составит 1,3.

Гарантированный экономический эффект в расчете на восемь скважино-операцию за срок проявления технологического эффекта составит 10385,3 тыс,руб.

Таблица 11 - Расчет технико-экономической эффективности внедрения МУН за срок проявления эффекта на восемь скважино-операцию

Показатель	Значение
Цена реализации - нетто, руб./т	4556,0
Прирост добычи нефти, т	9600,0
Выручка - нетто, тыс.руб.	42515,6
Условно-перемен. расходы на добычу нефти, тыс.руб.	22,0
Увеличение затрат на прирост добычи, тыс.руб.	211,2
НДПИ, тыс.руб.	21216
Увеличение эксплуатационных затрат, тыс.руб.	4624,0
Сумма коммерческих затрат тыс.руб.	2799,5
Итого производственные затраты	28850,7
Валовая прибыль, тыс.руб.	13664,8
Налог на прибыль, тыс.руб.	3279,6
Сумма прибыли без налога, тыс.руб.	10385,3
Рентабельность (чист. прибыль/произв. затраты), %	36,0
Сумма притоков, тыс. руб.	42515,6
Сумма оттоков, тыс. руб.	32130,3
Эффективность проведения мероприятий, тыс.руб.	10385,3
Индекс доходности затрат, д.ед.	1,3

3.2.5 Расчет экономической эффективности повышения нефтеотдачи пластов с использованием комплексной растворяющей композиции (КРК)

Разрабатываемая технология предусматривает очистку призабойной зоны скважин от асфальто-смоло-парафиновых веществ композициями, в состав которых входят дешевые отходы нефтехимических производств.

В промысловых условиях технологию осуществляют путем закачки оторочки композиции в призабойную зону пласта, выдержки в течение суток и удаления продуктов реакции.

Технологический эффект от применения способа достигается за счет повышения стабильности работы скважины и увеличения добычи нефти (в среднем на 600т на скважину).

Для определения технологической и экономической эффективности внедряемой технологии за базу сравнения принята фактическая работа скважины до проведения ОПЗ (средние показатели по нефти и жидкости за последние три месяца).

Оценка экономического эффекта проведена в налоговых условиях 2010г. в соответствии с действующим Налоговым Кодексом.

Исходные данные и результаты расчета гарантированного экономического эффекта от внедрения технологии за срок проявления эффекта в расчете на четыре скважино-операцию представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Показатели технико-экономической эффективности внедрения МУН за срок проявления эффекта на четыре скважино-операцию

Показатель	Значение
Цена реализации - нетто, руб./т	4556,0
Прирост добычи нефти, т	2400,0
Выручка - нетто, тыс.руб.	10628,9
Условно-перемен. расходы на добычу нефти, тыс.руб.	22,0
Увеличение затрат на прирост добычи, тыс.руб.	52,8
НДПИ, тыс.руб.	5304,0
Увеличение эксплуатационных затрат, тыс.руб	1600,0
Сумма коммерческих затрат тыс.руб.	699,9
Итого производственные затраты	7656,7
Валовая прибыль, тыс.руб.	2972,2
Налог на прибыль, тыс.руб.	713,3
Сумма прибыли без налога, тыс.руб.	2258,9
Рентабельность (чист. прибыль/произв. затраты), %	29,5
Сумма притоков, тыс. руб.	10628,9
Сумма оттоков, тыс. руб.	8370,0
Эффективность проведения мероприятий, тыс.руб.	2258,9
Индекс доходности затрат, д.ед.	1,3

Из таблицы видно, что при использовании данной технологии дополнительно будет получено 2400 т нефти. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составит 2258,9 тыс.руб.

Рентабельность, рассчитанная как отношение чистой прибыли к производственным затратам, будет равна 29,5%. Коэффициент "выгоды/затраты" (benefit cost ratio) составит 1,3.

Гарантированный экономический эффект в расчете на четыре скважино-операцию за срок проявления технологического эффекта составит 2258,9 тыс.руб.

Результаты выполненного расчета позволяют сделать вывод об эффективности внедрения технологии в заданных экономических условиях.

3.3 Технико-экономические показатели реализации программы мероприятий по повышению нефтеотдачи пластов

Мероприятий применения новых технологий по повышению нефтеотдачи пластов в ОАО «Сургутнефтегаз» направлена на снижение обводнённости добываемой продукции, на сохранение коллекторских свойств пласта в призабойной зоне. Главным результатом программы мероприятий применения новых технологий по повышению нефтеотдачи пластов предусматривается увеличение добычи нефти, снижение обводнённости добываемой продукции, снижение недоборов нефти. В свою очередь, все перечисленное выше должно положительно повлиять на себестоимость добычи нефти. Рассмотрим подробнее влияние предложенных мероприятий: технологии ограничения водопритоков в скважины композициями на основе жидкого стекла, вязко-пластичных систем и полимерных композиций, композиционных систем на основе эфиров целлюлозы и неионогенных поверхностно-активных веществ, капсулированных полимерных систем и обработки призабойных зон скважин с применением растворителя КРК на себестоимость добычи нефти?19?.

Проведем анализ влияния мероприятий на себестоимости добычи нефти, а также её структуру. Данные приведены в таблице В.2.

Как видно из таблицы В.2, в результате внедрения предложенных мероприятий дополнительная добыча нефти составила 48,5 тысяч тонн, а производственная себестоимость добычи нефти увеличилась на 101603,9 тыс. руб. В результате проведения мероприятий изменение произошло по следующим статьям:

- расходы на энергию по извлечению нефти увеличились на 3065,7 тыс. руб. вследствие дополнительной добычи нефти;

- расходы по искусственному воздействию на пласт увеличились на 7718,3 тыс. руб. в результате дополнительно добытой нефти;

- статьи «Основная заработная плата производственных рабочих», «Отчисления на социальные нужды», «Цеховые», «амортизация» остались неизменными;

- расходы по сбору и транспортировке нефти после проведения мероприятий увеличились на 2056,4 тыс. руб.;

- расходы по технологической подготовке нефти увеличились на 1490,4 тыс. руб.;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования увеличились на 13613 тыс. руб.;

- прочие производственные расходы увеличились на 51101,3 тыс. руб. в результате начисления налога НДПИ за дополнительную добычу нефти

Как видно из таблицы В.2, в результате внедрения предложенных мероприятий существенных изменений в структуре себестоимости добычи нефти не произошло. Незначительное изменение произошло по следующим статьям затрат:

- доля расходов по сбору и транспортировке нефти снизилась с 2,18 до 2,17%;

- доля расходов на содержание и эксплуатацию оборудования с 16,52 до 16,48%;

- доля общепроизводственных расходов снизилась с 20,26 до 20,23%;

- доля прочих производственных расходов возросла на 0,08% и составила 45,09%.

В целом себестоимость одной тонны нефти за счет проведенных мероприятий снизилась с 2343,03 руб. до 2339,28 руб., то на 3,75 руб.

Огромное значение приобретает в условиях проведения программы мероприятий применения новых технологий по повышению нефтеотдачи пластов на сопоставление условно-переменной и условно-постоянной составляющих себестоимости добычи нефти (таблица В.3)

Как видно из таблицы В.3, в результате проведения мероприятий условно-постоянные расходы остались неизменными, а условно-переменные расходы - на 58937,6 тыс. руб. вследствие дополнительной добычи нефти.

Для наглядности изменение условно-переменной и условно-постоянной частей себестоимости добычи нефти до и после внедрения мероприятий показано на рисунке 8.

Рисунок 8 - Сопоставление условно-постоянной и условно-переменной частей себестоимости добычи нефти до и после внедрения мероприятий

Проведем расчет точки безубыточного объема продаж до внедрения мероприятий. Исходные данные представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Исходные данные для расчета безубыточного объема продаж по ОАО «Сургутнефтегаз» до внедрения мероприятий

Показатель	Обозначение	До внедрения	После внедрения	Отклонение, +/-
1	2	3	4	5
1.Постоянные издержки, тыс. руб.		3573203,1	3573203,1	0,0
2.Удельные переменные издержки, руб.		1201,4	1201,6	0,2
3.Общие издержки, тыс. руб.		7333095,8	7434699,7	101603,9
4. Объем реализации, тыс.т		3129,7	3178,2	48,5
5. Цена 1 т нефти, руб.		4556,0	4556,0	0,0
6. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.		14259136,4	14479879,2	220742,8
7. Прибыль, тыс. руб.		6926040,6	7045179,5	119138,9

Для расчета точки безубыточного объема продаж используем формулу (19):

До внедрения ,

после внедрения

Как показывают расчеты, после внедрения мероприятий точка безубыточного объема продаж увеличилась на 0,073 тыс. т. На увеличение точки безубыточного объема продаж повлияло два фактора: сумма постоянных затрат и удельные переменные затраты.

Проведем факторный анализ точки безубыточности способом цепной подстановки для определения влияния каждого фактора на изменение безубыточного объема продаж.

Общее изменение точки безубыточности составило:

,

в том числе за счет изменения:

- суммы постоянных затрат: ,

- удельных переменных затрат: ,

-

Факторный анализ точки безубыточности показал, что в результате внедрения мероприятий точка безубыточности увеличилась на 0,073 тыс. т составил 1065,222 тыс.т На это изменение повлияли два фактора: сумма постоянных затрат и удельные переменные затраты. Сумма постоянных затрат осталась неизменным,а точка безубыточности увеличилась на 0,011 тыс. т, в результате увеличения удельных переменных затрат на 0,2 руб. - на 0,062 тыс.т.

Проанализируем изменение зоны безопасности по ОАО «Сургутнефтегаз»в результате внедрения мероприятий, используя формулу. Последовательно заменяя базовый уровень каждой составляющей данной формулы на фактический, определим изменение зоны безопасности за счет каждого фактора в отдельности. Для этого используем формулу (20):

или 66,48%,

или 66,52%.

или 66,53%,

или 66,52%.

Найдем общее отклонение:

,

в том числе за счет изменения:

- объема производства: ,

- суммы постоянных затрат:,

- удельных переменных затрат:,

Зона безубыточности в результате увеличения добычи нефти и увеличения постоянных затрат увеличилась на 0,04%, в том числе в результате увеличения добычи нефти на 0,05%, в результате увеличения постоянных затрат снизилась на 0,01%.

Таким образом, в результате проведения программы мероприятий по повышению нефтеотдачи пластов увеличилась добыча нефти на 48,5 тыс. т, также увеличились удельные переменные затраты на 0,2 руб., и как следствие, увеличился порог рентабельности на 0,073 тыс. т, а зона безопасности увеличилась на 0,04%.

Результатом внедрения мероприятий, направленных по повышению нефтеотдачи пластов явилось увеличение добычи нефти и снижение себестоимости добычи нефти, производительность труда.

В таблице 14, приведено сопоставление основных технико-экономических показателей до и после внедрения мероприятий.

Таблица 14 - Основные технико-экономические показатели до и после реализации программы по повышению нефтеотдачи пластов

Показатель	Ед.изм.	До внедрения	Внедрение мероприятий	После внедрения	Отклонение, %
1	2	3	4	5	6
1. Добыча нефти	тыс. т	3129,7	48,5	3178,2	101,5
2. Среднесуточные дебиты скважин
- по нефти	т	4,2	-0,1	4,1	97,6
3. Ввод основных фондов	тыс. руб.	868696,0	170166,0	1038862,0	119,6
4. Численность персонала:
- нефтедобыча	чел.	2406,0	0,0	2406,0	100,0
5. Производительность труда	т/чел.	1333,0	-10,4	1322,6	99,2
6. Товарная продукция в действующих ценах	тыс. руб.	12429130,0	4128795,0	16557925,0	133,2
7. Производственная себестоимость добычи нефти	тыс. руб.	7333095,8	101603,9	7434699,7	101,4
8. Себестоимость добычи 1 т нефти	руб.	2343,0	-3,8	2339,3	99,8

Как видно из таблицы 14, среднесуточный дебит уменьшился на 2,4%, производительность труда уменьшилась на 0,8% или на 10,4т/чел. Как и отмечалось выше, производственная себестоимость добычи нефти снизилась на 101603,9 тыс. руб., при этом проведение мероприятий позволило снизить себестоимость одной тонны нефти на 3,8 руб.

4 Организационно - экономический механизм управления проектом

4.1 Участники проекта и нормативные документы, регламентирующие взаимодействие участников проекта

Инициатором проекта является ОАО «Сургутнефтегаз».

Потребителями являются:

- заводы-обработчики нефтепродуктов.

- потребители России и СНГ. Традиционные заказчики - автомобильные и автоагрегатные заводы, нефте - и газодобывающие, сельскохозяйственные предприятия, а также - многочисленные юридические лица малого и среднего предпринимательства, охватывающего различные области деятельности.

Для реализации проекта на создается команда проекта в рамках проектной структуры которая показана в таблице 15.

Таблица 15 - Состав команды проекта по внедрению новой линии по производству отливок из высокопрочного чугуна

Тема	Состав группы	Ответственные по группе	Ответственные от руководства
1	2	3	4
Миссия, персонал	Ефимова О.В. Иванов И.П. Кажан В.Н.	Кажан В,Н.	Саботарь В.В.
Маркетинг, продажи, сервис, продвижение	Назаренко К.Д. Обухов Л. И, Сабаев В.Я.	Сабаев В.Я.	Севаева Р,Г.
Продуктовая стратегия	Павлов А.П. Ибаева Ю.А. Латыпов М.Г.		Косарь Р.Х
Развитие мощностей	Цыплак М.Н. Назаров Р.Х. Турчак В.Н.	Цыплак М.Н.	Сигаев Р.Х
Качество	Бешнев Е.И. Забужко Л. Д. Закиров Р.К.		Сарошкина Ф.З.
Финансы, инвестиции, информация	Бабаев А.А. Соловьев В.Н.	Бабаев А.А.	Тапоркин Ж.Г.
Оформление	Бабаев А.А. Санжарлийская Ю.М.	Бабаев А.А.	Тапоркин Ж.Г

Проектная форма структуры команды применяется для управления крупномасштабными проектами, с продолжительностью жизненного цикла более двух лет. С этой целью внутри организации формируется как бы ее филиал, функциональные отделы которого представляют собой проектную команду. Данная форма предполагает создание постоянной команды на длительный срок, а также приоритет при подборе специалистов и распределении ресурсов, обусловленный важностью проекта.

Преимущества такой структуры заключаются в установлении единоначалия и единства распорядительства, четком понимании членами команды усилий для достижения конечного результата проекта. К недостаткам данной структуры

следует отнести;

- дублирование функций внутри организации, связанное с наличием филиалов функциональных отделов в самой проектной команде, что увеличивает затраты организации;

- сложность маневрирования трудовыми ресурсами при развитии и реорганизации команды;

- опасения членов команды стать лишними после завершения проекта.

ОАО «Сургутнефтегаз» заключает кредитный договор с предприятиями - потребителями нефтепродуктов, их отношения регламентируются данным договором и гражданским кодексом РФ.

Отношения с поставщиками и заказчиками так же строятся на договорной основе.

Отношения с командой проекта строится на внутренних приказах и распоряжениях и регламентируются Трудовым Кодексом РФ.

4.2 Организационная структура проекта

Организационная структура данного проекта представлена на рисунке 9

Рисунок 9 - Организационная структура проекта

Преимуществом данной структуры является строгое делегирование полномочий всей команды проекта.

4.3 Управление временем проекта

Планирование - это разработка системы целенаправленных действий по реализации инвестиционного проекта, предусматривающая порядок, последовательность и сроки выполнения работ и обеспечивающая эффективное использование материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов.

Наиболее эффективным планово-координационным инструментом для реализации проектов является метод сетевого планирования. Система сетевого планирования и управления - это комплекс графических и расчетных методов, организационных мероприятий и контрольных приёмов, обеспечивающих моделирование, анализ и динамическую перестройку процесса выполнения проекта. Это графическое изображение определенного комплекса выполняемых работ, отражающее их логическую последовательность, существующую взаимосвязь и планированную продолжительность, обеспечивающее последующую оптимизацию разработанного графика с целью его использования для текущего управления ходом работ.

Сетевой график - это полное отображение структуры модели процесса в виде графа, позволяющего распределить время, трудовые и материальные ресурсы и прочие элементы с достижением результатов в кратчайшие сроки при минимальных затратах.

В сетевой модели роль вершин графа играют события, определяющие начало и окончание отдельных работ, а дуги соответствуют работам.

Работа - некоторая деятельность, необходимая для достижения конкретных результатов, и требующая известного времени и ресурсов.

Фиктивная работа - логическая связь или зависимость между какими-то конечными процессами или событиями, не требующая затрат времени. На графике изображается пунктирной линией.

Событие (дата, веха) - отличает завершение тех или иных работ и достижение результатов, включая промежуточные, которые могут быть достигнуты в процессе реализации проекта.

Путь - это последовательность дуг или работ, когда конец каждого предыдущего отрезка совпадает с началом последующего.

В любом графике принято различать несколько путей:

Полный - от исходного до завершающего события.

Путь, предшествующий данному событию от начального.

Путь, следующий за данным событием до завершающего.

Путь между несколькими событиями.

Критический путь - от исходного до конечного события максимальной продолжительности.

Укрупненный перечень проектных работ приведен в таблице 16, а также в сетевом графике перечня выполняемых работ, который изображен на рисунке 10.

Таблица 16 - Перечень выполняемых проектных работ

Код работы	Наименование работы	Продолжительность, чел. - дн.
1	2	3
0-1	Разработка рабочего проекта	30
1-2	Согласование проекта в Минэкономразвития	60
1-3	Поиск поставщиков производственного оборудования	10
3-4	Поставка производственного оборудования	15
4-5	Монтаж оборудования	10
2-5	Фиктивная работа	0
5-6	Разработка техпроцесса	10
6-7	Проектирование оснастки	7
7-8	Техническая проработка оснастки	4
8-9	Обеспечение заготовками оснастки	5
9-13	Изготовление оснастки	5
5-10	Сертификация	30
10-13	Фиктивная работа	0
5-11	Поставка АСУиУ	10
11-13	Фиктивная работа	0
5-12	Набор персонала	14
12-13	Обучение персонала	5
13-14	Внедрение в производство	14



Рисунок 10 - Сетевой график на перечень выполняемых работ

Проведем обоснование (уточнение) времени выполнения каждой работы в сетевом графике. Для этого воспользуемся методом экспертных оценок. По каждой работе делается несколько оценок времени:

- минимальное время (tmin) - наименьшее из возможных рабочее время выполнения проектируемых процессов, вероятность осуществления работы за такое время часто бывает невелика;

- максимальное время (tmax) - наибольшее время выполнения работы с учетом риска и крайне неудачного стечения обстоятельств, как внутренних, так и внешних;

- наиболее вероятное время (tнв) - это возможное или близкое к реальным условиям выполнения процессов время.

Если определять продолжительность работы только по одной оценке, то она может оказаться далеко от реальной и привести к нарушению всего хода работ по сетевому графику.

Для определения ожидаемого времени (ТОЖ) выполнения каждой работы экспертные оценки подвергаются статистической обработке. При допущении, что продолжительность любой работы соответствует закону нормального распределения, ТОЖ рассчитывается с использованием формулы (25):

ТОЖ = (tmin + 4 * tнв + tmax)/6 (25)

Продолжительность Тож при допустимой ошибке, не превышающей 1%, может быть рассчитана и по двум оценкам с использованием форму (26):

ТОЖ = (3 * tmin + 2 * tmax)/5 (26)

Найденные средние значения ТОЖ отражены на сетевом графике. На их основе производится дальнейший расчет важнейших параметров графика.

Временные параметры сетевого плана являются главными элементами аналитической системы проектного управления.

Рассмотрим следующие основные временные параметры:

- продолжительность работы - календарное время, которое занимает выполнение работы;

- раннее время наступления события - характеризует самый ранний из возможных сроков свершения события. Определяется величиной наиболее длительного отрезка пути от исходного события до рассматриваемого;

- позднее время наступления события - характеризует самый поздний из допустимых сроков совершения события;

- резерв времени выполнения события - это промежуток времени, на который может быть отсрочено совершение этого события без нарушения планируемых сроков окончания проектных работ. Вычисляется с использованием формулы (27):

Рi = TПi - ТРi, (27)

где TПi - поздний срок совершения i-го события,

TРi - ранний срок наступления i-го события

Любая последовательность непосредственно следующих друг за другом работ в сетевой модели называется путем. Самый продолжительный из всех полных путей называется критическим путем сетевой модели.

Основные параметры сетевой модели приведены в таблице 17, а также сетевой график расчетных показателей который изображен на рисунке 11.

Таблица 17 - Расчетные показатели сетевого графика

Код работы	Продолжительность	Раннее время наступления события	Позднее время наступления события	Резерв времени выполнения события
1	2	3	4	5
0-1	30	30	30	0
1-2	60	90	90	0
2-3	10	40	40	0
3-4	15	55	55	0
4-5	10	65	90	25
5-6	10	75	75	0
6-7	7	82	82	0
7-8	4	86	86	0
8-9	9	95	95	0
5-10	30	95	120	25
5-11	10	75	100	25
5-12	14	79	104	25
9-13	5	100	100	0
12-13	5	84	109	25
13-14	14	114	114	0



Рисунок 11 - Сетевой график расчетные показатели

Длина критического пути сетевого графика:

LКР = 139 дней.

Расчет резервов времени подтверждает, что критический путь проходит в сетевом графике через события 0-1-2-5-6-7-8-9-13-14 с нулевыми значениями резервов времени.

Резервами времени располагают не только события, но и все пути сетевого графика, кроме критического, а также работы, лежащие на некритических путях.

На более поздней стадии основные параметры этого плана-графика послужат основой для мониторинга и контроля фактического выполнения проекта.

4.4 Управление стоимость проекта

Одной из наиболее эффективных инноваций в управленческом деле за последние годы стал реинжиниринг. Современный менеджмент не может иметь другой основы, нежели поиск и активное использование новых форм, методов, приемов, поскольку прежние подходы себя уже не оправдывают. Несомненный приоритет среди подобных инструментов сегодня имеет реинжиниринг. Хотя в широкой практике реинжиниринг появился всего несколько лет назад, он оказался настолько эффективным, что в западных странах стал распространяться просто молниеносно.

Как известно, бизнес-планирование предполагает первоначальное проектирование бизнеса (деловой единицы). В последующем предприятие также нуждается в непрерывном проектировании. Необходимость постоянного совершенствования предполагает подход к бизнесу как к процессу. Процесс бизнеса - это множество шагов, которые совершает фирма от одного состояния к другому. Общее управление бизнес-процессами называется инжинирингом бизнеса, подразумевая постоянное улучшение процессов - определение входов и выходов и последовательности шагов - в рамках деловой единицы. Сейчас чрезвычайно популярным в проектировании деловых процессов стал реинжиниринг бизнеса.

Реинжиниринг обычно представляют как фундаментальное переосмысление и радикальную перестройку бизнеса в целях улучшения таких важных показателей, как стоимость, качество, уровень сервиса, скорость функционирования, финансы, маркетинг.

Реинжиниринг - это перестройка (перепроектирование) деловых процессов для достижения радикального, скачкообразного улучшения деятельности фирмы.

Реинжиниринг обладает следующими свойствами:

- Отказ от устаревших правил и подходов и начало делового процесса как бы с «чистого листа». Это позволяет преодолеть негативное воздействие сложившихся хозяйственных догм;

- Пренебрежение действующими системами, структурами и процедурами компании и радикальное изменение способов хозяйственной деятельности - если невозможно переделать свою деловую среду, то можно переделать свой бизнес;

- Приведение к значительным изменениям показателей деятельности (на порядок отличающихся от предыдущих). Небольшие изменения требуют от фирмы подстройки, умелого приспособления существующих хозяйственных инструментов, соответственно, если дела фирмы ухудшились незначительно, ей не нужен реинжиниринг. Реинжиниринг необходим в случаях потребности очень существенных улучшений.

Основные этапы реинжиниринга:

- Формируется желаемый (необходимый с точки зрения будущего выживания и развития) образ фирмы. Это формирование происходит в рамках разработки стратегии фирмы, её основных ориентиров и способов их достижения. Правильный подбор целей реинжиниринга означает, что найдены направления, которые действительно могут быть существенно улучшены и являются жизненно важными для данного бизнеса.

- Создается модель реального или существующего бизнеса фирмы. Этот этап называют ретроспективным или обратным реинжинирингом. Здесь воссоздается или реконструируется система действий, работ, при помощи которых компания реализует существующие цели. Производится детальное описание и документация основных операций компании, оценивается их эффективность. Для создания модели существующего бизнеса используются результаты анализа организационной среды, данные контроллинга. Определяются процессы, нуждающиеся в коренной перестройке.

- Разрабатывается модель нового бизнеса. Происходит перепроектирование текущего бизнеса - прямой реинжиниринг. Для создания модели обновленного бизнеса осуществляются следующие действия:

- перепроектируются выбранные хозяйственные процессы. Создаются более эффективные рабочие процедуры (задания, из которых состоят бизнес-процессы). Определяются технологии и способы их применения;

- формируются новые функции персонала. Перерабатываются должностные инструкции, организуются рабочие команды, разрабатываются программы подготовки и переподготовки специалистов;

- создаются информационные системы, необходимые для осуществления реинжиниринга: определяется оборудование и программное обеспечение;

- производится тестирование новой модели - её предварительное применение в ограниченном масштабе.

Внедрение модели нового бизнеса в хозяйственную реальность фирмы. Здесь важна умелая состыковка и переход от старых процессов к новым, так, чтобы исполнители процессов не ощущали дисгармонии рабочей обстановки и не переживали состояние рабочего стресса. Эластичность перехода во многом определяется степенью тщательности подготовительных работ.

В реинжиниринге обычно выделяют два существенно отличающихся вида деятельности: кризисный реинжиниринг, где речь идет о решении крайне сложных проблем организации, когда дела пошли совсем плохо и нужен комплекс мер, который позволил бы ликвидировать «очаги заболевания», и реинжиниринг развития, который применим тогда, когда дела у организации идут в целом неплохо, но ухудшилась динамка развития, стали опережать конкуренты.

Кризисный реинжиниринг сравнивают с постановкой диагноза тяжелобольного и его экстренным лечением, включая наиболее радикальные методы. Реинжиниринг развития уподобляется оздоровлению и накачке мышц для последующего мощного рывка.

Постоянные изменения в технологии, на рынках вынуждают компании, стремящиеся выжить и сохранить конкурентоспособность, перестраивать свою стратегию. Поэтому реинжиниринг стал элементом повседневной жизни многих компаний. Из всех инструментов менеджмента специалисты считают сегодня наиболее эффективным именно реинжиниринг.

Реинжиниринг практически воздействует на бизнес следующим образом.

Обычно несколько рабочих процедур объединяются в одну. Процедуры, выполнявшиеся ранее разными работниками, трансформируются в одно целое. Для практической реализации создается специальный коллектив. Подобное «горизонтальное сжатие процесса» в ходе реинжиниринга многократно повышает эффективность работы за счет сокращения времени её выполнения и численности исполнителей.

Здесь очень важно, что меняется управленческий подход - работниками принимаются самостоятельные решения. В ходе реинжиниринга происходит не только «горизонтальное», но и «вертикальное» сжатие процессов. Там, где имеет место традиционная организация работ, исполнитель для принятия решений должен был ранее обращаться к руководству. Ныне же он принимает решения самостоятельно. Расширение полномочий сотрудников, повышение роли каждого из них в рабочем процессе приводит к значительному росту отдачи от их труда.

Целесообразно выделить следующие практические «шаги» реинжиниринга:

- постановка задач, уточнение цели компании, исходя из её стратегии, потребностей клиентов, уровня бизнеса, текущего его положения;

- создание модели существующей компании. Менеджеры обязаны разработать и документировать её основные бизнес-процессы, оценить их эффективность;

- перепроектирование бизнс-процессов. Внедрение более эффективных рабочих процедур, определение способов использования информационных процедур и технологий, необходимые изменения в работе персонала;

- разработка систем организационного взаимодействия персонала. Характеризуются разные виды работ, разрабатывается система мотивации, организуются команды по выполнению работ, создаются программы подготовки специалистов и т. д.;

- подготовка поддерживающих информационных систем. Выявляются имеющиеся ресурсы (оборудование, программное обеспечение) и разрабатывается специальная система;

- внедрение обновленных процессов. Интеграция разработанных процессов, обучение сотрудников, переход к новой организационной деятельности компании.

В последнее время все больше российских компаний успешно применяют методологии реинжиниринга. Этот управленческий инструмент зарекомендовал себя в качестве средства резкого улучшения результатов деятельности предприятия. Ключевым моментом является преобразование основных бизнес-процессов и всех связанных с ними организационных структур, технологии, методов работы, формирование новой инфраструктуры, корпоративной культуры.

Опыт убеждает, что реинжиниринг обеспечивает не только значительное снижение затрат, но и сокращение сроков работы и повышение её качества. Важно, что при этом обеспечивается большая гибкость в управлении предприятием. Реинжиниринг помогает существенно повысить качество работы во всех основных сферах жизнедеятельности компании, в частности таких, как снабжение, кадровая политика, планирование производства, управленческая отчетность, маркетинг, обслуживание клиентов и т. д.

Главное, что реинжиниринг бизнес-процессов имеет прежде всего своей целью совершенствование функционирования всей фирмы, нацеленное на сокращение затрат и повышение эффективности предприятия в целом или его основных звеньев, при чем упор делается на усовершенствование рабочих процессов. Основное внимание уделяется также реорганизации бизнес-процессов, направленной на качественное улучшение последних. Наконец, когда фирма находится в затруднительных условиях, реинжиниринг может быть нацелен на коренную перестройку бизнеса. Это могут быть структурные изменения на рынке, финансовые преобразования.

Консультанты предлагают для России следующую методику использования потенциала реинжиниринга:

Определение направления развития бизнеса. Организация уточняет цели и принципы своей деятельности, решает ряд важных вопросов, например определение ключевых рынков, групп покупателей и их основных потребностей. При этом можно ориентироваться на результаты работы конкурентов и опыт других компаний.

Определение масштаба и конечных целей проекта, для чего используются средства анализа и моделирования, например диаграммы потоков данных и методики сравнения текущих результатов деятельности с планируемыми на период после завершения проекта.

Планирование процесса, осуществляемое специалистами, которые работают над проектированием отдельных процессов. При этом ставятся такие цели, как сокращение длительности производственного цикла, оптимизация функции контроля и т. д. Определяется система оценки процесса и контроля за его эффективностью.

Определение структуры организации и кадровой политики. Нужно проанализировать и определить организационные и кадровые последствия предлагаемого решения. Это поможет определить различные структурные единицы, рабочие взаимоотношения, распределение полномочий, позволит спрогнозировать количество и виды должностей, необходимый уровень квалификации сотрудников и потребность в их обучении.

Технологическая поддержка, когда формулируются требования к функциональным, техническим и эксплуатационным характеристикам новых технологий и оценивается их воздействие на работу организации. На основании этого производится выбор технологий, эффективных для данной организации.

Определение физической инфраструктуры, когда выявляются характеристики помещения, оборудования, согласуются планы и проекты помещений и необходимых систем жизнеобеспечения.

Осуществление внутренней политики предприятия и оценка влияния действующего законодательства. Определяются сферы, где для реализации выбранных решений необходимы изменения во внутренней политике.

Мобилизация ресурсов для осуществления проекта, когда обеспечивается планирование новых процессов для получения максимально быстрой и эффективной отдачи. Составляется окончательный бюджет затрат, оцениваются преимущества и риски, связанные с каждым бизнес-решением.

Внедрение. В процессе реинжиниринга появляется возможность достижения быстрого успеха при минимальном привлечении ресурсов. Важно её ускоренными темпами реализовать. Для проверки действенности выработанных подходов и рекомендаций к разработке новых бизнес-процессов требуется осуществление пробных (пилотных) проектов, призванных продемонстрировать их жизнеспособность и эффективность. Но основу внедрения составляют действия, описанные в плане внедрения.

В российских условиях стратегическая задача предприятия - посредством осуществления комплексной программы посредством реинжиниринга, включающей качественное совершенствование основных бизнес-процессов с одновременным внедрением новых информационных технологий, добиться модернизации и существенного повышения эффективности бизнеса.

4.5 Контроль и регулирование проекта

В реализации инвестиционных проектов, как правило, участвует большое количество изыскательских, проектных, строительных организаций, поставщиков ресурсов и других субъектов хозяйствования, которые вследствие изменений во внешней или внутренней среде могут нарушить взятые на себя обязательства. Кроме того, в условиях политической и экономической нестабильности нельзя исключать, что инвесторы изменят отношение к проекту: одни сочтут рискованным дальнейшее участие в осуществлении проекта; другие потребуют пересмотра условий финансирования, третьи, сокращения сроков. Ни один самый современный, тщательно разработанный проект не гарантирован от внесения корректив. Поэтому строгое отслеживание и разрешение проблем, возникающих в работе отдельных исполнителей, поставщиков ресурсов, является одной из важнейших задач руководителей проекта.

В настоящее время теоретически и практики отработаны разнообразные методы и подходы к контролю и регулированию графика выполнения проекта. В основе их лежит предположение о том, что цели проекта и объемы работ в структурированном их виде могут быть представлены в тщательно составленной информационной модели или в информационной системе управления проектом (ИСУП).

В первом случае, т. е. в рамках информационной модели, руководитель проекта может использовать лишь сведения, получаемые из системы автоматизации деятельности предприятия и отдельной подсистемы, к примеру бухгалтерии или же отдела сбыта. И поскольку эта система в основном ориентирована на постоянных пользователей - функциональные подразделения, то информация, несмотря на определенную структурированность, оказывается избыточной и в ряде случаев бесполезной для руководителя проекта.

С другой стороны, попытки создать информационную систему управления проектом лишь на основе существующих функциональных систем наталкиваются на проблемы низкой оперативности информационного снабжения и узкой направленности. Информационная система управления, как правило, создается для каждого проекта, но, хотя и является временной, может быть структурирована по этапам проектного цикла или инвестиционной фазы, функциям и уровням.

Для построения эффективной системы контроля за реализацией проекта необходимо соблюсти следующие требования:

- планы должны быть содержательными, четко структурированными и фиксированными;

- любое изменение первоначального и следующего за ним плана должно сопровождаться фиксированием внесенных поправок;

- система отчета за выполненные работы или финансирования расчетов должна быть ясной и понятной исполнителям, отражающей состояние проекта относительно исходных планов;

- следует заранее определить периодичность представления всех отчетов;

- необходимо предусмотреть эффективную систему реагирования, позволяющую преодолевать отклонения от запланированного хода работ, в том числе путем пересмотра плана.

- В результате использования указанной системы контроля и управления достигается:

- отслеживание фактического состояния на каждой стадии и в каждый момент времени, на который производится анализ реализации проекта;

- выявляются отклонения от запланированного хода выполнения проекта;

- вырабатываются корректирующие воздействия, направленные на устранение отклонений.

Ход работ, подлежащих выполнению в соответствие с календарным планом, отслеживается на основе сбора и обработки информации. При этом основным источником данных являются отчеты исполнителей о ходе выполнения работ. Сбор и обработка информации позволяет не только оценивать текущее состояние дел, но и прогнозировать дальнейший ход работ.

Методы оценки выполнения календарного плана и отдельных работ:

- Метод простого контроля (метод «0-100»). Позволяет отслеживать только моменты завершения работ. Незавершенной работе, в какой бы стадии она ни находилась, присваивается оценка 0 %, а завершенный -- 100 %, причем считается, что работа выполнена только если достигнут ее конечный результат.

- Метод детального контроля предусматривает оценку промежуточных стадий выполнения задачи. Например, работе присваивается оценка 50 %, если цели достигнуты наполовину. Очевидно, что метод детального контроля сложнее метода «0-100», поскольку требует от менеджера оценки степени завершенности работ, находящихся в процессе выполнения.

В большинстве случаев только использование этих двух методов дает приемлемые результаты.

Когда же не представляется возможным точно оценить состояние выполняемой работы, применяют модифицированные варианты метода детального контроля, например метод «50/50», предлагающий оценку степени завершенности работы в тот момент, когда на ее выполнение израсходовано 50 % выделенных средств.

Другая модификация детального контроля - метод вех - используется, как правило, при анализе работ большой продолжительности. Работа разделяется на ряд технологических этапов, которые определяют степень ее завершенности.

Применяя указанные подходы, можно разработать интегрированную систему контроля, обеспечивающую учет степени завершенности работ, а не только временные и объемные параметры проекта и удовлетворяющую критериям обоснования финансирования.

Данные, необходимые для контроля основных параметров проекта, представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Критерии контроля и требуемые данные

Критерий контроля	Количественные данные	Качественные данные
Время и стоимость	Планируемая дата начала / окончания Фактическая дата начала / окончания Объем выполненных работ Объем предстоящих работ Другие фактические затраты Другие предстоящие затраты
Качество		Проблемы качества
Организация		Внешние задержки Проблемы внутренней координации ресурсов
Содержание работ		Изменение в объеме работ Технические проблемы

Полученная таким образом информация используется для выработки управленческих решений с помощью программного обеспечения. При этом для укрупненного описания и анализа проекта на прединвестиционной стадии в большей степени подходит специализированное программное обеспечение анализа проектов позволяющее дать оценку основным показателям проекта.

Поскольку в ходе выполнения проекта особое значение придается эффективному обмену информацией и оперативному взаимодействию участников проекта, в состав информационной системы управления вводятся функциональные элементы в виде отдельных типовых модулей, в том числе:

- Модуль планирования и контроля календарных планов работ.

Используется для поддержки формализованного контроля исполнения и координации взаимозависимых задач и функций проекта, основу этого модуля обычно составляет пакет программ сетевого планирования. Выявленные в результате расчета критического пути взаимозависимые работы служат базой организации материально-технического обеспечения.

- Модуль ведения бухгалтерии проекта.

Ориентирован на контроль затрат формализованными методами отслеживания, фиксации и проверки отчетности всей рабочей документации, необходимой для выполнения финансовых операций, включая формирование баланса проекта и итогового отчета по нему.

- Модуль финансового контроля и прогнозирования.

Необходим для поддержки аналитических функций сравнения фактических и плановых денежных потоков, а также прогнозирования будущих затрат по проекту. Структура данного модуля во многом зависит от полноты информации, получаемой от указанных выше модулей.

Представленный комплекс мероприятий, направленных на контроль и регулирование реализации проекта, обеспечивает достижение поставленных целей проекта.

4.6 Управление рисками проекта

Риск - это потенциальная численно измеримая возможность потери, степень опасности для успешного осуществления проекта.

Значение определения риска состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Рассмотрим из всевозможных рисков те, которые для предприятия являются наиболее существенными, проанализируем возможные последствия и пути их предотвращения.

Наиболее вероятный риск - увеличение стоимости сырья, его можно определить как риск, который скорее всего проявится. Вероятность проявления данного риска не зависит от деятельности предприятия, поэтому мы никак не можем повлиять на его предотвращение. Чтобы избежать последствий резкого удорожания сырья, а соответственно увеличения себестоимости, предприятию необходимо начать поиск новых возможных поставщиков сырья и рассмотреть возможность увеличения цены в связи с увеличением себестоимости.

Увеличение расхода материала сверх норм можно предупредить строгим использованием технологии. Для этого необходим строгий контроль со стороны руководства за производственным процессом.

Снижение производительности труда также можно решить организационными мерами контроля, а также стимулированием труда.

Задачу недопущения брака следует решать повышением уровня ответственности рабочих. Это достигается прямой зависимостью заработной платы от результатов труда. Вероятность возникновения такого события невелика.