Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Экономическая эффективность производства

Экономическая эффективность производства

Виды экономической эффективности и факторы, влияющие на нее. Анализ финансовой деятельности предприятия. ЗАО "МСУ-76 Электрон" на рынке энергоремонтных услуг в Иркутской области и России. Стратегия устойчивого развития предприятия. Рынки сбыта продукции.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 01.06.2013
Размер файла 1,5 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Инфраструктура. Важной предпосылкой повышения эффективности (производительности) производства на предприятиях является достаточный уровень развития и активная деятельность разнообразных учреждений рыночной, производственной и социальной инфраструктуры. В современных условиях все предприятия в процессе своей инновационной, производственной и коммерческой деятельности не могут обходиться без соответствующих услуг инновационных фондов, товарно-сырьевых бирж, бирж труда, фондовых бирж, коммерческих банков и других институтов рыночной инфраструктуры. Незаурядное непосредственное влияние на результативность деятельности предприятий, уровень эффективности их производства в целом оказывает надлежащее развитие и высококачественное функционирование производственной инфраструктуры - коммуникаций, транспорта, оптовой и розничной торговли, специализированных информационных систем и т.п. Все-таки наибольшее решающее значение для обеспечения динамического и эффективного развития как общественного производства в целом так и разнообразных его звеньев, включая главное из них - предприятия, имеет, мощная и разветвленная сеть организационных структур и система постоянно осуществляемых ими мероприятий, которые в своей совокупности составляют социальную инфраструктуру. В связи с этим государству и соответствующим его властным и управленческим учреждениям належит уделять особое внимание развитию и повышению эффективности разнообразных учебных заведений, науки, культуры, систем жилищно-коммунального хозяйства и бытового обслуживания населения, его надежной социальной защите.

Структурные изменения. На показатели эффективности (производительности) на разных уровнях хозяйствования нередко влияют структурные изменения в обществе в зависимости от качества управления деятельностью отдельных предприятий. При чем такое взаимодействие в долгосрочной перспективе всегда имеет двухсторонний характер, то есть структурные изменения отражаются на уровне общей эффективности, а положительные сдвиги производительности могут оказывать содействие модификации самой структуры общественного производства. Подобные изменения являются не только результатом, но и причиной экономического и социального развития общества. Понимание этих изменений позволяет избегать ненужных погрешностей в принятии правительственных решений, более реалистически и целеустремленно планировать деятельность предприятий, развивать рыночную и социальную инфраструктуру. Наиболее важным кроме политических, считаются структурные изменения экономического и социального характера. Существенные экономические изменения происходят в таких сферах:

1) моделях занятости населения - сдвиг занятости от сельского хозяйства к обрабатывающей промышленности, а также от последней к непроизводственным областям (в особенности сферы услуг);

2) состава основных средств (основного капитала) - определяется размерами фонда накопления и инвестиций по признаками интенсивности обновления, срока использования, степени воплощения технологических новостей, уровнем капиталоемкости;

3) технологиях, научных исследованиях и разработках - соотношение импорта технологий с привлечением иностранного капитала и отечественных технологических разработок, внедрение нетрадиционных технологий и разработок, которые сопровождаются революционными прорывами в этих областях;

4) масштабах (концентрации) производства - заметное увеличение части мелких (малых) и средних предприятий, которые могут стать и становятся конкурентоспособными при условии их необходимой специализации и наличия больших и рассчитанных на продолжительный период партий заказов на изготовляемую ими продукцию.

Структурные изменения социального характера касаются главным образом персонала (рабочей силы) и трудового потенциала; они характеризуются важными сдвигами в их составе по признакам - пола, образования, квалификации и национальных особенностей характера.

экономический эффективность сбыт энергоремонтный

2. Анализ и оценка экономической эффективности производства ЗАО МСУ-76 «Электрон»

2.1 ЗАО МСУ-76 «Электрон» как субъект хозяйствования

Основными видами деятельности общества являются:

1) Строительная, в том числе:

разработка проектно-сметной, конструкторско-технологической и другой документации;

организация и выполнение следующих видов работ на территории России и за ее границей.

2) Электромонтажная, в том числе:

монтаж систем и устройств связи, телевидения, радио;

монтаж КИПиА;

монтаж систем сигнализации, блокировки, автоматизации, охраны и контроля;

монтаж технологического и сантехнического оборудования, систем, технологических линий и устройств;

монтаж вычислительной техники;

пуско-наладочные работы;

сервисные;

обслуживание;

проектно-конструкторские, технологические, инжиниринговые;

монтаж автоматических систем управления, пожарно-охранной сигнализации;

ремонтные;

3) Сервисное обслуживание всех видов систем, монтаж, наладка, ремонт которых осуществляется обществом.

4) Автотранспортные услуги.

5)Торгово-закупочная деятельность.

6) Аренда, субаренда имущества.

7) Организация и осуществление отдыха, оздоровления населения.

Преобладающей и имеющей приоритетное значение для эмитента являются строительная и электромонтажная деятельность.

Основные виды продукции

Основные виды продукции ЗАО МСУ-76

электротехническая, в том числе нестандартная, электромонтажная, автоматическая, металлоконструкции и металлоизделия - инструменты, оснастка, приспособления, в т.ч. пиротехнического;

кабельная;

научно-техническая и программная;

другие виды продукции, не запрещенные законодательством РФ.

Структура затрат эмитента на производство и продажу каждого вида продукции:

Наименование статьи затрат

Отчетный период

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

1 кв. 2012 г.

Сырье и материалы, %

3

10

3

2,2

2

4

Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %

-

-

-

-

-

-

Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %

38

46

45

43

76

23

Т/ Энергия, %

2

2

2

1

0,5

2

Э/ Энергия

1

1

1

0,4

0,4

3

Затраты на оплату труда, %

25

15

19

15

11,7

41

Проценты по кредитам, %

-

-

-

-

-

-

Арендная плата, %

0,3

0,2

0,2

0,2

1

1

Отчисления на социальные нужды, %

10

5

6

5

3

10

Амортизация основных средств, %

2

2

2

1

1,5

9,5

Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %

2

1

1

0,4

0,3

0,3

Прочие затраты, %

16,7

17,8

20,8

31,8

3,6

6,2

Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %

100

100

100

100

100

100

Выручка от продажи продукции (работ, услуг)

100

102,2

118,5

108

112

111,7

Из таблицы видно, что структура затрат ЗАО МСУ-76 на производство и продажу продукции выполненные субподрядными организациями в течении 5 лет неизменно растет.

На конец 1 квартала 2012 года работы и услуги, выполненные субподрядными организациями достигли 23% от общего объема выполненных работ, услуг.

Поставщики ЗАО МСУ-76, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей, с указанием их доли в общем объеме поставок

Поставщики ЗАО МСУ-76, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей - нет.

Рынки сбыта продукции ЗАО МСУ-76

Рынки на которых предприятия осуществляет свою деятельность: Российская Федерация и страны зарубежья

Факторы риска, которые могут влиять на сбыт предприятия его продукции и услуг, можно разделить на три группы:

- экономическая - инфляция, рост цен, структурные преобразования экономики России;

- социальная - неустойчивый политический курс в стране;

- техническая - невозможность обновления техники, приобретения запасных частей из-за остановки заводов изготовителей и, как следствие этого, высокая стоимость.

Практика деятельности в отношении оборотного капитала и запасов

С учетом сложной структуры ОАО ПМСП "Электрон", куда входят дочерние предприятия (ЗАО), учет производственных запасов, т.е. приобретение и заготовление материалов, отражается по фактической себестоимости. Но могут быть применены и другие методы оценки и учета производственных запасов с применением счетов №10 "Материалы", №12 "МБП".

Определение фактической себестоимости производственных запасов, списанных в производство, производится по себестоимости единицы закупаемых материалов и полуфабрикатов и т.д.

Собственный оборотный капитал рассчитывается по формуле и представляет собой собой разницу между собственным капиталом и внеоборотными активами. Увеличение оборотного капитала в динамике является положительной тенденцией, уменьшение - отрицательной. Если собственный оборотный капитал больше нуля, это означает что недостатка собственных оборотных средств предприятие не испытывает. Оно имеет больше постоянных источников, чем это необходимо для финансирования постоянных активов.

Если собственный оборотный капитал меньше нуля, то у предприятия наблюдается недостаток собственных оборотных средств, то есть его постоянные пассивы недостаточны для финансирования постоянных активов.

Запасы и затраты.В незавершенном состоянии для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности.

Показатель запасы и затраты не может характеризоваться однозначно, его значение должно быть оптимальным для предприятия. Чрезмерное увеличение запасов свидетельствует о проблемах со сбытом, больших остатков готовой продукции и товаров, значительных складских расходах на их содержание. Резкое уменьшение запасов выше установленного оптимального уровня свидетельствует о проблемах со снабжением, которые могут привести к остановке производства.

Коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета:

Коэффициент оборачиваемости запасов (Оз) равен отношению себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг к запасам (стр.020 по данным формы 2 : стр.210 по данным формы 1). Коэффициент оборачиваемости запасов характеризует продолжительность прохождения всех стадий производства и реализации. Увеличение коэффициента оборачиваемости запасов (в оборотах) является положительной тенденцией, свидетельствующей об эффективном использовании запасов на предприятии.

Для расчета продолжительности оборота запасов (в днях) следует провести вычисление по формуле: 360 дней : коэффициент оборачиваемости запасов (в оборотах). Предприятие должно стремиться к увеличению оборачиваемости запасов (в оборотах) и, естественно, сокращению продолжительности оборота (в днях).

Сырье

По характеру своей деятельности ЗАО МСУ-76 “Электрон” не является перерабатывающим предприятием.

Основные конкуренты

На рынке присутствует относительно большое число фирм, производящих аналогичную продукцию (услуги). В практике конкурентной борьбы широко используется неценовые формы конкуренции. Среди них на первое место выдвигается соперничество в области качества товара, улучшение и обновление товарного ассортимента, предоставления комплексных услуг и т.п. Конкуренция отражает состязательность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия ограничивают возможность каждого из них воздействовать на общие условия обращения продукции (услуг) на данном рынке и стимулирует производство тех товаров, которые требуются потребителю.

Рынки, на которых организации осуществляет свою деятельность: Екатеринбургская, Челябинская, Новосибирская, Томская, Иркутская, Читинская области, Красноярский край.

Основным конкурентом ЗАО МСУ-76 "Электрон" является ОАО "Сибэлектромонтаж".

Совместная деятельность эмитента

ЗАО МСУ-76 “Электрон” совместной деятельности с другими организациями с привлечением инвестиций третьих лиц для достижения определенных целей не ведет.

Планы будущей деятельности предприятия.

Освоение изготовления новых видов продукции электротехнического назначения, таких как КРУ-КМ КСО-285 с выкатными вакумными выключателями различных видов и назначений, кабельно-проводной продукции с медными проводниками.

Укрепить и повысить отдачу по кадровому составу путем решения социально-бытовых проблем, материальных ресурсов, как молодых специалистов, так и квалифицированных работников.

Постоянно уделяться внимание качеству работ, выпускаемой продукции.

Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях

ЗАО МСУ-76 «Электрон» входит в состав концерна «Спецатоммонтаж».

Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента:

№

Полное и сокращенное фирменные наименования

Место нахождения

Основание признания ДЗО

Размер доли эмитента в УК ДЗО, доля обыкновенных акций

Доля ДЗО в УК эмитента

Описание основного вида деятельности ДЗО

Значение деятельности ДЗО для эмитента

Дочерние предприятия:

1

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление № 67 "Электрон"

ЗАО “МСУ - 67 “Электрон”

674665, Читинская область, г.Краснокаменск, база стройиндустрии ПУС

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

2

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №71

ЗАО “МСУ - 71”

456780, Челябинская область, г.Озерск, ул. Герцена, 9

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

3

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №72

ЗАО “МСУ - 72”

624130, Свердловская область, г. Новоуральск

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

4

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №73

ЗАО “МСУ - 73”

660033, Красноярский край, г.Железногорск, Поселковый проезд, 23

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

5

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №74

ЗАО “МСУ - 74”

636070, Томская область, г.Северск-71, п.Кузьминка

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

6

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №75;

ЗАО “МСУ - 75”

663690, Красноярский край, г.Зеленогорск, 2-й район

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

7

Закрытое акционерное общество Монтажно-строительное управление №76

ЗАО “МСУ - 76”

665821, Иркутская область, г.Ангарск, ул.К.Маркса, 71

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

8

Общество с ограниченной ответственностью Монтажно-строительное управление №78

ООО “МСУ - 78”

630027, г.Новосибирск, ул.Б.Хмельницкого, 103

Преобладающая доля участия в УК

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

9

Закрытое акционерное общество Специализированное монтажно-наладочное управление №70

ЗАО “СМНУ - 70”

630075, г.Новосибирск, ул.Дунаевского, 16

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

строительно-монтажные работы

выполнение субподрядных работ со стороны эмитента

10

Закрытое акционерное общество Завод электромонтажных изделий № 1

ЗАО “ЗЭМИ - 1”

630110, г.Новосибирск, ул.Б.Хмельницкого, 90

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

изготовление продукции и товаров электротехнического и прочего назначения

изготовление промышленной продукции по заказу эмитента

11

Закрытое акционерное общество Завод электромонтажных изделий № 2

ЗАО “ЗЭМИ - 2”

456780, Челябинская область, г.Озерск ул.Герцена, 9

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

изготовление продукции и товаров электротехнического и прочего назначения

изготовление промышленной продукции по заказу эмитента

12

Закрытое акционерное общество Завод электромонтажных изделий № 3 "Электрон"

ЗАО “ЗЭМИ - “Электрон”

636070, Томская область, г.Северск-71, п.Кузьминка

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

изготовление продукции и товаров электротехнического и прочего назначения

изготовление промышленной продукции по заказу эмитента

13

Закрытое акционерное общество Управление механизации и автотранспорта

ЗАО “УмиАТ”

630027, г.Новосибирск, ул.Дунаевского, 16

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

оказание автотранспортных услуг

оказание автотранспортных услуг по заказу эмитента

14

Закрытое акционерное общество Торговый дом "Электрон"

ЗАО ТД “Электрон”

630027, г.Новосибирск, ул.Тайгинская, 3

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

торгово-закупочная

реализация продукции, формирование группы товаров по заказу эмитента

15

Закрытое акционерное общество Строительно-монтажная лаборатория

ЗАО “СМЛ”

630027, г.Новосибирск, ул.Б.Хмельницкого, 103

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

разработка, проектирование и изготовление приспособлений и оснастки

разработка и изготовление приспособлений и оснастки по заказу эмитента

16

Закрытое акционерное общество "Химэлектромонтаж" ЗАО “Химэлектромонтаж”

636070, Томская область, г.Северск-71, п.Кузьминка

Создано путем выделения при реорганизации ОАО ПМСП “Электрон”

100%

-

перевозка грузов

-

Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента

Основные средства

Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств по балансу на 01.04.2012г. - 19338730 руб. .

Величина начисленной амортизации на 01.04.2012г.- 4369348 руб.

Остаточная стоимость на 01.04.2011г. - 14969382 руб.

За последние пять финансовых лет переоценка основных средств на предприятии не проводилась. Последняя переоценка была проведена в 2005 году. Замена и выбытие основных средств, кроме приобретения компьютеров нового поколения не планируется.

Стоимость недвижимого имущества эмитента

Общая стоимость недвижимого имущества на конец отчетного периода - 11946623 руб.

Величина начисленной амортизации - 2085211 руб.

Остаточная стоимость - 9861412 руб.

Организационная структура предприятия

Структура управления является линейно-функциональной схемой организационной структуры. На схеме видно, что вся организация делится на отдельные направления деятельности, каждое из которых имеет свои четкие задачи и обязанности.

Такая структура позволяет максимально ориентироваться в производственном процессе и достигать высокого делового и профессионального уровня.

Во всех подразделениях Общества существует четкое разделение труда и организации, что создаст условия, при которых во всех звеньях работают специалисты, которые несут ответственность за эффективное выполнение своих обязанностей.

Одной из неоспоримых положительных сторон данной структуры является ясность и четкость линии делегирования функциональных полномочий. Каждый нижестоящий работник или подразделение организации подчиняется вышестоящему руководителю. Каждый руководитель перед вышестоящим руководителем несет ответственность за свои решения и действия, а также за действия подчиненных ему лиц. При этом власть каждого руководителя основывается на должностных полномочиях, делегированием верхних уровней иерархии, однако, ограничиваются исключительно областью формальной деятельности.

Численность персонала составляет Директор- 1, гл. инженер- 1, зам гл. инженера-1,сметный 4 чел, Планово-экономический отдел-2, Бухгалтерия- 5, отдел кадров- 2, Секретарь-1,Охрана тр. -1, ОГМ: раб 14, ИТР 2, Гараж- 19, монтажный уч№3- 41раб, служащих 3, ИТР- 8, монтажный уч. №5- раб 12, ИТР-3, Уч. технологической комплектации- 4, ПТО-4, ЗМУ: раб:14, ИТР-3.

2.2 ЗАО МСУ-76 «Электрон» на рынке энергоремонтных услуг в Иркутской области и России

В настоящее время реализуется программа реформирования энергетической отрасли и отделение ремонтного бизнеса в самостоятельную структуру.

В результате, ранее существовавшая система ППР уступает место свободному рынку энергоремонтных услуг по развитию и обновлению энергетического фонда в России.

По оценкам аналитиков в настоящее время рынок энергоремонтных услуг в РАО "ЕЭС России" оценивается около 2 млрд. долларов в год и в связи со старением основного энергетического оборудования имеет устойчивую тенденцию к росту. В сфере энергоремонтного производства в РАО "ЕЭС России" занято более 225 тысяч человек.

Решением Совета директоров ОАО РАО "ЕЭС России" от 27 сентября 2002 г. предусмотрено реформирование ремонтных видов деятельности опережающими темпами по сравнению с реорганизацией АО-энерго. Всего проектами реформирования ремонтных видов деятельности предусмотрено создание 174 ремонтных компаний.

В рамках реформирования энергоремонтного производства запущена и уже реально функционирует электронная площадка (http://www.b2b-energo.ru) рынка ремонтных услуг по поддержанию технического состояния и обновлению основных производственных фондов. Среди ее участников - потребители и поставщики сервисных услуг. К настоящему времени зарегистрировано более 400 участников рынка, из них 40 уже реально работают в рамках торговой площадки. Торговая площадка дает свободный доступ к услугам и товарно-материальным ценностям, позволяет вести контроль уровня цен на профильные услуги и поставку ТМЦ.

Рынок энергоремонтных услуг обладает стабильностью и умеренной тенденцией к росту.

1) Имеющееся в производстве оборудование постепенно вырабатывает свои ресурсы и изнашивается, следовательно, объем ремонтных и профилактических работ на нем увеличивается, и эта тенденция в дальнейшем будет усиливаться.

Однако, данная тенденция приводит не только к увеличению общих объемов ремонтных работ, но в то же время значительно усложняет их технологию, увеличивая вероятность возникновения аварийности на данных участках.

2) Развитие инфраструктуры российских регионов, а в частности возникновение новых крупных энергоемких промышленных объектов, а так же расширение деятельности уже работающих создают предпосылки к росту рынка строительно-монтажных работ новых энергообъектов, а так же возможностей по их обслуживанию.

В 2009 году запущена программа гарантированных инвестиций в электроэнергетику. На данный момент в соответствии с приказом №216 от 28.03.2009г. "О первоочередных площадках для ввода генерирующих мощностей в ЕЭС России" определены первые площадки строительства электростанций по государственной программе.

Целевой рынок ЗАО «МСУ-76 Электрон » складывается из пересечения двух значимых факторов: ориентация производств и география.

Ключевым производственным сегментом для ЗАО «МСУ-76 Электрон » является ремонт и реконструкция основного энергетического оборудования и строительно-монтажные работы в энергетическом и промышленном секторах рынка.

Территориальный охват деятельности предприятия определен на основе критериев географической близости и анализа фактического состояния энергоремонтного сервиса в близлежащих регионах.

География: предприятие обладает разветвленной сетью производственных участков на территории Иркутской области.

При определении контуров региона потенциальной деловой активности в 2009 г. учтено существование относительно развитого конкурентоспособного энергоремонтного сервиса с сильными производственными базами в этих регионах. Это, однако, не исключает возможности проникновения производственной деятельности предприятия в эти регионы.

Географическое расширение возможно при создании мобильных ремонтных групп, организации новых производственных участков на объектах, требующих длительной и серьезной работы по ремонту, восстановлению или строительству объектов на данном участке.

Однако создание новых участков - мероприятие затратное и необходимо рассматривать такие возможности при соблюдении условий высокой перспективности в обеспечении достаточным объемом работ и экономической привлекательности нового объекта.

При сложившейся ситуации - основным потребителем услуг ЗАО «МСУ-76 Электрон » на ближайшую видимую перспективу остаются предприятия ОАО «Иркутскэнерго»: включая работы по ремонту основных средств, строительно-монтажным работам при реализации инвестиционной программы.

Перспективы развития энергоремонтного рынка в 2012 году:

1. Продолжение процесса трансформации рынка ремонтных услуг в промышленных отраслях производства в связи с реформированием системы технического обслуживания и ремонтов оборудования, ориентированной на проведение ремонтов на основе мониторинга технического состояния основных средств.

2. Усиление конкуренции на местном рынке и, следовательно, уменьшение доли обязательных объемов работ филиалов ОАО «Иркутскэнерго» и увеличение доли работ, для выполнения которых выбор подрядчиков предполагается осуществлять на конкурсной основе.

3. Реализация новых крупномасштабных проектов: на период 2012-2015 год запланированы крупные восстановительные работы, строительство и реконструкция дополнительных энергетических мощностей в Иркутской области и в близлежащих регионах.

Для повышения экономической эффективности деятельности, ЗАО «МСУ-76 Электрон » проводит активное освоение внешнего рынка (географического и отраслевого).

При сегментировании целевого рынка учитываются эти факторы

География: учитывая текущее положение - главным регионом деятельности для ЗАО «МСУ-76 Электрон » является Иркутская область.

Кроме того, в 2012, 2013 году планируется освоение и закрепление позиций в соседних Иркутской области регионах.

Перспективными являются направления:

Север: север Иркутской области, Якутия;

Восток: Бурятия, Читинская обл., Дальний Восток до Китая;

Запад: Красноярский край, Хакассия.

Экспансия в эти регионы оправдывается, во-первых, наличием прямой потребности в высококвалифицированном поставщике ремонтных услуг в эти регионы, а во-вторых, вследствие текущего географического расположения производственных участков ЗАО «МСУ-76 Электрон » позволяет осуществлять постепенный выход на эти регионы.

В результате кластеризации существующих и потенциальных рынков сбыта у нас образуется 3 сегмента:

1) основной - на этом сегменте предприятие активно реализует программу своего развития, в соответствие основной производственной направленностью ЗАО «МСУ-76 Электрон ».

Доля заказов по основному сегменту в общем объеме работ составляет более 77 %, при этом доля заказов непосредственно от ОАО «Иркутскэнерго» составляет 58 %.

В основной сегмент включены предприятия ОАО «Иркутскэнерго», предприятия РАО «ЕЭС», ЗАО «АЭХК», ЗАО «АЭНХК», а так же прочие предприятия топливно-энергетического комплекса.

Учитывая историческую специализацию предприятия и большое количество перспективных проектов на 2012 и последующие годы, следует говорить о высокой привлекательности данного сегмента для ЗАО «МСУ-76 Электрон ». Основной сегмент - является определяющим при стратегическом планировании перспективы краткосрочного и среднесрочных периодов Общества.

2) перспективный - на ближайшую перспективу и в дальнейшем в данном сегменте предусмотрена выделение крупных инвестиций на развитие и модернизацию крупных промышленных предприятий.

Однако, работа с этими предприятиями (проектами) требует дополнительной технологической специфической подготовки и сдерживается высокими входными барьерами, за счет того, что на этом рынке сложился определенный круг постоянно действующих профильных ремонтных фирм, имеющих многолетние тесные связи в данном сегменте.

Для активного внедрения на данный сегмент необходимо проводить регулярный мониторинг технических потребностей заказчиков с проведением оценки соответствия возможностей Обществам современным требованиям рынка. Каждая категория заказчиков данного сегмента требует разработки индивидуального плана технических и экономических мероприятий по возможному развитию данного направления.

3) дополнительный - включает общепромышленные предприятия Восточной Сибири, имеющие определенные потребности в услугах ЗАО «МСУ-76 Электрон », как правило, слабо прогнозируемые и имеющие непостоянный характер.

Данный сегмент может стать дополнительным источником финансирования за счет выполнения разовых работ, либо циклов работ, выполнение которых невозможно самостоятельными ремонтными подразделениями этих предприятий.

Ремонтные работы в основном сегменте имеют ограничения рамками отопительного сезона, между которыми выполняется большая часть заказов (преимущественно в III, IV-кварталах). В связи с этим дополнительный сегмент представляет для ЗАО «МСУ-76 Электрон » наибольший интерес как возможный источник заказов в период наименьшей загрузки (I, II-кварталы).

В связи с реструктуризацией электроэнергетики и выделением множества ремонтных предприятий в качестве самостоятельных юридических лиц, возникает риск ужесточения конкуренции на рынке энергоремонта, в ряде случаев недобросовестной, что, в свою очередь, может привести к снижению количества заказов и их стоимости на выполнение ремонтных и строительно-монтажных работ.

Конъюнктура местного рынка представлена рядом организаций (около 50-ти), конкурирующие с ЗАО «МСУ-76 Электрон » по основным направлениям деятельности.

В целом, возможно, выделить 15 основных конкурентных организаций, между которыми распределяется основной фонд работ в Восточной Сибири.

Крупнейшие из этих организаций на настоящий момент являются дочерними зависимыми обществами по отношению к ОАО «Иркутскэнерго» и обеспечиваются им объемами работ в плановом порядке, кроме того, эти же фирмы участвуют в проводимых торгах и занимаются освоением внешнего рынка.

В 2012 году планируется резкое увеличение доли субподрядных работ в связи с выигрышем тендерных торгов единым лотом по проведению комплексов работ, включая общестроительные, изоляционные и антикоррозийные работы.

Так, в 2012 году объем работ, переданных субподрядным организациям составит ориентировочно 426469 тыс.рублей, фактически за 2012 год объем субподряда составил 52089 тыс.рублей.

Общий объем работ для прочих заказчиков в 2012 году прогнозируется на уровне 278355 тыс. руб., что выше фактического уровня 2012 года на 29 %.

Доля работ для сторонних заказчиков в общем объеме производства в 2012 году составит 20,1% против 26,6%, достигнутых в 2012 году.

Определение стоимости ремонтных работ осуществляется на основании Сборников «Базовых цен на работы по ремонту энергетического оборудования, адекватных условиям функционирования конкурентного рынка услуг по ремонту и техперевооружению» с переводом базовых цен в действующие применением поправочных коэффициентов, утвержденных ОАО «Иркутскэнерго».

Часть ремонтных работ, цены на которые отсутствуют в сборниках «Базовых цен…», а так же изготовление запасных частей и оборудования оцениваются методом калькулирования.

Обязательные и дополнительные работы выполняются с различными коэффициентами: обязательные - с коэффициентом, утвержденным для ДЗО ОАО «Иркутскэнерго», дополнительные - с коэффициентом внешних подрядчиков.

Удельный вес обязательных объемов, оцениваемых с учетом повышенного поправочного коэффициента, резко снизился. В 2009 году он составлял 76,3%, по плану 2012 года - 19,6%.

Рост цены определяется индексом, более низким, чем уровень инфляции (5-7%).

Так, поправочные коэффициенты, утвержденные ОАО «Иркутскэнерго» с 1 января 2012г. составляют: на обязательные объемы - 0,513, на дополнительные работы - 0,447.

Предельный коэффициент на ремонтные работы по РАО ЕЭС с 1.01.2012г. составляет 1,14. По регионам применяемые коэффициенты составляют: Северный Урал - 0,81-1; Средний Урал - 0,7-0,8; Южный Урал - 0,71; Юг России - 0,65.

Общая сумма затрат на производство запланирована на уровне 1304325 тыс. руб. Затраты на 1 рубль товарной продукции, произведенной собственными силами, снизятся и составят 91,58 коп. против 93,5 коп., полученных по факту 2012 года.

Удельный вес материальных затрат составляет 19,9% от общей суммы затрат; расходы, связанные с заработной платой, составляют 41,5%; услуги сторонних организаций составляют 34,2%, амортизация и прочие расходы - 4,4%.

При этом возросли условно-постоянные расходы (услуги сторонних организаций и материалы на содержание и ремонт основных средств), что обусловлено ростом цен на аутсорсинг без роста цен на собственные услуги. К таким услугам относятся транспортные услуги (рост затрат по обеспечению функционирования сетевых участков), услуги связи, коммунальные услуги, охрана и др.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности на 2012 год следующие:

Показатели

2012 год, тыс.руб.

1

Выручка от основной деятельности

1576159

2

Себестоимость, операционные и внереализационные расходы

1498015

3

Прибыль отчетного периода

78144

4

Налог на прибыль

25643

5

Чистая прибыль

52501

2.3 Анализ финансовой деятельности предприятия на период с 2010 по 2011 года

Результаты финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «МСУ-76 Электрон».

Показатели, характеризующие прибыльность и убыточность эмитента:

Наименование показателя

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

1 кв. 2012 г.

Выручка, руб

8859000

22008948

40161603

62321000

115835000

6196000

Валовая прибыль, руб.

(1072)

467590

6261042

4557000

16133000

(734000)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), руб.

(328)

361868

3634319

497000

4348000

1940000

Производительность труда, руб./чел.

136292

314413

466995

750855

1346919

72047

Фондоотдача, %

82,3

193,8

321

379,8

767,3

41,4

Рентабельность активов, %

-

0,4

3

0,4

3,7

1,7

Рентабельность собственного капитала, %

-

0,6

5,6

0,8

4,4

1,9

Рентабельность продукции (продаж), %

-

2,12

15,4

0,8

13,9

-

Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб.

1655000

2269107

-

-

-

-

Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса

1,8

2,2

-

-

-

-

Об эффективности использования организацией своих средств судят по различным показателям деловой активности. Данные показатели позволяют оценить финансовое положение организации с точки зрения платежеспособности.

Фондоотдача показывает сколько выручки получено на рубль основных фондов. Как видно из таблицы фондоотдача организации падает и на конец отчетного периода достигла 41,4%.

Об интенсивности использования ресурсов организации, способности получать доходы и прибыль судят по показателям рентабельности. Рентабельность активов показывает насколько эффективно организация использует свои активы. Рентабельность собственного капитала показывает какова отдача использования акционерного капитала, с точки зрения инвестиций отражает окупаемость капиталовложений акционеров.

По данным отчетности эмитент недостаточно эффективно использует имеющиеся активы и акционерный капитал, поскольку рентабельность активов и собственного капитала не высока.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи ЗАО «МСУ-76 Электрон» товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной деятельности

Основным фактором, оказавшим влияние на уменьшение размера выручки от продажи эмитентом продукции является уменьшение объемов работ, услуг, выполненными субподрядными организациями.

Ликвидность ЗАО «МСУ-76 Электрон»

Показатели, характеризующие ликвидность предприятияза отчетный квартал:

Наименование показателя

Отчетный период

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010 г.

2011г.

1 кв.2012г.

Собственные оборотные средства, руб.

9649000

10633227

19949469

14978000

15177000

16162000

Коэффициент финансовой зависимости

1,29

1,38

1,52

1,98

19,3

15,8

Коэффициент автономии собственных средств

0,77

0,72

0,66

0,51

0,8

0,9

Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами

2,88

49,42

18,62

2,9

19,5

143

Индекс постоянного актива

86,52

85,79

76,15

77

83

84

Коэффициент текущий ликвидности

5,75

3,6

2,43

2,28

1,9

2,1

Коэффициент быстрой ликвидности

5,03

3,53

2,35

2,11

1,71

2,04

За отчетный период собственные оборотные средства увеличились с 15177 тыс.руб. до 16162 тыс. руб. Таким образом, большая часть прироста собственного капитала коммерческой организации была направлена на укрепление его материально-технической базы.

Коэффициент автономии (независимости) собственных средств составил 90%, т.е. сумма собственных оборотных средств больше половины всех средств, которыми располагает организация.

Коэффициент текущей ликвидности дает оценку ликвидности организации, показывает в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются материальными оборотными средствами. Его экономическая интерпретация очевидна: сколько рублей финансовых ресурсов вложены в оборотные активы, приходится на 1 рубль текущих пассивов. Значение коэффициента в среднем зависит от отраслевой принадлежности организации и считается нормативным, когда Ктл =2, Ктл эмитента равен 2,1 > 2, является его положительным показателем.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по более узкому кругу оборотных средств, когда из расчета исключаются наименее ликвидная часть - .материальные запасы. На Западе считается, что значение коэффициента Ктл должна быть не менее единицы.

По нашим данным Ктл равен 2,04, что больше норматива 1.

Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств ЗАО «МСУ-76 Электрон»

Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Размер и структура капитала:

Наименование показателя

Отчетный период

2007 г.

2008 г.

2009 г.

2010г.

2011 г.

1кв.2012г.

а

Уставный капитал (тыс. руб.)

238

238

449

449

449

449

б

Общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи) (тыс. руб.)

0

0

0

0

0

0

в

Резервный капитал эмитента (тыс. руб.)

0

0

0

0

0

0

г

Добавочный капитал (тыс. руб.)

55 045

58 407

58 407

56 173

79 857

79 857

д

Нераспределенная чистая прибыль отчетного года (тыс. руб.)

0

217

3 634

8 388

18 103

20 076

е

Целевое финансирование (тыс. руб.)

18 530

18 176

18 176

92

0

0

ж

Общая сумма капитала (тыс. руб.)

71 588

74 814

83 628

65 102

98 409

100 382

Размер и структура оборотных средств:

Наименование показателя

Отчетный период

2007 г.

2008г.

2009 г.

2010 г.

2011 г.

1кв.2012г.

Оборотные средства (тыс. руб.), в т.ч.

30 068

38 536

61 376

76 925

34 195

32 039

Запасы (тыс. руб.)

3 353

215

1 071

5 166

1 754

224

НДС по приобретенным ценностям (тыс. руб.)

385

532

1 121

848

1 050

911

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (тыс. руб.)

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (тыс. руб.)

15 997

30 157

36 167

61 175

13 952

14 543

Краткосрочные финансовые вложения (тыс. руб.)

10 330

7 188

17 788

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены